营销部动态成本控制流程2008版
（草稿）
一、目的
●节省营销部日常费用开支。
●提升营销部资金使用费效比。
●明确营销部各职能及各项目人员在各时间节点的资金预算。
●确立资金申请、审批、使用、监督流程。
二、适用范围
●适用岗位：营销部各职能及项目费用相关负责人；
●适用模块：营销费用的预算及申请流程；合同签订流程；物业及营销收支界面；营销行
政办公费用管理；营销设施建造、运营费用管控；营销推广费用管控等；
三、原则：
●各项目营销经理对本项目多费项负责；
●各职能中心负责人对多项目本费项负责；
●部门文员对部门费用预警体系负责；
四、营销费用模块权限表
各费项负责权限表如下：
五、措施流程 （一）营销费用预算
1、周预算：根据年度预算对每月可用费用进行匹配；
每周二上午10
：30，召集各项目营销经理、各项目策划、营销设施、媒介及渠道
资源负责人进行上周费用回顾并对下周预算进行匹配调整；
动态成本控制模版如下：
北京龙湖营销部成本控制模型.xls
每周二项目管理例会之前营销经理连同例会周报一起提交本周动态成本控制表格； 2、季度预算预警：
每季度，各职能负责人有义务对单费项费用支出进行预警，并会同项目营销经理规
划下季度费用规划。
营销各费项支持比例：参看集团公告
3、年度预算 附件：
梳理模版-以09年费用预算版本为例：
营销部项目费用梳
理年度预算模版.xls
各项目营销经理及各项目指定专人通过
根据次年营销销售额2%的比例得出次各项目预算汇总至部门文员，营销副总
根据财务节点，提交营销费用预算；根据封闭预算会讨论结果对营销费用预
执行每周、季度动态预算流程；（二）营销合同签订流程：
附件：营销合同签订流程图
营销部合同方案执
行流程.doc
附件：合作伙伴资源库
营销部分供方合作
数据库-模版0803.xls
2、营销部分供方评价制度
营销部合作伙伴评价会工作制度0803.do
营销部合作伙伴评价细则0803.doc
（三） 物业费用营销承担部分之工作界面 附件：地产物业收支界面（最近版）
地产公司与物管公
司收费合同(2007最终版
地产与物业财务收支界定
地产公司与物管公司财务收支界定200706
（四）营销行政办公费用管理
1、日常行政办公费用管理：
●日常办公用品：遵照《京津龙湖地产办公用品、物耗品的申请、发放和领用实施原
则》进行管理；
●日常行政费用的管理：遵照《京津龙湖地产营销运营费用管理办法》、《京津龙湖营
销部交通费用固化管理办法》进行管理；
●日常行政办公设备、办公家具的申请领用：办公设备由营销部部门文员在OA上提
交申请，添加营销负责人会签；办公家具的申请须由部门文员提交工作联系单，添
加相关负责人会签并提前预估采购期；
附件：三个办法
京津龙湖地产营销部运营费用管理办法.d 京津龙湖交通费用
固化管理办法-修改.do
京津龙湖地产办公用品、物耗品的申请、
2、 大型销售节点办公费用管理
大型销售节点，如开盘、样板区开放、大型项目活动对办公用品、设备及家具的需
求，由项目售场管理员提出工作联系单，将需求明确。添加营销、行政相关负责人会签，营销副总对此费用进行确认； 附件：提交明细表
六、预算使用
1、 营销年度预算额度通过审批后，通过周动态成本管理表对每周预算进行费用的申请，每
月进行预算使用情况的反馈（包括使用用途、达成率及费效比情况说明）； 2、 每月营销简报增加营销费用达成分析，提交公司审批并抄送集团；
3、 资金使用后，对同类费用效果进行评定，并根据实际提出同性质事务资金使用优化方案；
七、预算监督
1、 每周二项目管理例会对各项预算进行逐条审批；在此时间段内解决本周预算一切问题；
相关负责人要在会前提前沟通，初步形成结果。结论形成会议纪要并发布作为费用提交审批依据；
2、 设立资金预警系统，每月提交月度简报对资金使用状况进行总结；每季度发布营销月度
