资金管理制度
第一章总则
第一条为了加强公司资金的控制和管理，保证公司货币资金安全，优化资金配置、降低资金成本、提高货币资金的使用效率，降低公司财务风险，保障股东的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》和财政部《企业内部控制基本规范--货币资金》以及其他相关法律法规，并结合本公司的实际情况，特制定本制度。
第二条货币资金是指我司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金；其他货币资金是指除库存现金、银行存款以外的各种货币资金，主要包括：银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等等。
第三条本制度适用于集团公司及各分子公司。
第二章部门及岗位工作职责
第XX条财务中心是货币资金的归口管理部门，负责建立相关制度并严格执行，按制度建立相关的岗位责任制，明确岗位人员的职责权限及工作审批流程，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
第XX条内部审计机构定期或不定期对货币资金的内部控制制度实施情况进行检查，关注大额货币资金收支的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为，货币资金内部控制是否存在薄弱环节等。同时还应重点关注货币资金的账实是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪违法行为。
第XX条本公司、各分子公司及其人员在涉及到货币资金事项时，均执行本制度。
第XX条财务部门负责人应当挑选、配备具备良好的职业道德、忠于职守、廉洁奉公、遵纪守法、客观公正的人员办理货币资金业务，并根据公司的具体情况定期对相关岗位进行轮换。
第XX条出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管，收入、支付、费用、债权债务账目的登记工作。公司不得由一人办理货币资金业务的全过程。
第XX条出纳人员的主要职责：
（1）按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；现金管理要做到日清日结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，应当进一步查明原因，及时进行处理；银行存款日记账与银行对账单也要及时核对，每月编制银行存款余额调节表。
（2）根据企业会计制度和公司相关流程规定，办理现金和银行存款收付业务，要严格审核有关原始凭证，例如是否大小写金额相等，是否已完成本部门及财务中心的审核等；收付款项办理完毕后，必须在收付款凭证上加盖“收讫”、“付讫”及出纳人员的名章，再根据收付业务逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。每月编制货币资金收支情况月报表。
（3）按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关程序办理外汇出纳业务。根据公司业务需求，进行外汇的收付及结汇。
（4）不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算；严格按照各项规章制度使用和管理支票和银行账户。
（5）妥善保管库存现金，保证各种有价证券（如国库券、债券、股票等）的安全与完整。如发生短缺，属于出纳人员责任的要依法进行赔偿。
（6）保管相关的网上银行U盾、财务印章、空白收据和空白支票，交由出纳人员保管的出纳印章要严格按规定用途使用，各种票据要办理领用和注销手续。
（7）在日常工作开展中，若发生异常问题，例如：实际付款人与付款单上人员不符，收、付款金额发生错误等事项时，出纳人员必须立即上报至财务副总监，使公司可以及时采取补救措施或控制事态恶化。否则，因主观拖延、推诿等行为而给公司造成损失的，出纳人员须承担相应责任。
第XX条出纳人员因工作调动或者因故辞职的，必须按照国家财政部颁发的《会计基础工作规范》的相关规定办理交接工作，没有办清交接手续的，不得随意调动或者离职。
（1）编制移交清单，列明应当移交的会计账薄、印章、现金、有价证券、支票、文件及其他有关资料；
（2）现金、有价证券要根据会计账薄有关记录进行点交，库存现金、有价证券必须与会计账薄记录保持一致，不一致时，移交人员必须限期查清原因；
（3）银行存款账户余额要与银行对账单核对，如不一致，应当编制银行余额调节表，并经调节后确保相符；
（4）出纳人员办理交接手续，必须由财务副总监监交。交接完毕后，交接双方和监交人要在移交清单上签名或者盖章，并在移交清单上注明交接日期、需要说明的问题、意见等；
第三章货币资金管理原则
第XX条财务中心是公司货币资金管理的归口部门，负责对货币资金实行计划管理。公司所有业务部门，凡是对外签署了涉及款项收付的合同或协议，必须在签署后的一周内提交财务中心一份副本，确保财务中心可以对资金提前进行筹划及税务应对。
第XX条各业务部门在申请款项支付时，必须附上相关合同或协议的复印件以及其他证明材料，做为支付的依据，否则财务部门有权拒绝办理。
第XX条业务部门领导，财务部门复核人、审批人，高管层，都必须依据公司《财务审批管理规定》在授权范围内进行资金收付的审核、审批，不得超越审批职责权限。
第XX条严禁未经授权的部门或人员办理资金业务或直接接触货币资金；银行预留印鉴必须分开保管，财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
第XX条出纳和会计人员必须严格遵守职业道德操守，不得窜通一起挪用公款、侵占公司货币资产。一经发现，视为严重违反公司规章制度，按劳动法相关规定立即解除劳动合同并移交司法机关处理。
第四章支付及结算管理
第XX条业务部门或员工个人用款时，应当提前向本部门的审批人提交领用支票审批单、支付证明单、借款单、差旅费报销单等相关用款申请单据，注明款项的用途、金额、支
付方式、是否在预算内等内容，并附有效经济合同或其他相关证明材料。
第XX条业务部门的审批领导，须根据其职责、权限范围对相关支付申请进行仔细核实、审批，对不符合规定的申请，审批人应当拒绝批准。
第XX条资金科根据公司相关的财务制度规定，对用款申请的真实性、合规性、合理性进行复核，主要复核内容包括：审批权限范围是否正确、手续及相关证明是否齐备、金额计算是否准确、支付方式与支付单位是否妥当等。复核无误后，将相关资料提交出纳人员。
第XX条出纳人员核实无误后，根据用款要求及资金预算计划办理支付。
第XX条为加强财务部门对资金支付的控制与管理，凡是金额在人民币50万元以下的用款申请，审批流程为：业务部门经办人→业务部门负责人→资金科复核人→出纳；50万元-500万元的用款申请，在上述流程中增加财务副总监审批；超过500万元以上，必须由财务总监审批；
第XX条基于关联公司之间的投资、上交利润所得、购买货物等款项的收付，应根据相关材料或者用款申请及时划拨，关联方借款应由借款方提交借款申请单。
第五章现金管理
第XX条本制度中的现金是指存放于企业并由出纳人员保管的现钞，包括库存的人民币和各种外币。财务中心资金科必须严格按照《中华人民共和国现金管理暂行条例》加强现金支出的管理，属于现金开支范围以外的，要通过银行办理转账结算，不能直接支付现金。属于现金开支范围以内的，尽量通过报销等手续冲抵，减少现金的收支。
第XX条库存现金如超过规定的现金限额（盛泰公司10万元，其余公司5万元），出纳人员应将超过部分及时送存银行。除工作时间需要的现金可放置于出纳人员抽屉内，其余现金一律放在保险箱里，不得随意存放。
第XX条一切现金收入都应开具发票或者收款收据，并加盖“现金收讫”戳记，交给付款人，以明确经济责任。
第XX条一切现金支出都要有原始凭证，由经办人签名，有关人员审核，各级审批人员签批后，交由出纳付款。出纳在付款后，须加盖“现金付讫”戳记，并妥善保管。
