××电气公司
内部控制自我评估报告
××电气股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规的规定,以及中国证券监督管理委员会和上海、香港两地证券交易所的要求,依据《上海证券交易所上市公司内部控制指引》和财政部、审计署、证监会、银监会、保监会联合发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》,本公司对公司目前的内部控制及运行情况进行了全面的检查,对本公司内部控制的有效性进行了审议评估。自本公司成立至今,内部控制得到了不断的发展与完善,现将××年××月××日止年度内部控制有效性进行自我评价。
一、公司内部控制目标
建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司的控制目标是:合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。
内部控制存在固有局限性,故仅能对达到上述目标提供合理保证;而且,内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制,内控缺陷一经识别,本公司将立即采取整改措施。
二、公司内部控制建立与实施遵循的原则
(一)全面性原则。将内部控制贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖公司及控股子公司的各种业务和事项。
(二)重要性原则。在全面控制的基础上,关注重要业务和高风险领域。
(三)制衡性原则。在治理机构、机构设置及权责分配、业务流程等方面相互制约、相互监督,并同时兼顾运营效率。
(四)适应性原则。内部控制与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。
(五)成本效益原则。在内部控制设计和实施过程中权衡实施成本与预期效益,以适当的成本实现有效控制。
三、公司内部控制制度框架与执行情况
根据财政部《企业内部控制基本规范》规定,本公司建立和实施内部控制制度时,考虑了以下基本要素:内部环境、风险管理、控制活动、信息系统与信息沟通、监督检查等五项要素。现分述如下:
(一)内部环境
1、公司治理结构及议事规则
本公司是严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规、中国证监会规范性文件的要求在上海证券交易所与香港联合交易所挂牌交易的上市公司。公司积极完善公司法人治理结构,建立现代企业制度,规范公司运作。为规范内幕信息管理行为,加强内幕信息保密工作,公司颁发了《内幕信息知情人登记及外部使用人管理制度》,进一步维护了公司信息披露的公开、公平和公证。公司进一步建立完善了决策、监督机制,并及时、准确、完整地披露重大信息,确保了中小股东的知情权。
公司建立了独立董事制度,对公司董事会的相关决策予以有效监督,且独立董事已超过董事人数的三分之一。董事会下设四个专门委员会:战略发展委员会、审计与审核委员会、薪酬及提名委员会、风险管理委员会为董事会决策提供专业意见。公司根据《公司章程》制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会审计与审核委员会工作条例》、《董事会薪酬与提名委员会工作条例》、《独立董事工作条例》、《募集资金使用管理办法》、《重大事项内部报告制度》等一系列管理制度,公司股东大会、董事会、监事会和经理层各负其责、运转协调有效。
2、机构设置情况
公司已按照相关法律、法规及监管部门的要求,在主业资产整体上市后,已与××集团在业务、人员、资产、机构、财务等方面进行了分离。设立了符合公司业务规模及经营管理需要的组织机构,贯彻不相容职务相分离的原则,并随着公司业务发展需要,对个别部门内设机构进行调整,科学地划分了每个组织单位内部的责任权限,形成了相互制衡机制。组织机构图如下:
3、内部审计基本情况
本公司内部审计由公司总裁直接领导,实行“统一领导,分级负责”的管理模式,全公司共设置五个内部审计机构,专职审计人员四十三人,其中公司总部审计部负责本级及所属企业的内部审计业务工作,在公司财务、预决算、基建、领导干部经济责任、专项调查等方面开展大量工作,同时对所属二级单位内部审计工作进行管理和指导。公司内部审计管理层次完整,管控健全有力。
4、人力资源政策
本公司人力资源管理政策以完善法人治理结构要求、满足企业实际需要制定,现已制定并实施《薪酬与提名委员会工作条例》、《高级管理人员薪金管理办法》、《劳动合同管理办法》、《工资总额管理暂行办法》等20余项人力资源管理规范的规章制度,涵盖职工招聘、劳动关系管理、职工培训、职工考勤、假期管理、业绩考核、薪酬福利管理、人工成本管控、高管人员薪酬、干部任用与考核等业务内容,各项制度均履行民主协商、依法决策程序。
(二)风险管理
1、风险评估
××年,公司正式启动全面风险管理工作,用了为期近一年的时间,通过前期调研和充分研讨,聘请了中介机构与公司相关部门组成联合工作组,对公司全面风险管理体系及相关内部控制环节进行优化,为进一步提升公司风险管理及内部控制水平,建立自我完善长效机制,健全风险管理及内部控制建设工作打下良好的基础。
2、风险分析及对策
(1)国际国内经济形势变化带来的风险与对策
受国际金融危机影响,国际经济形势依然动荡,预计未来五年世界经济增长乏力。由于欧元的持续贬值,人民币升值压力剧增,以及贸易保护主义的抬头,将加剧我国企业,特别是装备制造企业出口的难度。与此同时,发达国家希望通过发展低碳经济及智能电网来调整能源结构,以获得振兴经济的新动力,且提出“再工业化”的战略要求,在给中国装备制造业的出口带来新的机遇的同时也带来更大的挑战。从国内来看,未来五年我国将实现经济与社会的双重转型。十七届五中全会强调“调结构,抓创新,培育新的增长点,使短期的恢复性增长成为长期的持续发展”;中央经济工作会议提出明年宏观经济政策基本取向要积极稳健审慎灵活。
面对复杂多变的国际国内形势和有喜有忧的发电设备市场形势,本公司将高度关注世界经济发展新动向和宏观经济政策走势,把握机遇防范风险;本公司将在“十二五”开始,逐步走上质量效益优先、创新驱动、高技术产品占主导的发展道路,不断提升竞争能力,在更加激烈的市场竞争中立于不败之地。
(2)行业形势变化带来的风险与对策
2010年国家出台的《关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定》中提出,国家决定重点培育和发展节能环保、高端装备制造、新能源、新能源汽车等等七大战略性新兴产业,此项政策必将给本公司带来新的发展机遇与挑战。同时,水电市场参与者众多,市场开拓压力仍然较大;而国内火电市场新建项目总量在逐渐减少;在风电市场方面,风电产业仍然处在快速发展期,用户需求已逐步转向性价比更高的2兆瓦级以上风机产品,海上风电也将成为市场追捧的亮点;而在核电市场,核电安全性等日渐成为全人类关注焦点。
本公司将以国家产业政策和国家中长期科技产业发展规划为指引,以市场为导向,继续做精做强发电设备产业,确保发电设备产业的领先地位。在“十二五”期间,推进产业结构调整、扩大产品市场份额、全力拓展市场、增强市场竞争力。继续努力稳定产品质量和性能,大力拓展新用户,争取拿到更多的新能源产业市场订单,发挥公司合力,积极做大燃机、环保产品和电站服务市场。
(3)海外业务拓展带来的风险及对策
本公司在巩固巴基斯坦、越南、印度、土耳其等传统市场基础上,在非洲市场取得突破,并成功重返孟加拉市场。但由于海外国家和地区政治、经济环境差异较大,对本公司项目管理、风险控制提出更高的要求。
公司一方面完善海外风险管理制度,提高海外风险管理能力,激励创新,强化知识产权保护制度;另一方面积极加强与当地政府的信息交流,利用多种渠道,加强信息收集与预警以控制可能发生的风险。通过加强与国际大公司的合作,共同开发第三国市场。积极探索开拓海外电站成套改造这一潜力巨大的服务市场,采取有效措施增加海外机组备品备件订单量。
(4)汇率、利率变化带来的风险及对策
本公司主营业务以人民币为主计价结算,但目前人民币并非自由兑换的货币。人民币对美元、欧元及其它外币的汇率波动可能会对本公司的经营成本及经营业绩产生影响。2010年,受国际金融市场尤其外汇市场剧烈波动影响,股份公司在手和在执行的国际工程项目面临汇率波动的不确定性风险。
面对目前金融市场的各种风险,本公司积极研究和分析外汇汇率、利率变化趋势,为有效防范和化解汇率风险,公司积极研究并密切关注外汇市场走势,继续审慎、规范地开展远期结汇业务。
(5)法律纠纷风险及对策