资金使用状况公告对职能和项目进行预警；
3、 项目成本经理、项目财务经理对营销费用使用情况进行监督；
4、 针对营销部动态成本管理各项指标，如相关项目或费项管控未达成，各审批人有权停止
相关付款审批，根据营销需求，财务有权暂停支付。
此流程由京津龙湖营销部进行回顾与修改。
京津龙湖营销部 2008年11月
营销部动态成本控制流程 一、目的 ●节省营销部日常费用开支。 ●提升营销部资金使用费效比。 ●明确营销部各职能及各项目人员在各时间节点的资金预算。 ●确立资金申请、审批、使用、监督流程。 二、适用范围 ●适用岗位：营销部各职能及项目费用相关负责人； ●适用模块：营销费用的预算及申请流程；合同签订流程；物业及营销收支界面；营销行 政办公费用管理；营销设施建造、运营费用管控；营销推广费用管控等； 三、原则： ●各项目营销经理对本项目多费项负责； ●各职能中心负责人对多项目本费项负责； ●部门文员对部门费用预警体系负责； 四、营销费用模块权限表 各费项负责权限表如下：
政办公费用，物业费 项目策划 各项目策划 广告代理费用及项目推广费用交叉管理 五、措施流程 （一）营销费用预算 1、周预算：根据年度预算对每月可用费用进行匹配； ? 每周二上午10：30，召集各项目营销经理、各项目策划、营销设施、媒介及渠道 资源负责人进行上周费用回顾并对下周预算进行匹配调整； ? 动态成本控制模版如下： 北京龙湖营销部成本控制模型.xls ? 每周二项目管理例会之前营销经理连同例会周报一起提交本周动态成本控制表格； 2、季度预算预警： ? 每季度，各职能负责人有义务对单费项费用支出进行预警，并会同项目营销经理规 划下季度费用规划。 ? 营销各费项支持比例：参看集团公告 3、年度预算 附件： 梳理模版-以09年费用预算版本为例： 营销部项目费用梳 理年度预算模版.xls 流程 工作职责 重点 相关责任人 ▼预算发起 根据集团及公司预算节点对营销费用进行清理，并进行年度预算调整； 1、 由营销副总发起 2、 部门文员召集 营销费用预算启动会；进行分工安排 营销副总 部门文员 项目营销经理及指定预算专人 ▼已支付费用 清理 2个工作日 各项目营销经理及各项目指定专人通过成本系统导出营销费用数据； 各项目集中项目营销经理、策划经理、 在核实数据期间，应当注意以下几点： 1、 是否有已经支付然而系统中没 项目营销经理 项目策划经理 项目成本经理
【厦门】龙湖地产景观设计成本管控培训及工程考察（7月20 日） 【课程背景】 龙湖的景观是如何做到“五重”景观标准的？景观创新有哪些法则？如何在房地产设计阶段成本优化管控？如何在设计一开始就使成本控制的目标已完成50%左右？设计的管理流程应该如何设置和优化？本次课程由中房商 学院房地产培训网特邀司老师，司老师拥有设计院和地产公司数十年的实战经验，为您重点讲解房地产工程在设计阶段成本的管理思路和方法，分析设计成本控制在技术上所必须关注的各个关键点；敬请期待。 【课程收益】 工程前期规划定位与景观的关系 景观成本控制的标准化动作 设计阶段的成本控制标准化 不同建筑风格、建筑类别的景观规划创新落地标准 实地考察，对标杆楼盘的园林景观有更深体会 【考察特色】 1、全面见证厦门当地标杆房企的倾力之作！ 2、从别墅到洋房、到高层，园林景观推陈出新！ 3、从地下到地上、到屋顶，园林景观步步升级！ 4、从选址到培土、到移栽，园林景观独领风骚！ 【学员对象】 1、房地产开发公司董事长、总经理、设计总监、设计经理、景观负责人、技术总监、营销总监、策划总监等； 2、房地产投资（集团）公司营销总监、策划总监； 3、房地产顾问公司、房地产经纪公司总经理、副总经理、策划总监、销售总监； 4、咨询公司的管理层、建筑设计师、景观设计师、装饰设计师等主要技术骨干 【讲师介绍】 司老师：东北林业大学风景园林专业硕士、吉林林学院园林专业学士、龙湖景观战略合作伙伴，中房商学院高
