《个人理财》实训指导书
一、实训目的
个人理财实训是我院保险、投资、证券等专业开设的一门重要的实践课程，是学生在完成了会计、财务等基本理论知识的学习后进行的一种强化专业技能实训。通过本课程的开设，使学生在充分消化、吸收理论知识的基础上，通过实际技能操作，进一步加深对其专业知识的理解和综合运用，了解个人理财的基本内容及国际发展动态，掌握个人理财的理论与技能，熟悉个人理财的实务操作流程，强化新的金融服务理念，充实个人理财的系统理论知识和实际操作知识，切实提高学生的动手能力。
二、实训方式
根据教学计划安排，采用集中实践方式；配备实验指导老师，组织和指导实验全过程，并根据学生完成理财规划书的质量给予评分。
实训场地：多媒体教室
实训设备及软件：电脑、EXCEL制表软件
三、实训课时分配
本实训共需56学时，具体分配如下：
实训一、个人理财规划概述
[实训要求]：通过个人理财规划概述的讲授和操作，使学生对个人理财有一个总括的认识，了解一些个人理财的方法和技巧。
[实训内容]
1、个人理财概念
2、个人理财的基本方法
3、个人理财中常用的数据和技巧
实训二、个人理财流程
[实训要求]通过理财流程的讲授和实训操作，让学生熟悉个人理财规划的整个过程，为后面的学习打下基础。
[实训内容]
1、建立客户关系
2、收集客户资料
3、个人财务分析和评价
4、理财方案的制定
5、理财规划方案的实施与调整
实训三、个人财务分析和评价
[实训要求]通过本课题的学习，使学生掌握个人/家庭资产负债表、个人/家庭收入支出表的编制和分析技巧。
[实训内容]
1、个人资产负债表的编制和分析
2、个人收入支出表的编制和分析
3、个人财务情况的分析和评价
实训四、案例一
IT家庭的理财规划方案
1、客户基本家庭情况
张强：37岁，IT公司主管人员。
配偶任梅梅：36岁，政府部门普通职员，工作相对稳定。
女儿张晓燕：12岁，初中一年级。
有自己的住房，但尚有部分按揭未还完（约14万）。有一家庭轿车，自用。
无老人需要赡养。
2、客户基本财务情况
张强从事IT行业，现平均月收入8100元，年终奖约2万元/年，但收入水平有一定波动。任梅梅平均月收入3600元，年终奖约0.8万元/年，稳定。
家庭生活费月支出3500元，其他汽车维护、小孩教育、旅游、保险等支出累计每年5-6万元。
投资资产主要集中在定期储蓄、国债方面共计29万元。
3、客户财务目标：
●希望购置一套新的住房（110平米、7000元/平米），并将现有住房用于出租（预计租金
可达到3000/月）。
●女儿张晓燕将于2009年高中毕业，届时希望将其送加拿大留学4年。预计教育费用为
第一年14万元，后三年每年9万元。
4、客户的其他要求：
1、对于新购住房由于支出较大，不知道该在哪年购房合适，并且希望购买新住房的按
揭在双方退休前还完。
2、养老方面，由于对各类商业寿险缺乏信赖，希望退休后能通过存款利息、及一些投
资收益满足生活需求。
希望客户经理对其现有财务安排中不合理的地方给于建议。（见理财规划书）
实训五、案例二
公务员家庭理财规划方案
1、客户基本情况
李先生，34岁，公务员，月收入3500元；妻子张女士28岁，公务员，月收入3000元；夫妻每年有年终奖6000元。母亲刘女士58岁，退休人员，每月600元退休工资。家庭月平均消费支出2750元，每月偿还银行房贷1500元。
夫妻双方都是国家公务员，单位有养老、医疗保险，李先生还购买了一份大病险及附加意外险，张女士购买了一份有分红功能的寿险。现有自用住房1套，价值约50万。原有旧房出售，得到13万元现金。有定期存款3万元，现金及活期存款1万元。
2、理财需求
希望将老房变现后的资金进行合适投资、希望为全家购买合适的保险、希望在五年内购买私家车。
3、思考与讨论
李先生一家在理财上当前应着重解决哪些主要矛盾？应持何种理财策略？
4、要求：根据有关资料做出李先生的家庭财务规划书
5、分析：目前家庭最迫切需要达到的财务目标是寻找13万元资金的合适投资渠道以实现家庭资产的保值增值；给全家设计一个合理的保险体系，以保障整个家庭的安全性。购车计划不应当是一个短期内要实现的计划；考虑到升息的压力，建议适当地进行部分提前还贷。另外建议家庭安排家庭的应急准备金。
6、、具体建议与方案特点（1）具体建议：（见公务员家庭的理财规划方案）
（2）方案特点：
理财师要帮助客户建立合理的理财目标
工作稳定但收入水平一般的家庭追求资产的安全性是首要目标
结合客户的投资爱好，考虑了应急金及家庭风险规避后，可适当把方案的重点在投资规划上。
实训六、案例三
高收入家庭的理财规划方案
1、客户基本情况唐先生今年29岁，在保险公司任经理, 每月薪水能达到1.5万到1.8万元；妻子每月4000元。唐先生家有一套用于投资的房产，已经出租，每月能有4300元的收入。到了年终，唐先生还能得到1.5万元的年终奖金，每年还有存款利息5000元、股息1500元。夫妻俩每月基本生活开销2600元，医疗费用100元，再加上买房的银行按揭贷款每月3100元，每月开销在5800元左右。
唐先生现在已经拥有两套80多万的房产，一套现在市值110万，已出租；另一套85万，尚未交房。唐先生现在手头上有40万元的活期存款、30万元的定期存款和20万元的债券，另外，唐先生还用了40万元进入股市，不过现在已经缩水到了28万元。再加上唐先生家中其它资产，家庭总资产达到了300多万元。目前银行75万元的房屋贷款，每月需分期还款3100元。
2、理财需求
为即将出生的孩子作准备；为妻子出国留学筹集资金；3~5年内添置一辆车；投资一套好房产或商铺，使资产保值增值。3、思考与讨论
（1）唐先生在家庭投资理财上，有哪些是成功的、有哪些是不太成功的？
（2）从理财师的角度，如何对唐先生家庭的财务目标按重要性进行排序？
4、理财规划思路：
唐先生现金闲置过多，资产流动性很强，但收益率较低；股票投资不利，面临着贬值及亏损；需要调整资产组合。另外，虽然现今唐先生全家月消费支出不多，但随着育儿、留学、购车、家庭保障等消费需求的产生，唐先生一家的月消费支出会迅速增长；除此以外，还应该为唐先生考虑退休养老计划。
5、理财规划重点提示：
