奶茶项目可行性报告
xxx有限公司
摘要
近二十年来，我国茶饮市场发生了翻天覆地的变化，奶茶行业也从最
初的冲粉时代走到了如今的新式茶饮时代。在我国奶茶行业的快速发展过
程中，竞争也变得越来越激烈。近二十年来，我国茶饮市场发生了翻天覆
地的变化，奶茶行业也从最初的冲粉时代走到了如今的新式茶饮时代。我
国奶茶行业在不断壮大，同时市场竞争也越来越激烈，这其中有无数品牌
的出现，同时也见证了无数品牌的没落。
认真贯彻执行“三高、三少”的原则。“三高”即：高起点、高水平、高投资回报率；“三少”即：少占地、少能耗、少排放。
该奶茶项目计划总投资15706.22万元，其中：固定资产投资13161.19万元，占项目总投资的83.80%；流动资金2545.03万元，占项目总投资的16.20%。
达产年营业收入20262.00万元，总成本费用15435.15万元，税金及
附加268.84万元，利润总额4826.85万元，利税总额5761.46万元，税后
净利润3620.14万元，达产年纳税总额2141.32万元；达产年投资利润率30.73%，投资利税率36.68%，投资回报率23.05%，全部投资回收期5.84年，提供就业职位345个。
项目总论、背景和必要性研究、项目市场研究、产品及建设方案、项
目建设地方案、项目工程方案、工艺技术方案、项目环境分析、企业卫生、
建设及运营风险分析、项目节能情况分析、项目进度方案、投资方案计划、项目经济效益可行性、综合评估等。
奶茶项目可行性报告目录
第一章项目总论
第二章项目承办单位基本情况第三章背景和必要性研究
第四章项目建设地方案
第五章项目工程方案
第六章工艺技术方案
第七章项目环境分析
第八章建设及运营风险分析第九章项目节能情况分析
第十章实施进度及招标方案第十一章人力资源
第十二章投资方案计划
第十三章项目经济效益可行性第十四章综合评估
第一章项目总论
一、项目名称及承办单位
（一）项目名称
奶茶项目
（二）项目承办单位
xxx有限公司
二、项目建设地址及负责人
（一）项目选址
xx产业园区
（二）项目负责人
汤xx
三、报告研究目的
可行性研究报告是确定建设项目前具有决定性意义的工作，是在投资决策之前，对拟建项目进行全面技术经济分析论证的科学方法，在投资管理中，可行性研究是指对拟建项目有关的自然、社会、经济、技术等进行调研、分析比较以及预测建成后的社会经济效益。
四、报告编制依据
1、中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划。
2、《产业结构调整指导目录(2013年本)》。
3、《投资项目可行性研究指南（试用版）》。
4、《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》。
5、《建设项目经济评价细则》（2010年本）。
6、《建设项目可行性研究报告编制内容深度规定》。
7、项目承办单位提供的有关技术基础资料。
8、其它国家现行有关政策、法规和标准等。
五、项目提出理由
1、项目建设得到了当地人民政府和主管部门的高度重视，土地管理部门、规划管理部门、建设管理部门等提出了具体的实施方案与保障措施，并给予充分的肯定；其二，项目建设区域水、电、气等资源供给充足，可满足项目实施后正常生产之要求；其三，投资项目可依托项目建设地成熟的公用工程、辅助工程、储运设施等富余资源及丰富的劳动力资源、完善的社会化服务体系，从而加快项目建设进度，降低建设成本，节约项目投资，提高项目承办单位综合经济效益。
2、全球化作为全球发展的必然趋势，中国只有把握关键行业，形成产业优势，力争突破，才能在世界政治经济中拥有竞争力。如今，尽管我国经济总量已列世界前茅，但生产力水平总体上还不高。城乡区域发展不平衡，粗放型增长方式尚未根本改变，工业化、城镇化快速发展同能源资源和生态环境的矛盾日益突出。我国现正处于经济结构调整的重要时期，产业新常态最显著的特点是从失衡走向优化，过剩产业在政策主导下加速出
清，新兴产业在市场机制下快速发展。装备业自主创新国产化、服务业高
附加值化将成为未来中国产业结构调整的四大方向，打造出低碳、绿色、
提质、高效的升级版中国经济。
六、产品方案及建设规模
（一）产品方案