级课程顾问。他常年从事景观设计与工程管理工作, 擅长将创造思维与现实空间完美结合, 主张从创意到实施的无缝对接。司洪顺先生深谙“设计既是现实的设计, 又是施工的灵魂”这一准则, 通过十几年的工作实践, 成功为众多知名工程提供从图纸到现实的全程服务, 确保工程理念成功向业主表达。 【课程大纲】 一、景观规划创新思路 一）景观创新的战略与形式 1.技术创新 2.产品创新 3.流程创新 4.服务创新 二）景观价值创新的手法 1.景观溢价 2.样板区景观的选址、流线设置、氛围营造 3.景观技术创新手法 3.1景观生态设计与修复 3.2铺装材料创新 3.3常见景观手法的创新 3.4水景利用 3.5植物造景 3.6灯光、交通设计 3.7大地景观 3.8新技术应用
龙湖、中海、万科地产三巨头的成本管理机制第一部分：中海地产成本管理机制 中海地产项目发展成本管理制度试行 这里的项目发展成本，指公司房地产开发项目各环节所有成本和税金的综合，包括：土地费用、前期费用、建安费用、其他直接费、销售费用、管理费用、利息、税金等，以内部管理口径为准，不涉及对外提供信息，与会计核算口径不完全相同适用于公司全额投资或控股项目的内部成本管理，不属此范围的项目，总部结合实际情况确定其具体管理办法。 中海地产成本总体思路 以统一成本科目为前提，以全过程成本管理为主线，以建安成本动态监控为重点，以建立成本经验数据库为支撑，以统一合约安排模式及ERP项目管理为手段，构建有效的成本管理体系，不断完善，持续改进。 中海地产成本具体做法及要求 1、调整组织架构 （1）在总部成立项目成本管理工作小组，小组成员由公司发展管理委员会确定，由总部主管领导、各相关部门负责人和各地区公司财务负责人组成，负责统领地产业务线的项目成本管理工作，并向公司发展管理委员会负责。
（2）总部发展管理部为项目成本管理的日常工作机构，具体负责工作小组成员之间及工作小组与地区公司之间的联络等工作。 （3）总部各部门的职责分工： a投资管理部负责土地相关费用的管理，包括地价、拆迁费、契税、交易手续费等费用的目标控制值的审核和过程监控，负责审核监控项目投资回报水平不低于可行性研究阶段确立的标准。 b规划设计中心负责勘察设计相关费用的管理，进行目标控制值的审核和过程监控。同时，对影响建安成本的主要设计指标（如钢筋含量、混凝土含量等）的合理性和经济性提出专业意见。 c营销策划中心负责营销相关费用的管理，进行目标控制值的审核和过程监控。 d财务资金部负责利息费用的管理，进行目标控制值的审核和过程监控。 e发展管理部负责总成本、建安费用与主要经济技术指标、大配套工程等的管理，进行目标控制值的审核和过程监督。 （4）各地区公司由财务负责人统领本公司的成本管理工作，并向总部项目成本管理工作小组负责。 （5）各地区公司应根据本公司架构和部门分工，建立有效的部门成本归口管理责任制，把目标成本分解落实到相应部门。 2、执行统一成本科目
龙湖地产成本管理机制 龙湖成本管理---“细节式”成本管理 一、管理范围 建安成本、项目前期费用、期间费用（财务、管理、营销费用）、合同管理、招投标管理等 二、参与管理的部门 成本管理部门、设计管理部门、工程管理部门、销售与策划部门、财务部门三、成本管理的方法 变革组织架构，明确岗位职责 （1）组织架构的变革 变更后组织形式：矩阵式组织架构 考核部门：项目团队和职能部门 汇报上级：项目负责人 管理层级：3级 成本管理责任人：项目成本经理 （2）成本管理中各部门的职责
（3）造价采购部的组织架构 （4）集团对各地区公司的成本管理模式 ：
成本管理中各个阶段的作业指导（1）土地投资论证阶段 （2）项目启动阶段
（3）初步设计阶段
