财务报告
Mobidiag Oy
企业注册号：1651007-2
2017年1月1日至2017年12月31日
本财务报告必须保存至2027年12月31日此版本是非官方翻译版
1651007-2
2017年1月1日至2017年12月31日财年报告
目录
集团资产负债表 (3)
集团利润表 (5)
母公司资产负债表Mobidiag Oy (6)
母公司利润表Mobidiag Oy (8)
财务报告附注 (9)
公司组织 (9)
估值原则和方法 (9)
折旧 (9)
合并财务报告附注 (9)
资产附注 (10)
财务报告签字页 (18)
审计注释 (19)
财务报告在报告期结束后保存至少10年
会计期间的簿记材料在会计期间结束后至少保存六年。关于欧盟结构基金项目（EU Structural Fund Programme）提供的资助的会计期间簿记材料必须至少保存十年。
财务报告由
Greenstep Oy编制
凯拉兰塔5，02150 艾斯波
集团资产负债表
集团利润表
单位：欧元
母公司资产负债表Mobidiag Oy
单位：欧元
母公司利润表Mobidiag Oy
财务报告附注
本财务报告遵循小型和微型企业财务报告信息有关的政府法令进行编制。
公司组织
Mobidiag Oy，位于艾斯波。公司财务报告的副本可从公司总部keilaranta 16 a, 02150 艾斯波索取。
估值原则和方法
有形和无形资产按成本减去按计划累计折旧计价。
债权按照票面价值和可能的销售价格之间孰低者计价。证券按照成本或可能的销售价格之间孰低者计价。
根据《会计法》第5章第6节, 资产项下列报的存货按先进先出法计价, 并根据《会计法》第5章第6节按购置成本和可变现价值或重置成本的孰低者确认。
债务是按票面价值计价。
折旧
按计划折旧是采用直线法将购置成本在资产的估计经济运营寿命期内计提折旧。
折旧期间如下：
合并财务报告附注
合并财务报表采用购置成本法编制。抵消了公司间交易、应收账款和债务。由于Mobidiag 集团是在上一财政年度成立的, 因此没有可用的比较数据。
合并商誉将在未来5年内减少。
所有集团公司都合并到了母公司合并财务报告。
资产附注
关于期间运营结果处置的建议
董事会建议将2 787 636 欧元的损失计入留存收益, 不分配股息。
研究和开发支出
研究和开发支出在产生当年的利润表中确认为支出。在三年期间将产生收入的开发支出已在资产负债表中资本化。本财年资本化的开发支出共计9 185 603 欧元(2016年: 5 413 799 欧元) 。开发项目的成果仅在项目期间之后才会产生收入。在开发项目的成果开始产生收入后, 开发费用在10年摊销期内按直线法摊销。
资本和储备
根据《公司法》第13章第5节计算的可分配资金
承诺和或有负债
超过5年到期的非流动负债
Genewave从信贷机构获得贷款只有在该贷款支持的产品达到商业化并带来收入的情况下达到偿还条件。如果产品商业化失败，则大部分贷款将被豁免。
2017年12月31日，母公司层面出租负债325,621欧元，集团层面出租负债474,968欧元。
人事费用附注
平均人数
2017年，平均雇员人数集团层面67人，其中母公司44人。（2016年集团层面39人，母公司层面25人）
管理层薪酬和奖金
公司CEO年薪144000欧元（2016年106070欧元）。
2017年董事会薪酬72,300欧元。2015年4月21日，公司年度股东大会通过了一项期权计划以替代随后两年的现金报酬。期权允许最多接受257,910份新R类股权申请。行权价格为0.01欧元每股。期权行权期从2016年4月21日到2020年3月14日。目前已经有128,955
根据公司章程，分类股份数量及其有关规定。
2017年12月31日，股份总数为31,796,810股, 其中包括26,238,093 R类股份和5,524,354T类股份。公司拥有34,363库存R类股份。每个R类股份有一票表决权。T 类股份没有表决权。根据《公司法》，T 类股份的持有人无权要求少数股东红利分配。所有股票都有获得分红的平等权利。根据《公司法》,T 类股份可赎回股份。同意条款适用于所有股份。
公司本身持有的总共4,818,171 股库存股已被注销。
在财务报表签署之日, 股份总数为32,164,047股, 包括26,498,306R类股份和5,665,741T类股份。公司有34,363 R类库存股。
资本贷款主要条款和尚未支付的利息。
计入资产负债表的资本贷款。
主要条款
贷款条款：
1.资本贷款，利息和可能产生的其它费用，当公司解散或者破产时，其偿还次序位于其它债务之后。
2.资本贷款和利息将在最近期间资产负债表显示能够在偿还后足以覆盖约束性资本后马上支付。
3.贷款利率为3%。利息和其它可能产生的费用在下述情况下支付：最近期间的资产负债表列示的利润分配额度被公司采用。
4.资金在资产负债表的债权人单独列示。
5.附属性贷款对公司资产享有同样的权益。
未支付利息
2017年12月31日，累计未支付利息为220,881欧元（2016年：187,657欧元）
可转换债券
公司股份会在可转债转换时增加。可转债是一种公司法第5章规定的附属性债券，计入资产负债表债务。
2003年2月7日，公司决定发行P003号可转债。
2010年1月5日，临时股东大会批准了可转债认购价格计入非限制性投资权益储备的修正案。2014年12月15日，临时股东大会批准了增加可转换股份最大转换数的修正案。
该可转债最多可转换为12,048 R类股份，增加投票权12,048份。
转换期间为2004年1月22日至2018年12月31日。转换期间曾在2017年4月26日的年度股东大会上获准延长。
此可转债已经转换了6,500新股份。
2006年1月13日，公司决定发行P005号可转债。
根据2010年1月5日决定，此可转债认购价格计入非限制性投资权益储备。其最大转换股份数在2014年12月15日和2015年10月7日决定提高。
该可转债最多可转换为R类股份30,962股，增加投票权30,962份。转换期间为2006年3月23日至2018年12月31日。
此可转债已经转换了18,932新股份。
2008年12月10日，公司决定发行P008号可转债。其最大可转换股份数在2010年1月5日、2014年12月15日、2015年10月7日决定提高。
该可转债最多可转换为63,087 R类股份，增加投票权63,087份。
转换期间为2008年12月11日至2018年12月31日。2017年4月26日年度股东大会决定对转换期间延长。
此可转债已经转换了53,762新股份。
2010年1月5日，公司决定发行P010号可转债。可转换股份数曾在2014年12月15日和2015年10月7日变动。其转换权共计发行5,359份。该可转债可转换R类普通股5,359份，增加投票权5,359份。
可转债未付利息共计720,813欧元。