结合唐先生家庭财务状况和实际情况，做出如下理财考虑：
（1）建议家庭准备8万元的应急金存银行
（2）减少股票和债券投资，适当增加基金投资
（3）投资房产
（4）准备妻子的留学费用
（5）为孩子出生做准备
（6）家庭保障和退休养老计划
6、具体建议与方案特点（1）具体建议：（见高收入家庭的理财规划方案）
（2）方案特点：
理财目标众多，必须排出先后顺序
各项理财计划时间、功能前后衔接、转换顺畅
该方案注重通过房产投资来实现资产保值增值
《电子商务实训》指导书 电子商务实验教学是指利用教学模拟环境、网络环境和社会对电子商务专业知识的商业化运用进行观察、了解、参与、模拟和再现、修改、评价、总结和创造等教学活动，通过教学模拟环境和网上模拟环境理解专业知识、解剖专业知识、认知专业知识，通过电子商务企业经营案例对网上商业活动过程了解、参与和分析，掌握电子商务经营规律和工作原理，加深对电子商务技术知识应用的理解，掌握发展趋势，使学生在参与实验与实践教学中学会发现需求、提出商业设想和找到解决关键技术的方法。 电子商务专业实践教学应包括四个层次实验，即基础性实验、专业特色实验、创新实验和创业性实验，它是根据专业特点将课程实验、认识实习、生产实习和毕业实习的结合，反映了电子商务专业的两个基本教学过程，即电子商务专业课程的实验和电子专业知识综合运用的综合实验，是将教学模拟环境下的虚拟实验与学生网上浏览、网上案例教学和创新教学结合起来的教学活动。 《电子商务概论》课程主要进行认知性和验证或模拟性实验。包括真实网站的体验和各种电子商务模式、电子支付、物流管理、CA认证、网络营销等方面的实验模拟。 一、实验要求 1、通过学习使同学们了解电子商务的基本概念； 2、了解Internet商务中的B2B、B2C、C2C等不同类型的电子商务； 3、掌握商务信息的流通方式、企业电子商务； 4、了解网络市场调查方法、网络营销和传统网络营销的区别； 5、了解电子商务与物流之间的关系；及初步了解网站的建设。 6、通过实验，使学生掌握B2C、B2B、C2C的交易模式、物流管理、网上银行网络营销及企业网站的建立等基本操作流程和具体的操作方法。 7、总之，不仅使同学们能掌握电子商务的理论知识，更能在模拟的电子商务实验室中完成操作 二、工具软件 本实验课程主要以电子商务模拟软件为基础进行模拟实验。 浙江航科电子商务软件 三、实验内容
《个人理财模拟》综合实训 第1部分实训目的与要求 《个人理财》综合实训的目的是培养实训者的实际理财分析和规划能力。通过本实训，要求实训者能够理解银行的各类理财产品；要求掌握家庭资产负债表、现金流量表的编制及家庭收支平衡点分析，；掌握家庭的现金规划、信贷规划和住房规划；了解实物投资；能够运用所学知识模拟综合理财规划,撰写理财规划书。 第2部分实训任务和时间安排 第3部分实训指南 一、货币时间价值计算练习 （一）相关知识简述 货币的时间价值是指货币随着时间推移而发生的增值，也称资金时间价值，是理财理论的基础。任何财物决策都会涉及一定时间周期内的成本和收益的核算，这种核算与现金流量、现值、终值等财物指标密切相关。因此，在进行个人财务规划之前，必须对货币的时间价值有比较透彻的理解和把握。 （二）实训目的和要求 货币时间价值计算的实训目的是要让实训者具备基本的计算分析能力。通过本部分的实训，要求熟练掌握单、复利及年金的计算。 （三）实训步骤 1．根据给出的习题，计算出答案。 二、银行业理财产品调查 （一）相关知识简述 在当前的个人理财业务中，以银行为平台的理财业务已经成为了居民理财的主要模式。针对现实中的银行理财业务的调研是接触个人理财的第一步，同时也是掌握理财知识的基础。对银行理财业务的调研能够帮助实训者了解宏观经济形势，学会关注宏观经济和政策因素的变化对相应产品收益率的影响。
（二）实训目的和要求 银行业理财产品的目的使实训者具备基本的调研分析能力。通过本部分的实训操作，要求掌握经济信息的收集方法，并能够结合实训案例，选择并推荐合适的银行理财产品。 （三）实训步骤 1．选择一家商业银行，统计其目前在售的理财产品的品种 A.人民币理财产品 （1）进入该商业银行网站或前往银行营业网点； （2）列出目前在售的5只人民币理财产品； （3）分析其相应的投资品种，并将收益率做排行统计； （4）对该行近三个月、半年、一年、两年的理财产品收益率做统计； （5）列出相应时间段内的国家存款准备金率和存款基准利率； （6）将理财产品收益率的变化和相应存款基准利率的变化绘制成图，并简要分析两者间的关系。 B.外币理财产品 （1）进入该商业银行网站或前往银行营业网点； （2）列出目前在售的5只外币理财产品（同一币种） （3）分析其相应的投资品种，并将收益率做排行统计； （4）与相同（或相近）期限的人民币理财产品收益率作对比。 3. 理财产品投资综合案例分析（案例附在实训报告中） 4．由指导教师对部分实训者或每个实训者的部分内容进行抽查，实训者口头阐述自己的实训成果。 三、资产负债分析 （一）相关知识简述 资产负债表和现金流量表是财务状况的基本反应，编制财务报表的目的就是通过分析报表来把握个人和家庭财务状况，并通过各种指标的计算分析为财务决策作出科学的判断，使个人和家庭理财规划建立在数据分析的基础上，使理财规划方案有据可依。 （二）实训目的和要求 资产负债分析实训操作目的是使实训者具备基本的财务分析能力。通过本部分的实训操作，要求了解家庭资产和负债的分类方法，掌握资产结构、负债结构、收入结构和消费支出结构的分析，并能够以指标数据为基础，对家庭偿债能力、收支状况和投资结构进行初步分析,并学会计算收支平衡点。 （三）实训步骤 1．列出自己的资产和负债，编制资产负债表； 2．提前一个月记录自己的收支情况，编制当月现金流量表； 3．对财务状况进行分析： （1）资产负债分析； （2）收支状况分析。 4．由指导教师对部分实训者或每个实训者的部分内容进行抽查，实训者口头阐述自己的实训成果。 四、现金和消费信贷规划 （一）相关知识简述 现金规划主要体现在家庭现金流中。家庭进行现金管理，就是要计划好手中应留有多少