（5）竣工阶段 附注：2015年龙湖地产提出的编制成本月报 龙湖的动态成本管理纵向分级上合理授权、层层聚焦，以确保管控与灵活的需要。每个月会进行动态成本回顾与预警。而其采用的重要方式，即为编制成本月报。明确动态成本工作目标和成本月报组成成分 1、工作目标 需要明确的是，首先，月报是对项目已确定或已发生投资情况的月度小结与回顾；其次，月报对项目可能发生的投资变化或风险做出动态预估；再次，月报可为及早发现并解决问题提供依据。
同时，月报应被视作项目推进过程及项目后期进行结算的组成部分，而最后一份月报为该项目竣工总结算报告。 2、内容构成 成本月报应包括带有审核签名的月报封面、《成本月报汇总表》、项目概况、特别事项、编制依据、编制范围、《成本子目标分解/估值明细表》、《合同执行情况一览表》及其他附表等。 其中，项目概况包括基地及各业态单项面积、分期开发说明、开发总成本及经济指标、工程进度、已完工程及累计已付款额及比例等。 而其他附表包括概预算审核报告、主要经济技术指标跟踪统计表等。 3、编制依据和范围 成本月报编制依据包括经批准的可行性研究报告和目标成本（编入月报表第一列），并应尽可能利用现有一切资源，包括开发项目各合同金额、设计图纸、扩初概算、施工图预算、跟踪/已完专业分包结算、回标价格或分析报告、中标价、现场签证、设计变更、市场行情、竣工结算等，以及专业经验，以综合反映、表述、预估项目开发的总成本。 成本月报反映的成本信息时间段应为编制月份上月25日至编制月份当月24日，反映的成本信息范围应与经公司批准的可行性报告及目标成本反映的成本信息范围相一致。若成本反映的信息范围发生重大变动，比如毛坯房变更为精装修房等，则应以公司重新批准的目标成本为比较基准，并在当月月报编制说明中特别说明该项调整。 4、重点注意事项 首先，无论是设计单位提供的扩初概算，或由造价咨询单位编制的施工图预算，地产企业务必在概预算编制前根据目标成本中的建安成本分类格式向编制单位提出编制格式要求，而非根据目标值来提格式要求。 其次，在招标过程中，标段划分即使与建安成本目标值的分类有很大出入，也应该有意识地考虑将工程量清单进行分类，以便在日后与项目成本目标值分类的划分、归并相一致。 再次，在施工或结算过程中，地产企业应严格按成本目标值所示的分类及科目归并并整理后表述。
龙湖景观效果控制 目录 一、龙湖景观图片欣赏 二、龙湖景观架构职责 三、龙湖苗圃建设 四、龙湖景观样板点评制度 五、龙湖景观工程管理 一、龙湖景观图片欣赏 一、龙湖部分景观图片欣赏 经典搭配浅析：大乔木----丛生朴树、香樟、香柚、榔榆、国槐、白桦、水杉等等；中乔木----白玉兰、紫玉兰等等；大灌木----桂花、 杨梅、石楠、樱花、紫叶李、石榴、琵琶、桃树、海棠、红枫、青枫、细叶紫薇等等；球类----红叶石楠、无刺枸骨、枸骨、海桐、红继木、金边黄杨、龙血树大叶黄杨、毛鹃球等等；地被----海桐、红继木、金边黄杨、星花、大叶黄杨、五色梅、草花、紫背竹芋、观叶类植物。
香柚景观效果：香柚封闭空间，枝条交叉形成天际线，色彩艳丽。 丛生乔木树形优美，中层鸡爪戚、红枫姿态飘逸，球类植物与落叶大灌木及自然丛生观叶植物巧妙搭配形成 丰富的植物景观，以此打造五重景观七层绿化
丰富的景观植物造景效果：草花运用得体丰富，五重景观的经典案例，不论是层次还是色彩、空间等等 均非常优美、舒服，视觉效果很棒。浅黄的水洗石与绿绿的草皮及周边植物搭配非常和谐、自然。 整洁、干净、清爽的水洗石路面是样板区的一大亮点，入口局部“收”与大开放空间的把握得体。
丛生香柚与紫荆搭配巧妙；优美的丛生朴树使景观与建筑结合起来，交辉相应；休闲座椅的软靠背、坐垫及桌上摆件 饰物使花园充满人气、活气。 铁路废弃枕木做成销售通道，比较大胆新颖，缺点是夏季有沥青渗漏出来，可用假枕木代替。植物搭配非常丰富，此项目也是龙湖植物搭配经典项目。此项目也是湖植物搭配经典项目。