期权和其它能够发行股份的权利
根据2014年12月15日临时股东大会授权，2015年2月23日，董事会授予公司管理层1,648,543份股票期权，期权最多可申请1,648,543份新的R类股份。所有的期权都已经被授予，其中94,817份期权被收回。期权行权价为每股0.67欧元。行权期间为2016年3月15日至2020年3月14日。截止目前没任何行权。
2015年4月21日，年度股东大会决定对部分董事会成员授予257,910份期权，可以申请257,910份公司新的R类股份。所有的期权均已被授予。期权行权价为0.01欧元每股。行权期间为2016年4月21日至2020年3月14日。截止目前，已经有128.955份行权，已经申请了128,955份R类股份。
根据2015年10月7日临时股东大会的授权，董事会在2015年11月25日决定授予上市主办机构470,854份期权，最多可申请470,854份新的T类股份。所有的期权都已经被授予。行权价为0.001欧元每股。行权期间为2015年12月24日至2030年12月31日。截止目前，没有任何行权。
根据2017年2月3日临时股东大会的授权，董事会在2017年5月29日决定授予上市主办机构762,848份期权，最多可申请762,848份新的T类股票。所有的期权都已经被授予。行权价为0.001欧元每股。行权期间为2017年5月29日至2025年12月31日。截止目前，没有任何行权。
2017年4月26日年度股东大会决定对董事会授权，授权内容为向核心员工和公司咨询机构授予期权，最多可申请1,300,000份新的R类股份。董事会在2017年7月7日向部分公司管理层授予620,000份期权，最多可申请620,000份新的R类股份，行权价为1.1欧元每股。其中206,669份期权行权期从2018年7月1日至2027年6月30日，206,668份行权期为2019年7月1日至2027年6月30日，206,663份行权期为2020年7月1日至2027年6月30日。董事会在2017年9月16日授予公司咨询机构72,000份新的R类股份期权。
行权价1.1欧元每股。行权期为2018年1月1日至2027年6月30日。截止目前没有行权。董事会还有608,000份期权未授予出去。
与支付对应的股份发行
2017年2月3日，公司临时股东大会决议授予芬兰私人或者机构最多3,635,000份T类新股份，申请截止日期为2017年3月31日。截止目前总共申请了3,630,000份T类新股。
2017年12月14日，为筹集资金，公司临时股东大会决议发行最多发行666,666份新的带投票权的新R类股份和不带投票权的新T类股份。截止2018年1月9日，已经发行了2,225,850份新R类普通股和141,387份新T类股份。
授予董事会决定发行期权或者其它发行股份相关特殊权利的事项
2016年4月26日年度股东大会授权董事会决定直接发行股份事项。根据授权，总计可以发行5,555,555新R类普通股，加上之前剩余的未认购的股份一并上会通过。上次剩余未发行的股份数为1,041,208份股份。因此，总授权一共为6,596,763份R类普通股。授权在下次年度股东大会前有效，并且不会超过2017年6月30日。
根据授权，董事会2016年11月12日决定直接发行股份，截止2016年12月8日，共发行了3,252,932份R类股份。
2017年4月26日年度股东大会决定授予董事会可直接发行最多3,071,101份新的R类股份。授权已经生效，同时前面的股份发行授权被撤回。
2017年12月14日临时股东大会决定授予董事会可直接现金发行股份或发行可转债，最多10,000,000欧元。根据授权，最多可发行股份为7,000,000份R类普通股。
财务结构和安排
公司预计，截止财务报告日持有的现金不足以覆盖2018年预计发生的费用，主要为Novodiag项目和营销支出与投资。为了保障融资成功，公司将进行权益和贷款融资。另外，公司估计2018年销售毛利将增长。如果公司融资目标没有实现，则公司将调整成本结构，并且，如有必要，将延缓或者暂停研发项目。如果没有融到额外的资金，公司可能破产。
资产负债表日后发生的重要事项
董事会在2018年1月8日和2018年1月9日决定发行2,400,000欧元可转债。基于可转债的金额及利息，最多可转换1,728,000份R类股份。
董事会2018年2月27日决定发行1,150,000欧元可转债。基于可转债的金额及利息，最多可转换828,000份R类股份。
董事会2018年2月27日决定修改可转换债条款，并增加最大可转换股份数量641股。
账薄明细和保存方法列表
收据明细和保存方法列表
财务报告签字页
审计附注
审计报告在今天签署
赫尔辛基2018年3月23日
普华永道会计师公司
审计报告（芬兰原版翻译版）
致Mobidiag Oy 公司年度股东大会
意见
我们认为，根据芬兰关于编制财务报表的法律和条例，公司的财务报表真实、公允地反映了集团和公司的财务业绩和财务状况, 并遵守了法定要求。
我们的审计内容
我们审计了Mobidiag Oy（注册码1651007-2）截止2017年12月31日的年度财务报表。财务报表包括集团和母公司的资产负债表、损益表和附注。
意见基础
我们是按照芬兰的良好审计惯例进行审计的。我们在良好审计实践下的责任在我们的报告中的审计师对财务报表审计的责任部分作了进一步的说明。
我们认为, 我们获得的审计证据是充分和适当的, 可以为我们的意见提供依据。
独立性
我们根据适用于芬兰并与我们的审计相关的道德要求, 独立于母公司和集团公司, 我们已根据这些要求履行了我们的其他道德责任要求。
董事会和总经理对财务报表的责任
董事会和董事总经理的责任是根据芬兰关于编制财务报表的法律和法规，按照法定要求提供真实和公允的财务报表。董事会和总经理还负责必要的内部控，避免因欺诈或错误而出现重大错报，以便能够编制财务报表。
在编制财务报表时, 董事会和总经理负责评估母公司和集团继续经营的能力, 并酌情披露与经营中的企业有关的事项, 并使用持续经营的会计基础。财务报表是使用持续经营的会计基础编制的, 除非有清算母公司或集团或停止业务的意图, 或没有现实的替代办法。
审计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对整个财务报表是否没有因欺诈或错误而出现的重大错报获得合理保证, 并发布包括我们意见在内的审计报告。合理的保证是高度的保证, 但并不是保证按照良好审计实践进行的审计总会发现重大错报。误报可能产生于欺诈或错误, 如果可以合理地预期这些错误会影响用户根据财务报表做出的经济决定, 则被视为重大错报。
