商业银行抵债资产管理办法
第一章总则
第一条为切实加强抵债资产的管理和规范运作,减少损失,防范和化解贷款风险,根据人民银行总行?银监会?国家税务总局的有关抵债资产管理规定和相关法律?法规,并结合商业银行(以下简称“本行”?分支机构简称“支行”)实际,特制定本办法?
第二条待处理抵债资产(以下简称“抵债资产”)是指借款人不能依约归还贷款时,经借款人?贷款人?担保人三方协商,或经人民法院判决?仲裁机构仲裁,以借款人?担保人的抵押物?质物及其他资产抵偿所欠本行贷款本息的资产?
第三条抵债资产的确认和取得应坚持资产可利用和可变现的原则?抵债资产的保管应严格执行责任赔偿制度?抵债资产的处置坚持公开?公平原则,实行总行审批制和大额抵债资产省行事后备案制,严格核算手续?
第四条接收抵债资产不垫款?借款人用以抵偿贷款本息的资产价值大于贷款本息且不能分割的,各支行(营业部,下同)接收时可与借款人或保证人签定协议,抵债资产变现所得价款支付抵债资产保管费?处置费和收取贷款本息后多余款项退还给借款人和保证人?
第五条抵债资产由基层支行?信贷管理部?财务会计部?合规部?稽核部分工协作?监督管理?
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财政部关于印发《银行抵债资产管理办法》的通知 【法规类别】银行综合规定 【发文字号】财金[2005]53号 【发布部门】财政部 【发布日期】2005.05.27 【实施日期】2005.07.01 【时效性】现行有效 【效力级别】部门规范性文件 财政部关于印发《银行抵债资产管理办法》的通知 （财金[2005]53号） 国家开发银行，中国农业发展银行，中国进出口银行，中国工商银行，中国农业银行，中国银行，中国建设银行，中国建银投资有限责任公司，交通银行，招商银行，中国民生银行，中国国际信托投资公司，中国光大（集团）总公司，中国民族国际信托投资公司，中煤信托投资有限责任公司，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）：为规范银行抵债资产管理，避免和减少资产损失，及时化解金融风险，促进银行稳健经营和健康发展，现将《银行抵债资产管理办法》印发给你们，请遵照执行。 请各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）将本办法转发给所辖各银行和其他相关金融机构执行，并做好监督管理工作。
附件：银行抵债资产管理办法 二00五年五月二十七日 附件： 第一章总则 第一条为规范抵债资产管理，避免和减少资产损失，及时化解金融风险，根据国家有关法律法规，制定本办法。 第二条本办法适用于经中国银行业监督管理委员会批准，在中华人民共和国境内依法设立的政策性银行和商业银行（以下简称“银行”）。信托投资公司、财务公司、金融租赁公司和信用社比照执行。 第三条本办法所称抵债资产是指银行依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利。 本办法所称以物抵债是指银行的债权到期，但债务人无法用货币资金偿还债务，或债权虽未到期，但债务人已出现严重经营问题或其他足以严重影响债务人按时足额用货币资金偿还债务，或当债务人完全丧失清偿能力时，担保人也无力以货币资金代为偿还债务，经银行与债务人、担保人或第三人协商同意，或经人民法院、仲裁机构依法裁决，债务人、担保人或第三人以实物资产或财产权利作价抵偿银行债权的行为。 第四条本办法所称抵债资产入账价值是指银行取得抵债资产后，按照相关规定计入抵债资产科目的金额。
农村商业银行薪酬管理暂行办法 第一章总则 第一条为发挥薪酬分配的正向激励作用，切实转换经营机制，充分调动广大员工工作积极性、主动性和创造性，促进各项业务持续健康发展，根据《省行薪酬管理指导意见的通知》结合本行实际，特制定本办法。 第二条所有岗位贡献、酬劳均在岗位系数和绩效中体现。特殊岗位需要给予津补贴的根据省行统一规定发放。加班工资的计发按照有关规定执行。内退员工、工勤岗位工资按照省行有关人事管理办法执行。 第三条薪酬管理原则 一、按劳计酬原则。实行工资与个人劳动和绩效挂钩，按贡献计酬，体现多劳多得，拉开分配档次。鼓励基层员工工资高于机关员工工资，一般员工工资高于领导干部工资，经营岗位工资高于管理岗位工资。 二、质效优先原则。以总行为单位，工资增长总额、增幅不得高于利润增长总额、增幅，确保效益增长水平高于工资增长水平；将控新降旧、综合治理、案件及支付风险防范与绩效工资挂钩，对经营管理存在重大问题的单位及相关责任人按规定扣减绩效工资。 三、区别对待和兼顾公平原则。实行岗位和地域有别的考核机制，考核重点向一线倾斜、向经营岗位倾斜，向增量业务倾斜、向自营业务倾斜，培育全辖员工增强“劳动创造价值”的工作理念。 四、实事求是原则。坚持从实际出发，客观公正考核，对弄虚作假、徇私舞弊行为一律严肃查处。 第二章岗位设置 第四条全行设置管理岗、客户经理岗、柜员岗、保安岗及其他岗五类岗位。 一、管理岗。指基层支行(含营业部)从事管理工作的人员。主要包括：支行行长、副行长(正、副股级)、会计主管、专职信贷员。