第XX条公司的现金收入必须及时存入银行，不得用于直接支付公司自身的支出。严禁为其他企业或个人套取现金，严禁以私人名义或其他名义存入公司现金。
第XX条借支、备用金的经办人员必须及时报账，报账期限如下：
（1）长期周转使用的备用金，每年年末到财务中心办理续借手续；
（2）业务招待费备用金，收到款项后的三天内办理报销手续；
（3）差旅费借支，出差回来后的一周以内办理报销手续；
（4）其他借支或备用金，按约定还款时间办理还款或报销手续；
同时涉及两项或两项以上的经办人员，有任意一项未按规定时间办理销账手续的，不能再办理其他借支或备用金的申请手续。
第XX条财务中心必须依据国家相关法律法规管理和使用现金，建立和健全账目，做到日清月结。必须安排财务中心稽核人员不定期盘点库存现金，保证账账相符、账实相符。
第六章银行存款管理
第XX条本公司及相关下属公司要根据公司经营需要及授信、贴现业务需要开立基本账户及一般银行账户，如果一般账户超过6个月未使用的，须办理销户手续。开户及销户的相关手续由资金科负责办理，必须经财务总监审批，严禁违规开立和使用账户，不准出借、出租银行账户。办理开户及销户手续的审批流程为：资金科提出申请→财务副总监审核→财务总监审批。
第XX条严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金。
第XX条财务中心必须严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，对银行账户实施集中管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。已经开设的银行账户，必须全部纳入公司的财务软件。
第XX条财务中心应当设立专门的资金池账户，尽可能通过资金池账户开展各种金融活动。公司的各项存款应当存入资金池账户，资金集中度（月末、日均）不得低于80%，以发挥整体的资金效益。
第XX条出纳人员对每日银行存款收付的金额进行登记，以便及时掌握资金支付和银行存款余额的情况。
第XX条使用网银的计算机必须指定专人管理，专机专用，禁止在公共计算机上使用网银；网银U盾、密钥等重要工具的保管及安全使用责任，必须落实到具体使用人，不得随意外借。
第XX条财务中心须指定专人至少每月核对一次银行账户，采用银行对账单、网上银行余额、财务软件中银行账户余额、银行存款日记账余额等多重交叉核对验证的方式进行对账。编制银行存款余额调节表，对于调节后仍不符的或长期未达账项等异常情况，应查明原因，及时处理，确保账账相符，账实相符。
第XX条财务中心必须按中国人民银行发布的《人民币银行结算账户管理办法》的相关规定，按期进行单位银行结算账户的年检工作，确保货币资产正常运行。
第七章其他货币资金管理
第XX条其他货币资金包括日常业务结算中使用的银行票据（包括电汇、信汇、委托付款、银行承兑汇票等）、支票（现金支票、转账支票）、信用证保证金、存出投资款等。
第XX条根据公司年度经营计划中进口原材料、进口设备及备件等相关业务，开立国内信用证及国际信用证，并且按照信用证使用的相关规定开展经济业务。
第XX条从银行购领支票后，应及时进行支票购领登记。出纳人员应将领购的日期和所有支票号码顺序填入《支票使用情况登记表》、《支票使用登记簿》，且必须采用订本式。登记簿封面需写明单位名称、所属账套、开户银行、银行账号等信息。
第XX条支票签发人必须根据审批无误的原始凭证序号签发支票，不得跳号。支票签发前，资金科经办人员必须查明银行存款的账面余额。必要时，还需查询银行实际数额，防止超出存款余额而签发空头支票。
第XX条签发支票记载的内容必须真实、完整和准确，记载内容必须包括出票日期、收款人名称、金额大小写、款项用途、银行预留印鉴等，并按约定使用支付密码。支票存根
必须记载日期、账号、金额、用途、签发人及领取人签名等。支票的信息与支票存根的信息应确保一致。
第XX条支票签发时，要使用打印机打印或用墨汁或碳素墨水填写。支票一经签发，任何人不得随意涂改或改变用途，因特殊情况需要更改的，应交回财务中心按有关规定办理。
第XX条签发的支票必须同时盖有财务专用章、董事长和总经理的个人印鉴才能生效，未办理签批手续的支票不准预先盖印。
第XX条错填支票须加盖“作废”戳记，并经剪角后上交会计人员附于凭证之后。
第XX条支票签发人填制支票时，应同步填写《支票使用情况登记表》，登记项目应包括时间、金额、用途、签发人等，不得遗漏登记项目。支票领取人核对支票信息无误后，在支票存根和《支票使用情况登记表》中签名领取支票。支票使用之后，应及时放入保险箱，不得随意放置。
第XX条销户时应将支票上交银行，无法回收的剪角作废后上交会计人员。
第XX条收取支票、汇票时，要审核支票、汇票的真实性、可承兑性，确属可承兑的方可受理。
第XX条为了控制银行承兑汇票的兑付风险，不得收取财务公司及村镇银行的承兑汇票（总经理特批除外），收取的银行承兑汇票按规定收取贴现利息。
第XX条收取银行承兑汇票等银行票据时，必须进行分类明细账的建立，将汇票中的相关信息进行登记，并按银行相关规定进行贴现、承兑等相关工作。
第XX条其他货币资金业务办理的相关审批流程为：经办部门申请→资金科审核→财务副总监或财务总监审批。
第八章外汇资金管理
第XX条外汇资金的收支，必须逐笔登记，妥善保管，办理的手续必须齐备。坚持货币计量原则，合理确定记账本位币，正确设置外币项目，实行双重计价制。凡是发生的外币业务，除按记账本位币统一记录外，还应按实际收付的外币在相应的外币账目中进行记录。
第XX条外汇资金应合理选用折合汇率。外币业务发生时，为增加核算的准确性，选用外币业务发生当月1号中国银行公布的汇率作为折合汇率。
第XX条期末中国银行外汇牌价折合为记账本位币的金额，若与账面金额存在差异，即为汇兑损益。另外，由于汇率变化造成记账本位币与账面产生差额，或者期末编制会计报表而出现的折合差额，均作为汇兑损益处理，计入财务费用；若与购建固定资产或者无形资产有关的汇兑损益，在资产尚未交付使用前，计入购建资产的价值，予以资本化。
第九章专项资金管理
第XX条根据国家各项法律法规，以及财政部、证监会的相关要求，按申请项目的下拨专项资金、国家研发专项基金、上市募集专项资金等，进行专项资金的管理。
第XX条对于要求开立专户管理的专项资金，财务中心必须按规定开立新的银行账户进行资金归集及支付，该账户的收支审核及账务处理必须有专人进行管理。
第XX条对于专项资金必须专款专用，严格执行该项目经批准的使用计划。在专项资金支付时，需要在支付单中注明“项目号”，提交给财务中心进行专人审核，经批准后才能
继续支付流程。对于专户管理的项目资金的支付，必须在支付单中注明该专户的信息，使出纳人员可以根据要求在专户中进行支付。
第XX条上市募集的专项资金，存放于经董事会批准设立的专项账户（以下简称“募集资金专户”）集中管理。募集资金专户不得存放非上市募集的资金。
第XX条上市公司募集资金应当按照招股说明书或者募集说明书所列用途使用，不得用作其它用途。上市公司募投项目发生变更的，必须经董事会、股东大会审议通过，并且经独立董事、保荐机构、监事会发表明确同意意见后方可进行变更。
第十章资金理财管理
第XX条为充分利用闲置资金，提升结余资金利用率，增加公司收益，在不影响公司正常经营活动的前提下，经母公司财务总监批准，财务中心可向金融机构购买一定金额的理财产品。利用闲置资金进行理财的审批流程为：资金科申请→财务总监审核→母公司财务总监审批。
第XX条购买的理财产品仅限于高利率大额定期存单、保本付息产品、银行代理的国家债劵等低风险品种，严禁购买证劵、期货等高风险金融工具。
第XX条购买的理财产品，预期效益应高于同期银行定期存款利率，产品结构应相对简单，合作银行应优先选择规模较大、综合实力较强、信用状况良好的银行。
第XX条购买期限在3个月内的理财产品或大额定期存单，则不限金额；购买超过3个月的理财产品，总金额须控制在人民币2500万元以内；