五金产品加工知识培训（针对我司常用）1.五金产品常用材料: 纯铜、青铜/黄铜、硬铝、防锈铝、纯铝、奥氏体不锈钢、马氏体不锈钢、覆铝锌板、电镀锌板、热度锌板、冷轧钢板、热轧钢板。 压铸材料的价格从高至低的排列顺序为：镁合金、铝合金、锌合金。 材料种类图纸标注 牌号 实际可 使用的 材料牌 号 材料状 态 生 产 厂 商 抗拉 强度 Mpa 屈服 强度 Mpa 延伸 率% 硬度HV 拉 延 性 （ 杯 突 mm） 可 焊 性 材 料 耐 蚀 性 与涂 结合 冷轧钢 板Fe，08 Fe，20 CRS SPCC 退火+平 整，麻面 表面 不 限 300-37 200-2 70 39-50 88-106(HRB=45 -60) ≥9 .3 A C 热轧钢 板SPHC 08 SPHC 酸洗表 面 不 限 275-41 ≥25 HB≤108 ≥1 1.0 A C 耐指纹 电镀锌钢板Fe，DX2 SECC-N2 MSE-CC- U 耐指纹 表面 宝 钢、 日 本 300-37 200-2 70 39-50 88-106 （HRB=45-60） ≥9 .3 A B 电镀锌 钢板批 料替代材料SECC-P 不 限 替代材料,价格便宜,但抗腐蚀能力差,只适用于小面积喷涂保护零件, 工程师选材时慎用. 热浸锌 板SGCC St01Z SGCC 小锌花 或无锌 花表面 不 限 360 240 37 104（HRB=58） A B ？ 镀锡钢 板（马口铁）SPTE SPTE2.8 2.8T-2. 5 光亮表 面 日 本 300-37 200-2 70 39-50 90-106 （HR30T=48-56） ≥8 .5 A B C
《个人理财》实训指导书 一、实训目的 个人理财实训是我院保险、投资、证券等专业开设的一门重要的实践课程，是学生在完成了会计、财务等基本理论知识的学习后进行的一种强化专业技能实训。通过本课程的开设，使学生在充分消化、吸收理论知识的基础上，通过实际技能操作，进一步加深对其专业知识的理解和综合运用，了解个人理财的基本内容及国际发展动态，掌握个人理财的理论与技能，熟悉个人理财的实务操作流程，强化新的金融服务理念，充实个人理财的系统理论知识和实际操作知识，切实提高学生的动手能力。 二、实训方式 根据教学计划安排，采用集中实践方式；配备实验指导老师，组织和指导实验全过程，并根据学生完成理财规划书的质量给予评分。 实训场地：多媒体教室 实训设备及软件：电脑、EXCEL制表软件 三、实训课时分配 本实训共需56学时，具体分配如下：
实训一、个人理财规划概述 [实训要求]：通过个人理财规划概述的讲授和操作，使学生对个人理财有一个总括的认识，了解一些个人理财的方法和技巧。 [实训内容] 1、个人理财概念 2、个人理财的基本方法 3、个人理财中常用的数据和技巧 实训二、个人理财流程 [实训要求]通过理财流程的讲授和实训操作，让学生熟悉个人理财规划的整个过程，为后面的学习打下基础。 [实训内容] 1、建立客户关系 2、收集客户资料 3、个人财务分析和评价 4、理财方案的制定 5、理财规划方案的实施与调整 实训三、个人财务分析和评价 [实训要求]通过本课题的学习，使学生掌握个人/家庭资产负债表、个人/家庭收入支出表的编制和分析技巧。 [实训内容] 1、个人资产负债表的编制和分析 2、个人收入支出表的编制和分析 3、个人财务情况的分析和评价
实验报告
一、实验目的 通过本实验，使学生能够掌握资金时间价值的基本计算，了解理财产品的种类和特点，并能够运用Excel来进行基本的理财规划、教育规划、住房规划以及证券投资基本分析。 二、实验原理 三、实验步骤、过程 四、实验结果及分析
一、实验目的 通过本实验，使学生能够掌握资金时间价值的基本计算，了解理财产品的种类和特点，并能够运用Excel来进行基本的理财规划、教育规划、住房规划以及证券投资基本分析。 二、实验原理 1、基本的理财规划实验原理 第一次实验我们做的是资金时间价值的运用。 ①单利：就是只计算本金在投资期限内的时间价值（利息），而不计算利息的利息。 ②复利：是指在每经过一个计息期后，都要将所生利息加入本金，以计算下期的利息。这样，在每一计息期，上一个计息期的利息都要成为生息的本金，即以利生利，也就是俗称的“利滚利”。 ③现值：又称本金，是指未来某一时间点上的一定量资金折算到现在的价值； ④终值：又称本利和，是指现在一定量的资金在未来某一时间点上的价值。 ⑤折现系数：又称一次偿付现值因素或复利现值系数，指根据折现率和年数计算出来的一个货币单位在不同时间的现值。在折现率不变的情况下，一个货币单位在n年的折现系数为：R=1/(1+i)n式中：R——折现系数；i——折现率；n——年数。 2、教育规划实验原理 子女教育规划是指为筹措子女教育费用预先制定的计划。子女教育规划的实验原理主要有： ①费用年增长率:费用增长率：通常指本年期间费用之和减去年同期全部期间费用之差比上去年全部期间费用。反映期间费用增减变化的一种指标。 ②年金现值:年金现值是指将在一定时期内按相同时间间隔在每期期末收入或支付的相等金额折算到第一期初的现值之和 ③投资金额现值（投资净现值）：净现值（NPV）是反映投资方案在计算期内获利能力的动态评价指标。投资方案的净现值是指用一个预定的基准收益率（或设定的折现率）i，分别把整个计算期间内各年所发生的净现金流量都折现到投资方案开始实施时的现值之和。
个人理财(重点知识整 理)