二、客户经理岗。指基层支行从事存、贷款营销及管理的人员。包括一般信贷员、不良贷款清收盘活人员、专职揽储人员。 三、柜员岗。指基层支行营业人员。包括综合柜员、主管授权柜员及大堂经理。 四、大堂经理岗。特指总行下文聘任的扁平化支行大堂经理。 五、保安岗。指乡镇支行(不含天城)大堂保安人员。乡镇支行保安人员由内部职工担任。 六、其他岗。指上述界定岗位以外的其他岗位员工。 第三章薪酬构成 第五条薪酬构成 职工薪酬由基本工资、职级工资、效益工资、奖励工资及附加薪酬五部分组成。 一、基本工资 1、工龄工资。按照参加工作时间长短进行界定，每月按每年工龄XX元计算。 2、学历工资。中专及以下学历或员级、技工级职称每人XX元/月，大专学历或初级师、技师职称每人XX元/月，本科或中级师、高级技工职称每人XX元/月，研究生或高级师职称每人XX元/月。 3、农村支行津贴。为鼓励员工到山区农村支行工作，对农村支行干部员工计发农村支行津贴。其中：XX支行每人XX元/月；XX支行每人XX元/月；XX支行、XX支行、XX支行每人XX元/月。 二、职级工资 1、柜员岗。含综合柜员岗、授权岗、总行未下文聘任的其他大堂经理。一级柜员XX元/月；二级柜员XX元/月；三级柜员XX元/月。其中40岁以上不参与等级考核的，参照二级柜员标准计发。 2、客户经理岗。一级客户经理XX元/月；二级客户经理XX元/月；三级客户经理XX元/月。 3、大堂经理岗。扁平化支行已下文聘任的大堂经理XX元/月。 4、保安岗。指内部人员保安岗，支行保安岗人员由总行统一根据需求进行调配，每个支行定员1人，岗位工资XX元/月。保安岗以总行安排确定的人员为准。 5、管理人员和会计主管。各支行行长(营业部经理)、会计主管按XX元/月计发基本工资和职级工资，乡镇支行加计发农村支行津贴。 6、其他在岗人员。其他在岗人员未参加柜员岗、客户经理岗考核的，按XX元/月执行。 三、管理工资 (一)系数的确定。
抵债资产管理须重点关注的几个法律问题 以物抵债对于商业银行及时化解债权风险，避免和减少资产损失，尤其对于盘活、压降不良资产，提升信贷资产质量，提高经营效益具有重要的作用和意义。抵债资产管理包含了抵债资产的收取、保管、处置等环节，其中涉及了诸多法律问题。本文拟就当前抵债资产管理中存在认识偏差、执行不到位的几个问题进行探讨，以期进一步正本清源，避免因管理不当引发不必要的纠纷。 抵债资产的范围 抵债资产是指商业银行依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产及财产权。商业银行接受抵贷资产一般是因为债务人无力以现金方式偿还债务，而且为了降低债权风险、保全资产，迫不得已采取的措施，所以一般都是被动的。但商业银行决不能因此就抱着“给什么算什么”、“给一点算一点”的消极心态，而应当慎之又慎，严格审查、谨慎选择抵贷资产。否则，资产抵入银行就可能变成“百货公司”，甚至变成风险的“集散地”，引发二次风险或损失。 抵债资产必须是债务人、保证人或第三人依法拥有所有权或处置权的实物资产或财产权利。财政部《银行抵债资产管理办法》（财金[2005]53号）对抵债资产范围的规定采取的是排除式的方法，该《办法》规定，下列财产一般不得用于抵偿债务：（1）法律规定的禁止流通物； （2）抵债资产欠缴和应缴的各种税收和费用已经接近、等于或者高于该资产价值的； （3）权属不明或有争议的资产； （4）伪劣、变质、残损或储存、保管期限很短的资产； （5）资产已抵押或质押给第三人，且抵押或质押价值没有剩余的； （6）依法被查封、扣押、监管或者依法被以其他形式限制转让的资产（银行有优先受偿权的资产除外）； （7）公益性质的生活设施、教育设施、医疗卫生设施等； （8）法律禁止转让和转让成本高的集体所有土地使用权； （9）已确定要被征用的土地使用权； （10）其他无法变现的资产。 划拨的土地使用权原则上不能单独用于抵偿债务，如以该类土地上的房屋抵债的，房屋占用范围内的划拨土地使用权应当一并用于抵偿债务，但应首先取得获有审批权限的人民政府或土地行政管理部门的批准，并在确定抵债金额时扣除按照规定应补交的土地出让金及相关税费。 资产抵入银行应该认真做好对拟抵入资产的尽职调查，在办理以物抵债前，应当
银行股份有限公司抵债资产业务管理办法 第一章总则 第一条为规范抵债资产管理，避免和减少抵债资产损失，防范化解抵债资产风险，保全某银行股份有限公司（下称?本行?）资产，防范和化解金融风险，最大限度地减少抵债资产处置损失，强化责任约束，根据财政部《银行抵债资产管理办法》、《中华人民共和国民法通则》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、《国有资产评估办法》等有关法律法规，结合本行实际情况，制定本办法。 第二条本办法所称抵债资产是指本行根据有关法律规定，按法定程序行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利。 本办法所称以物抵债是指本行的债权到期，债务人无法用货币资金偿还债务，或债权虽未到期，但债务人已出现严重经营问题或其他足以严重影响债务人按时足额用货币资金偿还债务，或当债务人完全丧失清偿能力时，担保人也无力以货币资金代为偿还债务，经本行与债务人、担保人或第三人协商同意，或经人民法院、仲裁机构依法裁决，债务人、担保人或第三人以其依法拥有所有权或处置权的实物资产或财产权利作价抵偿本行债权的行为。 第三条本办法所称抵债资产入账价值是指本行取得抵债资产时，按照相关规定计入抵债资产科目的金额。 抵债金额是指取得抵债资产实际抵偿本行债权的金额。本行债权包括债权本金、表内应收利息、表外应收利息以及为之垫付的相关税费等款项。 抵债资产净值是指抵债资产账面余额扣除抵债资产减值准备后的净额。 取得抵债资产支付的相关税费是指本行收取抵债资产过程中所缴纳的契税、车船使用税、印花税、房产税等税金，以及所支出的过户费、土地出让金、土地转让费、水利建设基金、交易管理费、资产评估费等直接费用。 第四条以物抵债管理应遵循严格控制、合理定价、妥善管理、及时处置的原则。 （一）严格控制原则。 银行债权应首先考虑以货币形式受偿，从严控制以物抵债。受偿方式以现金受偿为第一选择，债务人、担保人无货币资金偿还能力时，要优先选择以直接