企业之间参与市场竞争并取得优势的关键是自有知识产权,作为公司品牌象征的商标、代表核心竞争力的专利和专有技术以及商业秘密、相关著作权,在快速发展及面临竞争时都会遇到相应风险。
本公司将逐步建立知识产权信息资源共享平台,加大项目合同中知识产权条款法律审查,归纳整理专有技术和商业秘密,运用行政、司法手段,在知识产权专家及中介机构监测和协助下,做好侵权预警、保护好自身知识产权;同时,本公司将继续推进普法工作,全面提高员工法律意识,依法行使权利。
(三)控制活动
1、关联交易控制
本公司根据《上海证券交易所股票上市规则》和《香港联合交易所证券上市规则》的规定来界定和确认公司的关联方,本公司关联方主要有控股股东××集团及其他关联法人。
本公司与控股股东××集团及其他关联法人之间的关联交易均为生产经营所需的日常持续性关联交易。主要涉及采购、销售、财务服务等方面。关联购销业务有利于利用公司内部优势资源、稳定产品质量、降低产品成本与物流成本、扩大产品客户群,对公司未来财务状况、经营成果具有积极影响,存在交易的必要性。财务服务有利于公司进一步加强资金管理、控制风险、提高资金使用效益。
为了规范本公司及本公司控股子公司与控股股东××电气集团及其他关联法人之间的持续关联交易,经公司于2009年5月5 日召开的第五届董事会第三十五次会议审议通过,公司于2009年5月5 日与××集团及其他关联法人签署了2009-2011年度的持续关联交易框架协议,包括《采购及生产服务框架协议》、《销售及生产服务框架协议》、《综合配套服务框架协议》、《财务服务框架协议》、《物业及设备承租人框架协议》及《物业及设备出租人框架协议》。其中,《采购及生产服务框架协议》、《销售及生产服务框架协议》、《综合配套服务框架协议》、《财务服务框架协议》、《物业及设备承租人框架协议》经公司于 2009 年6月25日召开的2009年第二次临时股东大会审议通过,关联股东××集团回避了对相关议案的表决。此外,《物业及设备出租人框架协议》相应的建议年度交易上限未达到需要提交股东大会审批的金额。
该等关联交易协议是本公司与控股股东在平等自愿的基础上经协商一致达成,其内容及决策程序均合法有效,所约定的条款公允,不存在损害公司及中小股东利益的情况。该批协议已经独立财务顾问审核,独立董事会委员会、董事会和股东大会审议批准生效,同时履行了严格的公告披露义务。
本公司关联交易主要遵循市场价格的定价原则,若无相关市场价格,则按成本加成定价,若既无相关市场价格,也不适合采用成本加成定价的,则按协议定价;若有国家政府定价的,则按国家政府定价执行。
对于关联交易的日常管理,公司制定了母子公司两个层面统一监管的关联交易管理体系,并发布了《关联交易管理办法》,定期召开关联交易工作会议,落实关联交易责任部门,使关联交易运行与管理规范明确。通过定期报告制度、每季度关联交易运行简报,及时把握关联交易的运行情况,分析解决关联交易具体问题,对本年度框架协议内的关联交易进行动态管理,使公司关联交易严格按照董事会和股东会批准的协议条款运行。
此外,本公司的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作条例》、《关联交易管理办法》等均规定了关联交易规范措施,明确了关联交易的归口管理单位、报批及审议流程,公司建立了关联股东和关联董事的回避制度和独立董事工作制度并严格执行,明确了关联交易公允决策的程序,保证关联交易按照公开、公平、公正的原则进行,为保护中小股东的权益和避免不正当交易提供了保障。
2、授权控制
本公司在交易授权上区分交易的不同性质采用了不同的授权审批方式。对于一般性交易如购销业务、支付工程进度款、费用报销业务采用了各职能部门审核、分管领导审批、财务部与总会计师、总裁及董事长审批制度;对于非常规性交易,如收购、投资、发行股票等重大交易经公司相关职能部门审核后报经股东大会或董事会批准。
现就本公司的实际情况,将有关的交易授权情况加以评价。
一般授权:在采购与固定资产购置及基建工程业务中,本公司一直采用招标与审批相结合的制度。大额的原材料采购及大型设备的购置、基建工程的工程勘测、设计、施工及监理单位的选择均采用招标方式;小额的原材料采购采用部门评审和领导批准方式,同时坚持多家供应商报价制;在销售业务中,市场部根据相关业务部门的指令发出商品;在资金支出与费用开支方面,由公司规定不同金额起点的审批权限,具体由部门经理、公司总裁、董事长执行,从内部审核的情况看,费用的审批程序达到了有效遵循。
特别授权:对于重大经营活动,需由股东大会或董事会做出批准,保证交易具有合法依据。
3、销售与收款循环控制
本公司制订了相关管理制度,对销售及收款过程中各部门职责分工,营销策划,合同的签订,客户信用管理、运送货物、开出销售发票、确认收入及应收账款、收到现款及记录等各个环节进行了严格的规定,以最大程度地控制销售风险。同时,本公司于2010年开展全面风险管理工作,按《企业内部控制应用指引第16号——合同管理》的要求,重点对公司合同管理关键点流程控制进行梳理和优化,进一步明确各部门合同管理职责,对防范经营风险、提高管理效率起到良好的促进作用。
公司对应收账款实行分类管理,针对不同性质的应收款项,采取不同方法和程序,建立应收账款账龄分析制度和逾期应收账款催收制度。严格区分并明确收款责任,建立科学、合理的清收奖励制度以及责任追究和处罚制度,以有利于及时清理催收欠款,保证公司营运资产的周转效率。
4、采购与付款循环控制
本公司制定了《物资采购管理办法》、《公司招标管理办法》、《成本核算办法》、《在建工程管理办法》、《物资采购合同审计管理办法》、《基建工程预决算审计办法》等内部制度,就相关部门职责分工、项目投资决策、重要原材料战略采购程序、合同订立等有关内容做出了规定,使公司在项目立项、成本控制等方面有章可循,有效地保证了项目投资决策的科学性、成本的真实可信和公司资产的安全。
本公司采购与付款业务由供应、采购、收货、财务各部门共同协助完成。将采购业务中的预算、采购、验收、付款等部门工作的授权审批分离开来。对请购、审批、签约、采购、验收、审核、付款等环节建立标准化业务处理程序,健全以采购申请、经济合同、结算凭证、入库单据为载体的控制系统,增强请购、采购、验收、付款关键点的控制。
5、生产管理循环控制
通过制定《出入厂区管理办法》《外购物资入库、储存、发放的管理》等管理办法,确保对存货的有效管理。另外,制定了产品工地工序及经费承包管理办法及其补充规定、工作
号管理办法等管理办法,对从拟定生产计划到产品质量控制的全部生产环节进行规范控制。
6、固定资产控制
为进一步完善和加强固定资产管理工作,提高股份公司投资决策水平和投资效益,本公司对原《固定资产投资管理办法》进行了修订并予以颁布,同时制订了《固定资产投资项目后评价实施办法》。通过制定和实施科学适用的管理制度,将固定资产管理工作贯穿于固定资产的整个使用周期,从建设或购置,到使用、维护,保管,直至报废和处置,各环节管理原则、管理程序、管理权限、管理责任和管理要求均非常明确,进一步统一了固定资产管理思路,有利于发挥各自的主观能动性,有利于统筹控制,最大限度地规避固定资产管理过程中存在的风险。
7、财务控制
(1)资金管理
本公司继续通过不断规范和完善资金计划管理工作、提高资金计划的及时性和准确性,严格执行资金支付管理制度,有力保障了公司经营活动资金的平稳和高效运转;同时,充分发挥公司资金集中管理功效,大幅度降低了公司财务费用,提高了资金使用效益。
(2)预算管理
预算管理是企业管理的重要手段,对企业的各项经济活动具有重要的指导和控制作用。为切实加强预算管理,公司及时制定并颁发了《财务预算管理办法》,明确了预算管理体制和组织架构、预算管理工作流程、预算评价考核机制等。初步实现了财务预算与业务预算及经营业绩考核目标的有机衔接,预算编制的时效性、预算执行的刚性都有较大提高。通过交流和推广降本增效方面的成功经验,强化了降本增效意识,各企业成本控制工作卓有成效。积极研究资本市场,配合公司发展战略,稳健开展了资本运作。
(3)汇率风险管理
本公司坚定不移地实施“走出去”战略,通过不懈努力,在国际市场上取得了骄人的业绩,与此同时,世界经济和金融风险也对公司的经营构成了巨大的威胁。为切实加强涉外工程项目的风险管控、努力降低外汇汇率波动风险,公司积极研究和分析外汇汇率趋势,充分利用现有金融避险工具,结合涉外工程项目进度,采用开展适当金融业务,从一定程度上降低了外汇汇率波动风险。
(4)税收管理
本公司严格遵守和执行国家各项税收法规,积极研究和争取相关税收优惠政策。通过落实财税优惠政策,为公司降本增效、提升自主创新能力和核心竞争力、加快推动公司产业结构的调整和升级提供了强有力的支持。
8、人事管理控制