项目主要产品为奶茶，根据市场情况，预计年产值20262.00万元。
通过对国内外市场需求预测可以看出，我国项目产品将以内销为主并
扩大外销，随着产品宣传力度的加大，产品价格的降低，产品质量的提高
和产品的多样化，项目产品必将更受欢迎；通过对市场需求预测分析，国
内外市场对项目产品的需求量均呈逐年增加的趋势，市场销售前景非常看好。
（二）建规模
1、该项目总征地面积47236.94平方米（折合约70.82亩），其中：
净用地面积47236.94平方米（红线范围折合约70.82亩）。项目规划总建
筑面积68493.56平方米，其中：规划建设主体工程54247.86平方米，计
容建筑面积68493.56平方米；预计建筑工程投资4949.58万元。
2、项目计划购置设备共计113台（套），设备购置费5945.63万元。
七、投资估算
项目预计总投资15706.22万元，其中：固定资产投资13161.19万元，占项目总投资的83.80%；流动资金2545.03万元，占项目总投资的16.20%。
八、经济效益测算
预期达产年营业收入20262.00万元，总成本费用15435.15万元，税金及附加268.84万元，利润总额4826.85万元，利税总额5761.46万元，税后净利润3620.14万元，达产年纳税总额2141.32万元；达产年投资利润率30.73%，投资利税率36.68%，投资回报率23.05%，全部投资回收期
5.84年，提供就业职位345个。
九、经济效益测算
本期工程项目建设期限规划12个月。
科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱。
十、项目符合性
（一）产业发展政策符合性
由xxx有限公司承办的“奶茶项目”主要从事奶茶项目投资经营，其不属于国家发展改革委《产业结构调整指导目录（2011年本）》（2013年修正）有关条款限制类及淘汰类项目。
（二）项目选址与用地规划相容性
奶茶项目选址于xx产业园区，项目所占用地为规划工业用地，符合用地规划要求，此外，项目建设前后，未改变项目建设区域环境功能区划；在落实该项目提出的各项污染防治措施后，可确保污染物达标排放，满足
xx产业园区环境保护规划要求。因此，建设项目符合项目建设区域用地规划、产业规划、环境保护规划等规划要求。
（三）“三线一单”符合性
1、生态保护红线：奶茶项目用地性质为建设用地，不在主导生态功能
区范围内，且不在当地饮用水水源区、风景区、自然保护区等生态保护区内，符合生态保护红线要求。
2、环境质量底线：该项目建设区域环境质量不低于项目所在地环境功
能区划要求，有一定的环境容量，符合环境质量底线要求。
3、资源利用上线：项目营运过程消耗一定的电能、水，资源消耗量相
对于区域资源利用总量较少，符合资源利用上线要求。
4、环境准入负面清单：该项目所在地无环境准入负面清单，项目采取
环境保护措施后，废气、废水、噪声均可达标排放，固体废物能够得到合
理处置，不会产生二次污染。
十一、项目评价
1、xxx集团为适应国内外市场需求，拟建“奶茶项目”，本期工程项
目的建设能够有力促进xx产业园区经济发展，为社会提供就业职位345个，达产年纳税总额2141.32万元，可以促进xx产业园区区域经济的繁荣发展
和社会稳定，为地方财政收入做出积极的贡献。
2、项目达产年投资利润率30.73%，投资利税率36.68%，全部投资回报率23.05%，全部投资回收期5.84年，固定资产投资回收期5.84年（含建设期），项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。
3、加强对“专精特新”中小企业的培育和支持，引导中小企业专注核心业务，提高专业化生产、服务和协作配套的能力，为大企业、大项目和产业链提供零部件、元器件、配套产品和配套服务，走“专精特新”发展之路，发展一批专业化“小巨人”企业，不断提高专业化“小巨人”企业的数量和比重，有助于带动和促进中小企业走专业化发展之路，提高中小企业的整体素质和发展水平，增强核心竞争力。
十二、主要经济指标
主要经济指标一览表
第二章项目承办单位基本情况
一、公司简介
公司始终坚持“服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营