中国农业银行关于印发《中国农业银行抵债资产管理办法》 的通知 【法规类别】银行综合规定 【发文字号】农银发[2000]117号 【发布部门】中国农业银行 【发布日期】2000.09.07 【实施日期】2000.09.07 【时效性】现行有效 【效力级别】行业规定 中国农业银行关于印发 《中国农业银行抵债资产管理办法》的通知 （2000年9月7日农银发[2000]117号） 各省、自治区、直辖市分行，新疆兵团分行，各直属分行： 现将《中国农业银行抵债资产管理办法》印发你们，请认真贯彻执行。执行中有何问题、意见和建议，请及时报告总行（资产风险监管部）。 第一章总则 第一条为规范抵债资产的管理，积极保全银行资产，防范化解金融风险，根据国家有关
法律法规、行政规章以及中国农业银行基本制度的规定，制定本办法。 第二条本办法所称抵债资产，是指我行在依法收贷过程中，通过合法途径取得的用于抵偿贷款本金和利息的借款人、担保人或第三人的合法有效的资产。包括动产、不动产、无形资产三大类。 第三条抵债资产的管理遵循审慎接收、妥善保管、有效处置的原则。 第二章抵债资产的接收 第四条抵债资产的接收包括以下四种情况： （一）借款人、担保人因资不抵债或其他原因关停倒闭或被宣告破产，经合法清算后，银行依法取得抵债资产； （二）银行通过诉讼或仲裁渠道主张债权，经法院判决、裁定、调解或仲裁机构裁决，取得抵债资产； （三）抵押、质押贷款到期，借款人和担保人无法以货币资金足额偿还贷款本息，抵押物、质物又不能及时变现，经与抵押人或质押人协商，以抵押物或质物折价抵偿银行贷款本息； （四）借款人和担保人经营发生严重困难或濒临倒闭，确实无法以货币资金清偿贷款本息，银行与借款人或担保人协商，签订以资抵债协议，取得抵债资产的所有权。 第五条除第四条第（一）款规定的情形外，接收抵债资产，必须同时符合以下四项条件：
第1页共10 农村商业银行薪酬管理暂行办法 第一章总则 第一条为发挥薪酬分配的正向激励作用，切实转换经营机制，充分调动广大员 工工作积极性、主动性和创造性，促进各项业务持续健康发展，根据《省行薪酬管理指导意见的通知》结合本行实际，特制定本办法。 第二条所有岗位贡献、酬劳均在岗位系数和绩效中体现。特殊岗位需要给予津 补贴的根据省行统一规定发放。加班工资的计发按照有关规定执行。内退员工、工勤岗位工资按照省行有关人事管理办法执行。 第三条薪酬管理原则 一、按劳计酬原则。实行工资与个人劳动和绩效挂钩，按贡献计酬，体现多劳多得，拉开分配档次。鼓励基层员工工资高于机关员工工资，一般员工工资高于领导干部工资，经营岗位工资高于管理岗位工资。 二、质效优先原则。以总行为单位，工资增长总额、增幅不得高于利润增长总额、增幅，确保效益增长水平高于工资增长水平；将控新降旧、综合治理、案件及支付风险防范与绩效工资挂钩，对经营管理存在重大问题的单位及相关责任人按规定扣减绩效工资。 三、区别对待和兼顾公平原则。实行岗位和地域有别的考核机制，考核重点向一线倾斜、向经营岗位倾斜，向增量业务倾斜、向自营业务倾斜，培育全辖员工增强“劳动创造价值”的工作理念。 四、实事求是原则。坚持从实际出发，客观公正考核，对弄虚作假、徇私舞弊行为一律严肃查处。 第二章岗位设置 第四条全行设置管理岗、客户经理岗、柜员岗、保安岗及其他岗五类岗位。 一、管理岗。指基层支行(含营业部)从事管理工作的人员。主要包括：支行行长、副行长(正、副股级)、会计主管、专职信贷员。 二、客户经理岗。指基层支行从事存、贷款营销及管理的人员。包括一般信贷员、不良贷款清收盘活人员、专职揽储人员。 三、柜员岗。指基层支行营业人员。包括综合柜员、主管授权柜员及大堂经理。 四、大堂经理岗。特指总行下文聘任的扁平化支行大堂经理。 五、保安岗。指乡镇支行(不含天城)大堂保安人员。乡镇支行保安人员由内部职
抵债资产管理经验借鉴文章篇 抵债资产管理经验借鉴文章3篇.txt心是自己的，干嘛总被别人伤......没有伞的孩子必须努力奔跑▓敷衍旳青春总昰想太多怨，只怨现实太现实╰⌒﹏为什么在一起要两个人的同意丶而分手只需要一个人 抵债资产管理经验借鉴文章3篇 农村信用社抵债资产管理的难点及对策 王丽亚(浙江省杭州市农金体改办) 以资抵债是信用社对无法以货币资金收回的贷款，以信贷资产换取贷款企业的固定资产、流动资产及无形资产，通过出售、转让所得价值或出租的租金收入抵偿贷款本息的一种方法。这是根据《担保法》的规定，以债权变产权来化解现存不良资产的一个重要而有效的方式，是盘活不良贷款的重要手段。随着社会主义市场经济日趋完善，法律法规逐步健全，清收不良贷款的措施进一步加强，信用社将有更多的贷款企业的不良贷款进入以资抵债程序。因此，加强对农村信用社抵债资产的管理，规范以资抵债贷款的操作流程和提高抵债资产的变现能力，对促进信用社资产质量的提高和经营效益的改善有着重要的意义。 一、抵债资产管理的难点 1、贷款抵偿率低。当前贷款企业的抵贷资产抵偿贷款率不足，已成为农村信用社信贷资产受损的突出问题。其原因有多方面的，一是部分信用社在贷款发放时就没有按《贷款通则》等有关制度规定严格把关，抵押贷款的抵偿率低，有的甚至有形无实；二是贷款风险意识淡薄，操作不规范。如贷款抵押手续不全，缺少权证，直接导致了抵债资产合法性、完整性、有效性不足；三是目前农村信用社取得抵债资产存在诸多法律和政策上的障碍。法院和有关部门在调解审判过程中往往会碰到依据不足、条款不明而影响了抵押资产的有效索取；四是抵债资产评估中低值高估，评估价格与实际价值有失客观公正性也给完整取得抵债资产带来了很大的影响。 2、抵债资产管理、经营难。在抵债资产取得后，由于农村信用社缺乏各类资产专业管理人才、专业管理知识和专门的管理处置机构，无法对抵债资产实施系统、规范、有效的管理和经营。同时信用社是经营货币的特殊企业，既无实物资产的经营权，也无经营经验，因此实施资产经营的难度大，它不仅超越了信用社的业务经营范围，现行的有关法律法规和政策也不允许，同时也分散了信用社业务经营精力。因而，在信用社既无力自主经营，又疏于管理和处置情况下，使有相当一部分抵债资产未能在一定期限内变现和产生经营效益，从而导致