红枫、红叶石楠效果 情景化的小花园：狗窝、户外沙发、烧烤箱、花架 开盘活动：活动及包装公司提供营造气氛的饰物 开盘活动：活动及包装公司提供营造气氛的饰物，丰富的树上饰物给开盘带来浓烈的节日
京津龙湖地产营销部动态成本控制流程 2008版 （草稿） 一、目的 ●节省营销部日常费用开支。 ●提升营销部资金使用费效比。 ●明确营销部各职能及各项目人员在各时间节点的资金预算。 ●确立资金申请、审批、使用、监督流程。 二、适用范围 ●适用岗位：营销部各职能及项目费用相关负责人； ●适用模块：营销费用的预算及申请流程；合同签订流程；物业及营销收支界面； 营销行政办公费用管理；营销设施建造、运营费用管控；营销推广费用管控等； 三、原则： ●各项目营销经理对本项目多费项负责； ●各职能中心负责人对多项目本费项负责； ●部门文员对部门费用预警体系负责； 四、营销费用模块权限表 各费项负责权限表如下：
五、措施流程 （一）营销费用预算 1、周预算：根据年度预算对每月可用费用进行匹配； ? 每周二上午10：30，召集各项目营销经理、各项目策划、营销设施、媒介 及渠道资源负责人进行上周费用回顾并对下周预算进行匹配调整； ? 动态成本控制模版如下： 北京龙湖营销部成 本控制模型.xls ? 每周二项目管理例会之前营销经理连同例会周报一起提交本周动态成本控 制表格； 2、季度预算预警： ? 每季度，各职能负责人有义务对单费项费用支出进行预警，并会同项目营 销经理规划下季度费用规划。 ? 营销各费项支持比例：参看集团公告 3、年度预算 附件：
梳理模版-以09 年费用预算版本为例： 营销部项目费用梳 理年度预算模版.xls 流程工作职责重点相关责任人 ▼预算发起 根据集团及公司预算节点对营销费用进 行清理，并进行年度预算调整； 1、由营销副总发起 2、部门文员召集 营销费用预算启动会；进行 分工安排 营销副总 部门文员 项目营销经理及 指定预算专人 ▼已支付费用 清理 2个工作日 各项目营销经理及各项目指定专人 通过成本系统导出营销费用数据； 各项目集中项目营销经理、策划经 理、项目成本经理对倒出数据的真 实完整性进行核实，得出已经支付 的准确数据； 在核实数据期间，应当注意 以下几点： 1、是否有已经支付然而系统中没有体 现的； 2、是否有已经停止支付，但却因为没 有签订终止协议而在系统中仍然存 在的； 3、各项目分摊的合同是否有重复计算 的； 4、等； 以上几点是在本次08年下 半年费用清理的时候发现 的问题。 项目营销经理 项目策划经理 项目成本经理
龙湖PMO引发的讨论 ..... 拈字工程造价方面的专家,著有《工程量清单计量规则原理及应用》等专著. 烽火地产成本与流程管控专家 通盈清华博士,设备.成本.风险管控专家 本讨论精华提纲： 1、龙湖的PMO成本管理体系 2、龙湖的工作压力 3、龙湖体系的若干问 4、龙湖的建安成本科目设置深度讨论 5、产品标准化or行为标准化？ 6、成本数据库的建立 7、相关知识历史回顾 拈字啥时候有空，讨论一下龙湖那个成本管理实施细则，如何？粗看了一眼，大架构是不错的。管理架构也很有特色，值得研究一下。 1、龙湖的PMO成本管理体系 PMO概论： 2011-7-5 10:18:07 XX-青草-成本 解释下PMO：PROJECT MANAJEMENT OFFICE ,即：地区公司项目运营决策机构。 XX-拈字-合约 PMO的中间审核过程，是穿插进集团整体管理流程中的，青草，PMO，应该不是地区公司项目运营决策机构，PMO应该是项目运营决策机构，不一定是限定在地区公司这个级别。只是龙湖限定在这个级别上 XX-青草-成本 那就是PMO可以应用于集团也可以应用于地区公司？ 拈师，继续。 XX-拈字-合约 龙湖在这个管理体系中体现出的二大特点: １、龙湖的这个成本管理体系，采用了国内地产公司比较少见的PMO审核机制，简化了管理流程，全面提高了管理效率。