理念，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提高最高的服务价值”的服务理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于为客
户量身定制出完美解决方案，满足高端市场高品质的需求。
公司是按照现代企业制度建立的有限责任公司，公司最高机构为股东
大会，日常经营管理为总经理负责制，企业设有技术、质量、采购、销售、客户服务、生产、综合管理、后勤及财务等部门，公司致力于为市场提供
品质优良的项目产品，凭借强大的技术支持和全新服务理念，不断为顾客
提供系统的解决方案、优质的产品和贴心的服务。
产品的研发效率和质量是产品创新的保障，公司将进一步加大研发基
础建设。通过研发平台的建设，使产品研发管理更加规范化和信息化；通
过产品监测中心的建设，不断完善产品标准，提高专业检测能力，提升产
品可靠性。
二、公司经营情况分析
2018年，xxx集团实现营业收入13441.57万元，同比增长23.25%（2535.56万元）。其中，主营业业务奶茶生产及销售收入为12541.76万
元，占营业总收入的93.31%。
2018年营业收入一览表
根据初步统计测算，公司实现利润总额3525.77万元，较去年同期相比增长700.28万元，增长率24.78%；实现净利润2644.33万元，较去年同期相比增长365.99万元，增长率16.06%。
2018年主要经济指标
第三章背景和必要性研究
一、项目建设背景
1、坚持改革开放，形成制造业全面开放新格局。20世纪90年代以来，在全球制造业发展中，产品模块化程度不断提升，生产过程可分性日益增强，信息技术和交通技术进步带来交易效率显著提高、交易成本明显下降，基于价值链不同工序、环节的产品内分工获得极大发展，制造业全球价值
链分工成为国际产业分工的主导形式。随着新一轮科技和产业革命加速拓展、业态创新和产业融合日趋加快，新兴工业化国家不断提升制造业发展
水平，提升其在全球价值链中的位置，全球价值链日益呈现出多极化发展
的新态势。因此，推动制造业高质量发展，加快建设制造强国，必须加快
制造业对外开放步伐，积极融入全球价值链分工。改革开放40年的经验表明，我国制造业发展所取得的成就得益于对外开放。当前，我国经济发展
进入了新时代，实现制造业高质量发展，更加需要扩大对外开放，形成制
造业全面对外开放新格局。一方面，持续优化营商环境，建立健全外商投
资准入前国民待遇加负面清单管理机制，切实降低制度性交易成本，强化
知识产权保护，为全球投资者营造稳定公平透明、法治化、可预期的营商
环境；另一方面，以“一带一路”建设为重点，引导更多中国企业到相关
国家投资兴业，建立高水平研发中心、制造基地和工业园区等，推进产能
合作和技术创新合作，实现互利共赢。
2、中国是当今世界第二大经济体，已在经济上领跑全球。然而这种优势地位仍主要建立在数量基础上。中国集全球最大钢铁制造国、最大出口国和最大汽车市场之称号于一身，但也走在“尖端”吗？不久前，一份中国的调查引起广泛关注。调查称：中国的工业水平落后德国100年。这显然过于夸张，但却指出了关键问题，即中国必须提高自身的技术能力，且越快越好。
3、这五大领域表现出很好的发展态势，选择支持其发展更多是顺势而为。规划结合大量产业新增长点更迭涌现、产业融合态势明显等趋势，将“十二五”战略性新兴产业涵盖的“7大领域24个重点方向”合并增补为5大领域8大产业，明确提出到2020年形成5个产值规模在10万亿元级别的新的支柱产业，将“壮大”作为未来五年战略性新兴产业工作的核心要务。
4、项目建成投产后，可以大幅度提高企业的经济效益，为公司进一步发展创造条件；更为重要的是，项目承办单位在多年的生产服务承包中，积累了大量的生产经验和管理经验，自主研发的项目产品技术含量高、性能优良、节能环境保护，在整个相关行业中市场潜力巨大。
总结工业化的“中国方案”的经验，可以概括为六个方面：一是正确处理改革发展与稳定的关系，“稳中求进”保证产业持续成长和工业化进程持续深化；二是正确处理市场和政府的关系，不断提高产业效率和促进产业向高端化发展；三是正确处理中央政府与地方政府关系，促进产业合