第XX条大额定期存款利率为同期存款利率上浮50%以上（含50%），大额定期存单可用于为集团公司及下属子公司的融资作质押物。
第XX条资金科负责设立理财资金的专门台账，并指定专人管理财产品存续期，跟踪理财资金的进展及安全状况等。出现异常情况时，应当及时向财务总监报告，以便公司立即采取有效措施，减少公司损失。
第XX条公司内部审计机构须对资金理财进行事前审核、事中监督和事后审计。主要负责审查资金理财活动的审批流程、实际操作、资金使用及盈亏情况等方面，并督促财务中心及时进行账务处理，并对账务处理情况进行检查核实。
第十一章筹融资管理
第XX条根据公司年度经营计划及年度财务预算，资金科负责确定公司各期所需资金，提出适合公司生产需要的，资金成本低、收益大的筹资方案，并制订下一年度的融资及还款计划，同时根据实际情况制订月度的融资及还款计划，报财务总监批准后执行。
第XX条融资的品种主要为项目贷款、流动资金贷款、进口押汇、进口开证、国内信用证、银行承兑汇票等。
第XX条经公司董事会同意后，由资金科负责办理本公司及子公司向中行、农行、工行、建行等金融机构申请项目贷款、流动资金贷款、贸易融资等金融产品的授信等相关手续。与融资相关的具体事项主要有：
（1）本公司及子公司的动产及不动产作为向金融机构融资的抵押物；
（2）关联企业为我司提供担保；
（3）按双方融资合同条款的比率存入保证金；
（4）通过银行开立融资、履约、预付款等保函；
第XX条融资及授信申请等事项的审批流程为：资金科申请→财务总监审核→董事会审批。
第XX条资金科负责设立融资资金的专门台账，详细登记借款银行、借款日期、借款利率、还款日期、收款银行账户等相关信息。指定专人管理、监督资金的使用。负责支付借款利息及融资款项的到期偿还等。
第十二章财务印章管理
第XX条银行预留印鉴应当由财务人名章和财务专用章构成，银行预留印鉴不得少于两枚。
第XX条银行预留印鉴应由两名以上专人分别保管，严禁一人同时保管可以支付款项的所有印鉴。
第XX条银行预留印鉴在工作时间内可放入抽屉保管，非工作时间应放入保险柜存放保管，防止遗失和被盗用。
第XX条财务专用章如因公司规定、机构变动等原因停止使用时，各级公司或财务总监应及时停止原印章的使用及授权，并将原印章按照申领登记数量交回总经办封存或归档，不得私存或私自销毁。
第XX条公司负责人或财务部门负责人更换、离任时，财务中心须及时按照相关规定完成原财务人名章的上缴、换发等手续，并及时办理银行预留印鉴的变更。
第XX条银行预留印鉴因丢失、磨损严重、因故停止使用等需重新制发，财务中心应按照公司相关印章制度的规定提交申请，并办理原印章交回手续，经审批后重新制发。
第XX条出纳人员因岗位变动或因故离职时，必须移交本人保管的银行预留印鉴、网银UK等，并在完成正式交接手续后，方可办理调岗或离职手续。
第十三章违反本制度的处理
第XX条经办部门的申请人及审批人在申请支付等事项时，都必须对该事项的真实性进行确认，若发现任何弄虚作假的单据，造成公司多支付款项或造成其他损失时，将追究经办人员的责任，同时追究审批领导的管理责任。
第XX条若财务复核人员及出纳人员未认真审核付款申请及相关证明材料，或发现问题未及时上报，造成公司资金损失的，将追究相应责任，同时追究其直接领导的管理责任。
第XX条分、子公司违反本制度，给公司造成损失的，追究分、子公司财务部负责人以及公司负责人的责任。
第XX条财务中心未严格按照管理流程予以办理，或由于推诿、拖延等渎职行为，不及时审核、审批、支付，给公司造成损失的，将按公司相应的规章制度进行处罚。
第十四章附则
第XX条本制度未尽事宜，按国家有关法律法规、公司章程或其他相关规定执行。
第XX条本制度如与国家日后颁布的法律法规或最新的公司章程相抵触时，按最新的
国家法律法规和公司章程的规定执行，并及时修订，报最高管理层审批。
第XX条本制度由财务中心负责制定、修订、解释；一经修订，原《资金管理制度》同时废止。
第XX条本制度自签发之日起生效并执行。
标题：资金管理制度
呈送：财务分管副总、总经理
分发：集团各中心
抄送：董事会
存档：财务中心、总经办
资金管理制度 一、资金管理规定 1为了加强对资金的监督和管理，加速资金周转，提高资金使用利润率，保证资金安全，特制定本规定。2资金范围 资金是指由财务部进行管理与控制的资金，包括三生堂资金、正生锦泰连锁各门资金、吸收投资及借入资金等。 3资金管理部门 公司设资金管理岗位（行政部经理兼管），专门行使对资金的监督与管理，负责对资金的收入、投资、 回收、日常开支等进行管理、监控。 三生堂、正生锦泰相互调拨需报财务经理审批，出纳填《》、《内部借款单》于资金管理方面的规定与 要求，保证资金的统一性、效益性。 4基本规定 4.1贝贝熊公司对资金进行集中统一管理。 4.2子公司收入款由总公司帐户直接归集。子公司资金支出额由总部每周按计划金额下拨。 4.3各分公司在有临时特定需求时，可以按规定向总部申请临时资金，总部财务部预算负责人、财务总监审核认定后拨付。 4.4总部资金实际拨付额＝周资金预算额－支出户账面金额 4.5资金预算表由分公司财务于每月25日前上报到总部财务部。 5货款结算规定 5.1货款由总部统一支付，供应商的发票直接开给各子公司，货款从各子公司在长沙设立的帐户出 款。 5.2总公司可代各子公司付款，如以银行承兑统一支付的货款等。 5.3按月结帐的，每月17-28号支付货款。现采或预付款的，每周三、周五支付。 6费用报销规定 6.1每周二下午，财务对已审批完成的员工个人费用进行网银支付，款项支付到员工工资卡帐户中。 每月最后两天，停止支付。 6.2支付外部单位费用，由经办人填写内部《付款申请单》（申请付款时已有相应票据的，直接附 付款申请单后。后补票据的，填费用报销单，票据附费用报销单后面，交财务入帐）。周三、周五下午， 财务资金会计凭《付款申请单》付款。每月最后两天，停止支付。 7促销员款项收取 7.1每周二、四下午收取促销员服装费、工牌费、保证金等。促销员在人事领取<促销员进场单>后，到财务现金交款，并领取交款票据。 7.2服装费、工牌费开具国税销售发票，开票内容“服装费、工牌费”，违约保证金开具收据，开收据内容“违约保证金”。 7.3促销员也可在人事办完手续后，直接存款到公司帐户，促销员凭存款回单到财务开具相应票据。财务凭存款回单及票据记帐联入帐。
XXX有限公司 周资金计划管理制度 1 目的 周资金计划是公司日常管理中重要执行计划之一，为保证周资金计划的准确、及时申报和执行，结合本公司资金管理的实际情况，特对公司周资金计划的申报、汇总审核、审批时间和要求予以规范。 2 范围 公司所有部门、各全资及控股子公司。 3 职责 3.1 财务部负责资金计划的汇总编制、审核、上报审批及计划执行。 3.2 各事业部及下属部门负责本部门的销售回款计划和资金支付计划的申报。 3.3 海外市场部负责出口销售回款计划和资金支付计划的申报。 3.4 采购部及公司其他部门负责资金计划中资金支付的申报。 3.5 各子公司财务部门负责组织本公司相关资金收支计划的编制、审核、上报和批准后计划的执行。 4 程序 4.2 资金收入计划的编制 4.2.1 海外市场部根据财务部每月初提供的本月外销出口到期回款情况，结合实际与客户沟通落实情况，确认编制每周应收账款到期回款计划，并及时通知客户安排付款。对发货后可向银行办理融资的由财务部在编制每周计划时另行直接安排。 4.2.2 各事业部的销售部门根据财务部每月初提供的本月内销到期回款情况，结合实际与客户沟通落实情况，确认编制每周应收账款到期回款计划，并及时通知客户安排付款，以保证销售款的