中国农业银行抵债资产管理办法 第一章总则 第一条为规范抵债资产的管理，积极保全银行资产，防范化解金融风险，根据国家有关法律法规、行政规章以及中国农业银行基本制度的规定，制定本办法。 第二条本办法所称抵债资产，是指我行在依法收贷过程中，通过合法途径取得的用于抵偿贷款本金和利息的借款人、担保人或第三人的合法有效的资产。包括动产、不动产、无形资产三大类。 第三条抵债资产的管理遵循审慎接收、妥善保管、有效处置的原则。 第二章抵债资产的接收 第四条抵债资产的接收包括以下四种情况： （一）借款人、担保人因资不抵债或其他原因关停倒闭或被宣告破产，经合法清算后，银行依法取得抵债资产； （二）银行通过诉讼或仲裁渠道主张债权，经法院判决、裁定、调解或仲裁机构裁决，取得抵债资产； （三）抵押、质押贷款到期，借款人和担保人无法以货币资金足额偿还贷款本息，抵押物、质物又不能及时变现，经与抵押人或质押人协商，以抵押物或质物折价抵偿银行贷款本息； （四）借款人和担保人经营发生严重困难或濒临倒闭，确实无法以货币资金清偿贷款本息，银行与借款人或担保人协商，签订以资抵债协议，取得抵债资产的所有权。 第五条除第四条第（一）款规定的情形外，接收抵债资产，必须同时符合以下四项条件：（一）借款人和担保人均无法以货币资金清偿贷款本息，不实施以资抵债，将使我行债权遭受更大损失； （二）借款人或担保人提供的抵债资产或用以抵债的抵押物、质物暂时无法变现； （三）取得的抵债资产必须具有一定的价值和使用价值，能够在未来一定时间内转让变现； （四）抵债资产接收价格的确定必须坚持公平合理、市场公允、价值相符的原则。 第六条以下资产不得接收为抵债资产： （一）所有权、使用权不明或有争议的资产； （二）依法不得转让的资产； （三）其他不宜抵债的资产。 第七条抵债资产以法院裁判价格或双方协议价格作为接收价格，列入待处理抵债资产，同时等额冲减贷款本金和应收利息。 法院裁判价格和双方协议价格均应以有资产评估资格的中介机构的合理评估为基础，扣除抵债资产接收、管理和处置过程中将发生的费用。 第八条抵债资产的接收价格高于全部贷款本息（含表外利息）的差额在抵债资产处置变现前，不得以货币资金退还给借款人或担保人。
商业银行抵债资产管理 （一）抵债资产管理中存有的主要问题及原因分析 抵债资产按照业务流程主要分为收取、保管和处置三个环节，同时涉 及抵债资产的会计核算及档案资料保管，还受到市场变动、价格波动、税费调整、变现方式等因素的影响。在上述各个环节中均存有着一些 不容忽视的问题。 1.存量抵债资产在收取时随意性较大。银行抵债资产主要通过协议抵 债和法院、仲裁机构裁决抵债两种方式。其价值确定须经上级行认可 的具有合法资质的评估机构进行评估或以终局裁决，其他经法院、仲 裁机构确认的价值为准，银行作为入账依据，以此保障抵债资产价值 的科学合理性。但在存量抵债资产中，因为各种原因，有的未经评估，有的虽经评估但价值高估或流通性、变现能力差，有的未能取得法律 上的所有权。其原因，一是认识上的偏差。经办行普遍认为，实施以 物抵债的企业均已无还款能力，现有的实物资产估价高于同类物品的 市场价格有失公允，能“给一点算一点”，如不接受就会血本无归。 因为抱着这样的认识，加之以前年度抵债资产管理制度不健全，因此 协议收取时或未经评估或评估价值过高。二是缺乏专业化的管理人才。目前，经办行抵债资产从业人员中精通法律，熟悉金融业务，了解商 业运行规则、市场行情以及市场营销方面的人才较为缺乏，因此在协 议收取抵债资产工作中分析判断能力不强，人为因素造成价值偏高。 三是资产评估机构出于自身利益的因素，对评估费的收取以评估值为 基数，往往违背市场机制与法则，不考虑抵债资产的实际价值和当前 的实际价值、变现价值，有意识地抬高抵债资产的评估价值。四是法 院因为片面追求结案率或地方保护主义等原因，也往往不考虑银行处 置抵债资产时的变现损失，直接按评估价或评估价的一定比率进行银 行相同债务的裁决，致使银行在处置抵债资产时变现率低，蒙受损失。 2.待处理抵债资产未按规定登记保管，缺乏严密的交接手续和定期检查、核对以及进行适当的保养，出现丢失、毁损、自用等现象。如某
中国银行抵债资产处置管理办法(试行) 时间：2011-01-21 第一章总则 第二章关于处置工作的具体规定 第三章抵债资产处置方案的审批 第四章中介机构管理 第五章责任的认定原则 第六章附则 为促进和规范抵债资产处置工作，防范抵债资产处置过程中的道德风险，最大限度回收不良资产，根据国家有关法律法规及《中国银行以物抵债管理办法（试行）》、《中国银行以物抵债业务会计核算手续》、《中国银行抵债资产变现损失核销办法（试行）》等文件规定，制定本办法。 第一章总则 第一条本办法适用范围 本办法适用于中国银行国内机构抵债资产处置工作。 处置抵押物、质押物及法院查封资产的，可以参照本管理办法的规定执行。 银行出售固定资产、无形资产、低值易耗品等自用资产的，按照总行有关规定执行，不适用本办法。 将抵债资产转为本行固定资产、无形资产、低值易耗品的，按照总行有关规定执行，不适用本办法。 海外机构抵债资产处置工作管理办法另行制定，在有关管理办法出台前，可以参照本办法执行，但本办法中与当地监管法规不一致的规定除外。 第二条及时原则 抵债资产处置工作应坚持及时原则，不得为掩盖损失或出于其他考虑而人为拖延变现。 第三条公开透明原则