这是一个大的特点 ２、这个管理体系，对管理节奏的要求相当高，对各个时间结点的要求很明确。各工作之间的先后次序和穿插要素也说得很明确。整体的节奏感相当强 但它的问题也相应地出现在这二个特点上： １、PMO的中间审核过程，是穿插进集团整体管理流程中的，而PMO架构中有相当的人也是出现在后续审核中。理论上讲，重复的后置审核，必将会产生管理失效的问题。比如在PMO上决策的失误，后置审核就有权去矫正这个失误，从管理权限上讲，这实际意味着否定了PMO的决策 ２、龙湖将地产开发的节奏控制的很严格，这也给复杂决策带来了难以回旋的管理问题。象酒店、综合体等项目，由于招商的影响，很多决策是需要重复及中间决策的。如果按龙湖的这个管理节奏，复杂项目在几个来回的节奏冲突中，很容易产生管理失效。 XX-青草-成本 分析的好透彻。那么龙湖现在开发的产品还主要是住宅，采用这个PMO是不是管理的应该
中海、龙湖、万科地产的成本管理亮点 第一部分：中海地产中海地产项目发展成本管理制度试行这里的项目发展成本，指公司房地产开发项目各环节所有成本和税金的综合，包括：土地费用、前期费用、建安费用、其他直接费、销售费用、管理费用、利息、税金等，以内部管理口径为准，不涉及对外提供信息，与会计核算口径不完全相同适用于公司全额投资或控股项目的内部成本管理，不属此范围的项目，总部结合实际情况确定其具体管理办法。总体思路以统一成本科目为前提，以全过程成本管理为主线，以建安成本动态监控为重点，以建立成本经验数据库为支撑，以统一合约安排模式及ERP项目管理为手段，构建有效的成本管理体系，不断完善，持续改进。具体做法及要求1、调整组织架构（1）在总部成立项目成本管理工作小组，小组成员由公司发展管理委员会确定，由总部主管领导、各相关部门负责人和各地区公司财务负责人组成，负责统领地产业务线的项目成本管理工作，并向公司发展管理委员会负责。（2）总部发展管理部为项目成本管理的日常工作机构，具体负责工作小组成员之间及工作小组与地区公司之间的联 络等工作。（3）总部各部门的职责分工：a投资管理部负责土地相关费用的管理，包括地价、拆迁费、契税、交易手续
费等费用的目标控制值的审核和过程监控，负责审核监控项目投资回报水平不低于可行性研究阶段确立的标准。b规划设计中心负责勘察设计相关费用的管理，进行目标控制值的审核和过程监控。同时，对影响建安成本的主要设计指标（如钢筋含量、混凝土含量等）的合理性和经济性提出专业意见。c营销策划中心负责营销相关费用的管理，进行目标控制值的审核和过程监控。d财务资金部负责利息费用的管理，进行目标控制值的审核和过程监控。e发展管理部负责总成本、建安费用与主要经济技术指标、大配套工程等的管理，进行目标控制值的审核和过程监督。（4）各地区公司由财务负责人统领本公司的成本管理工作，并向总部项目成本管理工作小组负责。（5）各地区公司应根据本公司架构和部门分工，建立有效的部门成本归口管理责任制，把目标成本分解落实到相应部门。2、执行统一成本科目（1）总部发展管理部负责制定、颁布和管理《房地产开发项目成本科目》，对科目名称、核算内容、使用要求等作出统一规定，并根据实际需要进行不定期的调整与完善。（2）各地区公司在成本管理的全过程中应严格执行统一成本科目，除非另有规定，不得自行增加或删改。3、实施全过程目标成本管理：（1）在项目的可行性研究、市场定位、规划设计、施工等各个阶段，分别建立成本控制目标，实行全过程目标成本管理。（2）对处
京津龙湖地产营销部动态成本控制流程 20XX版 （草稿） 一、目的 ●节省营销部日常费用开支。 ●提升营销部资金使用费效比。 ●明确营销部各职能及各项目人员在各时间节点的资金预算。 ●确立资金申请、审批、使用、监督流程。 二、适用范围 ●适用岗位：营销部各职能及项目费用相关负责人； ●适用模块：营销费用的预算及申请流程；合同签订流程；物业及营 销收支界面；营销行政办公费用管理；营销设施建造、运营费用管控；营销推广费用管控等； 三、原则： ●各项目营销经理对本项目多费项负责； ●各职能中心负责人对多项目本费项负责； ●部门文员对部门费用预警体系负责；