2013年临湘市养殖专业合作社 财务审计报告 各位合作社成员： 合作社财务工作关系到合作社的稳定和发展。一年来，严格执行了收支两 条线制度，有效提高了资金的使用效益。在合作社理事会统筹安排下，在全体合作社成 员的大力支持协助下，我们本着“严谨、节约、规范”的管理原则，合理安排有限的资金， 为合作社持续、稳定的发展做出了应有的贡献。根据临湘市梅池石蛙养殖专业合作社章 程，财务审计小组向各位合作社成员对合作社本年度财务进行审计报告如下： 二、 16 综上所述，合作社2013年财务年度经营状况总收入2763515.15元，除去总支出 2763515.15元，合作社盈利 2659177.35元。预留元作为2013年生产运营经费800000.00 元，总共 1859177.35元用于合作社成员分红。 三、问题与意见：其中收入中商品的不同季节、不同价格要标明，幼苗的大小、月份、 价格明确标明，特别是开支中办工经费，招待费中必须理事长与两位理事的签名。收购合作 社成员石蛙分两个季节要明确月份，办工经费中用车事由不够清楚。 各位成员，在今后的工作中，我们将严格的执行财经纪律、法规和国家统一的财务制度， 加强对合作社经费支出的管理与监督，提高财务管理水平，做到“取之得当，用之合理”。正 确处理合作社、本社成员各方面的利益关系，维护合作社、本社成员的各项利益。 临湘市养殖专业合作社 2013年12月 17 篇二：会计师事务所出具的年度财务审计报告书 附件2 会计师事务所出具的年度财务审计报告书需要阐述建安劳保费管理情况的内容格式 （2009年度） 一、建安劳保费收入情况 年度单位：元 二、建安劳保费支出、欠付情况 - 1 - 表注： 1、该表企业必须严格按照建安劳保费规定的开支范围填列开支费用项目，并经会计师事 务所审计。 2、表中的“养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费”仅为实 际已缴纳到社会保险经办机构相应的费用。 3、表中的“离退休人员退休金”仅为未参加社会基本养老保险的职工仍由企业承担支付 的退休金。 4、表中的“职工医药费”仅为未参加社会基本医疗保险的职工仍由企业承担支付的医药 费。 5、表中的“职工退职金”含企业解除劳动合同职工的经济补偿金。 6、表中的“按规定支付给离休干部的各项经费”须列出详细的费用项目内容。 7、表中的“职工价格补助费”仅为按国家和地方价格补助的政策，企业所支付的职工价 格补助费。 8、表中除所列的项目外，如有其他的劳保费用开支项目，须详细列出各费用项目名称。 但在“其他的劳保费用”项目中不得列支住房公积金、危险作业意外伤害保险、劳保用品、
财务状况审计报告格式（企业） （暂行） 标题：关于××（单位）××年度财务状况情况的审计报告 导语部分：应写明审计依据、实施阶段的时间、审计范围（包括时间和抽审单位）、内容、 方式等。 基本情况：含被审单位自然状况，审计年度收支及损益情况，审计年度末的资产、负债 及所有者权益状况。审计结果 按照确定的《财务状况审计方案》重点审计内容逐一表述，具体为： 1. 收支及影响损益方面 (1)有无隐瞒、截留收入（往来列收列支） (2)有无账外资金、资产 (3)有无挤列、少列成本(费用) (4)是否利润不实(潜亏、潜盈) (5)是否超计划、超范围发放工资、奖金 2. 资金使用方面(含投资及借款) (1)有无投资损失 (2)是否投资无效益 (3)是否投资管理混乱 (4)有无违规借贷等 3.资产质量方面 (1)有无不良资产 (2)有无或有损失 (3)有无账实不符 4.对外投资管理方面 (1)与所属实体关系是否清晰 (2)有无抽逃资金、注册资金不实等 5.基建管理方面 (1)有无挤列挪用建设资金 (2)有无虚报投资完成 (3)是否及时组固等 6. 会计基础工作 7. 其他问题 上述七项重点审计内容必须逐项表述，有问题先叙述问题，能按上述各项所列问题定性 的，先对问题定性（即标题）；不能按上述各项所列问题定性的，客观描述。叙述问题首先写 明问题的事实及产生问题的原因，再写明问题的性质及定性依据、处理依据及处理建议。对 未发现问题的重点审计内容按项目分别进行如实表述（未发现××问题）。 审计评价 审计评价根据“审什么、评什么”和“实事求是、客观公正”的原则，对被审单位财务 收支情况及财务管理情况进行综合评价，既要充分肯定成绩和好的做法，又要指出存在的问 题和不足。篇二：2014年财务审计报告 2013年临湘市养殖专业合作社 财务审计报告 各位合作社成员： 合作社财务工作关系到合作社的稳定和发展。一年来，严格执行了收支两
某某某某会计师事务所有限公司 审计报告 XX会审字（年度）XXX号 某某某某某某某有限责任公司全体股东： 我们审计了后附的某某某某某某某有限责任公司（以下简称贵公司）财务报表，包括年度年12月31日的资产负债表，年度年度利润表和现金流量表以及会计报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道
某某某某会计师事务所有限公司电话：12345678
德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见，审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，某某某某某某某有限责任公司财务报表已经按照企业会计 准则的规定编制，公允反映了贵公司年度年月31日的财务状况和年度年度的经营成果以及现金流量。 某某某某会计师事务所中国注册会计师: 中国注册会计师:有限公司 中国-省市二O—九年三月十日某某某某会计师事务所有限公司12 电话：8260182
国务院关于2017年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告——2018年6月20日在第十三届全国人民代表大会常务委员会第三次会议 上 审计署审计长胡泽君 委员长、各位副委员长、秘书长，各位委员： 我受国务院委托，报告2017年度中央预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。 根据党中央、国务院部署和审计法律法规，审计署对2017年度中央预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计中，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，认真执行十二届全国人大五次会议决议，落实全国人大常委会审议意见和全国人大财经委审查意见，贯彻新发展理念，落实“三个区分开来”的重要要求，聚焦打好三大攻坚战，着力推动供给侧结构性改革和“三去一降一补”任务落实，深入推进党风廉政建设和反腐败斗争，促进经济社会持续健康发展。现将审计结果报告如下： 2017年，在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，各地区各部门认真贯彻党中央、国务院决策部署，全面深化改革开放，创新和完善宏观调控，高质量发展取得良好开端。从审计情况看，中央预算执行情况总体较好，财政保障能力进一步增强。 ——经济保持平稳运行，质量效益持续提升。经济运行保持在合理区间，经济实力稳步提高。以供给侧结构性改革为主线，持续深化放管服改革，扎实推进“三去一降一补”，大力发展新兴产业，深入实施创新驱动发展战略，结构调整对经济发展的支撑作用明显。 ——着力打好三大攻坚战，补短板强弱项取得明显成效。强化地方政府债务限额管理，加强金融监管统筹协调。中央财政补助地方专项扶贫资金比上年增长30.3%，1289万农村贫困人口实现脱贫。中央本级节能环保、社会保障和就业、教育等支出分别增长18.6%、12.4%、7%，享受国家重点生态功能区转移支付的县域增至819个。