抵债资产处置工作应当坚持公开透明原则，注意防范道德风险，严禁搞暗箱操作。 第二章关于处置工作的具体规定 第四条处置时限要求 根据抵债物变现难度的大小，将抵债物划分为易变现物和难变现物，处置时限分别为： （一）易变现物的处置时限 易变现物应当自取得之日起立即着手变现，原则上应自取得之日起六个月内处置完毕； 六个月内处置完毕确有困难的，可以适当延长处置时限，但最多只能延长六个月；期限延长方案及下一步处置计划应及时向本行资产处置委员会报告。 （二）难变现物的处置时限 难变现物应当在取得后及时制定处置计划，积极采取必要的、有效的手段寻找买家，原则上应当自取得抵债物之日起一年内变现； 但大宗房地产、大型厂房、大型专用机器设备等资产确实无法在一年内变现的，在一年期限届满前应提出下一步的处置计划和处置时限，报本行资产处置委员会批准后可以适当延长处置期限，但原则上只能延长一年；如需要延长一年以上的，应报总行资产保全部批准。 （三）现有物资处置时限的掌握标准 对于本办法出台前取得的抵债物，其处置期限从本办法下发之日起计算，并按照前两项规定的处置时限从严掌握。 第五条处置方式 抵债资产可以通过拍卖、招标、协议转让、公开市场出售、委托专业机构等方式进行处置。 第六条处置方式的选择 抵债物的处置应优先采用拍卖、招标方式； 日用品、纺织品等低值大众化消费品可以采用公开市场销售方式进行处置； 由于资产本身专用性过强、潜在购买者过少等原因，确实不适宜采用拍卖和招标方式进行处置的，可以采用协议转让方式进行处置；
抵债资产管理办法 编制部门： 版次号： 生效日期：
目录 修改与审批记录.............................................................................................................. 错误！未定义书签。第一章总则 .. (3) 第二章组织职责 (3) 第三章相关术语与定义 (3) 第四章工作程序 (4) 第五章检查与监督 (12) 第六章统计分析与改进 (12) 第七章附则 (12) 附件 (12) 附件1《抵债资产情况调查及交接表》 (14) 附件2.《抵债资产管理台账》 (15)
第一章总则 第一条为规范xx银行（以下简称“本行”）对抵债资产接收、处置等环节的管理，确保以物抵债工作始终遵循“严格控制、合理定价、妥善保管、及时处置”的管理原则，依照《银行抵债资产管理办法》及相关规定，特制订本办法。 第二条本办法适用于本行各类以物抵债及相关业务的管理。 第二章组织职责 第三条董事会为本行抵债资产管理的最高决策和审批机构。 第四条董事会风险管理委员会、董事长、行长在董事会的授权范围内，负责对抵债资产接收、处置等管理工作的审批 第五条总行信贷业务风险处置会议负责对抵债资产接收、处置等管理工作的审批。 第六条总行计财部负责抵债资产管理的归口管理工作。 第七条总行法律事务部负责制定、改进抵债资产管理流程，负责抵债资产的接收、处置等管理工作。 第八条总行会计结算部负责抵债资产相关业务使用的会计科目的审核工作。 第三章相关术语与定义 第九条相关术语与定义： (一)抵债资产，是指本行依法行使债权或担保物权而受偿于债务人（包括借款人、保证人等，下同）或第三人的实物资产或财产权利； (二)以物抵债，是指本行的债权到期，但债务人无法用货币资金偿还债务，或债权虽未到期，但债务人已出现严重经营问题或其他足以严重影响债务人按时足额用货币资产偿还债务，经本行与债务人或第三人协商同意，或经人民法院、仲裁机构依法裁决、债务人或第三人以实物资产或财产权利作价抵偿本行债权的行为；
中国银行抵债资产处置管理办法(试行) 时间：2011-01-21 第一章 总则 第二章 关于处置工作的具体规定 第三章 抵债资产处置方案的审批 第四章 中介机构管理 第五章 责任的认定原则 第六章 附则 为促进和规范抵债资产处置工作，防范抵债资产处置过程中的道德风险，最大限度回收不良资产，根据国家有关法律法规及《中国银行以物抵债管理办法（试行）》、《中国银行以物抵债业务会计核算手续》、《中国银行抵债资产变现损失核销办法（试行）》等文件规定，制定本办法。 第一章 总则 第一条 本办法适用范围 本办法适用于中国银行国内机构抵债资产处置工作。 处置抵押物、质押物及法院查封资产的，可以参照本管理办法的规定执行。 银行出售固定资产、无形资产、低值易耗品等自用资产的，按照总行有关规定执行，不适用本办法。 将抵债资产转为本行固定资产、无形资产、低值易耗品的，按照总行有关规定执行，不适用本办法。 海外机构抵债资产处置工作管理办法另行制定，在有关管理办法出台前，可以参照本办法执行，但本办法中与当地监管法规不一致的规定除外。 第二条 及时原则 抵债资产处置工作应坚持及时原则，不得为掩盖损失或出于其他考虑而人为拖延变现。 第三条 公开透明原则 抵债资产处置工作应当坚持公开透明原则，注意防范道德风险，严禁搞暗箱操作。 第二章 关于处置工作的具体规定 第四条 处置时限要求 根据抵债物变现难度的大小，将抵债物划分为易变现物和难变现