?个人理财是指如何制订合理利用财务资源、实现个人人生目标的程序，即制定、安排、实施和管理的各方面总体协调的财务计划的过程。【概念】 ?个人理财要求处理好自己的钱财，合理安排资金，在各个人风险可以接受范围内实现资产增值的最大化。【概念】 ?个人理财的特性：个人性计划性主动性长期性风险性 ?生活理财：核心在于根据个人的消费性资源状况和消费偏好来实现个人的人生目标。 ?投资理财：核心在于根据个人的投资性资源状况和风险偏好来实现个人的人生目标。 ?个人理财的作用： 1、平衡现在和未来的收支 2、提高生活水平 3、抵御风险和灾害 ?个人理财的目标：建立一个财务安全健康的生活体系，实现人生各阶段的目标和理想，最终实现财务的自由。 ?具体又分为两大目标：财务安全和财务自由。 ?（一）理财观不同，财务安全的含义也不同： ?1、从生活理财角度看，所谓财务安全就是指现有的财务资源足以应对现在和未来和生活支出。 ?2、从投资理财角度看，所谓财务安全就是指要保障个人财务资源原有价值不受损失。（即保值、增值问题） ?（二）财务自由，是表示个人在不用为一份薪水而工作的前提下其财务资源就可以满足个人生活所需的状态，但并不是指个人拥有大笔的实际物质财富才能达到。财务自由是个人理财所追求的第二层次目标。 ?个人理财动机是人们管理人个财务资源的原因。【概念】 个人理财动机可以概括地为理性动机和感性动机。 理性动机包括获得收益、资金流动、防范风险、融资便利；感性动机包括被他人赞美、被社会承认及自我满足等。 【重点】了解个人的投资风险偏好 ?风险偏好就是人对风险的态度,是对一项风险事件的容忍程度,一般分为风险喜好者；风险中性者；风险厌恶者。 （一）人的风险偏好和个人的财富、教育、性别、年龄、婚姻等因素有关；（二）风险偏好和风险承受能力不同； （三）人随着年龄的增大，对风险承受能力降低，会逐渐失去从一项巨大投资失败
产品检验基本知识 一、检验基础知识 1、什么是检验（QC)？ 定义:检验是指依照检验标准对产品进行测量、观察或试验，将其检查结果与检验标准进行比较，最终判定产品是否合格的过程。 ２、检验三要素 1) 产品--- 检验的对象。品管人员应当了解产品的用途、关键特性、在你负责的区域内的质量特性对后工序的影响，从这个意义上讲，真正一个称职ＱC你还应当了解生产流程; 2) 检验方法-－-既检验手段，包括检验工具、仪器、目力等。你要了解产品特性的重要度以及与之相适应的仪器工具； 3) 检验标准---检验的生命线。假设一个企业，没有检验标准,仅凭个人经验操作,或标准制定描述失当、不充分或者模糊，它能够作出优质产品来，是难想象的。所以,在二方验厂时,有经验的稽核人员会首先考察你工厂的控制标准和实验室，然后在去勘察你的控制现场 ３、检验职能(作用) 1. 把关: 放行合格的产品，卡住不合格的产品。这是检验的根本命脉。 ２. 报告:将产品检验的结果报告给质量管理部门。报告的目的是建立和收集数据,记录报表是为运用而生的,其作用是为评估过程业绩和下一步的质量改进提供原始数据。所以，作为一名质量相关人员,在设置记录的种类、数量、格式内容,你首先应当考虑质量诉求，既客户的期望和要求，当然你还要考虑公司需求和现有资源状况。 报告包括两种形式: 1)例行报告如检验记录、返工返修记录、质量报表等； 2)异常报告如品质异常报告、纠正预防措施处理单、退货报告等 3. 反馈将产品不合格信息及时反映给产品制造部门及相关单位和人员。 以上是品管人员的基本职责，你应当根据公司的情况和需求,赋予QC更多的功能与职责，譬如监督（工艺监督与确认）、指导（给操作者纠错和辅导)、改进等。 二、检验标准的有关知识 1. 检验标准的要素构成 1.１检验项目：即产品特性(检验的指标和内容)。这是检验标准最重要的组成部分,一般包括： １.1．1 外观:脏污、肥油、破损、弯曲、色泽、图案的正确性； １.1．2 尺寸: 板厚、线宽、线径、管脚长度等； 1.1．３产品功能如通断（开路和短路)、升降压、发光颜色; 1.１.4 产品性能如阻燃性、耐热性、绝缘阻抗、安全耐压、寿命等； 1.1.5 包装：内外包装、说明书落地试验 1.２检验方式: 采取全检还是抽检 1.3 检验手段:使用什么工具和仪器 1.4 判断准则：经过检查后,如何判定该项目是否合格(分为单件质量和批质量） 1．5试验环境：温度、湿度、电磁干扰等， 1.6 引用的文件信息:如ＡＱL标准、国家标准、企业标准等 2．适用的检验标准有哪些？ 1) 产品检验规范(检验标准书) 2) 产品图纸、技术规格书 3) 生产指令说明 4) 客户订单 5) 产品样板/图片／菲林等，建议尽可能多采用实物标准,作为标准体系的重要补充; 6) 色板（偏通卡) 7）抽样标准（ＧB28２8.1-20０3）
理财规划实训报告 This model paper was revised by the Standardization Office on December 10, 2020
一、实验目的 通过本实验，使学生能够掌握资金时间价值的基本计算，了解理财产品的种类和特点，并能够运用Excel来进行基本的理财规划、教育规划、住房规划以及证券投资基本分析。 二、实验原理
三、实验步骤、过程 四、实验结果及分析 一、实验目的 通过本实验，使学生能够掌握资金时间价值的基本计算，了解理财产品的种类和特点，并能够运用Excel来进行基本的理财规划、教育规划、住房规划以及证券投资基本分析。 二、实验原理 1、基本的理财规划实验原理 第一次实验我们做的是资金时间价值的运用。 ①单利：就是只计算本金在投资期限内的时间价值（利息），而不计算利息的利息。 ②复利：是指在每经过一个计息期后，都要将所生利息加入本金，以计算下期的利息。这样，在每一计息期，上一个计息期的利息都要成为生息的本金，即以利生利，也就是俗称的“利滚利”。 ③现值：又称本金，是指未来某一时间点上的一定量资金折算到现在的价值； ④终值：又称本利和，是指现在一定量的资金在未来某一时间点上的价值。 ⑤折现系数：又称一次偿付现值因素或复利现值系数，指根据折现率和年数计算出来的一个货币单位在不同时间的现值。在折现率不变的情况下，一个货币单位在n年的折现系数为：R=1/(1+i)n式中：R——折现系数；i——折现率；n——年数。
2、教育规划实验原理 子女教育规划是指为筹措子女教育费用预先制定的计划。子女教育规划的实验原理主要有： ①费用年增长率:费用增长率：通常指本年期间费用之和减去年同期全部期间费用之差比上去年全部期间费用。反映期间费用增减变化的一种指标。 ②年金现值:年金现值是指将在一定时期内按相同时间间隔在每期期末收入或支付的相等金额折算到第一期初的现值之和 ③投资金额现值（投资净现值）：净现值（NPV）是反映投资方案在计算期内获利能力的动态评价指标。投资方案的净现值是指用一个预定的基准收益率（或设定的折现率）i，分别把整个计算期间内各年所发生的净现金流量都折现到投资方案开始实施时的现值之和。 ④实际报酬率：实际报酬率是指投资人投入某资产或投资工具后,实际获得的报酬率,是一种事后或已实现的报酬率,亦即在损益已经发生的情形下计算而得。 3、住房规划实验原理 这个实验主要是研究在一定的期限内租房和买房哪一个更为划算。所用原理主要有：①分期偿还（等额本息）:把按揭贷款的本金总额与利息总额相加，然后平均分摊到还款期限的每个月中，每个月的还款额是固定的，但每月还款额中的本金比重逐月递增、利息比重逐月递减。这种方法是目前最为普遍，也是大部分银行长期推荐的方式。等额本息还款法，即借款人每月按相等的金额偿还贷款本息，其中每月贷款利息按月初剩余贷款本金