本公司已建立社会招聘、校园招聘、公司内部招聘、组织调动等多种人才引进流动机制,各项招录措施均有管理制度或具体实施方案,通过用人单位结合工作需要、岗位缺员及岗位职责要求提出补员申请,通过招聘、公告、筛选、考核、审议、决策等程序,最终确定录用人选。
本公司对员工劳动关系管理严格按照国家《劳动合同法》、《劳动合同实施条例》及有关规定制定的《劳动合同管理办法》进行规范管理。本公司严格按照国家有关规定建立假期管理制度,对职工探亲假、事假、病假、产假、保育假、带薪休假等建立管理台帐,进行规范管理。其中,带薪年休假按“集中安排与自行安排”相结合办法实施。
本公司对职工进行分层分类考核,对干部实行季度考核与年度考核相结合方式,从德、能、勤、绩、廉五个方面进行考核;公司对职能管理职工实行月度考核与年度考核相结合方式,主要从工作态度、工作能力、工作业绩等方面进行考核,评定考核结果;对项目管理人员,主要考核项目进度、成本控制等;对市场营销人员,主要考核签约项目数量及额度等;考核结果综合评定,作为职工本人奖惩、升降依据之一。同时本公司建立与工作业绩挂钩的工资分配办法。公司依法按时足额为职工发放薪金、缴交各项社会保险和住房公积金;依法为职工代扣代缴个人所得税;按法定要求确定职工工作时间,按规定计发加班费。
本公司按规范法人治理要求,对企业由工资总额管理改为人工成本全口径预算管理。通过“企业年初申报、公司汇总审核、公司与企业沟通澄清形成方案建议、公司决策后下达执行、企业定期报统计报表、年内据实调增调减”等程序,加强人工成本管理过程控制,不断改进完善公司对企业“控制总量、控制水平、控制结构”管理模式。
本公司制定《薪酬与提名委员会工作条例》、《高级管理人员薪金管理办法》、《高级管理人员职务消费管理办法》等规章制度,对董事、监事、高管人员选择、确定、考核、薪酬和职务消费等进行规范管理。
9、担保与投融资控制
本公司依据中国证券监督管理委员会、中国银行业监督管理委员会证监发[2005]120 号文《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的规定制定了贷款及担保程序,迄今为止,公司未发生违规对外担保、委托理财、拆借等行为。
结合公司全面风险管理工作,本公司修订了《对外投资管理办法》,对投资主体、投资方向与范围、资金来源、投资决策权限、投资管理程序、投资计划和统一管理、财务管理、审计监督、投资后评估及项目退出等有关内容做出了规定,保证了公司对外投资的资金安全,确保了投资回报效果。
本公司继续强化固定资产投资管理工作,严格要求所属企业及股份公司本部按照公司《固定资产管理办法》开展固定资产投资工作。本公司严格履行项目报批手续,审批程序严格,决策审慎。在建投资项目监管进一步加强,对重点投资项目建立了“重点项目月报制度”,既能及时掌握项目情况,同时也能促进企业建设进度。
根据中国证监会《关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》、上海证券交易所《上市公司募集资金管理规定》等有关规定,本公司制定了《募集资金管理办法》,对通过公开发行证券以及非公开发行证券向投资者募集的资金,已建立募集资金存储、使用和管理的内部控制制度,并对募集资金存储、使用、变更、监督和责任追究等内容进行明确规定。
10、母子公司管控相关制度建设情况
本公司进一步加强与子公司董事会之间协调管理力度,制定了《子公司董事会运行管理办法》,逐步完善对子公司外派董、监事管理制度,按照科学发展观的要求,统筹兼顾,对业务管理流程进行梳理和设计,优化管理模式,通过建立财务会计控制制度和投资授权体系及决策程序,加强人力资源配置等方式,保证母子公司之间及时、准确、真实和完整地互通信息,促进各子公司工作成果、经验的交流、共享和应用,既保障子公司重大事项得到有效监控,又要确保管理效率得到有效提高。
(四)信息系统与信息沟通
公司对信息系统公用基础设施和具体信息系统制定了内控制度,以确保信息系统安全、稳定运行。公司已建成的信息系统有邮件系统(MAIL)、外网网站系统(WWW)、办公系统(KOA)、企业资源计划管理系统(ERP);在建的有综合管理信息系统、工程数据管理系统(EDM)和三维设计系统(3D)等,并在建综合管理信息系统、总部一卡通系统等。制定并颁布了《ERP 程序开发暂行管理办法》、《ERP系统暂行管理办法》等制度。公司ERP、KOA系统数据按相应的管理办法实行实时存储、定期备份,备份介质保管在安全的场所由专人管理等方式,在网络系统维护、安全防护、页面布局方面的管理进一步加强。
(五)反舞弊机制与举报投拆制度建立情况
本公司坚持把预防腐败、反舞弊工作融入到生产经营管理各项制度的制定和落实之中,把制度建设贯穿于反腐倡廉建设的全过程,不断建立健全公司反腐倡廉教育制度、监督制度、预防制度、惩治制度,加强反商业贿赂督导,积极构建具有××特色的反腐倡廉制度体系,提高从源头上预防腐败的能力和水平。
(六)监督与检查
1、公司内部控制制度建立情况
本公司为规范管理,继续修订完善各项内部控制制度,对公司印章使用、票据领用、保函管理、资产管理等方面制定了相关管理办法,并根据财会【2008】第7号文《企业内部控制基本规范》、《上海证券交易所内部控制指引》及《企业内部控制配套指引》,通过规范制度审核与发布程序、内部审计、开展风险辨识与评估等形式,对公司内部控制管理进行监督
和检查。本公司已建立所属企业管理制度备案制,进一步加大了对子公司的内部控制监督力度。
公司董事会对内部控制检查监督工作进行指导,并审阅检查监督部门提交的内部控制监督工作报告,作为评价内部控制运行情况的依据,并由监督检查部门在年度结束后向董事会提交内部控制检查监督工作报告。公司管理层高度重视各职能部门和监管机构的报告及建议,并采取各种措施及时纠正控制运行中出现的偏差。
2、内部控制制度检查情况
2010年本公司围绕公司年度工作重点,开展内部控制专项审计30项,针对审计中发现的问题,提出了完善管理制度、规范招评标、加强资产管理和合同管理等方面建议。
从审计结果看,公司及所属主要单位均建立了覆盖公司所有业务环节、关键控制点和风险领域的内部控制制度,未发现重大内部控制缺陷;公司及所属企业按照国家颁布的法律法规不断完善内部控制制度,对企业投资管理、合同管理和招议标管理等重要事项进行了严格规定和控制,管理较为规范,未出现重大违规违纪事项及由此造成的重大经济损失。
四、内部控制中存在的问题及整改
(一)存在的问题
通过对本公司内部控制的自我评估,本公司认真分析总结了评估过程中发现的内部控制制度建设及各项控制活动中存在的不足和缺陷,主要表现在:随着公司在新的业务领域不断拓展,在公司树立风险管理意识,构建内部控制及风险管理文化方面应进一步加强。
(二)整改措施
随着外部环境变化和公司发展规划要求,以及公司经营发展和管理要求的提高,本公司将结合国家相关法律和行政法规的具体要求,将内部控制知识有效传递到各个业务环节,切实提高公司内部控制执行能力。不断修订和完善内控制度,强化风险管理,确保研发投入,提升自主创新能力,保障公司持续、稳定、健康发展。根据公司“十二五”规划,开展业务
环节风险辨识与评估,完善内部控制体系,做好财务报告内部控制的建设、自我评价和审计工作,培育公司风险管理文化,做好内部控制披露工作。
五、内部控制自我评估结论
本公司董事会认为,自本年度1月1 日起至本报告期末止,本公司现有内部控制制度基本健全,已覆盖了公司运营的各层面和各环节,形成了较为规范的管理体系。执行有效,能够预防和及时发现、纠正公司运营过程中可能出现的重要错误和舞弊,保护公司资产的安全和完整,保证会计记录和会计信息的真实性、准确性和及时性,在完整性、合理性及有效性方面不存在重大缺陷。随着本公司发展及相关业务职能的调整、外部环境的变化和管理要求的提高,内部控制还需不断修订和完善。
本公司对2010年的内部控制进行了评估。根据评估结果,本公司2010年按照财政部颁发的财政部发布的《企业内部控制基本规范》和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的要求建立了与相关的内部控制,这些内部控制的设计是合理的,执行是有效的。本报告已于2011年3月30日经公司六届十六次董事会审议通过,本公司董事会及其全体成员对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
××电气股份有限公司董事会
二0一一年三月十七日