理布局和区域协调发展；四是正确处理市场化与工业化关系，培育全面持续的产业发展动力机制；五是正确处理城市化与工业化的关系，促进产业和人口集聚效率提升与社会民生协调发展；六是正确处理全球化与工业化的关系，形成全面开放发展的现代化产业体系。
二、必要性分析
1、贯彻稳中求进工作总基调，不是无所作为，不是不敢作为，而是要知难而进、奋发有为、以进促稳。2017年我们将召开党的十九大，明年也是实施“十三五”规划的重要一年，是供给侧结构性改革的深化之年，做好经济工作意义重大。全党要坚定信心，按照党中央对经济工作作出的重大决策部署，贯彻党中央确定的经济工作思路和方法，以改革创新的精神状态、求真务实的优良作风，充分调动各方面干事创业的积极性，坚定不移推进供给侧结构性改革，更好解决经济社会发展的深层矛盾和问题，全面做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作。“纷繁世事多元应，击鼓催征稳驭舟”。全党要更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，各级领导干部要把落实党中央经济决策部署作为政治责任，党中央制定的方针政策必须执行，党中央确定的改革方案必须落实，尽职尽责、尽心尽力，不断推进经济平稳健康发展和社会和谐稳定，以优异成绩迎接党的十九大胜利召开。
2、党的十八届五中全会深入分析了“十三五”时期我国发展环境的基本特征，提出我国发展仍处于可以大有作为的重要战略机遇期。深入理解
这一判断，准确把握战略机遇期内涵的深刻变化，是全面理解、认真落实
五中全会精神的基础，对于“十三五”时期把握战略机遇、厚植发展优势，确保2020年实现全面建成小康社会宏伟目标，具有重要意义。
3、全球化作为全球发展的必然趋势，中国只有把握关键行业，形成产
业优势，力争突破，才能在世界政治经济中拥有竞争力。如今，尽管我国
经济总量已列世界前茅，但生产力水平总体上还不高。城乡区域发展不平衡，粗放型增长方式尚未根本改变，工业化、城镇化快速发展同能源资源
和生态环境的矛盾日益突出。我国现正处于经济结构调整的重要时期，产
业新常态最显著的特点是从失衡走向优化，过剩产业在政策主导下加速出清，新兴产业在市场机制下快速发展。装备业自主创新国产化、服务业高
附加值化将成为未来中国产业结构调整的四大方向，打造出低碳、绿色、
提质、高效的升级版中国经济。
4、当今高速增长的中国经济又一次面临世界经济风云变幻的新一轮挑战，为确保中国经济的顺利发展，离不开相关工业的支撑和发展；建设好
项目，将有助于发挥项目承办单位集聚效应、资源共享、充分协作、合理
竞争，同时，在一定程度上还有助于快速提高当地项目产品制造工业的技
术水平和行业市场竞争能力，对于项目产品制造企业为国家实现产业振兴
计划、推进产业结构调整和优化升级，都具有十分重要的现实意义。
三、行业分析
近二十年来，我国茶饮市场发生了翻天覆地的变化，奶茶行业也从最
初的冲粉时代走到了如今的新式茶饮时代。在我国奶茶行业的快速发展过
程中，竞争也变得越来越激烈。近二十年来，我国茶饮市场发生了翻天覆
地的变化，奶茶行业也从最初的冲粉时代走到了如今的新式茶饮时代。我
国奶茶行业在不断壮大，同时市场竞争也越来越激烈，这其中有无数品牌
的出现，同时也见证了无数品牌的没落。
随着食品工业发展和消费升级的推动，软饮料市场越来越受消费者的
认可和喜爱。同时，在消费观念改变的背景下，消费者更加追求食品的健
康化和年轻化，茶饮料的趋势也在不断地向无糖、天然、零添加等方向转变。
近几年各大奶茶品牌也纷纷推出了全新水果茶饮品，顺应消费者对年
轻化、健康化的饮品需求。例如香飘飘于2018年7月份正式上市MECO果
汁茶，拥有三种口味；元気森林也推出了每日茶，拥有四种口味。在国内
市场中，果汁茶仍处在推广初期，市场份额较低，未来发展空间较大。且
在喜茶、奈雪の茶等定位个性化新式茶饮门店不断扩张的背景下，未来水
果茶等顺应现代消费者年轻化、健康化消费需求的产品的竞争力度将会持
续加大。
现今，随着奶茶行业的发展，已经打破了传统的台式奶茶一家独大的
局面。随着人们对于健康饮食理念的重视，港式奶茶越来越受大众的喜欢。目前，国内的奶茶行业呈现出台式奶茶，港式奶茶平分天下的局势。未来，