高县天顺建材有限责任公司产品质量知识培训资料 编制：陈群忠 第一章质量及质量管理基本知识
一、质量的基本知识 1. 质量的概念 质量：质量是“一组固有特性满足要求的程度”。质量概念的要点： （1）关于“固有特性”：特性指“可区分的特征”，如物的特性、行为特性、时间的特性、人体工效的特性和功能的特性。 特性可以是固有的或赋予的 （2）关于“要求”：要求指“明示的、通常隐含的或必须履行的需求或期望”< 质量具有经济性、广义性、时效性和相对性。 2. 与质量相关的概念 （1）组织：职责、权限和相互关系得到安排的一组人员和设施。 （2）过程：一组将输入办货为输出的相互关联或相互作用的活动。 （3）产品：过程的结果。 （4）顾客：是指接受产品的组织或个人。 （5）顾客满意：顾客对其要求已被满足的程度的感受。 （6）相关方：与组织的业绩或成就有利益的个人或团体。 （7）体系：体系是指相互关联或相互作用的一组要素。 （8）质量特性：是指产品、过程或体系与要求有关的固有特性。 二、质量概念的发展 1. 符合性质量的概念 2. 适用性质量的概念 3. 广义质量的概念
三、质量管理的基本知识 质量管理是指在质量方面指挥和控制组织的协调的活动。 内容：质量方针和质量目标、质量策划、质量控制、质量保证、质量改进定义的理解：三个方面。 1. 质量管理发展阶段 （1）质量检验阶段 （2）统计质量控制阶段 （3）全面质量管理阶段 2. 质量管理专家的质量理念 （1）休哈特的质量理念 （2）戴明的质量理念 （3）朱兰的质量理念 朱兰质量管理三部曲：质量策划、质量控制和质量改进称为构成质量管理的三部曲。（4）石川馨的质量理念 第二章质量管理体系的基本知识 一、体系、管理体系和质量管理体系 体系（系统）：相互关联或相互作用的一组要素。管理体系：建立方针和目标并实现这些目标的体系。 质量管理体系：在质量方面指挥和控制组织的管理体系。 质量管理体系具有以下特征： 1. 具有（在质量方面）指挥、控制组织的管理特征。 2. 在建立和实现（质量）方针和目标方面、具有明确的目标特征。 3. 与组织的其他管理体系一样，其组成要素具有相互关联和相互作用的体系特征。 二、质量管理体系的主要特征： 1. 总体性 2. 关联性 3. 有序性 4. 动态性 三、质量管理八项原则 1. 以顾客为关注焦点； 2. 领导作用； 3. 全员参与； 4. 过程方法； 5. 管理的系统方法； 6. 持续改进； 7. 基于事实的决策方法； 8. 与供方互利的关系。 四、八项质量管理原则的理解 第三章《水泥企业质量管理规程》摘要 第七条质量管理机构的职责
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《公司理财实务模拟》实训指导书 一、实训目的 在市场经济条件下，公司财务问题越来越受到人们的广泛关注，对学习公司理财的要求越来越高。公司理财学已经成为经济管理类专业的必修课程。开设本课程是为了让学生了解公司理财与企业管理、经营环境、公司制度之间的关系，并全面掌握公司理财的主要理论和方法，系统学习理财理论与方法在公司筹资、投资、盈利分配、资本经营等方面的具体运用；通过对筹资、投资、资本分配等一系列理财活动案例的分析,培养学生综合运用财务管理基础理论、基本技能分析问题解决问题的能力。 二、实训要求 要求学生综合运用财务管理基础理论、基本技能认真分析筹资、投资、资本分配等一系列理财活动，学生可讨论,并用计算机进行辅助设计,提交完成每份设计方案的文本材料和电子文本。 三、理财设计的内容 1.筹资管理; 2.投资管理; 3.资金营运管理; 4.资金分配管理 四、案例分析步骤 教师认真准备新课导入， 1．前期准备必须熟悉案例及相关材料，了解学生课下阅读、分析案例的情况，预测课堂辩论的状况等等。学生课前要认真阅读案例，并且对案例中的信息资料进行筛选、评价、整合、归类，即能够确定对案例分析有意义、有价值的信息，摒弃多余的信息；在掌握案例的各种细节与数据之后，学生应从决策者的角度观察思考，列出自己归纳出来的关键问题，并选择相应的分析方法，形成自己认可的方案。如果条件允许，可以通过网络及企业调研，查找相关的信息来支持自己
的方案。 2．组织好课堂讨论 教师要认真听取学生的发言，引导学生积极参与讨论，敢于发表独立见解，让针锋相对的观点能够表达出来，使学生的讨论激烈且富有理性。同时还要应对课堂上冷场、离题、无谓争论、一边倒、随大流，众口一词、简单重复等问题，但教师的引导应该是简短的，不进行判断，没有导向性，避免成为讨论的中心。在讨论中，要求学生勇敢地表达出自己或小组的见解，并且能说服他人；同时要认真倾听教师的开场白及其他发言者的观点，并对比自己的见解，是否同意，有否补充，确定反驳切入点等。 3．教师点评讨论过程 教师要全面客观地对案例和学生的讨论情况进行评析，避免一般性的表态式发言和厚此薄彼的倾向。在此过程中，教师一般不要发表个人的见解，不要急于给学生一个答案，以免影响学生分析问题、解决问题的主动性和积极性。 4．学生及时整理 案例讨论过程中会出现一些灵感心得，学生应及时记录并进行加工整理，“集腋成裘”。 五、实训程序及课时分配 在实训教师的指导下自主进行实习。在实习的过程中，根据实习的基本内容，由教师先讲授相关的理论知识，并引导学生将相关理论知识运用于案例分析实践中，在此基础上要求学生对各项实训内容作强化练习。 本实训共需57学时，具体分配如下：