回款率。凡收取承兑汇票的以汇票实际交给财务部的时间为准安排到所属的周计划中。 4.2.3 各子公司的内部产品销售回款计划，由子公司财务部门根据本公司的资金状况与母公司采购部门沟通编制，并列入当期周资金计划中。子公司直接销售产品的回款根据回款情况直接编制计划中。 4.2.4 公司其他业务收入，主要包括融资、政府补贴等其他收入。融资收入根据银行融资情况由财务部安排，其它收入由相关部门根据到款情况列入周资金计划中。 4.2.5 对于本周已经安排收款计划，但实际本周未到款的，销售部门在编下周资金计划时应说明未到理由。如果能确定下周到款的，则继续安排在下周资金计划“上周未到计划”栏。其它部门的收入比照办理。 4.3 资金计划支出的编制 4.3.1 采购部集中采购的用款支出计划由采购部按要求统一负责汇总和预审核后，每周报财务部。月结集中支付的应付账款情况由财务部往来会计在每月上旬或付款日前一周提供给采购部，由采购部在支付日所在周前在周计划中申报。 4.3.2 子公司资金支出计划的申报，由各子公司财务负责人按母公司审核要求进行审核上报。4.3.3 母公司的事业部及所属部门和公司其它部门资金支出计划由各部门根据下周实际需要支付的情况进行申报和预审核。 4.3.4 各部门在上报周资金支出计划时，须注意以下事项： a)应付账款结算的，应注明合同编号及合同中规定的结算方式及从K3系统中取出的应付账款明细表数据及到期应支付的金额。 b)预付款或一次性结算等用款申请在首次支付时请提供合同复印件（有年度合同的长期供应商除外）或公司内部同意该项支出的有效批准文件；合同规定分期（进度）付款的应提供自首次付款后的付款情况。 c)凡使用银行承兑汇票办理支付的，考虑到承兑汇票的办理时间，应在月初或至少提前一周单独向财务部提供相关支付明细要求，以便财务出纳提前准备。 d)申请应付款结算支付以财务已入账的应付账款科目余额数据为准，凡正在审批中的发票原则上不列入当期申报的周计划中。 e)资金计划申报时，各部门经办人员应区别账期付款、现款和按合同支付款等进行详细的预审核。账期付款的，应核实应付款金额与实际申报付款金额是否一致（包括付款金额和付款时间的一致），金额是否准确；现款支付的，必须要有相关的合同或依据；按照合同内容付款的，必须分清合同的执行进度，审核合同付款方式、发票入账情况、应付款金额、承兑支付的比例等。 f)周计划中具体付款日期除周一外可按日安排付款计划，如不提供明细的一律安排在周五计划中。 4.4 各部门上报财务部的周资金计划需经部门负责人审核，子公司上报财务部的周资金计划需经
专项资金管理制度 专项资金管理制度 专项资金管理制度 (一) 根据制定《关于加快民营经济发展的决定》(以下简称《决定》)12个配套文件的职责分工，我现在把《广东省财政扶持中小企业发展专项资金管理办法》和《广东省百强民营企业认定暂行办法》的有关情况向大家简单介绍一下。 一、省财政扶持中小企业发展专项资金管理办法 (一)制订目的 为了充分发挥省财政从**年起连续五年，每年安排支持中小企业专项资金(以下简称"专项资金")2亿元的政策导向作用，引导企业加大技术进步的资金投入力度，鼓励中小企业的服务机构、担保机构更好地为促进中小企业发展服务，制订了这个办法。 (二)主要内容 1、明确使用范围和扶持方式。 中小企业专项资金主要用于中小企业技术创新和技术改造、中小企业信用担保体系和服务体系建设、国家中小企业发展基金和科技型中小企业技术创新基金的配套资金及其它事项。扶持方式采取定额贴息或补助两种形式。 2、严格申报条件和工作程序，坚持做到公开、公正、公平。 申报条件必须满足两个基本条件，第一，申报单位必须具有独立法 人资格，具有健全的财务管理机构和合格的财务管理人员。第二，对于技术创新和技术改造项目，必须符合省鼓励发展的产业方向;对于中小企业信用担保体系和服务体系建设项目，必须是服务于我省中小企业的信用担保机构和服务机构;
对于国家有关配套资金的项目，必须是正在项目立项计划实施期内并获国家有关支持的项目。 严格按照程序进行申报与审定工作，经过三个步骤。第一，省中小企业局每年根据省委、省政府关于中小企业和民营经济的工作部署，在省经贸委的指导下，提出年度各项目的要求和方向，向社会发布。第二，各市中小企业管理部门按照要求，组织符合条件的企业(单位)进行项目申报，会同同级财政部门进行初审，然后联合上报省中小企业局和省财政厅。第三，省中小企业局会同省财政厅按照有关规定和程序对各市上报的项目组织审查，联合下达使用计划。对于国家科技型中小企业技术创新基金的配套资金项目的申报工作，则由省科技厅会省中小企业局、省财政厅负责组织实施。 3、明确职责分工，加强监督管理。 省中小企业局确定年度专项资金使用方向和工作要求，组织项目申报，并会同省财政厅组织专家进行项目评审，联合下达专项资金使用计划;对专项资金支持项目进展情况进行追踪和监督检查，并向省政府汇报专项资金使用情况和使用效果。各市、县(市、区)中小企业管理部门负责组织企业申报，会同同级财政部门对项目进行初审，协助省中小企业局对专项资金扶持的项目进行跟踪和检查。 省财政厅负责专项资金预算管理，办理专项资金拨付手续，对专项资金使用情况进行追踪和监督检查。各市、县(市、区)财政部门负责协助省财政厅办理资金拨付及对资金使用情况的监督检查。 省科技厅会同省中小企业局、省财政厅审定国家科技型中小企业技术创新基金配套资金项目的申请。 专项资金使用单位(企业)法定代表人负责本单位(企业)项目的具体实施，对项目申报资料的准确性和真实性、项目建设、资金使用、达产达效负责。
资金管理制度（模板） 第一章总则 第一条为加强资金的内部控制和管理，保证资金安全和流动的合规性，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条本制度适用于xx公司（以下简称各公司）。 第三条各公司应完善内部授权授信体系、严格规范资金支出审批流程、建立健全资金管理制度。 第四条各公司应在全面预算管理体系下编制年度资金预算，各公司一切资金收支均须纳入年度预算管理。 第五条资产规模超过x亿元且年营业收入超过x亿元，或公司董事会认为有必要的，均应设置财务总监职位。财务总监全面负责公司的财务管理与资金安全工作，负责专业指导、监管督察领导责任；未设置财务总监的公司，由总经理负责财务与资金安全管理工作。 第六条xx公司各所属公司应根据本制度指导原则制订相应的资金管理制度。 第二章资金收支的管理 第七条各公司取得的各项收入，原则上都应签订合同或协议，并确定收费标准。 第八条各公司无法签订合同的收入，相关部门的经办人、部门经理，应写明收入的性质、标准、金额并签字确认，报主管领导批准，财务部据此确认收入。
第九条各公司财务部门在收到经管部门或对方直接交来的款项时，应与有关的合同或协议对照，核对无误后填制收款凭证，并及时入账。 第十条在实行全面预算管理前提下，各公司各项经营性资金支出实行分级授权批准制度，并需严格履行审批程序。 具体规定如下： （一）合同类支出审批 1、资本性的对外投资支出，需根据董事会审议批准意见，报总会计师（财务总监）、总经理，由董事长签批。 2、工程类支出，按照合同约定的付款进度支付，具体审批权限由各公司根据自身情况确定。 3、银行借款合同支出，按照合同约定的还款时间还款，由财务部提出还款申请，经总会计师（财务总监）、总经理审批后支出；提前还款，由财务部提出还款申请，总会计师（财务总监）、总经理至董事长签字批准后支出。 4、购置机动车辆支出，分别经办公室主任、主管行政副总、总会计师（财务总监）、总经理签字确认后，由董事长批准后支出；购置其他固定资产，按照各公司制定的审批权限进行。 （二）无合同类支出审批 1、无法事先签订合同而需发生的支出及合同签订前的必要支出，应按照费用支出审批权限执行。各公司应根据管理需要制订相应审批程序。
资金付款流程及计划管理制度(doc 6页)