内部控制风险评估报告 下文是关于内部控制风险评估报告的相关内容,希望对 你有一定的帮助,欢迎阅读参考学习! 内部控制风险评估报告:摘要:由于市场结构逐渐趋于复杂化,竞争逐渐提高,使得目前事业单位的内部控制以 及风险持续加强,甚至会出现危机。内部控制属于强化风险 管理,是用于规范管理行为的主要保护措施。事业单位因其 性质较为特殊,使得完善内部控制以及强化风险管理更加具 有意义。关键词:事业单位内部控制风险管理 事业单位内部控制是为了更好的保护、防范以及控制财 务风险,提升资金的使用率,以此更好的对事业单位内部控 制进行编排。由于事业单位的快速发展,筹资渠道逐渐丰富,出现了内部控制的需求,可是其内部依旧具有资产管理紊乱、 预算管理随意、对外投资盲从、财务监管不当等内部不完善 的现象,使得需要面对较大的财务风险。在这样的状况下, 财政部颁布了《行政事业单位内部控制规范(试行)》,并在XX年1月1日开始实施,如何可以让事业单位能够有意识的 进行实施,成为了事业单位急需处理的问题。 一、事业单位内部控制内涵 (一)事业单位内部控制定义和特点 事业单位内部控制就是指为了实现事业单位的管理目 标,将财政部门预算管理当做主线,透过制定并进行科学合
理的控制程序以及方法,面对事业单位财务会计管理风险采 取有效识别、监督和控制的机制。 从理论角度来讲,内部控制属于一个持续发展并完善的 过程,而且处在组织经营管理活动的整体过程当中,而事业 单位的内部控制体系就是在这样的管理活动当中创建起来 的,是通过内部管理人员一步一步总结和完善才构成的自行 调整以及自我监督的体系,主要包含了四个方面: 首先,控制环境。控制环境指的是组织实施内部控制的 基础,通常包含了治理结构、机构设置以及权责分配、人力 资源政策、内部审计等等。 其次,风险评估。风险评估值的是组织和识别以及系统 分析经营活动里同实现内部控制目标有关的风险,积极制定 有效的风险应对措施。 再次,信息沟通。信息和沟通属于组织正确、及时的采纳、传递同内部控制有关的信息,保障信息在组织内部以及 外部之间获得有效的沟通。 内部控制风险评估报告(二):第一节行政事业单位的风险 风险是指组织在未来经营中面临的、可能影响其经营目 标实现的所有不确定性。 风险又分为固有风险和剩余风险。固有风险是指在管理 当局未采取任何措施的情况下组织所面临的风险;而剩余风
保险公司内控自评报告 县行领导班子高度重视,首先是召开了专题会议,在会议上认真学习了相关文件并明确专人负责此项工作。会议结束后,对我行的重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度工作进行了自查,现将自查情况汇报如下: 我行接到通知后,县行党支部立即召开了行务会对文件要求进行全方位的学习,行长亲自披挂上阵,成立了重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度自查领导小组,行长亲自担任组长,两位副行长为副组长,二部一室主任为成员。为顺利开展重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度自查工作打下了良好的开端。为切实做好自查工作,县行结合正在开展的“银行业内控和案防制度执行年”活动,展开了更细、更深入的自查工作,实行“双管齐下”工作方针,查找问题分析原因,确保了重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度自查工作落到实处。 (一)重要岗位和敏感环节轮岗及强制休假。我行始终坚持认真执行重要岗位及敏感环节轮岗制度,每三年进行一次岗位轮换,为有效推动各项业务的开展提供了保障,全面提高了重要岗位及敏感环节工作的安全性。在强制休假方面,我行按照上级行文件的规定,要求休假人员休假时间必须达到5-10个工作日,休假期间并安排代指管理人员代替休假人员的岗位,确保了工作的正常开展。今年以来,我行休假
人员为2人。 (二)县行领导班子成员情况。按照中国农业发展银行干部交流暂行规定文件精神,我行正副行长属于异地交流任职,县行行长任行长在我行任职未满三年,年龄不足50周岁。县行两位副行长年龄不足45岁,我行行长在本地任职未达到5年。 (三)换户管理及客户管理工作情况。我行在贷款客户的管理中,坚持两个以上客户经理工作制度并实行客户经理每隔两年进行一次换户管理。今年以来,我行客户经理应换户管理人数三,换户管理人数三次。确保了换户管理工作的有效开展,为提高服务质量和工作效率打下了坚持的基础。农发行封丘县支行在此“重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度落实”自查工作中能够从严、从谨,并且坚持与实际工作相结合,督促了重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度”的落实,坚持突出重点与全面自查相结合,在检查信贷、财务、会计等重点业务领域的同时,全面了解了“重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度落实”工作进展情况,经过自查我行在“重要岗位轮岗、换户管理、强制休假”等内控制度落实不存在问题。 根据市社保局《关于转发省社保中心〈开展社会保险经办机构内部控制工作检查评估的通知〉的通知》(赣市社险字23号)文件要求,我局高度重视,抽调精干人员组成检查
《[学校内部控制评价报告]学校内部控制考 核评价报告》 ××学校内部控制基础性评价报告为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神,按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求,依据《行政事业单位内部控制规范(试行)》的有关规定,我们对本单位(部门)的内部控制基础情况进行了评价。 一、内部控制基础性评价结果 根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中列明的评价指标和评价要点,本单位(部门)单位层面内部控制基础性评价得分为57分,业务层面内部控制基础性评价得分为38分,共计95分。本单位(部门)各指标具体得分情况如下表: 类别 评价指标 评价得分 单位 层面 (60分) 1.内部控制建设启动情况(14分) 2.单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况(6分) 3.对权力运行的制约情况(8分) 4.内部控制制度完备情况(16分)
5.不相容岗位与职责分离控制情况(6分) 6.内部控制管理信息系统功能覆盖情况(10分) 业务 层面 (40分) 7.预算业务管理控制情况(7分) 8.收支业务管理控制情况(6分) 9.政府采购业务管理控制情况(7分) 10.资产管理控制情况(6分) 11.建设项目管理控制情况(8分) 12.合同管理控制情况(6分) (100分) 评价总分 在本单位(部门)内部控制基础性评价过程中,存在扣分情况的指标汇总如下: 开展内部控制风险评估(3分) 扣1分 开展组织及业务流程再造(4分) 扣2分 预算执行差异率(4分) 扣1分 对资产定期核查盘点、跟踪管理(4分)
扣1分 单位风险评估工作机制,开展组织及业务流程再造不够健全,预算执行中存在差异,预算约束不够。资产管理不严导致,跟踪管理不够。 二、特别说明项 (一)特别说明情况 本单位未发生相关事件。 三、内部控制基础性评价下一步工作 基于以上评价结果,本单位将开展内部控制风险评估、开展组织及业务流程再造、预算执行、资产定期核查盘点、跟踪管理等管理领域作为xx年内部控制建立与实施的重点工作和改进方向,并采取以下措施进一步提高内部控制水平和效果: 持续优化、完善内部控制业务流程及相关配套制度,做好内控文化学习建设,加大培训和宣传力度,使执行人员及检查人员能系统地掌握内部控制的程序和方法,开展管理制度建设,进一步明确职责、规范程序,实现了各项制度的统一、规范。 业务流程梳理方面,对业务流程进行修订,同时重新梳理业务流程,并形成了与流程相对应的风险管理控制,提高管理效率与防范风险能力。编制业务流程架构目录。随着内控建设的推进,将逐步进行完善。 总体上保证了单位资产的安全、完整以及财务管理活动的正常进行,控制了管理风险,确保了管理目标的实现。本单位将进一步完善