个人理财实训分析报告 个人理财规划建议书 专业：投资与理财 年级:07级（２)班 姓名:李婕 学号:20072０６２41 个人理财建议书 1.家庭基本情况 丁先生一家的年收入在郑州地区属于较高水平并且稳定，丁先生是大学教师，靠工资和代课费获取收入；丁太太是某国营大厂的职工，虽然单位收益一般，但收入也稳定。其家庭背景概览如下: 2．客户理财目标 丁先生家庭的理财规划目标主要有: （1）丁先生家庭的收入比较稳定,并且丁先生夫妇有缴纳社保.但丁夫妇还需要增加投资方式，提高资产增值能力,才能充分保障自己未来的生活和孩子的教育资金来源。 （2）丁先生夫妇盘算3年内换大房子，届时房价会上涨；在明年还想买一辆汽车,提高家庭的生活环境和生活质量，为以后的退休生活做准备，身故后，房产由孩子继承。 （3）丁先生夫妇对孩子寄予很大的期望,想要给孩子好的教育。他们希望小孩大学毕业后能够去英国攻读硕士学位,得到更多的知识阅历.因此丁先生夫妇希望通过理财规划实现为小孩提供好的高等教育的愿望。 （4）丁先生夫妇希望自己能够按时退休，退休后不需要小孩的资助，并能过上平淡快乐的生活。 ３.财务状况分析
（１)根据两人税后收入和进一步的沟通,我们大体得知丁先生一家2０05年的家庭收入支出情况： 表１：丁先生家庭20０5收入支出明细（单位：元) 由上表可得,丁先生一家在郑州属于较高收入家庭，其收入来源稳定,五年前也开始缴纳社保。但２0０５年，丁先生夫妇的收入来源都来自工资和奖金收入,在投资方面很不理想。建议丁先生了解自身的投资目标和风险投资能力,优化投资组合,务求平衡风险的同时达到理想收益。 （２)丁先生家庭的资产负债情况: 表２: 2005年丁先生的家庭资产负债表（单位:元） 就目前资产的数据统计看来，目前资产结构相当充裕,负债只占净资产比例较小。流动性过分充裕，定期,活期存款和现金占资产比例过重,造成投资利用率不高。可以考虑调整投资组合,保证流动性的同时,提高资金利用率的有效性。（3）丁先生家庭的财务测试： 表3：当前财务指标测试
NIKE产品知识(部培训资料 一级产品知识(基础型 1. 鞋的结构:鞋面,鞋垫,中底,外底,气垫。 2. 鞋面: 提供对脚面的支持与保护, 鞋的外观表现,同时从外层锁定中底和外底。 q LEATHER (真皮 有价值感,透气,耐磨,抗撕裂能力较好,易变形,较量,不易保养。 q SYNTHETIC LEATHER(人造鞣皮 轻质,耐磨,透气,不易变形,较易保养,抗撕裂能力较好。 q MESH(网眼布 轻质,良好的透气性。 3. 中底midsole: 为运动鞋提良好的缓震及稳定性, 镶嵌气垫的地方。 ? EV A(泡沫材料 EVA是一种较低价位的中底材料. 具有一定的缓震作用,但在一定时间会发生严重的变形, 完全失去缓震的效果。 ? PHYLON(轻质材料 PHYLON是对泡沫材料进行发泡后再压缩的一种材料, 轻质的同时可以给脚提供持续的缓震.是NIKE现在最常用的一种中底材料。 ? PU(聚氨酯
PU是一种较为坚硬的材料,一般使用在一些网球鞋和一些要求稳定的篮球鞋上使用。 ? PHYLITE(60%PHYLO N+40%橡胶 PHYLITE是一种合成材料, 60%PHYLON+40%橡胶, 用在跑鞋前掌,提高灵活性的同时, 足够耐磨不用再额外贴橡胶, 减轻鞋的重量。 4. 外底outsole: 提供运动中良好的耐磨及抓地性,支提供运动鞋在运动中的最外层的支持。 z 华夫底跑步鞋碳素橡胶BRS1000 充气橡胶 跑步鞋的外底一般由两种橡胶构成: 后跟一般选用耐磨的碳素橡胶(BRS1000, 这种橡胶由于本身碳的成分,在运动时这种橡胶会在浅色地板上留痕.所以不建议在做室运动时穿着跑步鞋. 而前掌一般选用较柔软, 弹性好的充气橡胶(DURALON. 花纹一般是NIKE在跑步鞋里最常用的,最经典的华夫底。 z 水波纹篮球鞋硬质橡胶 z 水波纹网球鞋耐磨橡胶DRC 篮球鞋和网球鞋都会采用水波纹这种外底花纹.主要是符合这两项运动的移动方向.但网球鞋所选用的耐磨橡胶(DRC是所有外底橡胶中最硬,最耐磨的(这也是有些顾客认为我们的运动鞋不舒服的原因,其实是网球这项运动的场地(塑胶硬地,草地,红土地粗糙会对运动鞋造成很大的磨损所决定的。 z 前掌凹槽女子健身粘性橡胶 z 脚跟劈口跑步/ 全能 z 各种花纹全能鞋
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1.实习的目的与意义 我们更加直观地理解了财务管理的基本内容，懂得各种财务活动的联系，以及财务活动同其他各种经济活动的联系，掌握财务管理的各种业务方法，学会运用财务管理的知识和技能为经营战略和经验决策服务，提升从事经济管理工作所必须的财务管理专业水平和工作能力。同时，加深了我们对财务管理专业的了解，拓宽了我们的知识面，提高分析问题和解决问题的实际能力，培养实事求是的工作作风，脚踏实地的工作态度。 2.实习的内容 实习时学生接触实践的教学过程，每个学生都应该通过财务管理的综合实习，了解财务 管理工作的具体情况，将已学过的知识与实践相结合。 财务管理实习的基本内容：财务管理目标；预算编制；信用政策；股利政策；项目投资 决策；财务预测；资金管理；证券投资；财务分析；财务综合案例分析。 2.1.财务管理目标 财务管理目标财务管理目标又称理财目标，是指企业进行财务活动所要达到的根本目的，它决定着企业财务管理的基本方向。财务管理目标是一切财务活动的出发点和归宿，是评价企业理财活动是否合理的基本标准。随着市场经济体制的逐步完善，财务管理理论在不断地丰富和发展。其中财务管理的目标,也在不断推陈出新。到目前为止,先后出现了四种比较具有代 表性的观点,分别是:利润最大化原则、每股收益最大化原则、企业价值（股东财富）最大化 原则和相关者利益最大化。 2.1.1.利润最大化 优点：(1)剩余产品的多少可用利润衡量 (2)自由竞争的资本市场中，资本的使用权最终属于获利最多的企业 (3)只有每个企业都最大限度获利，整个社会的财富才能实现最大化缺点：(1)没有考虑利润的实现时间和资金时间价值 (2)没有反映创造的利润与投入资本之间的关系 (3)没有考虑风险问题 (4)片面追求利润最大化可能导致短期财务决策倾向，影响长远发展 2.1.2.股东财富最大化 优点：(1)考虑了投入与产出的比较关系。 缺点：(1)没有考虑资金的时间价值和风险价值 (2)没有考虑货币的时间价值 (3)导致企业行为的短期化 2.1. 3.企业价值(或股东财富)最大化 优点：(1)考虑了货币的时间价值和风险价值 (2)可促使企业资产的保值或增值 (3)有利于克服管理上的片面性和短期行为