山东九九有限公司 资金付款流程及计划管理制度 随着生产经营规模的扩大，资金付款内容日趋复杂，付款金额急剧增加，这无形中加大公司资金管理和运作的难度。同时由于资金付款涉及面广，不仅面向公司内部各个用款部门，而且还与众多的供应商和客户打交道，各方面处理不好，很容易引起误解，甚至会影响公司形象。从资产安全和服务好各相关部门及客户和供应商两方面考虑，现根据公司实际情况，本着方便、可行、效率的原则，对付款流程及计划管理作如下规定：1人员组织安排： 1.1财务总监从公司宏观角度负责公司资金运作和统筹调度，负责计划的审批和计 划外资金的协调和有关批准事项。 1.2资金处负责资金的具体计划安排，具体落实公司资金管理政策，同时负责对各 用款部门资金计划员的培训和业务指导。 1.3会计处负责具体实施各种批准的资金计划，办理具体付款事宜，向资金处提供 编制计划所需的帐户资金余额及供应商和客户欠款情况。 1.4 各资金用款部门应配备专职或兼职的资金计划员，资金计划员名单应到资金处 备案，资金计划员接受资金处业务方面指导，并及时向自己主管领导汇报部门资金落实情况，同时负责客户协调沟通工作。 2 审批内容和审批权限 2.1 资金计划的审批 资金计划原则分为年度计划、季度计划、月度计划和周计划。年度计划、季度机化和月度计划是方向目标性计划，但周计划必须是严密可执行的计划。 各种计划必须由各分管副总、财务总监和总经理书面审批，根据需要总经理、分管副总可以书面委托其他处长以上人员代理审批，审批责任由授权人承担。资金处和相
关用款部门才能依据批准的计划严格落实。 2.2 付款审批单计划内资金项目在落实过程中，对于各用款部门按计划提交的付款审批单，总经理和各分管副总不在具体审批单上签字。但部门业务经办人和部门处长级负责人必须在付款审批单上签字。 财务总监和资金处长须在具体付款审批单上签字，特殊情况财务总监审批签字后，无资金处长签字或者有资金处长签字审批无财务总监及其书面委托人签字审批，付款审批单可直接交出纳办理，事后业务经办人必须补办有关手续。 总之，付款审批单必须由部门处长级别的负责人和业务经办人签字，财务总监及其书面授权的人员和资金处长或其授权的主管人员书面签字。出纳才能依据批准手续齐备的付款审批单办理付款。 2.3 计划外的付款的审批 单笔计划外付款超过50万元以上（包括50万元），周累计超过200万元上的（包括500万元）必须由总经理、分管副总和财务总监及上述人员书面授权的其他人员签字后，资金处审核签字后，会计处出纳予以及时办理。 单笔计划外付款在1万--50万元以上（不包括50万元），周累计付款在5万元---200万元（不包括200万元）之间的必须由分管副总和财务总监及其书面授权的其他人员签字后，资金处审核签字后，会计处出纳予以及时办理 单笔计划外付款超过1万元以下（包括50万元），周累计付款在10万元（不包括10万元）之间的必须由部门处长级别的负责人和财务总监及其书面授权的其他人员签字后，资金处审核签字后，会计处出纳予以及时办理。 特殊紧急付款的可以由财务总监及其书面授权的其他人员安排付款，事后业务经办人必须及时补办手续，否则财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承担相关责
资金管理制度 1. 目的：为强化公司资金管理，用好用活资金，降低资金使用成本，实现资金效益最大化。 2. 资金管理的基本原则： 1 集中管理，统一调度。 1.1 财务部受委托统一管理和调度公司内资金。 1.2 未经公司书面批准，各子公司均不得直接在商业银行开立银行账户，更不能以各种名义将资金存入各金融机构或其他地方私设“小金库”，违者一律由公司予以没收，并严肃处理各子公司总经理和经办责任人。 2 预算管理，量入为出。各子公司建立严格的财务预算制度，各项支出都必须列入预算管理，凡未纳入预算范围的资金支出不准支付。公司财务部按量入为出，收支平衡的原则，统筹安排各子公司资金支付。 3 合理调配，加速周转。公司财务部应定期检查各子公司资金状况，进行资金运作情况分析，及时、合理地调度资金，减少资金的滞留和沉淀。公司财务部将根据各子公司运营资金情况，核定各子公司周最佳资金持有量，对超最佳持有量资金部分由子公司自动转入公司专户。 4 注重资金运营成本，追求最大经济利益。公司公司内的全部资金均实行有偿占用，包括流动资金借款，流动资金占用，全部视同内部贷款处理。 5 职务分离原则 5.1 出纳与会计职务必须分离,不得由一人兼管。出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。 5.2 货币资金业务的全过程不得由一个人单独办理，由二人以上经手或证明以达到相互牵制的目的。办理货币资金业务人员，应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，并根据具体情况进行岗位轮换。 6 授权审批原则。根据公司权限管理原则，在公司预算范围内，由公司总裁授权各子公司总经理审批资金支付，超预算的支付逐级报公司总裁审批。 3. 资金筹集管理 1 公司授权公司财务部办理对内、对外的筹资、融资、贷款业务及对其管理。全资控股子公司未经书面批准，无权办理对内、对外筹资、融资、贷款或变相集资融资活动。合作控股公司由公司财务下融资额度和筹、融资方案，子公司负责办理融资，且将执行结果(银
资金付款流程及计划管理制度 为进一步规范公司财务管理制度，提高资金使用率，加大资金的流转速度。同事避免公司各部门及客户之间产生不必要的误解，影响公司形象。根据公司实际情况，本着方便、可行、效率的原则，对付款流程及计划管理作如下规定：1人员组织安排： 1.1财务总监及融资计划部从公司宏观角度负责公司资金运作和统筹调度，负责计 划的审批和计划外资金的协调和有关批准事项。 1.2融资部负责资金的具体计划安排，具体落实公司资金管理政策，同时负责对资 金使用情况进行监督。 1.3财务部具体实施各种批准的资金计划，办理具体付款事宜，向融资部提供当月 的资金计划使用和客户欠款情况。 1.4 各资金用款部门应积极配合财务部及融资计划部，按时将当月经总经理、董事 长审批的资金计划单报财务部及融资计划部。 2 审批内容和审批权限 2.1 资金计划的审批 资金计划原则分为年度计划、季度计划（以年度计划为准则）、月度计划（以季度计划为准则）和周计划（以月度计划为准则）。年度计划、季度机化和月度计划是方向目标性计划，但周计划必须是严密可执行的计划。 年度、季度、月度计划必须由各分管副总、财务总监、总经理书面签字并由总经理报董事长审批，周计划根据需要由分管副总按月计划报总经理签字后由财务部
负责支付（原则上所有按月计划支付项目在25号后支付）。财务部和相关用款部门依据批准的计划严格落实。 2.2 付款审批单计划内资金项目在落实过程中，对于各用款部门按计划提交的付款审批单，董事长不在具体审批单（周计划）上签字。但部门业务经办人和部门级负责人必须在付款审批单上签字。 财务总监或其授权人和融资计划部经理须在具体付款审批单上签字，特殊情况财务总监审批签字后，无融资计划部经理签字或者有融资计划部经理签字无财务总监签字审批，付款审批单可直接交出纳办理，事后业务经办人必须补办有关手续。 总之，付款审批单必须由部门的负责人和业务经办人签字，财务总监及其书面授权的人员和融资计划部经理或其授权的主管人员书面签字。出纳才能依据批准手续齐备的付款审批单办理付款。 2.3 计划外的付款的审批 单笔计划外付款超过5万元以上（包括5万元），周累计超过10万元上的（包括10万元）必须由总经理报董事长并签字后、通知财务部和融资计划部资按手续予以及时办理。 特殊紧急付款的可以由总经理会同财务总监及其书面授权的其他人员安排付款，事后业务经办人必须及时补办手续，否则财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承担相关责任。 2.4 出差借款（包括备用金）的审批 借款必须由分管副总和财务总监及其书面授权的其他人员及总经理在借款单签字审批后方可借款。但不得超过10000元，超过后报董事长审批后方可办理。 所有的借款必须经财务部主管根据制度进一步审核。