学校内部控制风险评估结果报告-学校工作总结 学校领导: 根据财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》和单位《内部控制制度》有关规定,我们组织开展了对单位各部门的风险评估活动,现将结果报告如下: 一、风险评估活动组织情况 (一)工作机制 本次风险评估活动,是在单位内部控制工作领导小组的领导下,由财务科具体组织实施。从办公室、人事科、监察室抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组,专门从事此次风险评估活动。 (二)风险评估范围 1、本次风险评估所涉及的业务范围分为:单位层面风险和业务活动层面风险。 ①单位层面风险主要包括以下三个方面: 组织架构风险:单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险; 经济决策风险:单位经济活动决策机制不科学,决策程序不合理或未执行导致的风险; 人力资源风险:单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致的风险。 ②业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。 2、本次风险评估所涉及的部门范围 主责部门:内部控制工作领导小组。 配合部门:财务、办公室室等相关部门。 (三)风险评估的程序和方法 1、风险评估程序 本次风险评估活动,风险评估小组首先研究制定了风险评估工作计划,明确风险评估的目标和任务;其次组织召开了由各科室负责人参加的动员会,对风险评估活动做出了动员和安排,要求各科室先进行自查,查找风险点,研究整改措施,向风险评估小组汇报自查情况;再次,风险评估领导小组根据各科室的自查情况,选择关键科室和自查风险点高的科室进行重点检查,对其他科室也进行了排查;最后,根据自查情况和现场检查的工作底稿和收集到的资料,进行风险分析,组织编写风险评估报告。 2、风险评估方法 本次风险评估活动,采用了风险清单法、文件审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险。 (四)收集的资料和证据等情况 支持本风险评估报告的主要有风险评估工作底稿, 相关文件、会计凭证、账本复印件,以及各科室的自查情况等。 二、风险评估活动发现的风险因素 (一)单位层面风险因素 单位的部分内控关键岗位的工作人员没有定期轮岗。 (二)业务层面风险因素 1、单位预算未分解下达至各科室及业务部门,可能导致预算权威性不足,执行力不够。
2020内控自我评价报告_企业内控自我评价 报告 内部控制自我评价报告根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》等规定以及《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的有关要求,我们对杭州初灵信息技术股份有限公司(以下简称公司或本公司)的内部控制建立健全与实施情况进行了全面的检查,并就内部控制设计和运行中存在的缺陷进行了认定,在此基础上对本公司内部控制建立的合理性、完整性及实施的有效性进行了全面的评价。现将公司公司财务报表相关的内部控制自我评价情况报告如下: 一、内部控制评价组织实施的总体情况 公司董事会一直十分重视内部控制体系的建立健全工作,结合本次年度财务报表审计,董事会组织内部人员对公司截止20xx年12月31日的内部控制建立与实施情况进行了全面的检查,并授权审计委员会与外部审计机构进行了充分沟通,广泛征询外部审计师的意见,在此基础上出具了20xx年内部控制自我评价报告。本报告于 20xx年4月19日经公司董事会批准。 二、内部控制责任主体的声明 在公司治理层的监督下,按照财政部、中国证券监督管理委员会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》以及《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关规定,
设计、实施和维护有效的内部控制,并评价其有效性是本公司管理层的责任;公司主要负责人对内部控制评价结论的真实性负责。 三、内部控制评价的基本要求 1.内部控制评价的原则 遵循全面性、重要性和独立性原则,确保本次评价工作独立、客观、公正。 2.内部控制评价的内容 (1)以内部环境为基础,重点关注:治理结构、发展战略、机构设置、权责分配、不相容岗位是否分离、人力资源政策和激励约束机制、企业文化、社会责任等。 (2)以生产经营活动为重点,重点关注:资金筹集和使用、采购及付款、销售及收款、生产流程及成本控制、资产运行和管理、对外投资、关联交易、对外担保、研发等环节。 (3)兼顾控制手段,重点关注:预算是否具有约束力、合同履行是否存在纠纷、信息系统是否与内部控制有机结合、内部报告是否及时传递和有效沟通等。 3.内部控制评价的依据 根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等法律、法规以及《深证证券交易所股票上市规则》、《深证证券交易所上市公司内部控制指引》等相关规定。 4.内部控制评价的程序和方法 (1)评价程序:成立评价小组,制定评价方案;现场检查;
安全生产自我评价报告 我公司安全生产管理工资始终贯彻执行“安全第一,预防为主”的方针,坚持“管生产必须管安全”、“谁主管谁负责”的安全生产责任制,全面提高全体员工的科学管理和文明施工意识,建立有效的安全生产保障体系。截止目前,公司建设的工程项目未出现任何等级的安全事故。 我公司于年取得了公路工程施工总承包、路面工程专业承包、路基工程专业承包贰级资质,并取得了与企业施工资质相应的建筑企业安全资格证书。公司自开始从事工程项目施工起就建——毒:了安全生产管理机构,组建了XXXX 安全生产领导小组,小组下设办公室,办公室设在质量安全保障部。公司总经理XXX对公司安全生产管理工作全面负责,总经济师XXX对公司机关安全生产管理工作负责,副总经理XXX对公司在建项目部安全生产管理工作负责,安全生产管理具体工作由质量安全保障部经理XXX负责。各项目经理部根据业主或监理工程师的要求,在工程管理部的管理体系下成立项目安全生产领导小组。 健全了安全生产管理制度和项目经理部各岗位安全职责,绘制了安全生产网络图,制定了一系列安全生产保障措施、各项操作规程和技术要求,规范了员工的行为,使安全工作有章可循,并在生产管理中得以落实,保障了安全生产管理的有效运行。并制定了《安全生产事故应急救援预案》,让每一个员工都掌握了救援知识和基本技能,从而陵安全工作的实施得到彻底的保证。 在建的各项目经理部都成立了以项目经理为组长,副经理为副组长,各科室、各施工队负责人为成员的安全生产领导小组,有针对性地鉴定了安全生产责任制,层层落实。安全生产领导小组经常深入施工现场进行检查,及时向公司领导汇报安全生产情况及所采取措施,消除潜在的安全隐患。在项目经理部的直接领导下,认真贯彻执行上级有关的安全生产方针、政策、法规、制度等,推动本项目的安全生产工作。 公司把安全生产工作放在第一位,各职能部门和各项目经理部也部加强了对安全生产工作的重视。公司经常组织人员对各职能部门及各项目经理部对安全工作责任人考核检查安全生产记录,及深入现场检查,把检查结果作为业绩考核的依据之一记录在案。公司为了促进员工学习安全生产法律法规,加大安全生产宣传力度,在项目经理部设置专职安全员。规定对项目经理部安全生产的宣传、教育工作认真负责,对新上岗人员会同相关部门进行上岗前的安全教育,协助处理搞好本项目特种作业人员培训工作。截止目前,我公司培训的特种作业人员有:施工员42人,质检员38人,预算员工2人,安全员63人,材料员6人,机械员172人,登高作业人员7人,电工30人,电焊工37人,锅炉工5人,劳资员1人,做到特殊工种工人100%持证上岗。 公司质量安全保障部每半年组织一次安全工作大检查。项目经理部每月组织一次全面的安全生产大检查。安全检查由项目经理负责,项目副经理牵头,有关职能部门的负责人和项目专职安全员参加。对查出的事故隐患,事故苗头,有关部门制定整改计划,做到定人、定措施、定完成日期,条条有落实,款款有交代,在隐患未消除间,采取可靠的防护措施,若危及职工人身安全的应立即停止作业。加大对特殊工种操作的检查频率,降低危险系数。配备足够的安全检查人员,做到按制度、按规定监督检查,及时记录,每月汇总。各项目经理部制定防洪防汛措施,成立了以项目副经理为组长的防汛领导小组,签定安全责任书,密切注