上年度财务审计报告 今年以来，我局在县委、县政府和市审计局的领导下，积极开展各项审计监督活动，较好地发挥审计保障经济社会运行的“免疫系统”功能作用。 上半年，共完成审计项目xx个，查出违规资金629万元，管理不规范资金5277万元，应上缴财政619万元，核减政府投资项目工程造价398万元，移送有关部门案件线索3项。 提交审计专题、综合性报告和信息简报23篇，被批示采用xx 篇。 一、上半年开展的主要工作 (一)开展财政预算执行审计。 对全部政府性资金、本级财政、部门单位预算执行和政府存量资金进行了审计，进一步摸清全部政府性资金来源，分析了收入结构、可动用资金、负债等情况。 在本级财政预算执行审计中，反映了预算编制不完整不准确、预算追加项目没执行、部分预算执行不到位、预算收入管理不规范、中小企业扶持资金绩效不够明显，房改资金挤占廉租住房保障资金等问题，处理上缴财政462万元。 部门预算执行审计反映了预算不准确、基本支出挤占项目经费等情况。
政府存量资金专项审计反映了财政存量资金的存量不适度，大 量的财政资金顶着项目沉淀在财政部门和各预算执行部门，增加了政府负债等问题，并提出了审计建议。 (二)开展税收征管情况审计。 对土地增值税征管情况进行了专项审计，反映了企业没有分类 别适用相应税率造成少预征税额、企业已申报但由于管理原因没有及时缴纳入库、部分企业没有按实申报预缴土地增值税、土地增值税清算不及时等问题，要求地税部门收回漏缴税款88万元，并堵塞征管 上的漏洞。 (三)开展清风肃纪审计。 对公务支出公款消费进行了专项审计。 反映了公务支出公款消费中存在的公务接待不规范、违规列支 会议费补贴和伙食费、未按规定用途使用专项经费等问题，并督促 26家主管部门进行整改。 对办公用品政府集中采购进行了专项审计，反映了办公用品采 购没有编制预算，部分办公用品采购存在无序性和盲目性、部门自行采购办公用品存在价格虚高等情况，存在部分采购价高于网上协议价、同种型号设备不同供应商价格不同、不同单位向同个供应商采购同种型号设备价格不同等问题。 (四)开展民生资金审计。 对xx县20xx年度新渔村建设整村推进工程进行专项审计，反 映了重复申报或虚报整村推进工程项目套取财政补助资金、施工单位
关于XX公司2017年度进出口贸易业务经营情况的审计报告模板及其相关报表 （最权威海关高级认证企业标准） 根据XXXXXX有限公司（以下简称XX公司）年度工作安排及AEO高级认证企业年度内部审计工作要求，于2018年XX月XX日成立审计小组，在2018年XX月XX日至2018年XX月XX日，对公司2017年1月1日至2017年12月31日期间办理海关业务及与之相关的企业内控执行情况进行了专项审计工作。 我们按照内部审计准则的规定，在审计中实施了包括抽查会计记录、进出口业务单据、抽核业务台帐与相关人员谈话，并进入企业财务系统、国家外汇管理局网上服务平台、了解业务情况等我们认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下： 一、企业基本情况 XXXXXXX有限公司成立于XXXX年XX月XX日，注册资金为XXXX万元，法定代表人为XXX，该公司由XX个股东组成，分别为AAAAAAA有限公司（出资XXX万元人民币，占比XX%），BBBBBBBB有限公司（出资金额XXX
万元人民币，占比XX%）,CCCCCCCC；有限公司（出资金额XXX万元人民币，占比XX%）。注册地址为XX省XX 市XX区XX街道XX路XX号XX大厦XX楼XX室。 企业性质属于有限责任公司，统一社会信用代码：XXXXXXX，海关注册编码：XXXXXX。 经营范围：XXXXXXXXXXXXXXXX。（根据工商登记网上的信息填列） 二、企业财务状况及进出口业务经营情况 根据XX公司所编制的财务报表截至2017年12月31日，XX公司资产总计人民币XXXX万元，负债合计XXXX 万元，所有者权益XXXX万元。 （一）主要财务指标完成情况 2017年全年总收入XXXX万元人民币，毛利额净XXXX 万元人民币。利润XXXX万元人民币；当年进出口业务收入XXXX万元人民币，占主营业务收入的XX%；毛利额XXXX 万元人民币，占总毛利的XX%。（附：2017年进出口收入情况表） 1.营业收入为:XXXX万元，较去年同期XXXX万元减少（增加）XXXX万元，同比下降（上升）了XX%，完成全年预算XXXX万元的XX%。 2.营业成本为XXXX万元，较去年同期XXXX万元减少（增加）XXXX万元，同比下降（上升）了XX%。 3.综合毛利总额为XXXX万元，较去年同期XXXX万元减少（增加）了XXXX万元，同比下降（上升）了XX%；
审计报告 ****[2015]**号*****社会组织： 我们审计了后附的*****社会组织财务报表，包括2015年12月31日的资产负债表，2015年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是*****社会组织管理层的责任，这种责任包括：(1)按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则和《基金会财务报表审计指引》的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，*****社会组织财务报表在所有重大方面按照《民间非营利组织会
计制度》的规定编制，公允反映了*****社会组织2015年12月31日的财务状况以及2015年度的业务活动成果和现金流量。 (应按审计准则的要求,发表无保留意见、保留意见及其他类型的审计意见) ******会计师事务所中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国·***市二○一×年×月×日