个人理财心得体会 理财，是通过对本身的认知，对人生中的资产进行合理的配置，积极规划人生的工具，这一理财理念得益于参加区委党校组织开展的个人理财课程培训班，这次的学习经历彻底颠覆了以往我印象当中理财其实就是不乱花钱、省吃俭用、有一定积蓄的浅薄认识，加深了对理财的认知，拓宽了理财规划的视野，进一步提高了自己的理财投资水平。 培训课上，讲师们分门别类为我们详细的阐述了有关理财的基本概念，以及由理财的概念衍生出的多种投资工具和操作方法。通过讲师的细致讲解，我了解到，严格意义上理财和投资并不是同一概念，它们既是相互联系的，又是有所区别的。投资是理财最重要的组成部分，理财的范畴则更为广阔。简单来说，理财主要考虑的是财富的保值，之后再考虑财富的增值，以稳健和规划为主。而投资则考虑的是如何钱生钱，如何利用手中的资本获取更高的利益，因此，伴随着投资利益而来的也是与之对应的风险，目前大多数人所说的理财其实就是指投资。 关于怎样有选择性地进行投资，讲师在课堂中曾给我们做了一个小测试，测试的目的是判断一个人的性格是保守还是激进。测试题的内容揭过不提，却反映出无论是理财还是投资，都和一个人自身的性格有着很大的关系。性格保守的人相对来说会选择风险较小，收益稳定的投资方式，而性格激进的则会选择一些风险较大、回报率高的项
目来进行投资，这个结论反映了大多数人的投资心理。虽然人除了本身性格之外，还有很多外界因素会的影响，比如不同时期不同阶段的个人需求、收入、支出、风险承受能力和理财目标都不一样，但是投资，首先要确定自己阶段的生活目标和投资目标，同时考虑自己的风险承受能力，再去选择投资产品和投资比例。 虽然投资的衍生工具有很多种，比如有一般的储蓄、保险投资，也有最常见的股票、基金等投资工具，还有诸如贵金属、艺术品等特殊产品的投资。但是无论投资什么样的产品，都要在投资前充分的了解和掌握其要点，不能随意投资。理财的底线就是不能亏损，必须在能保本的前提下进行投资，不能冲动投资。 那么如何才能够保本呢？那就需要我们对自己的投资方向有一个深入而透彻的了解，如果选择股市作为自己的投资工具，就必须要了解大市；如果选择基金作为自己的投资工具，那么对股市信息和情况的了解也是必须要做到的；如果选择储蓄或保险作为自己的投资工具，就必须了解国家的年利率和通货膨胀率和保险收益率，贸贸然的投资则是理财的大忌。 当然，只要投资，就不可避免的会遇见亏损的情况，其实亏损并不可怕，可怕的是在亏损之后心急和懊恼，不知如何应对当前的困局。所以怎样维持一个稳定成熟的心态，同样是投资的关键所在。而学会研究和分析，形成自己的投资哲学，并运用投资哲学来对自己的投资进行合理化管理和调配，这样的信心，正是建立成熟心态的基础。 三天时间的学习，对我来说还是太短暂，但是我明白，实践才能
目录 实验一、二偿还银行贷款摊销计划设计 (1) 实验三现金流量计算及固定资产投资决策分析 (5) 实验四企业财务状况的趋势分析 (9) 实验五制做趋势分析图 (13)
实验一、二偿还银行贷款摊销计划设计 [实验目的] 1、了解资金时间价值的含义、产生的客观基础、实践意义等 2、掌握单利、复利及年金的计算 3、学习并掌握银行贷款的基本知识 4、掌握等额本息还款法 [实验内容] 1 、EXCEL函数的使用 2、时间价值函数的使用 3、设计个人住房贷款月均还款表格式 4、填制个人住房贷款月均还款表 [实验步骤] 1、复习实验原理： 个人住房贷款在我国实行抵押加保证的贷款方式，即指借款人以所购房产设立抵押，同时由房产商提供阶段性担保的贷款方式。 贷款方式在一年以内的（含一年），到期一次还本付息，利随本清，也可采用等额本息还款法；贷款期限在一年以上的，借款人可采用等额本息还款法，即在借款期限内每月以相等的月均还款额偿还银行贷款本金和利息。 个人住房贷款的等额本息还款法计算原理是以普通年金终值及其逆运算年偿债基金的计算方法为依据。 （1）.普通年金终值的计算 普通年金是指一定时期每期期末等额的系列收付款项。普通年金终值犹如零存整取的本利和，它是一定时期内每期期末收付款项的复利终值之和。计算公式如下： FVA n =A∑ = - + n t t i 1 1 ) 1(=A﹒FVIFA n i, =A﹒ i i n1 ) 1(- +
式中 FVIFA n i ,= i i n 1 ) 1(-+ （2）.年偿债基金（已知年金终值FV A n ，求年金 A ）偿债基金是指为了在约定的未 某一时点清偿某笔债务或积累一定数额资金而必须分次等额提取的存款准备金。每年提取的等额存款金额类似年金存款，它同样可以获得按复利计算的利息，因而应清偿的债务即为年金终值，每年提取的偿债基金即为年金。由此可见偿债基金的计算也就是年金终值的逆运算，其计算公式如下： A=n FVA ﹒ 1 )1(-+n i i = n FVA ﹒n i FAIFA ,1 2. 阅读实验示范举例： （1）范例资料： 1）以借款金额10000元计算 2）贷款期限1~5年（含5年）的年利率5、31% 3）贷款期限5~30年（含30年）的年利率5、58% （2）个人住房贷款月均还款表格式 3、个人住房贷款1~30年月均还款表的填制 以借款金额10000元计算 1999、9、21起执行 个人住房贷款1--30年月均还款表