XXXX学校内部控制 评价与监督制度 第一章总则 第一条为规范XXXX学校内部控制评价与监督,促进学校内部控制不断完善并有效实施,按照《行政事业单位内部控制规范(试行)》《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》等有关规章制度,结合学校实际情况,制定本办法。 第二条本办法所称内部控制评价,是指学校对内部控制建立和执行的有效性进行评价,形成评价结论,并出具评价报告的过程。 第三条内控评价工作由内部控制监督评价工作组负责组织。学校认为必要时,可以委托具备资质的第三方中介机构实施内部控制初步评价。 第四条内部控制评价应遵循以下原则: (一)全面性。评价应当关注内部控制的建立是否覆盖学校及所属单位所有的经济活动、经济活动的全过程、所有内部控制关键岗位、各相关部门及工作人员和相关工作任务。 (二)重要性。评价应当以风险为导向,突出重点,关注影响控制目标的高风险领域、重要业务部门、重大业务事项、关键控制环节和风险点。 (三)客观性。评价应当准确揭示学校主要经济活动、重大业务的风险状况,如实反映内部控制设计的健全性与执行的有效性。 (四)适应性。评价应当符合国家有关规定和学校的实际情况,并随着外部环境的变化、学校经济活动的调整和管理要求的提高,不断修订和完善。 第五条学校成立由分管校领导担任组长的内部控制评价监督工作领导小组(以下简称“领导小组”),负责对学校内部控制实施情况开展内部评价与监督,建立健全内部监督制度。 其主要职责: (一)审批内部控制评价工作的计划、方案; (二)组织成立内部控制评价工作组; (三)审批内部控制评价报告及整改方案; (四)其他与内部控制评价与监督管理有关的工作。 第六条内部控制监督评价工作组负责内部控制评价工作的组织、协调与指导,主要职责: (一)组织拟定内部控制评价相关制度; (二)组织编制内部控制评价工作方案; (三)组织实施内部控制评价工作; (四)监督内部控制缺陷整改落实情况; (五)完成领导小组交办的相关工作。 第七条学校相关部门或单位(以下简称“单位”)是内部控制体系运行的执行机构,在内部控制监督评价工作组的组织下开展内部控制评价工作,主要职责: (一)根据监督评价工作方案和相关业务内部控制评价标准,开展本单位内部控制自查、自评工作;
风险评估报告 内部控制建设领导小组: 根据财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》和我局《内部控制手册》和《内部控制管理制度实测》的有关规定,我们组织开展了对我局各科室的风险评估工作,现将结果报告如下: 一、风险评估活动组织情况 (一)工作机制 本次风险评估活动,是在我局内部控制工作领导小组的领导下,由风险评估小组具体组织实施。为顺利完成风险评估工作,经局领导同意,财务科从各科室抽调相关工作人员组成内风险评估小组,专门从事此次风险评估活动。 (二)风险评估范围 1、单位层面风险 单位层面风险主要包括组织架构风险、经济决策风险及关键岗位人员风险、会计体系风险、信息系统风险等。 (1)组织架构风险:内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险。 (2)经济决策风险:经济活动决策机制不科学,决策程序不合理或未执行等情况导致的风险。 (3)关键岗位人员风险:岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等情况导致的风险。
(4)会计体系风险:会计机构和岗位设置不健全、会计制度不完善、会计业务处理不合规等情况导致的风险。 (5)信息系统风险。信息系统的选型不科学、日常维护不及时、输入系统数据不准确和不完整等情况导致的风险。 2、业务层面风险 经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。 (三)风险评估的程序和方法 1、风险评估程序 (1)风险评估工作由财务科牵头组织,风险评估小组根据经内部控制建设领导小组、局长办公会审批通过的本年度风险评估工作计划具体实施风险评估工作。 (2)各科室按负责风险信息收集、风险识别和科室内部评估并提出相应的风险应对策略建议。 (3)风险评估小组负责对风险评估过程中出现的各类问题进行解释与指导,确保各科室及时完成本科室的风险评估工作。风险评估小组完成对科室风险评估结果的汇总整理并形成单位年度风险评估工作报告草案。 (4)风险评估小组各成员应对风险评估工作报告草案认真分析研究,并以召开会议的形式对报告草案提出正式审议意见,审议不通过的由责任部门重新修订后再次报审,审议通过的应当出具会议决议,提请内部控制建
内部控制自我评价报告完整版 为进一步加强和规范公司内部控制、提高公司管理水平和风险控制能力,促进公司长期可持续发展,公司依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律、法规和规章制度的要求,及公司自身经营特点与所处环境,不断完善公司治理,健全内部控制体系,保障了上市公司内部控制管理的有效执行,确保了公司的稳定经营,现就公司的内部控制制度建设和实施情况进行自我评价。 一、公司建立与实施内部控制的目标、遵循的原则和包括的要素 内部控制是指由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实 现控制目标的过程。 (一)公司内部控制的目标 1、合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 实完整; 2、提高经营效率和效果,促进公司实现发展战略。 (二)公司建立与实施内部控制遵循的原则 1、全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖企业 及其所属单位的各种业务和事项。 2、重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上,关注重要业务事项 和高风险领域。 3、制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务 流程等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率。 4、适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和 风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。 5、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益,以适当的成 本实现有效控制。 (三)公司建立与实施内部控制应当包括的要素 1、内部环境。内部环境是公司实施内部控制的基础,包括治理结构、机 构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 2、风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内 部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。 3、控制活动。控制活动是公司根据风险评估结果,采用相应的控制措施, 将风险控制在可承受度之内。 4、信息与沟通。信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制 相关的信息,确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。 5、内部监督。内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查, 评价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷,应当及时加以改进。 二、内部控制建设情况的认定
中小学内部控制评价与监督制度 学校内部控制评价与监督制度 第一章总则 第一条为进一步提高中小学内部管理水平,规范内部控制,加强廉政风险防控机制建设,根据《会计法》.《预算法》《政府采购法》《中小学财务管理制度》等法律法规,制定本制度。 第二条本制度适用于公办中小学校,县内其他学校参照执行。 第三条本制度所指内部控制,是指中小学校为实现控制目标,通过制定制度.实施措施和执行程序,对经济活动的风险进行防范和管控。控制目标主要包括:合理保证学校经济活动合法合规.资产安全和使用有效.财务信息真实完整,有效防范舞弊和预防腐败,提高公共资源使用的效率和效果。 第四条内部控制制度应遵循的原则1.全面性原则。内部控制应当贯穿学校经济活动的决策.执行.评价和监督全过程,实现对经济活动的全面控制。 2.重要性原则。在全面控制的基础上,内部控制应当特别关注学校重要经济活动和经济活动的重大风险。 3.制衡性原则。内部控制应当在学校内部的部门管理.职责分工.业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