年度财务审计报告 财务审计报告范 从作者的角度来看，这是一份外部审计报告。从审计报告的基本内容来看，它不仅是一份财务审计报告，也是一份财务和法律审计报告。 从写作角度来看，这份报告有以下两个特点: 。事实清楚，内容全面。在“基本情况”部分，作者简要说明了被审计单位的性质和人员构成:业务性质，以及固定资产完成情况、营运资金、主要经济指标、近期经营管理情况等。作为审计主要内容的背景材料，这一部分可以说写得很正确。在“发现的问题”部分，作者运用段落开头的总结技巧，逐项指出了被审计单位存在的五大问题，可以说是有条不紊，不应令人生厌。 、分析依据充分，定性分析准确在“发现问题”部分，笔者不仅列举了审计中发现的主要问题，而且对其性质和程度做出了准确的结论此外，作者在作出结论之前还特别指明了结论的依据，这使得这一部分既有明确的政策，又有很强的说服力。 关于xx市杂物公司19 xx年 财政收支审计报告 XXX市审计局: 根据××宗申字19×X]X的审计计划安排，审计组对××市日用百货公司19×X年×月×日至×月×日的财务收支情况进行了现场审计审计总额825万元，违规总额344，144: 07元。应付金额为48，166.40
元审计结果报告如下: 1:基本信息 ××市日用杂品公司是××市供销合作社下属的中型企业，于19××年与市供销合作社签订了合同，并实施了利润增长合同。该公司有11个独立的会计单位 公司在L 9 x x月由行政公司转变为经济实体公司(由原来的食品采购站和生活采购站合并而成)。现分为3个业务运营部门和8个行政职能部门。主要日用杂品:兼营五角花及家用电器、家具等公司现有员工111人，固定资产103万元，营运资金39万元。年销售额为19.72亿元，利润总额为6.74亿元。 2:发现问题 1年:骗取资金，给予XXX路仓库奖金8000元l9××年末，市杂品公司决定杂品站、生活站给予××路仓库(公司所有独立核算单位)劳动奖金8000元。这笔钱应该从税后留存利润中支付，而两家电视台则采取欺诈手段。1998年1月，他们用转账支票将销售款汇至仓库。费用中包括仓库出具的两张价值4000元的“防水布”的假发票。仓库没有进入账户，而是直接向员工发放奖金。这严重违反了《国有企业成本管理条例》和《现金管理暂行条例》 2年:挪用22万元流动资金建设办公楼该公司的xx混合建筑是一个自筹资金的基础设施项目。由于专项贷款不足，我行在19 x x x向日常生活站借款24万元，从19x x x x年末两站自有资金账面余额中扣除2万元，实际挪用基本建设资金22万元。
2017公司财务审计报告范例 审计报告是注册会计师在完成审计工作后向委托人提交的最终产品。这是2017公司财务审计报告范例，欢迎大家参考! 公司财务审计报告范例【1】 ABC公司： 我们审计了后附的ABC公司(以下简称ABC公司)财务报表，包括200 年月日的资产负债表、200 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是ABC 公司管理层的责任。 这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，ABC公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了ABC公司200 年12月31日的财务状况以及200 年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国二○○年月日 企业内部审计报告【2】 内部审计虽然不参与单位的经营管理活动，但随着集团公司的规模扩大，内部审计作为集团公司的经济监督机构，其作用越来越重要。
企业内部审计报告范文 一、导言 日期：2003年10月26日 接受者：公司总经理*** 引言： 经公司2003年度内部审计的计划安排，我们对公司计划物控部业务管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统等事项进行就地审计，涉及的期间是从2002年1月1日至2003年月9 月30日。 审计范围和目标：本次审计的期间范围涉及计划物控部从2002年1月1日至2003年月9 月30日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性，存货成本管理的效益性，内部控制的健全有效等情况进行审计。审计的依据是计划物控部提供的资料。审计过程中我们结合其实际情况，实施了我们认为合适的、必要的审计程序。简要的审计结论和审计发现的性质：（主要的审计发现和内部控制的薄弱环节及建议）在对计划物控部审计过程中，我们认为最重要审计发现如下计划物控部存在问题： 1、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善； 2、采购计划制作被动，指导性不强，缺乏与实际的对比考核，采购工作效率不高； 3、成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供应商管理需进一步规范化；
4、仓储条件较差，未按价值大小分别管理，存货管理有少量缺陷需改进。综上几点反映了内部控制制度存在的缺陷。 对回复的期盼：该报告的其他部分提供了有关部门审计发现和建议的详细资料，我们希望在收到报告之后的15天内作出书面回复。公司审计部 审计组长： *** 审计小组成员：*** （以上部分是便于总经理简要阅读） 二、审计过程说明：审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查、典型调查及组合调查。 三、审计发现的细节说明 （一）、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善； 主要问题1：目前采购行为来源依据主要是营销中心、客户服务部提交的产品需求计划，做为指导采购行为的依据针对性不强，有些特殊要求表达不够明确。建议：需求计划归口由生产部门（或工艺部门）提供。生产部门是产品的制造者，生产计划制定者，有能力和责任根据要求判定能否生产、按期交货； 主要问题2：需求计划多样化，格式、内容、要求、通知编号等不统一有待完善，BOM清单不准确。依据不清会导致模糊采购，责任划分不明确，易产生事后扯皮影响工作效率。建议：（1）重新统一设计表格明确计划表内容，按信息传递部门先后顺序设计。如营销部门提出产品需求计划并经审批后，产品无变化有BOM清单的，可直送生产部门审核签署“请按BOM单采购”意见后转计划物控部；