资金管理制度 一、目的 为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，制定本制度。 二、适用范围： 股份公司、各子公司办理有关货币资金的收入、支付、保管事宜时，应遵循本制度的规定。 三、职责： 1、财务管理部： 1）负责统筹资金的收、支、存、集团内资金调度的管理。 2）财务管理部负责满足洽谈银行贷款以及办理相关事项。 3）财务管理部负责组织资金预算、汇总资金日报表。 2、各公司财务经理、出纳： 1）负责按规定操作资金的收、支、存。 2）负责银行及现金账实相符。 3、各部门： 1）配合报送资金预算及解释实际使用与差异的原因 2）执行资金管理制度。 四、管理规定 1、资金收入： 1）所有现金收支需由财务部出纳收取，其他任何部门、任何人不得私自代表公司收取现金；经公司授权的除外。（非货款收入及支出项目）2）一般情况下，不允许业务人员收取现金，如确需业务人员收取的，需提前报备到财务部。 3）废品收入需凭废品出售清单收款。 4）出纳收取现金必须开具收据给予对方，收据一式三联，一联出纳留存，一
联交缴款人，一联交会计入账。收据是收款凭证，不得代替发票使用。 5）现金收据（包含普通收据与财政局印发的收据）由财务部指定专人保管， 出纳按需领取；现金收据必须连号开具，并保存存根联，如作废，三联必须齐全；空白收据购领应登记备查簿。 6）出纳须每天到银行索取回单或网上打印回单，交会计当天入账； 非货款项目 出纳应了解收款项目后标注在收款回单上，交会计入账； 7）公司不接受客户以商业承兑汇票方式结算货款。 2、资金支出 1）所有报销、付款及其他支出均需遵循资金收支授权书，出纳负责按资金收支授权书支付款项。 2）现金支付需当面点清；现金支付、支票支付需经办人签收； 现金、 银行付讫后出纳需在支付凭单上盖“付讫章”。通过银行汇款支付工资、报销款给员工的，需留汇款清单或汇款单作为支付凭据并附在付款凭证上（办事处的个人费用报销一律打入申请报销人卡中，办事处的日常费用如办公费、短驳费等，一律打入办事处主任卡中）； 通过其他部门代发工资或员工款的，需补员工签收单或收据到财务部并附到付款凭证上。 3）现金报销单报销申请人须为本人，不可用其他人名代替，报销费用不可代领，工资代领的受托人必须带着委托人的身份证原件或委托人身份证复印件（复印件上必须由委托人的上级主管签字确认可代领）。 4）所有付款支付项金额、单位名称、账号与原始凭证必须相符，由出纳 在付款前再次复核原始凭证。 5）不得开具空白支票、无抬头支票，支票、商票需加盖不得转让章。
资金使用管理制度范本 第一章总则 第一条为加强资金内部控制和管理，加强对公司资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金使用效率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。 第二条本制度所称资金管理,是指公司的资金流入、流出等全过程的控制。 第三条本制度适用于公司的资金管理和核算。 第四条公司严格执行收支两条线资金管理制度。 第五条本制度所称资金包括投资资金、融资资金和运营资金。日常费用由总经理办公会授权财务部另行制定管理办法及报销制度。 (一) 投资资金指对外风险投资和非风险投资、固定资产投资等资金支出。 (二) 融资资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他法律允许的主体借入的资金。 (三) 营运资金指流动资产减去流动负债后的余额，主要表现为货币资金、有价证券、应收款项、存货等。 第二章机构设置及职责 第六条公司实行总经理及总经理办公会领导下的分级授权管理体系，各部门按照制度规定的授权及职责，履行资金管理权责。 第七条财务部是公司资金核算的归口管理部门。 第三章预算的管理 第八条根据公司全面预算管理的要求，公司于每年末按照公司整体发展规划和下年度经营计划做好公司下年度整体的资金预算，公司应根据自身的实际情况做好本单位资金预算，公司的资金预算应与公司的整体资金预算保持一致。 第九条为提高公司经营效益，公司除应按年度编制资金预算外，还应逐月编列资金预算表上报总经理，由公司统筹计划使用。 第十条资金预算的编制及审批 (一)每年末，各部门须根据资金预算和生产经营状况，编制下年度的《年度资金预算计划》，并于每个财务年度的最后一月报送财务部由总经理审批。
控股集团公司 资金计划管理制度 目录 1 目的 ....................................................... 错误!未指定书签。 2 适用范围 ................................................ 错误!未指定书签。 3 职责 ....................................................... 错误!未指定书签。 4 管理内容 ................................................ 错误!未指定书签。 4.1 资金计划编制程序 ........................ 错误!未指定书签。 4.2 资金计划的内容............................ 错误!未指定书签。 4.3 银行借款及其它.............................. 错误!未指定书签。 4.4 资金计划的控制.............................. 错误!未指定书签。 5 其它 ....................................................... 错误!未指定书签。
中捷集团子公司资金计划管理制度 1目的 为了做好资金计划的编制，合理使用资金，特制定本制度。本制度中的公司总部是指中捷控股集团公司，子公司是指中捷集团下属的控（参）股公司。 2适用范围 本管理规定适用公司总部以及所有下属公司资金计划的管理。 公司总部其他子公司资金计划管理机构为公司总部财务中心，通过虚化其他子公司的董事会来实现公司总部的资金管控。 作为上市公司的子公司，集团总部对其资金计划的管理要符合上市公司有关规定，并通过集团外派专职董（监）事来实现。集团公司外派专职董（监）事必须及时将上市子公司资金计划的相关信息反馈到集团公司财务中心，集团公司形成意见后由外派专职董（监）事在子公司董事会出具。 3职责 3.1 公司总部、子公司财务部门事先拟定资金计划并报总部财务中心。 3.2总部财务中心汇总平衡后制定统一资金计划。 4管理内容 资金计划是指企业货币资金收支计划，它是根据公司未来一定时期的销售、生产、开发、基本建设以及投资计划，预计这一时期内货币资金的收支状况，并进行货币资金综合平衡的计划。
集团资金管理制度 第一章资金管理原则 第一条资金管理是指所有与资金有关的管理活动，包括库存现金、银行关系管理、银行帐户及存款、银行付款、对外融资、内部存贷、内部项目资金往来、外汇等。 第二条集团财务部负责根据公司董事会批准的资金管理政策，制订、监督、解释及修改本资金管理制度，本制度适用于集团及各子公司资金的管理。 第三条公司实行资金计划管理，通过编制和执行各项资金计划（包括月度资金计划和周资金申请等），对融资、付款等各项资金活动进行有序安排以控制资金成本。 第四条由集团财务部进行资金集中管理和统一支付。各子公司财务部根据集团财务部要求对本公司各部门及所属油站资金和收款工作进行管理。公司所有现金收入必须及时缴存公司的银行帐户，公司任何人不得侵占、挪用、坐支公司现金或有价票卡。 第五条公司对外融资、担保、抵押等资金业务由集团财务部统一管理，各子公司不得擅自进行上述活动。 第二章银行帐户和资金集中管理第六条集团及各子公司单位银行帐户的开立、变更、撤销,申请购买、保管支票等银行支付票据,申请开通和使用网银等，必须报经集团财务部资金经理审核、财务总监批准后，按照公司资金政策办理。公司的会计账户设置应一一对应各银行账户，公司会计应每月出具银行余额调节表以监控银行未达账项。 第七条银行帐户预留印鉴原则上为法人公司财务专用章和总经理私章、副总经理私章，特殊情况必须报经集团财务部审核、集团副总经理及总经理批准。财务专用章和总经理私章的使用遵循公司相关印章管理流程，副总经理私章由副总经理本人保管。 第八条公司的银行账户按照账户性质和用途分为基本户（支付和报销专用）、收入户（收入专用）、税务专户（税务和扣款专用）、资金池专户（资金池调拨专用）、贷款专户（贷款放款及还款专用）、其他专户（根据具体业务设置）。 第九条集团设立一级收入帐户，集团及所属油站，所有收入资金全部及时归集至该帐户。 第十条集团下属子公司设立一级收入帐户，子公司及其下属油站所有收入资金全部及