第五条学校法人应对本单位内部控制机制的建立健全和有效性实施负责。 第六条各级各类学校应当根据本制度建立适合本单位实际情况的内部控制防范体系,并组织实施。 第七条中小学校内部控制的主要方法有:1.不相容岗位相互分离。合理设置内部控制关键岗位,明确划分职责权限,实施相应的分离措施,形成相互制约.相互监督的工作机制。 2.内部授权审批控制。明确各岗位办理业务和事项的权限范围.审批程序和相关责任,建立重大事项集体决策和会签制度。相关工作人员应当在授权范围内行使职权.办理业务。 3.预算控制。强化对经济活动的预算约束,使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。 4.财产保护控制。建立资产日常管理制度和定期清查机制,采取资产记录.实物保管.定期盘点.账实核对等措施,确保资产完整。 5.会计控制。建立健全本单位财会管理制度,加强会计机构建设,提高会计人员业务水平,强化会计人员岗位责任制,规范会计基础工作,加强会计档案管理,明确会计凭证.会计账簿和财务会计报告处理程序。 6.信息内部公开。建立健全经济活动相关信息内部公开制度,根据国家有关规定和单位的实际情况,确定信息内部公开的内容.范围.方式和程序。
控制建设风险评估报告 根据财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》和单位《内部控制实施办法》有关规定,我们组织开展了对单位各部门的风险评估活动,现将结果报告如下: 一、风险评估活动组织情况 (一)工作机制。本次风险评估活动,是在单位内部控制工作领导小组的领导下,由财务科具体组织实施的。领导小组下设办公室(内控办)专门从事此次风险评估活动。 (二)风险评估范围 1、本次风险评估所涉及的业务范围分为:单位层面风险和业务活动层面风险。 ①单位层面风险主要包括以下三个方面: 组织架构风险:单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险; 经济决策风险:单位经济活动决策机制不科学,决策程序不合理或未执行导致的风险; 人力资源风险:单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致的风险。 ②业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。 (三)风险评估的程序和方法 1、风险评估程序。风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划,明确风险评估的目标和任务;其次组织召开了由直属单位及各科室的负责人参加的动员会,对风险评估活动做出了动员和安排,要求直属单位及各科室先进行自查,查找风险点,向风险评估小组汇报自查情况;再次,风险评估领导小组根据直属单位及各科室的自查情况,选择关键单位(科室)和自查风险点少的单位(科室)
进行重点检查,对其他单位(科室)也进行了快速检查;最后,根据直属单位和各科室的自查情况、现场检查的工作底稿及收集到的资料,进行风险分析,组织编写风险评估报告。 2、风险评估方法。本次风险评估活动,采用了风险清单法、文件审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险;采用了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。 二、风险评估活动发现的风险因素 (一)单位层面风险因素。单位的部分内控关键岗位的工作人员没有定期轮岗。 (二)业务层面风险因素 1、单位预算未分解下达至各科室及业务部门,可能导致预算权威性不足,执行力不够; 2、单位未按规定建立票据台帐,不符合财务管理要求; 3、单位支出事项未严格按照审批权限执行,不符合收支业务管理制度要求; 4、单位在部分资产采购时未严格按规定填写政府采购计划申请表,仅用供货方清单代替,不符合政府采购业务管理制度; 5、单位未按规定定期对的货币资金、固定资产进行核查盘点,不符合资产业务管理制度。 三、风险分析 1、单位总体风险水平。根据风险评估表对单位各个层面风险进行打分评价,单位总体风险水平为25.98(风险最高100分),属于偏低水平。
XXX股份有限公司 201X年度内部控制自我评价报告 为进一步加强和规范公司内部控制、提高公司管理水平和风险控制能力,促进公司长期可持续发展,公司依照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律、法规和规章制度的要求,及公司自身经营特点与所处环境,不断完善公司治理,健全内部控制体系,保障了上市公司内部控制管理的有效执行,确保了公司的稳定经营,现就公司的内部控制制度建设和实施情况进行自我评价。 一、公司建立与实施内部控制的目标、遵循的原则和包括的要素 内部控制是指由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实 现控制目标的过程。 (一)公司内部控制的目标 1、合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 实完整; 2、提高经营效率和效果,促进公司实现发展战略。 (二)公司建立与实施内部控制遵循的原则 1、全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖企业 及其所属单位的各种业务和事项。 2、重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上,关注重要业务事项 和高风险领域。 3、制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务 流程等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率。 4、适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和 风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。 5、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益,以适当的成 本实现有效控制。 (三)公司建立与实施内部控制应当包括的要素 1、内部环境。内部环境是公司实施内部控制的基础,包括治理结构、机 构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 2、风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内 部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。 3、控制活动。控制活动是公司根据风险评估结果,采用相应的控制措施, 将风险控制在可承受度之内。 4、信息与沟通。信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制 相关的信息,确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。 5、内部监督。内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查, 评价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷,应当及时加以改进。 二、内部控制建设情况的认定 (一)控制环境 公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和有关 监管部门的要求及《XXX股份有限公司章程》(以下简称《公司章程》) 的规定,建立规范的公司治理结构和议事规则,明确决策、执行、监督等方面的
安全生产标准化 自评报告 苏州登月自动化仪表有限公司(企业盖章) 二〇一六年六月
目录 第一章企业简介........................................................................ 1第二章安全生产标准化自评.......................................................... 第三章自评存在问题及纠正措施................................................... 第四章自评结论............................................................................