年度财务审计报告书 年度财务审计报告 1:基本信息 公司是我集团的水泥熟料综合生产企业。它有一条年产100万吨的熟料生产线和一座年产50万吨的水泥厂。工厂占地200多亩，拥有近200名员工。 公司实收资本4146万元，其中山东山水水泥集团有限公司投资3946万元，占95.18%；双鸭山新时代水泥公司投资200万元，占4.82%内部审计依据《山东山水水泥集团有限公司会计政策:财务管理制度和财务会计管理规范》(报批稿)及集团相关规定，参照20xx 年1月1日起实施的《企业会计准则》、《企业财务通则》及相关法律法规进行。 2:审计发现的问题 (a)货币资本周期 1:20 xx 5月17日立即进行现金盘点清点时，现金账面余额为11，306: 94元，未入账收入凭证318，772.16元，未入账支出凭证289，490元，调整后账面余额为40，589.10元库存实际现金为19，090.70元，与账面价值相差21，498.4元，其中白纸到达仓库21，500元现金盈余1.6元是由于出纳岗位变动和现金收支变动的余额。 2:货币资金控制过程中不相容头寸和头寸不分离。出纳负责收款和付款、文件准备和簿记 3:银行印鉴没有与支票分离，或者分离没有用。在审计中，
发现出纳在填写银行支票后，直接在主管会计的抽屉中提取并加盖银行印章。不检查 经主管会计审核程序，印章分离无用 4:银行余额调节表由出纳自行编制，形成独立核算和自我调整，不符合内部控制标准。 5:现金管理不规范，存在收单现象，如货款退款不及时账务处理等。 6年:部分套现业务未及时进行账务处理，借款目的不明 7:现金账户与实际情况不符，原因可追溯到出纳交接时现金金额处理不及时。 (2)销售和收款周期 1年:从随机抽样的21份水泥销售合同中发现合同签订存在违规行为: (1)未填写合同号； (2) 17份合同未填写； (3)根据集团规定，不允许赊销水泥，但签订的销售合同中有货到付款或延期付款条款经询问，是销售人员在收款前预付款项以扩大业务。从表面上看，风险转移到了销售人员身上，但实际上并非如此由于合同的主体仍然是公司本身，销售人员和客户形成单一的联系渠道，大量的支付资金转移给个人，容易涉及诉讼事项，形成潜在的风险，造成财务对账过程的混乱。 (3)采购和支付周期
2017 年度内部控制审计报告范文【参考】 内部控制审计就是确认、 评价企业内部控制有效性的过程， 包括确认和评价 企业控制设计和控制运行缺陷和缺陷等级， 分析缺陷形成原因， 提出改进内部控 制建议。以下是小编整理的关于 2017 年度内部控制审计报告 范文。欢迎大家参考! 2017 年度内部控制审计报告 范文【参考 1】 XX 实业集团股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了天 茂实业集团股份有限公司(以下简称“贵公司”)20XX 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有 效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部 控制评价指 引》的规定 ，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上， 对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见 ， 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当， 或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据 内部控制审计结 果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，贵公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方
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面保持了有效的财务报告内部控制。 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国 · 北京 中国注册会计师： 二○XX 年一月二十九日 XX 实业集团股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、深圳证券交易所《上市公司 内部控制指 引》的规定和要求，结合本公司(以下简称公司)内部控制制度 和评价办法 ，在内部控制日 常监督和专项监督的基础上， 我们对公司截至 2015 年 12 月 31 日(内部控制 报告基准日)的 内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定， 建立健全和有效实施内部控制， 评价其 有效性，并 如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任;监事会对董事会建立和实 施内部控制进行 监督;经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会 及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏， 并对报告内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、 资产安全、 财务报告及 相关信息真 实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。由于内部控制存在 固有局限性，故 仅能为实现上述目标提供合理保证。 此外， 由于情况的变化可能导致内部控 制变得不恰当， 或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部 控制的有效性具 有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况， 于内部控制评价报告基准 日，不存在 财务报告内部控制重大缺陷， 董事会认为， 公司已按照企业内部控制规范体 系和相关规定的 要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
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2020年财务审计报告模板及范文 ###报告频道为大家整理的 2020年财务审计报告模板及范文，供大家参考。更多阅读请查看本站频道。 关于××市日杂公司19 ××年度 财务收支的审计报告 ×××市审计局： 根据××审综字[19 ××]×号审计计划安排，审计小组于19××年×月×日至×月×日，对××市日用杂品公司19 × ×年度财务收支实行了就地审计。审计总金额825万元，违纪总金额为344 144.07元。应缴金额为48 166.40元。现将审计结果报告如下： 一、基本情况 ××市日用杂品公司是××市供销社所属中型企业19××年度与市供销社签订承包合同，实行利润递增包干。公司下属11个独立核算单位。 该公司于l 9××年×月由行政管理型公司变成了经济实体公司(由原日杂采购站和生活采购站合并而成)。现分为3个业务经营科室和8个行政职能科室。主营日用杂品、兼营五交化及家用电器、家具等。现有职工111人，固定资产103万元，自有流动资金39万元。全年销售额l972万元，实现利润总额67.4万元。 二、发现的问题 1.弄虚作假套取资金，给×××路仓库发奖金8000元。l9××年末，市日杂公司决定日杂站和生活站给××路仓库(都是公司所属独立核算单位)承担8000元劳动分红奖。该款应该在税后留利中支付，而两站采取弄虚作假的手段，在1998年1月份分别用转账支票，从销售款中套出现金给仓库，分别用仓库开出的两张4000元“苫布”假发票