月度资金计划管理制度 篇一：资金计划管理制度 资金计划管理制度征求意见稿 目录 一、目的 二、范围 三、资金计划的编制原则 四、职责与要求 五、资金计划的执行 六、资金计划的考核 七、附则 一、目的 为规范资金计划的编制、审核、上报，确保资金有序调配和使用，特制定本制度。 二、范围 本制度所指资金包括现金、银行存款、其他货币资金及各类票据。本制度适用于公司内部各部门资金计划的编制、上报，公司整体资金计划的审核与上报及监督执行业务。本制度所指资金计划包括年度资金计划、季度资金计划、月度资金计划及资金计划预测。 三、资金计划的编制原则 资金计划的编制，应遵循下列原则
1、资金计划包括资金收入计划和资金支出计划，资金收入计划与资金支出计划应分开填列，并分项列示。 2、各部门应对部门工作进行充分合理的预测，并以此编制资金计划，已确保资金计划的准确性。 3、资金支出计划根据年度预算分月进行控制，原则上不允许当月资金支出计划超出当月预算额度。资金支出计划以保证生产及经营管理的正常运行的最低标准为原则。 4、资金计划必须遵守：量入为出，综合平衡；目标控制，分级实施；权责明确，严格管理的原则。 5、资金计划经资金会审核并上报上级部门后，不允许进行调整。资金支出计划也不得在各项目间随意调整。 四、职责与要求 公司内部各部门是资金计划的执行部门，其中财务部还是资金计划的管理部门，负责公司资金的统一调度和使用。各部门职责如下： 1、执行部门职责： （1）需在规定时间内上报资金计划。年度资金计划、季度资金计划及资金计划预测根据具体要求时间上报。物控办在每月第一个工作日下午下班前上报当月资金计划，其他部门在每月28日前上报下月资金计划。 （2）各部门资金计划应建立在对部门工作合理预测的基础上，以确保资金计划的完整、准确。
精编word文档下载可编辑 资金管理是对企业资金来源及资金使用进行计划、控制、监督、考核等工作。合理的进行资金管理，能够加强对企业系统内资金使用的监督和管理，规范资金使用及资金业务操作流程，加速资金周转，提高资金利润率，控制资金风险，保证资金安全，为企业生产经营和建设提供必要的资金保障。 资金管理的原则主要是划清固定资金、流动资金、专项资金的使用界限，一般不能相互流用；实行计划管理，对各项资金的使用，既要适应国家计划任务的要求，又要按照企业的经营决策有效地利用资金；统一集中与分口、分级管理相结合，建立使用资金的责任制，促使企业内部各单位合理、节约地使用资金；专业管理与群众管理相结合，财务会计部门与使用资金的有关部门分工协作，共同管好用好资金。包括了资金预算管理制度、资金预算收入管理条例、资金预算支出管理规定、资金集中管理制度、资金谈判管理制度、资金控制管理规定、货币资金内部控制制度，信托资金管理制度、流动资金管理制度、营运资金管理制度、担保资金管理方法、专项维修资金管理办法等资料。第一条为了加强公司资金控制与管理，完善内控制度体系，健全资金统一调控管理制度，提高资金使用效率，控制财务风险，保障公司和全体投资者的合法权益，结合公司实际情况，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国票据法》、《企业会计准则》等相关法律法规及规范性文件的规定，特制定本制度。第二条公司资金管理遵循以下原则(一)资金集中统一管理原则；(二)资金收支预算管理原则；(三)资金收支"两条线"原则；(四)量入为出、量力而行原则。第三条本制度所指资金，指公司所拥有或可支配的现金、银行存款、金融票据、有价证券和其他货币资产。本制度所指资金管理范围包括投资资金、融资资金、营运资金。日常费用按公司《关于财务审批权限的管理规定》执行。投资资金指对外风险和非风险投资、固定资产投资等资金支出；融资资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他法律允许的主体借入资金或提供对外担保等资金支出；营运资金指流动资产减去流动负债后的余额，管理重点为采购资金管理、应收预付管理、其他往来管理。第四条本制度适用于公司及下属各分公司、控股子公司(以下简称"各分子公司")。 1
资金支付管理制度 1 目的 为加强资金支出管理，明确资金支付程序，提高资金的使用效益，特制定本制度。 2 职责 集团公司实行资金支出统一管理，由财务部具体负责。 3 工作程序 3.1 现金管理 3.1.1 必须按照《现金管理条例》规定的现金开支范围开支使用现金，支付现金开支范围以外的款项，必须通过银行转账结算，不得以现金支付.特殊情况需要超限额支付现金，必须报财务部领导批准。 3.1.2 公司所属二级单位、控股子公司财务科库存现金限额为人民币1500元，每日现金结余金额不得超过库存限额，超过限额的必须于当天送存资金管理室或银行。 3.1.3 严禁坐支现金，不得以白条抵库，不得私设小金库，不得公款私存. 3.1.4 现金出纳业务必须坚持日清月结制度。 3.1.5 支出在500元以下的，可由各财务科以现金支付；支出在500元以上，2000元以下，由各财务科开具内部银行现金支票，通过资金管理室支取现金；支出在2000元以上的，先由各财务科开具内部银行付款委托书，再由资金管理室开具银行现金支票，通过银行支取现金。控股子公司支出在1000元以下的，可以现金支付，支出在1000元以上的，应开具银行现金支票，通过银行支取现金。3.1.6 会计主管每月对现金进行定期和不定期盘点，编制现金盘点表并和出纳签字确认，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，作出处理。 3.1.7 财务部主管部长每季会同会计主管抽查一次库存现金，编制现金盘点表并签字确认。对差异情况进行分析，形成库存现金盘点报告，提出改进意见，以书
面形式呈报总会计师。 3.2 各二级单位和控股子公司，要制定付款审批制度和付款程序，根据资金预算由所驻财务科按规定办理。 3.2.1 凡能够网上支付的，应通过网上提交付款指令，经过系统预算自动检测后，财务部资金管理室审批付出。 3.2.2 不能实现网上支付的，按规定由所在单位出纳根据会计传递的付款凭证开出相关的银行付款票据，经财务主管审批后人工传递到商业银行办理付款手续。 3.3 公司所有支出纳入资金预算管理，遵循下列程序办理： 3.3.1 电费根据财务部成本管理室的付款信息付出，每月15日预付当月电费的50%，每月30日前结清本月电费。 3.3.2 铁路运费按预算金额根据财务部销售核算室的付款信息由财务部资金管理室根据资金头寸以现款支付。 3.3.3 税金根据财务部会计核算室和集团会计核算室的纳税申报和完税凭证，由财务部资金管理室按时以现款上缴。 3.3.4 工资及奖金、养老保险金、住房公积金、待业保险金等工资性规费，根据财务部费用报销室相关的付款信息由财务部资金管理室安排现款支付，其中工资每月18日、22日支付，养老保险金每月20日支付，住房公积金每月29日支付。 3.3.5 退休工资根据离退休处的付款信息分别在每月6日、16日、26日前由财务部资金管理室以现款付出。 3.3.6 支付借款利息时，由财务部资金管理室和资产管理室根据合同予以复核。 3.3.7 采购款的支付坚持采购集中统一归口管理的原则，凡公司未授权的采购委托，招标中心不得组织招标，审计部不得审核，财务部不得付款。并在采购合同中按下述规定明确付款条件和付款方式： 3.3.7.1 国内设备采购 3.3.7.1.1 100万元以下的设备采购合同，不支付预付款。 3.3.7.1.2 100 万元以上的设备采购合同，预付款不得超过合同总额的20-30%，设备制造过程中不支付进度款，设备到厂验收合格后支付到合同总额的60%，设备到厂安装合格，取得供方开出的发票并入帐后安排付款，但最多到合同总额的90%，余额10%为质量保证金，保质期满后安排支付。特殊情况需经主管副总经