案例一 白领家庭理财规划 一、客户基本家庭情况 马先生今年40岁，在一家公司担任高级管理人员，每月税后收入10，000元。其妻刘女士为某高校知名教授，每月税后收入8000元。马先生夫妇孩子今年12岁，正在读小学六年级。马先生一家目前居住在其2003年贷款购置的第二套房中，市值90万元，目前贷款余额尚余15万元，计划两年还清。他们原来居住的房屋现值110万元，目前租给了一对外籍白领夫妇，每月可获租金收入6，000元(税后)。现在他们除了两处房产外，他们还有30万元的国债，每年可获利息10，000元。此外，他们还购买了20万元的信托产品，每年的收益也为10，000元。另有银行活期存款约40万元（活期，不考虑利息收入）。 马先生家庭的支出情况如下：每月按揭还款额为6，000元，全家每个月的日常支出约为5，000元左右，每月保留的应付各类临时支出的备用现金大约为3，000元。此外，马先生夫妇有每年举家外出旅行的习惯，一家每年还要发生10，000元左右的旅游支出。为了小孩的前途，夫妇俩决定在未来6年孩子高中毕业后（2014年）送其出国念书，共6年（本科加硕士），综合考虑各种因素后预计每年约需要10万元左右各种费用支出。为接送孩子读书与自己出行方便，夫妇俩打算明年孩子上初中后购买一台约20万元的汽车。由于夫妇俩对保险和股票市场都不了解，所以目前并没有购买任何股票和保险
产品，但希望得到专家帮助。 二、实训要求 根据上述资料，逐步分析并回答以下问题： （一）请您分析该客户的财务状况 1、请您填写客户资产负债表 2、请您填写客户现金流量表 3、请您进行客户财务状况的比率分析 （1）计算客户财务比率 （2）请您对该客户财务比率进行分析 4、请您对客户财务状况进行总体评价分析 （二）请你就客户的理财需求作一份综合理财规划方案。（包括消费支出规划、教育规划、风险管理和保险规划、投资规划） 案例二 421家庭该理财规划 一、客户基本家庭情况 “上有4老，下有1小”，俗称“421家庭”，这个族群该如何理财？蔡先生今年30岁，在云南昆明一家事业单位工作，妻子同岁，就职于当地一家国有企业。女儿今年2岁。蔡先生和妻子都没有兄弟姐妹，双方父母均为国有企业退休职工，收入微薄。蔡先生家庭年收入合计170000元，家庭年开销86000元左右，其中包括每年投
个人理财方案模板 中国农业银行个人理财方案设计 农行深圳分行龙华支行郑砚 内容大纲 一、理财方案摘要......................................................... .. (2) 二、客户基本情况......................................................... .. (2) 三、客户财务分析 (3) 四、客户偏好需求分析......................................................... .. (6) 五、理财工具选择与应用 (7) 六、理财策略......................................................... .. (8)
七、具体理财建议......................................................... . (8) 八、收益与风险预测......................................................... (13) 九、免责声明 (14) 假设前提： 本理财计划的期间为xx年6月至2035年5月，由于客户基础信息的不完整性，以及未来我国经济环境的变化可能对报告产生的影响，存在通货膨胀因素，物价上涨导致家庭支出上升，但考虑到A先生收入年增幅为5%，即整个家庭年收入增幅约为3.3%，理论上是大于物价上涨幅度，家庭的年收入的增长大于年支出的增长。但为便于做出数据详实的理财方案，特对相关内容做如下假设： 物价年涨幅约3.3%与A先生家庭年收入增幅相同，且银行存款为活期，利息收益为零，不同理财规划期间家庭年度节余年增幅为3.3%，用于再投资的金额年递增3.3%，但每一个理财计划期间年度节余假设不变，等于期初值。 一、理财方案摘要 在分析A先生家庭现有资产和需求的基础上，结合分析其生活和职业特点，我们为A先生家庭拟定了一份未来30年的理财计划，
财务管理专业专业实习指导书 一、专业实习 （一）实习目的 专业实习既是毕业生理论联系实际，巩固专业知识的重要手段，又是毕业生开始职业生涯的重要环节。学生一方面可以通过毕业前有针对性的实习解社会，了解企业和职业工作情况，为今后职业发展奠定良好的基础；另一方面也可以通过实习培养适应各种工作岗位需要的素质和能力。毕业实习采取分散实习与指导教师辅导相结合的方式进行，通过实习达到以下目的： 1 、实习学生通过直接参加企业实际业务的定岗工作，了解财务部门岗位设置与工作职责，熟悉企事业单位财务流程，初步获得专业操作技能和实际工作经验，巩固在校所学理论知识，培养独立工作、解决实际问题的能力； 2 、实习学生通过参加与未来就业有关的社会实践活动，锻炼社会交往能力，获得实际 生产经营业务知识和管理知识，培养学生综合运用知识的能力，进一步提高学生的综合素质； 3 、为撰写毕业论文进行必要的调查研究并搜集所需资料。 （二）实习内容 1、业务实习内容学生根据今后工作岗位的需要，有针对性地选择毕业实习内容，毕业的实习要点如 下： （1）企（事）业单位会计核算工作。包括资产、负债、所有者权益、成本费用、收入和利润等核算及会计报表的编制。 （2）企（事）业单位成本管理工作。包括了成本计划的编制与执行；日常成本控制工作；成本指标的分解、下达与考核工作；成本核算工作。 （3）企业内部经济责任制与经济核算工作。包括了企业内部经济责任制的组织体系、指标体系；内部经济责任与经济核算指标的分解、下达与考核；内部经济核算的方法；内部经济利益的分配，了解财务控制在企业经济中的作用。 （4）企（事）业单位财务管理工作。包括了资金筹集管理；固定资产管理，流动资产管理，负债管理；销售收入、价格管理，利润及其分配的管理；对外投资管理；外汇风险管理；企业财务评价指标分析，了解财务部门和企业其他部门的配合，财务分析对企业管理的作用，了解电子计算机在财务工作中的应用情况。 （5）财务审计。包括了了解审计工作的组织方法和审计组内部的具体分工协作情况，了解从编制项目审计方案开始到签发审计报告为止的基本步骤和各步骤的主要工作内容及其基本方法。根据实习单位审计项目实施情况，参与审计项目中某一业务循环的审计工作。在审计人员的指导下，收集、整理审计证据和进行某些交易业务的证实测试，掌握审计实务操作技能。 （6）企业内部审计工作。包括了了解内部审计制度的设置，内审机构的隶属关系；内审机构开展