列入费用，该仓库没有入账，直接给职工发奖金，严重违反了《国营 企业成本管理条例》和《现金管理暂行条例》。 2.挪用流动资金22万元，建造营业楼。该公司××日杂大楼属于 用自筹资金搞的基建项目。因为专项贷款不足，1 9××年从日杂和生 活两站借用流动资金24万元，扣除两站1 9 ××年×月末自有资金账面余额2万元，实际挪用22万元用于基本建设。 3.挪用流动资金22 000元，为职工买有奖储蓄。该公司动用现金 和转账支票(流动资金)，从农行买有奖储蓄22 000元。其中，生活站 1 9××年×月和×月共买ll 000元，日杂站19××年×月和1 9××年×月共买11 000元。此款存期为一年，利息以中奖形式支付。现已全部还本。该储蓄应由职工个人承担，但公司一直挂在往来账上 未扣回。收到的330元中奖款，企业没有入账，直接给职工搞福利。 4.鞭炮回扣收入款未进决算，随匿利润81164.07元。该公司 19××年末鞭炮回扣收入112 704.28元挂账，未进当年决算。按年末 鞭炮库存额81 3 505.1 5元和厂方进货回扣率4%()计算，库存应留回扣32 540.21元，实际多留了801 64.07元未进决算，影响了当年利 润的真实性。 5.截留出租收入列账外3620元。该公司出租门前摊床一事，经查 财会账目，没有反映相关租金收入。经多方查证和相关人员证实.租金 由行政科收到。其中.19××年×月到×月收入1105元。l9××年× 月至×月收入251 5元，分别在保卫科和行政科相关人员手中。 三、处理意见 1.对该公司弄虚作假套取现金给××路仓库发放奖金8000元问题，根据《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》第五条第一款和 《现金管理暂行条例实施细则》第二十条第十款具体规定，应将违纪 金额全部收缴，并处以50%罚款。合计应缴金额12 000元。
广州市ABC公司 审计报告 二零一七年度 目录页次 一、审计报告 1-5 二、已审会计报表 1.资产负债表 6-7 2.利润表 8 3.现金流量表 9-11 4.财务报表附注 12-24 三、本所《执业许可证》及《营业执照》复印件
审计报告 粤审字[2018] 号 广州市ABC公司： 我们审计了后附的广州市ABC公司财务报表，包括2017年12月31日的资产负债表，2017年度的利润表、现金流量表及财务报表附注。 一、保留意见 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，广州市ABC公司财务报表在所有重大方面按照小企业会计准则的规定编制，公允反映了广州市ABC公司2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。 二、形成保留意见的基础 广州市ABC公司资产负债率为%，净资产为-1,870,元。这种情况表明存在可能导致对广州市ABC公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性，广州市ABC公司未在财务报表附注中披露其持续经营能力存在重大不确定性的事实及拟采取的改善措施。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广州市ABC 公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，并为发表保留意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项，这些事项是在对财务报表整体进行审计并形成意见的背景下
进行处理的，我们不对这些事项提供单独的意见。 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括广州市ABC公司2017年年报报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事项。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估广州市ABC公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算广州市ABC公司、停止营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督广州市ABC公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则错报是重大的。
年度财务审计报告书 公司是我集团水泥及熟料综合型生产企业，拥有年产100万吨的熟料生产线一条，年产50万吨的水泥磨各一台。厂区占地面积200余亩，拥有从业人员近200人。 公司实收资本4146万元，其中山东山水水泥集团有限公司投入资本3946万元，占95.18%;双鸭山新时代水泥公司投入资本200万元，占4.82%。此次内部审计的依据是《山东山水水泥集团有限公司会计政策、财务管理制度及财务核算管理规范》(报批稿)及集团相关制度规定，并参照20xx年1月1日起执行的企业会计准则、《企业财务通则》，以及相关法规制度等进行的。 二、审计中发现的问题 (一)货币资金循环 1、20xx年5月17日进点并立即进行现金盘点。盘点时，现金账面余额11,306.94元，未入账收入单据318,772.16元，未入账支出单据289,490元，经调整后账面应存余额40,589.10元。盘点实有现金19,090.70元，与账面数差额21,498.4元，其中，白条抵库21,500元。盘盈现金1.6元，经询问系出纳人员换岗交接时遗留差额及平时现金收付零头所致。
2、在货币资金控制流程方面存有不相容岗位职务未分离的情况，出纳人员负责收付款、制单、记账。 3、银行印鉴与支票未分离，或分离形同虚设。审计中发现，出纳人员填制好银行支票后直接在主管会计的抽屉中提取并加盖银行印鉴。支票未 经主管会计审核程序，印鉴分离形同虚设。 4、银行余额调节表编制人为出纳人员本身，形成自账自调，不符合内部控制规范。 5、在现金管理方面不规范，存在白条抵库现象，如货款退票未及时进行账务处理等。 6、部分付现业务未及时进行账务处理，借款用途不清晰。 7、现金账实不符，且原因可追溯至出纳人员岗位交接时，现金长短款未及时进行相应处理。 (二)销售与收款循环