第一章企业简介 一、申请企业性质 公司为有限责任公司。 二、厂址及周边环境 泾茂路285号。 三、企业证照情况 公司于2000年3月23日取得企业法人营业执照,由江苏省苏州工业园区工商行政管理局颁发,注册号为91320594720523619K,有效期截止2019年12月31日。单位安全管理人员沈耀氏于2014年3月21日在苏州工业园区安全生产监督管理局取得安全管理人员安全资格证书,有效期自2014年3月21日至2017年3月20日。 四、建厂、投产时间,生产规模及从业人数 公司于2000年3月23日建厂并投产,目前从业人数为42人。 五、生产产品简介 公司主要生产压力表机芯。
六、主要生产工艺流程 来料——入库——检查——冲床——自动车床——滚齿——装配——检验——包装——入库——交付。关键过程:冲压、自动车床、滚齿、装配,特殊过程:无。
Xxxx 医院2016年度内部控制 风险评估报告 按照根据财政部《关于印发<行政事业单位内部控制规范(试行)>的通知》(财会〔2012〕21号)以及广东省财政厅《关于进一步推进<行政事业单位内部控制规范[试行]>实施工作的意见》(粤财会[2015]51号)的要求,为进一步提高我院内部管理水平,规范内部控制,加强廉政风险防控机制建设,对我院各部门进行风险评估活动,对各部门岗位风险点进行了全面的梳理,并进行了适当的评价。现将有关情况报告如下: 一、风险评估活动组织情况 (一)工作机制 本次风险评估活动,是在单位内部控制工作领导小组的领导下,由院财务室具体组织实施的。为完成工作,经单位领导同意,财务科从办公室、护理部、医务综合科抽调相关
工作人员组成内部控制风险评估小组,专门从事此次风险评估活动。 (二)风险评估范围 1、本次风险评估所涉及的业务范围分为单位层面风险和业务活动层面风险。 ①单位层面风险主要包括以下三个方面: 组织架构风险:单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险; 经济决策风险:单位经济活动决策机制不科学,决策程序不合理或未执行导致的风险; 人力资源风险:单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致的风险。 ②业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。 2、本次风险评估所涉及的部门范围 主责部门:内部控制工作领导小组。 配合部门:财务室、办公室、护理部、医务科等相关部门。 (三)风险评估的程序和方法 1、风险评估程序
2008年内控自我评价报告 济南柴油机股份有限公司自1996年上市以来,按照《公司法》、《证券法》、中国证监会和深圳证券交易所的有关规定及国家其他相关法律法规,已建立较完善的内部组织结构,并制定了相应的内部控制体系,保证了经营业务的正常开展和风险的有效控制,并随着国家监管机关管理要求的加强和公司业务的拓展及时补充、修改和完善。根据深交所《关于做好上市公司2008年年度报告工作的通知》(深证上【2008】168号)内部控制自我评价披露要求,对本公司内部控制的有效性进行评估,做出内部控制自我评价如下: 一、 综述 公司已设立较为完善的组织控制架构,并制定了各层级之间的控制程序,保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被严格执行。明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限,建立了相应的制衡和监督机制,确保其在授权范围内履行职能。 根据《公司法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定,公司建立了股东大会、董事会、监事会的“三会”法人治理结构,三会各司其职、规范运作。
公司董事会由 5 名董事组成,其中 2 名独立董事。监事会由 5 名监事组成,其中2 名职工代表。董事会下设战略委员会、审计委员会、考核与薪酬三个专门委员会,各施其责。 战略委员会主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。战略委员会成员由五名董事组成,设主任委员一名,由公司董事长担任。 审计委员会主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。审计委员会成员由三名董事组成,设主任委员一名,由独立董事委员担任。 薪酬与考核委员会主要负责制定公司董事及高级管理人员的考核标准并进行考核;负责制定、审查公司董事及高级管理人员的薪酬政策与方案。薪酬与考核委员会成员由三名董事组成,设主任委员一名,由独立董事委员担任。 根据实际情况按职责分工,设立了内部控制与风险管理办公室、办公室(保密办)、规划计划处(战略发展处)、财务处、经营管理处(证券办)、人事劳资处、生产处、安全环保处、质量管理处、技术管理处、资产处、审计处等职能部门,各职能部门之间职责分工明确,相互牵制。 法人治理结构,权力机构、决策机构、监督机构与经理层之间权责分明、各司其职、相互制衡需要科学合理有效的制度来保证协调运作,目前,公司已建立了包括:经营管理,经济核算与财务管理,
学校内部控制评价报告 针对性地拓宽审计工作覆盖面,细化审计工作,提高审计工作质量和效果,加强审计结果运用力度,在学校领导的支持和关注下,把学校的内审工作做得更好。学校内部控制评价报告范文,欢迎大家阅读。 学校内部控制评价报告一:县直各单位,各乡镇财政所、分局:为贯彻落实省财政厅、监察厅、审计厅《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见》(财会〔XX〕212 号)文件精神,进一步指导和促进各单位开展内部控制建立和实施工作,根据财政厅《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施意见》(财会〔XX〕1031 号)要求,结合我县实际,提出如下工作方案: 内部控制基础性评价,是指单位在开展内部控制建设之前,或在内部控制建设的初期阶段,对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。通过开展内部控制基础性评价工作,明确单位内部控制的基本要求和重点内容,围绕重点工作开展内部控制体系建设; 同时,发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节,通过“以评促建”的方式,推动各单位于XX年底前如期完成内部控制建立与实施工作。 (一)坚持全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿于 单位的各个层级,确保对单位层面和业务层面各类经济业务 活动的全面覆盖,综合反映单位的内部控制基础水平。
(二)坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全面 评价的基础上,重点关注重要业务事项和高风险领域,特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位,着力防范可能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时,应根据本单位实际情况,优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。 (三)坚持问题导向原则。内部控制基础性评价应当针对 单位内部管理薄弱环节和风险隐患,特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况,明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。 (四)坚持适应性原则。内部控制基础性评价应立足于单 位的实际情况,与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应,并采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。 (一)组织动员。各行政事业单位应当于XX 年8 月中旬,全面启动本单位内部控制基础性评价工作,研究制订具体实 施方案,精心组织本单位积极开展内部控制基础性评价工作。 (二)开展评价。各行政事业单位应当于XX 年9 月底前,按照本实施办法的要求,以《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔20xx 〕21 号)为依据,在单位主要负责人的直接领导下,按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及其填表说明(见附件2 和附件3),组织开展内部控制基础性评价工作。
内部控制风险评估报告Prepared on 21 November 2021
风险评估报告 内部控制建设领导小组: 根据财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》和我局《内部控制手册》和《内部控制管理制度实测》的有关规定,我们组织开展了对我局各科室的风险评估工作,现将结果报告如下: 一、风险评估活动组织情况 (一)工作机制 本次风险评估活动,是在我局内部控制工作领导小组的领导下,由风险评估小组具体组织实施。为顺利完成风险评估工作,经局领导同意,财务科从各科室抽调相关工作人员组成内风险评估小组,专门从事此次风险评估活动。 (二)风险评估范围 1、单位层面风险 单位层面风险主要包括组织架构风险、经济决策风险及关键岗位人员风险、会计体系风险、信息系统风险等。 (1)组织架构风险:内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险。 (2)经济决策风险:经济活动决策机制不科学,决策程序不合理或未执行等情况导致的风险。 (3)关键岗位人员风险:岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等情况导致的风险。 (4)会计体系风险:会计机构和岗位设置不健全、会计制度不完善、会计业务处理不合规等情况导致的风险。
(5)信息系统风险。信息系统的选型不科学、日常维护不及时、输入系统数据不准确和不完整等情况导致的风险。 2、业务层面风险 经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。 (三)风险评估的程序和方法 1、风险评估程序 (1)风险评估工作由财务科牵头组织,风险评估小组根据经内部控制建设领导小组、局长办公会审批通过的本年度风险评估工作计划具体实施风险评估工作。 (2)各科室按负责风险信息收集、风险识别和科室内部评估并提出相应的风险应对策略建议。 (3)风险评估小组负责对风险评估过程中出现的各类问题进行解释与指导,确保各科室及时完成本科室的风险评估工作。风险评估小组完成对科室风险评估结果的汇总整理并形成单位年度风险评估工作报告草案。 (4)风险评估小组各成员应对风险评估工作报告草案认真分析研究,并以召开会议的形式对报告草案提出正式审议意见,审议不通过的由责任部门重新修订后再次报审,审议通过的应当出具会议决议,提请内部控制建设领导小组、局长办公会批准后,作为完善内部控制的依据。 2、风险评估方法
部门内控自我评价报告 【篇一:xx公司2010年内控自我评价报告】 安徽泰尔重工股份有限公司 2010 年度内部控制自我评价报告 安徽泰尔重工股份有限公司(以下简称“公司”),是一家专业设计、制造、销售动力 传动机械的生产企业,主要从事十字轴式万向联轴器、鼓形齿式联 轴器、剪刃等三大系列产品的生产经营。公司于2010年1月28日 在深圳证券交易所正式挂牌上市。 报告期内,公司根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部 控制基本规范》和 深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《中小企业版上市公 司内部审计工作指引》等有关规定,对本公司内部控制情况进行了 全面的检查,在查阅公司各项管理制度、了解公司有关单位和部门 在内部控制方面所做工作的基础上,对本公司内部控制建立的合理性、完整性及实施有效性进行了全面的评估。现将公司 2010年度内 部控制的建立健全与实施情况报告如下: 一、公司内部控制的基本情况 股份公司成立以来,公司董事会及管理层十分重视内部控制体系的 建立健全工作,通 过公司治理的完善,内部组织架构的健全,内控制度的修订,已初 步建立了一个科学合理的内部控制体系,2010年,公司根据管理需 求的提高及内控环境的变化,适时地对内控制度进行了修订和完善。(一)内部控制环境 1、公司的治理结构 公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定,建立了 较为完善的法人治理 结构。 股东大会是公司最高权力机构,通过董事会对公司进行管理和监督;董事会是公司的 常设决策机构,向股东大会负责,对公司经营活动中的重大决策问 题进行审议并做出决定,或提交股东大会审议;监事会是公司的监 督机构,负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。董事 由股东会选举产生,董事长由董事会选举产生,公司总经理由董事