物，处置时限分别为： （一）易变现物的处置时限 易变现物应当自取得之日起立即着手变现，原则上应自取得之日起六个月内处置完毕； 六个月内处置完毕确有困难的，可以适当延长处置时限，但最多只能延长六个月；期限延长方案及下一步处置计划应及时向本行资产处置委员会报告。 （二）难变现物的处置时限 难变现物应当在取得后及时制定处置计划，积极采取必要的、有效的手段寻找买家，原则上应当自取得抵债物之日起一年内变现； 但大宗房地产、大型厂房、大型专用机器设备等资产确实无法在一年内变现的，在一年期限届满前应提出下一步的处置计划和处置时限，报本行资产处置委员会批准后可以适当延长处置期限，但原则上只能延长一年；如需要延长一年以上的，应报总行资产保全部批准。 （三）现有物资处置时限的掌握标准 对于本办法出台前取得的抵债物，其处置期限从本办法下发之日起计算，并按照前两项规定的处置时限从严掌握。 第五条 处置方式 抵债资产可以通过拍卖、招标、协议转让、公开市场出售、委托专业机构等方式进行处置。 第六条 处置方式的选择 抵债物的处置应优先采用拍卖、招标方式； 日用品、纺织品等低值大众化消费品可以采用公开市场销售方式进行处置； 由于资产本身专用性过强、潜在购买者过少等原因，确实不适宜采用拍卖和招标方式进行处置的，可以采用协议转让方式进行处置； 在条件成熟的情况下，各行应积极采用委托专业机构处置的方式。在委托专业机构进行处置的情况下要注意防范道德风险的发生，并保留处置过程中重大事项的决定权。 第七条 处置过程的公开化 在采用拍卖、招标、协议转让方式处置抵债物的情况下，应利用广告、公告、在全体员工中公布等方式，做到购买方寻找过程的充分公开化； 在委托专业机构处置的情况下，应监督受托方做到购买方寻找过程的充分公开化； 抵债物的购买方原则上不得为原债务人或其关联方。 第八条 公平对待
银行抵债资产管理办法 第一章总则 第一条为规范银行股份有限公司（以下简称“本行”）抵债资产的管理，积极维护本行资产安全，防范和化解金融风险，根据国家有关法律法规、行政规章以及本行有关制度的规定，制定本办法。 第二条本办法所称抵债资产，是指本行在实现债权过程中，通过合法途径取得的用于抵偿所欠本行债务的资产。 第三条本行抵债资产的管理遵循如下原则： （一）审慎接收原则。即抵债资产的接受必须符合本行有关管理要求； （二）妥善保管原则。即对本行抵债资产应保证其安全，防止出现毁损、灭失； （三）有效经营原则。即对本行暂未处置变现的抵债资产，应采取各种有效经营手段，实现收益； （四）及时处置原则。即对本行抵债资产应当按照本行管理要求及时处置变现。 第二章组织职责
第四条总行资产保全部为全行抵债资产的归口管理部门，承担以下管理职责： （一）负责制定和持续完善本行抵债资产的管理制度，并组织、督促制度的执行与落实； （二）根据制度要求和授权情况，审批或上报行领导审批决定各经营单位拟接受的抵债资产； （三）负责对地区各经营单位所接受的抵债资产的保管、经营、处置和管理工作； （四）负责检查、监督异地分支机构抵债资产的接受、保管、经营、处置和管理工作。 第三章抵债资产的条件 第五条拟抵债资产原则上应具备权属清晰、价值稳定、易于变现等基本条件。如： （一）以房地产作为抵债资产的，各经营单位须提供土地使用权证、房产所有权证等权属证明以及土地出让金等税费缴纳情况的资料； （二）以车辆作为抵债资产的，各经营单位应提供行车证照、保险费及可依法转让过户的资料； （三）以有限责任公司股份、股份有限公司股份作为抵债资产的，各经营单位必须验证股权的真实性、有效性；
农村商业银行员工贷款及员工担保管理办法 第一条为加强农村商业银行股份有限公司（以下简称本行）信贷管理，规范员工贷款行为，防范道德风险，根据《商业银行法》、《贷款通则》等法规以及《农村商业银行股份有限公司贷款管理基本制度》的规定，制订定本办法。 第二条本办法所称“员工”是指本行在册职工（不含退休、内退、病退职工和试用期、临时用工人员）、在岗合同制职工。 “员工贷款”是指员工向本行所辖办理信贷业务的有关网点申请的人民币贷款业务。 “员工担保"是指员工以自己的信誉和财产（包括薪金收入）为保证为他人在本行的任一网点办理的贷款提供的担保。 第三条员工贷款实行集中管理。本行指定由总行营业部办理全辖的员工贷款，其他网点未经授权不得办理。 第四条员工担保贷款实行贷前审批管理。各支行（部）发放员工担保贷款应在贷款前向总行授信管理部报送《员工担保贷款审批表》（表格见附件），总行授信管理部核对该员工贷款及担保的余额是否超最高限额，并予以回复。 违反本条规定发放的贷款视为超授权贷款。 第五条员工贷款的适用范围： 1．住房贷款以及自建房、房屋装修费用贷款； 2．购买汽车等消费贷款。
第六条实行员工贷款和员工担保总额的上限管理。 上限额度=员工贷款额+员工担保额。 上限额度标准如下： 1．总行领导班子最高额度为50万元（含）； 2．中层干部（支行行长、副行长，总行机关部室正、副总经理）最高额度为40万元（含）； 3．一般员工最高额度为30万元（含）； 员工贷款额与担保额之和不得超过本条第1、2、3款规定的上限。确因特殊情况需要突破以上限额的，必须报总行授信审查委员会审批。 第七条员工及其配偶均为本行员工（双职工）的，只能由其中一方办理贷款。上限额度参照第六条的标准。 对于既有员工又有他人担保的，其对外担保金额的计算以被担保贷款总额为准。 第八条员工贷款必须有符合条件的担保，不得向员工发放信用贷款。 第九条员工购（建）住房及购车等大宗耐用消费贷款期限原则上为中长期。信贷基础资料的收集参照总行相关制度执行。 第十条员工贷款可执行基准利率。 第十一条员工贷款原则上应采取贷款人受托支付方式。购房、购车等具备条件的贷款必须采取受托支付方式。 第十二条存量中，员工贷款和员工担保已超过本办法规定限额的，到期收回后按本办法规定执行。 第十三条员工有下列情形之一的，不得对其发放或继续发