广东XX有限公司 2017度审计报告 公司董事会、股东会： 根据公司内部审计年度计划安排，我们对2017年度经营情况、财务收支、内控管理等进行审计，在审计过程中实施了必要的审计程序、查看相关审计资料、凭据、约谈了相关人员，发现公司内控管理制度存在较大缺陷，财务核算不健全，财务控制不严谨，对公司的发展及各项资产的安全完整造成一定的影响。 现将审计情况报告如下： 一、基本情况 1、资产状况截止2017年12月31日，公司资产总额亿元，其中负债总额为亿元（其中银行贷款亿元），资产负债率为86%，销售毛利为%，净利率%，历年资产负债情况：
2、经营情况公司2017年收入总额23208万元（其中厂房租赁收入726万），实现利润万元，经营活动现金流量净额1242万元，总现金净流入285万元，总资产收益率为%，公司历年净利润与现金活动现金流量图示如下： 总收入与净利润情况图示： 截止本报告期末，公司货币资金总额3729万元，应收账款总额2054万元，其他应收款5712万元（其中清远分公司4223万元），应收票据824万元，应付款项亿元（其中应付票据2255万元，预收货款3294万元）。 2014-2017年橱柜、五金合并经营情况统计表
3、各项主要财务指标情况及分析 其中，盈利能力指标及偿债能力指标相比同行业平均数差距较大，而各项营运能力指标均高出行业平均值，这说明经营能力与经营成果不匹配，优势未能有效发挥，战斗能力强而战斗效果差，成本费用消耗比较大，利润及利润率比较低，各项关键指标在同行业中处于一个极低的水平，总的来说，公司营运能力强，但盈利能力弱，偿债能力差，资产结构不合理，
会计师事务所出具的年度财务审计报告书（2009年度） 一、建安劳保费收入情况 年度单位：元 二、建安劳保费支出、欠付情况
表注：1、该表企业必须严格按照建安劳保费规定的开支范围填列开支费用项目，并经会计师事务所审计。 2、表中的“养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费”仅为实际已缴纳到社会保险经办机构相应的费用。 3、表中的“离退休人员退休金”仅为未参加社会基本养老保险的职工仍由企业承担支付的退休金。 4、表中的“职工医药费”仅为未参加社会基本医疗保险的职工仍由企业承担支付的医药费。 5、表中的“职工退职金”含企业解除劳动合同职工的经济补偿金。 6、表中的“按规定支付给离休干部的各项经费”须列出详细的费用项目内容。 7、表中的“职工价格补助费”仅为按国家和地方价格补助的政策，企业所支付的职工价格补助费。 8、表中除所列的项目外，如有其他的劳保费用开支项目，须详细列出各费用项目名称。但在“其他的劳保费用”项目中不得列支住房公积金、危险作业意外伤害保险、劳保用品、防暑降温费、劳保费的税金、地方教育费附加、防洪保安费等不属建安劳保费开支范围的项目。
三、企业人员、生产经营指标简况． 表注：表中的年末参加基本养老保险、基本医疗保险、失业保险职工人数仅为实际已在社会保险
经办机构办理参保手续的人员。 四、指标解释 1、当年收入数：是指企业当年帐上反映实际已收的建安劳保费数额。 2、累计收入数：是指企业自2001年至2009年底帐上反映实际累计已收的建安劳保费数额。 3、当年支出数：是指企业按照建安劳保费支出范围的规定，当年帐上反映实际已付的建安劳保费数额，不包括虽计提入帐但未实际支付的建安劳保费数额。 4、当年欠付数：是指企业按照建安劳保费支出范围的规定，当年已计提入帐实际未付的建安劳保费数额，不包括虽未付但不计提入帐的建安劳保费数额。 5、累计支出数：是指企业按照建安劳保费支出范围的规定，自2001年至2009年底帐上反映实际已付的建安劳保费累计数额，不包括虽计提入帐但未实际支付的建安劳保费数额。 6、累计欠付数：是指企业按照建安劳保费支出范围的规定，截止2009年底已计提入帐实际未付的建安劳保费累计数额，不包括虽未支付但不计提入帐的建安劳保费数额。 7、年末从业人员人数：是指年末在本企业实际从事生产经营活动，并取得劳动报酬的全部人员。包括在岗职工（含合同制职工）、临时工、再就业的下岗职工和离退休人员、借用的外单位人员等。不包括离开本单位仍保留劳动关系的职工人数。
2017年审计报告模板 2017年审计报告模板 ***审字第****号 (企业名称)： 我们接受委托，审计了贵公司****年**月至****年**月“科技型中小企业××基金(以下简称××基金)”的收支使用情况以及“科技型中小企业技术××基金无偿资助(或贷款贴息、资本金注入)项目合同”(以下简称合同)中“经济指标”的执行情况。 贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对××基金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。 我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》与《科技型中小企业技术××基金无偿资助(或贷款贴息、资本金注入)项目合同》进行的。 在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下： 一、企业及项目基本情况 ********公司系****年**月**日注册成立的有限责任公司(或有限公司)，由****工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号*************，注册资本：人民币*******
万元;法定代表人：***;公司住所：*********************。 公司经营范围：******* 项目基本情况：(简述项目基本情况) 二、基金合同有关规定 (一)贵公司于****年**月**日申报“*************”项目，并与科技部科技型中小企业技术××基金管理中心于*****年**月**日签订了《科技型中小企业技术××基金无偿资助(或贷款贴息、资本金注入)项目合同》，立项代码：*************，取得××基金总额为**万元人民币的无偿资助(或贷款贴息、资本金注入)，用于“**************”项目的投入。 (二)项目投资总额为***万元，在××基金合同签订时，已完成投资额***万元，计划新增投资***万元，其中××基金资助**万元(先行拨付**万元，剩余的**万元将视项目进展及验收情况再予拨付)。 (三)××基金用途规定：××基金必须用于购置生产用配套仪器设备、新产品的开发及研制等。 (四)项目执行阶段的经济指标： 合同规定，****年应实现年销售收入****万元 年交税总额****万元 年利润总额****万元 三、基金合同中各项经济指标的执行情况