资金计划管理制度 为了科学组织资金供应，合理确定资金筹集数量，控制资金投放时间和方向，确保资金周转顺畅，制定本制度。 一、适用范围本制度适用于各职能部门、各项目公司各分公司编制资金使用计划。 二、控制目标 1、严格资金计划管理程序，确保资金使用合理、有效，以降低资本成本，提高资本收益率。 2、每月资金计划一经生效，无特殊情况不进行特批资金支付。 三、审批流程 →→→→ 财务执行财务总监主管副总总裁各职能部门、各项目公司、各分公司四、时间规定每月15日前，各职能部门、各项目公司、各分公司申报下月资金使用计划到财务总监处 每月20日前，财务总监审核 每月25日前，总裁审批 每月28日前，融资部资金筹集计划完成，列入下月工作计划 五、本制度自发布之日起执行
部门资金使用计划 单位：元月年 部门经理：主管副总：财务总监：总裁：
材料采购，工程进度付款管理制度 为提高资金使用效率，规范付款流程，以满足公司管理架构要求，制定本制度。 一、适用范围 本制度适用于有采购合同的大宗材料采购或无采购合同但采购金额在1000元以上的采购和全部工程进度付款。 二、材料采购付款流程 1、为项目需要进行材料采购，要以项目所属公司的名义签订采购合同，材料发票中的客户名称，应填写所属公司全称。如为窦家寨项目采购材料，合同单位应是赞皇县舜地人旅游开发有限公司；发票中的客户名称与合同单位一致。 2、材料采购合同复印件送财务部备案。 3、填写材料采购付款审批单，供应单位、合同金额必须与采购合同一致，付款方式注明现金、支票、电汇、网银等。 4、持材料发票，施工现场验收单和付款审批单，按审批流程进行审批支付。 三、工程进度付款流程 1、工程合同签订时，要以工程项目所属公司的名义签订工程施工合同。工程发票中的客户名称，应填写所属公司的全称。如窦家寨项目工程，合同单位应是赞皇县舜地人旅游开发有限公司；发票中的客户名称与合同单位一致。
广西创新港湾公司资金管理制度 第一章总则 第一条为加强对公司内资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金利润率，合理安排资金流向，保证资金安全， 特制定本制度。 第二条本制度所称资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。 第三条本制度所称资金管理,是指公司的资金流入、流出等全过程的控制。 第四条实行资金管理应坚持以下原则： 1、公司所有资金收支必须纳入预算； 2、坚持以收定支，量入为出； 3、严格贯彻收支两条线原则，收入必须上交公司财务部，支出必 须经过公司财务部支出。 4、公司严格禁止其它部门受理现金收支业务。 5、各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及公司财务制度 等有关规定。 第五条本制度适用于公司所有部门。 第二章现金管理 第一条公司现金使用范围： 1、职工工资、奖金、补贴。 2、各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。 3、向个人收购公司用于生产的其他物资价款
4、向公司批准的个体配件经营者采购备品备件。 5、出差人员必须随身携带的差旅费。 6、支票结算起点以下的零星开支。 7、公司批准使用备用金结算的职员的现金支出。 8、采购金额在元以下的紧急采购 9、其他经财务部批准的现金支出。 第二条库存现金的管理 1、公司总部库存现金限额由财务部提出，总经理批准。 2、库存现金限额的核定，由项目部向财务部提出申请，财务部审 核，总经理批准核定。一般要根据申请部门３－５天的日常零 星开支情况，核定其库存现金限额，如果项目部驻地附近没有 银行，可以适当延长，但不得超过一周。 3、核定库存现金限额后，出纳负责严格按限额保管现金，不得超 限额保管现金。超限额保管资金，经查实后按超限额数％给 予处罚。 第三条坚持收有凭、付有据，堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。办理的收款凭证必须盖“现金收讫”章和 收款人个人印章；付款凭证必须由有关领导签字批准、报销 人个人签字、经会计审核无误签字后，办理现金付款，并同 时加盖“现金付讫”印章。 第四条不准以白条抵充库存现金。现金收支要做到日清月结，不得跨月处理帐务。 第五条每天收入的现金，应及时足额送存银行，财务部经理定期检
资金计划管理制度征求意见稿 目录 一、目的 二、范围 三、资金计划的编制原则 四、职责与要求 五、资金计划的执行 六、资金计划的考核 七、附则 一、目的 为规范资金计划的编制、审核、上报，确保资金有序调配和使用，特制定本制度。 二、范围 本制度所指资金包括现金、银行存款、其他货币资金及各类票据。本制度适用于公司内部各部门资金计划的编制、上报，公司整体资金计划的审核与上报及监督执行业务。本制度所指资金计划包括年度资金计划、季度资金计划、月度资金计划及资金计划预测。 三、资金计划的编制原则 资金计划的编制，应遵循下列原则
1、资金计划包括资金收入计划和资金支出计划，资金收入计划与资金支出计划应分开填列，并分项列示。 2、各部门应对部门工作进行充分合理的预测，并以此编制资金计划，已确保资金计划的准确性。 3、资金支出计划根据年度预算分月进行控制，原则上不允许当月资金支出计划超出当月预算额度。资金支出计划以保证生产及经营管理的正常运行的最低标准为原则。 4、资金计划必须遵守：量入为出，综合平衡；目标控制，分级实施；权责明确，严格管理的原则。 5、资金计划经资金会审核并上报上级部门后，不允许进行调整。资金支出计划也不得在各项目间随意调整。 四、职责与要求 公司内部各部门是资金计划的执行部门，其中财务部还是资金计划的管理部门，负责公司资金的统一调度和使用。各部门职责如下： 1、执行部门职责： （1）需在规定时间内上报资金计划。年度资金计划、季度资金计划及资金计划预测根据具体要求时间上报。物控办在每月第一个工作日下午下班前上报当月资金计划，其他部门在每月28日前上报下月资金计划。 （2）各部门资金计划应建立在对部门工作合理预测的基础上，以确保资金计划的完整、准确。 （3）各部门应积极组织、合理安排，确保资金收入及支出计划的
专项资金管理制度（6篇） 各位读友大家好！你有你的木棉，我有我的文章，为了你的木棉，应读我的文章！若为比翼双飞鸟，定是人间有情人！若读此篇优秀文，必成天上比翼鸟！ 专项资金管理制度（6篇）专项资金管理制度范文1 第一章总则 第一条为规范财政专项资金管理，增强财政专项资金分配、使用的科学性和公正性，提高资金使用效益，依据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府采购法》等规定，结合我县实际，制定本办法。 第二条财政专项资金是指本级财政安排、上级财政补助用于我县经济社会各项事业发展的各类专项资金。 第三条本办法适用于使用本级财政预算内外安排、政府性融资安排、上级财政补助资金安排的各类建设资金的所有部门和单位。 第四条财政专项资金管理是指对财政专项资金设立、分配、使用状况进行的管理、监督和绩效评价。
第五条县财政局管理全县财政专项资金，并会同各主管部门分别制定各类财政专项资金具体管理办法，明确各项资金的使用范围、支持对象、补助标准、申报审批程序、验收检查、绩效评价等要求。 第二章财政专项资金管理与申报 第六条使用财政专项资金实行项目准入制度，建立项目库实施管理。 第七条申报专项资金的项目准入条件为： 基本建设类：指按国家关于基本建设的规定，经各级发改委批准立项纳入基本建设项目管理的项目。包括：房屋建筑屋购建、办公设备购置、专用设备购置、交通工具购置、基础设施建设、大型修缮、信息网络购建、其他基本建设。 其他项目类：指经县委、县政府批准实施的项目。包括：房屋建筑屋购建、办公设备购置、专用设备购置、交通工具购置、基础设施建设、修缮、信息网络购建、大型会议（全县性的会议）、大型活动、专项业务活动（指各单位在日常基本事务外开展的专