ⅩⅩ银行抵债资产处置管理办法(试行) 第一章总则 第二章关于处置工作的具体规定 第三章抵债资产处置方案的审批 第四章中介机构管理 第五章责任的认定原则 第六章附则 为促进和规范抵债资产处置工作，防范抵债资产处置过程中的道德风险，最大限度回收不良资产，根据国家有关法律法规及《ⅩⅩ银行以物抵债管理办法（试行）》、《ⅩⅩ银行以物抵债业务会计核算手续》、《ⅩⅩ银行抵债资产变现损失核销办法（试行）》等文件规定，制定本办法。 第一章总则 第一条本办法适用范围 本办法适用于ⅩⅩ银行国内机构抵债资产处置工作。 处置抵押物、质押物及法院查封资产的，可以参照本管理办法的规定执行。 银行出售固定资产、无形资产、低值易耗品等自用资产的，按照总行有关规定执行，不适用本办法。 将抵债资产转为本行固定资产、无形资产、低值易耗品的，按照总行有关规定执行，不适用本办法。
海外机构抵债资产处置工作管理办法另行制定，在有关管理办法出台前，可以参照本办法执行，但本办法中与当地监管法规不一致的规定除外。 第二条及时原则 抵债资产处置工作应坚持及时原则，不得为掩盖损失或出于其他考虑而人为拖延变现。 第三条公开透明原则 抵债资产处置工作应当坚持公开透明原则，注意防范道德风险，严禁搞暗箱操作。 第二章关于处置工作的具体规定 第四条处置时限要求 根据抵债物变现难度的大小，将抵债物划分为易变现物和难变现物，处置时限分别为： （一）易变现物的处置时限 易变现物应当自取得之日起立即着手变现，原则上应自取得之日起六个月内处置完毕； 六个月内处置完毕确有困难的，可以适当延长处置时限，但最多只能延长六个月；期限延长方案及下一步处置计划应及时向本行资产处置委员会报告。 （二）难变现物的处置时限 难变现物应当在取得后及时制定处置计划，积极采取必要的、有效的手段寻找买家，原则上应当自取得抵债物之日起一年内变现；
待处理抵债资产管理制度 第一章总则 第一条：为规范公司抵债资产管理，防范和化解信贷风险，防止信贷资产流失，根据《公司财务管理实施办法》制订本实施细则。 第二条：抵贷资产是指借款人不能依约归还贷款时，经借款人、贷款人、担保人三方协商，或者人民法院判决、仲裁机构仲裁，以借款人、担保人的抵押物、质物及其他资产抵偿所欠公司贷款本息而形成的待处理资产。 第三条：抵贷资产的确认和取得应坚持资产可利用和可变现的原则，抵贷资产的保管应严格执行责任赔偿制度，抵贷资产的处理坚持公开，公平原则，实行逐级上报审批，严密抵贷资产的核算手续。 第四条：抵贷资产实施分级管理，公司成立抵贷资产管理小组，小组成员由公司经理、信贷员和主办会计组成。 第二章抵贷资产的确认和取得 第五条：拟作抵贷的资产必须同时具备以下条件： （一）资产拥有人确实无力以货币形式偿还贷款或履行担保义务，只能以其资产抵偿贷款本息。 （二）对已依法设定的抵（质）押物，必须具有价值和使用价值，在评估作价取得后可以将其处理变现为货币形式偿还贷款本息或可以利用并能保值的资产。 （三）抵（质）押物以外的其他抵贷资产应具有价值和使用价值，
且易于保管、贮藏、变现。对不易保管且具有使用、保管期限限制的财产或物资，能否确认为抵贷资产，应根据财产或物资取得后，在有效期限内处理变现的难易程度，区别情况确认。 （四）用作抵贷的财产或物资所有权无争议，原则上能办理产权转让等合法手续。 第五条：以下资产不得作为抵贷资产： （一）《中华人民共和国担保法》禁止抵押或质押的财产。 （二）各类无形资产如商标专用权、专利权及商誉。 （三）无法保管、贮藏或保管期、有效期已过或若取得后在期限内无法处臵变现的财产或物资。 （四）所有权不明确或有争议，无法合法取得的财产或物资。 （五）不宜作为抵还贷款的其他资产。 第六条：抵贷资产的确认程序。公司确认接受抵贷资产时，按下列程序进行： （一）对符合上述抵贷资产条件的借款人或担保人有以资抵贷意向或贷款人积极争取以资产抵贷的，公司即可明确专人开展调查，调查主要应包括以下内容： 1、原贷款发放时的具体情况； 2、摸清借款人的资产负债状况，确认借款人的真实还贷能力，阐明借款人以资抵贷的充足依据。 3、拟作抵贷的财产或物资的具体状况，包括财产或物资名称、数量、产权归属、使用状况，存放地点等。 4、针对不同种类的抵贷资产确定相应合理的估价方式以及合法取得方式。 5、制订抵贷资产取得后的保管方案。 6、落实抵贷资产的处臵变现意向，预测资产取得后公司贷款的
ⅩⅩ市商业银行营业网点管理办法（试行） 第一章总则 第一条为使ⅩⅩ市商业银行（以下简称“本行”）营业网点积极稳妥的发展，实现管理系统化、规范化和标准化，确保营业网点能够准确、安全、高效、真实的处理各项业务，制定本办法。 第二条本行营业网点的设置，必须遵循“统一规划，方便群众，注重实效，确保安全”的原则。 第三条营业网点环境： （一）以标准、整洁的营业场所及方便、齐全的营业设施，向客户提供各项金融服务。 （二）营业场所外部环境的总体要求是规范、庄重、典雅。 （三）营业场所内部环境的总体要求是洁净、明亮、和谐、美观。 （四）办公场所环境的总体要求是整洁、有秩序。 （五）营业网点必须应用电子计算机处理各项业务。 （六）营业柜台要便于客户办理业务和监督；环境整洁优雅，便民设施齐全；有条件的大中型营业网点设立“一米线”标志。 （七）根据营业网点大小合理设置现金柜、非现金柜和
理财区、VIP室等对外服务窗口。 （八）为综合柜员配备适合工作需要的设施，每个柜员之间相互隔离，形成相对独立的工作间。 （九）每个综合柜员工作区域要配置具有检验人民币功能的防伪点钞机、加锁现金箱（抽屉）、终端机等必要机具，并安装图像清晰，能录像、放像的监控设备，录像后能看清柜员操作、储户面孔、现金总数、现金面额和柜员活动等情况。 （十）详细内容见《ⅩⅩ市商业银行营业网点标准化服务管理办法》。 第二章营业网点员工服务管理 第四条营业网点员工仪容仪表： （一）保持良好的仪容、仪表，并以良好的精神状态投入工作。 （二）员工统一着装，应当以美观合体、端庄大方、整齐清洁为标准。 （三）仪容要以干净、整洁、素雅、大方为标准。 （四）举止要礼貌、文明、大方，工作时间精神饱满，体现良好的修养和素质。 第五条营业网点员工日常工作时培养站立、就坐、行走、手势的良好姿势，保持良好的工作状态。 第六条营业网点员工要牢固树立顾客至上、服务第一
完善商业银行抵债资产管理 摘要：完善商业银行抵债资产管理，有利于维护银行合法权益，规避和化解经营风险，优化信贷资产结构，提高经营效益和盈利水平。 抵债资产是指商业银行依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产及财产权。收取抵债资产是商业银行实施资产保全的重要手段之一，对于维护合法权益、规避和化解经营风险，尤其是对盘活以前年度形成的大量不良资产、优化信贷资产结构、提高经济效益和赢利水平有着重要的作用和意义。但是，随着抵债资产存量的不断增加和大量的抵债资产变现损失，都直接造成银行低效益资产和无效益资产，影响财务效益。笔者认为，当前在抵债资产的管理中，由于经办行认识上的偏差及管理措施不够到位存在较多问题，有待于进一步规范和完善。 （一）抵债资产管理中存在的主要问题及原因分析 抵债资产按照业务流程主要分为收取、保管和处置三个环节，同时涉及抵债资产的会计核算及档案资料保管，还受到市场变动、价格波动、税费调整、变现方式等因素的影响。在上述各个环节中均存在着一些不容忽视的问题。 1.存量抵债资产在收取时随意性较大。银行抵债资产主要通过协议抵债和法院、仲裁机构裁决抵债两种方式。其价值确定须经上级行认可的具有合法资质的评估机构进行评估或以终局裁决，其他经法院、仲裁机构确认的价值为准，银行作为入账依据，以此保障抵债资产价值的科学合理性。但在存量抵债资产中，由于各种原因，有的未经评估，有的虽经评估但价值高估或流通性、变现能力差，有的未能取得法律上的所有权。其原因，一是认识上的偏差。经办行普遍认为，实施以物抵债的企业均已无还款能力，现有的实物资产估价高于同类物品的市场价格有失公允，能“给一点算一点”，如不接受就会血本无归。由于抱着这样的认识，加之以前年度抵债资产管理制度不健全，因此协议收取时或未经评估或评估价值过高。二是缺乏专业化的管理人才。目前，经办行抵债资产从业人员中精通法律，熟悉金融业务，了解商业运行规则、市场行情以及市场营销方面的人才较为缺乏，因此在协议收取抵债资产工作中分析判断能力不强，人为因素造成价值偏高。三是资产评估机构出于自身利益的因素，对评估费的收取以评估值为基数，往往违背市场机制与法则，不考虑抵债资产的实际价值和当前的实际价值、变现价值，有意识地抬高抵债资产的评估价值。四是法院由于片面追求结案率或地方保护主义等原因，也往往不考虑银行处置抵债资产时的变现损失，直接按评估价或评估价的一定比率进行银行相同债务的裁决，致使银行在处置抵债资产时变现率低，蒙受损失。 2.待处理抵债资产未按规定登记保管，缺乏严密的交接手续和定期检查、核对以及进行适当的保养，出现丢失、毁损、自用等现象。如某经办行收回的新型油毡因保管不善，被阳光暴晒粘连严重已无使用价值。收取的抵债车辆，或在库房长期停放未及时进行保养和维修已无法使用，或未经批准擅自使用。还有其他种类的抵债资产如房屋、设
抵债资产管理实施细则 第一章总则 第一条为规范抵债资产管理，避免和减少资产损失，及时化解金融风险，强化约束责任，根据财政部财金…2005?53号文关于《银行抵债资产管理办法》，制定本实施细则(以下简称细则)。 第二条本细则所称抵债资产是指贵阳农村商业银行（以下简称贵阳农商行或我行）依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利。 本细则所称以物抵债是指我行的债权到期，但债务人无法用货币资金偿还债务，或债权虽未到期，但债务人已出现严重经营问题或其它足以严重影响债务人按时足额用货币资金偿还债务，或当债务人完全丧失清偿能力时，担保人也无力以货币资金代为偿还债务，经我行与债务人、担保人或第三人协商同意，或经人民法院、仲裁机构依法裁决，债务人、担保人或第三人以实物资产或财产权利作价抵偿贵阳农商行债权的行为。 第三条本细则所称抵债资产入账价值是指各支行、营业部取得抵债资产后，按照相关规定计入抵债资产科目的金额。 抵债金额是指取得抵债资产实际抵偿我行债务的金额。 抵债资产净值是指抵债资产账面余额扣除抵债资产减值准备后的净额。
取得抵债资产支付的相关税费是指贵阳农商行收取抵债资产过程中所缴纳的契税、车船使用税、印花税、房产税等税金，以及所支出的过户费、土地出让金、土地转让费、水利建设基金、交易管理费、资产评估费等直接费用。 第四条以物抵债管理应遵循严格控制、合理定价、妥善保管、及时处臵的原则。 （一）严格控制原则。我行债权应首先考虑以货币形式受偿，从严控制以物抵债。受偿方式以现金受偿为第一选择，债务人、担保人无货币资金偿还能力时，要优先选择以直接拍卖、变卖非货币资产的方式回收债权。当现金受偿确实不能实现时，可接受以物抵债。 （二）合理定价原则。抵债资产必须经过严格的资产评估来确定价值，评估程序应合法合规，要以市场价格为基础合理定价，防止高估冒算。 （三）妥善保管原则。对收取的抵债资产应妥善保管，确保抵债资产安全、完整和有效。 （四）及时处臵原则。收取抵债资产后应及时进行处臵，尽快实现抵债资产向货币资产的有效转化。 第二章部门职责 第五条贵阳农商行风险管理委员会负责全行抵债资产收取、处臵的审批工作。 第六条各支行、营业部风险管理部门负责所属支行抵债资产的风险监控工作、抵债资产的申报和调查工作以及抵债资产的收取、保管、经营、处臵和信息管理工作和对转为