四、营销费用模块权限表 各费项负责权限表如下： 五、措施流程 （一）营销费用预算 1、周预算：根据年度预算对每月可用费用进行匹配； ?每周二上午10：30，召集各项目营销经理、各项目策划、营销设施、媒介及渠道资源负责人进行上周费用回顾并对下周预算
进行匹配调整； ? 动态成本控制模版如下： 北京龙湖营销部成 本控制模型.xls ?每周二项目管理例会之前营销经理连同例会周报一起提交本周动态成本控制表格； 2、季度预算预警： ?每季度，各职能负责人有义务对单费项费用支出进行预警，并会同项目营销经理规划下季度费用规划。 ?营销各费项支持比例：参看集团公告 3、年度预算 附件： 梳理模版-以09 年费用预算版本为例： 营销部项目费用梳 理年度预算模版.xls 流程工作职责重点相关责任人 ▼预算发起根据集团及公司预算节点对营销 费用进行清理，并进行年度预算调 整； 1、由营销副总发起 2、部门文员召集 营销费用预算启动会； 进行分工安排 营销副总 部门文员 项目营销经理 及指定预算专 人 ▼已支付费用清理各项目营销经理及各项目指定 专人通过成本系统导出营销费 在核实数据期间，应当 注意以下几点： 项目营销经理 项目策划经理
景观成本控制方法 这一轮调控中，要说让开发商最难受的政策可能就是限价了。之前明源君也分析过，这次调控下活得好的房企，基本都是那些不但会快周转、控成本，还能做出好房子的房企。 最近，明源君走访不少项目发现，以前很多项目的景观往往是怎么贵怎么来，砸钱就对了，多出来的成本，等着制造项目溢价来填补。但现在会更注重从设计层面进行创新，只选对的，不选贵的，更注重景观的功能性、便捷性、舒适性，在保证景观品质的同时，提高性价比。 都说现在房企的得了“穷病”，这样的环境下，打造高性价比景观成了很多房企的努力的方向。毕竟，在有限的成本里做出牛逼的项目，那才是真英雄。 1 钱要花到刀刃上 找到景观溢价点重点投入 高性价比景观，不是一味省钱，而是在该花的地方大胆地花，在该省的地方死命地抠。所以，钱一定要花在客户能感知到的地方。 比如深圳有个项目，为了保证景观绿化立竿见影，花几千万从日本引进了8颗大树，但由于后期维护跟不上，树木长势不好，甚至时不时会断枝，业主反而觉得很危险，也觉得这些树很碍眼。 所以，对于景观而言，钱一定要花到刀刃上，找到客户的敏感点重点投入。有房企针对景观敏感点做过调研，结果显示绿化植被、景观照明、小区道路是客户最关注前三个点。 当然，不同产品不同客户对景观的需求也不一样，如下图
房企需要通过产品类型和目标客户两个维度来搭建景观分级体系的框架。 对于高层客户而言，一方面离地面比较远，应该注重景观的视觉打造，做一些图案式布置，从空间结构、色彩等方面带给居民不同的视觉观赏效果。 而且多栋的高层建筑比较压抑，在高层组团的中部就应该采用低矮乔木灌木或疏林草地的做法，增加视觉通量。在靠近高层建筑周边采用密植或丛植的方法，拉高林冠线，与高层建筑相协调。 另一方面，儿童老人要有一个安全的活动空间。比如分龄打造的活动场所，就很受客户青睐。 景观的根本目的是为了满足市场和客户的需求，所以客户关注的内容，就要加大投入。 此外，对于重要的景观节点比如入口、人行道路等也是需要重点投入的。某标杆企业就规定，项目的展示区人流线至少200米。 2 景观标准化 从源头上控制成本
一、控制软硬景比例 软硬景比例控制总原则是在有限硬景总成本下，减少面积，做出精致感。 1.硬景（铺地+水景）占总景观投影面积比例：别墅5~8%、洋房6~9%、公寓7~10%，若有地上停车位可适当放松一点，若有人车分流，面积应更紧一些； 2.一个项目室外硬质铺地不超过三种材料（水景除外）红色陶土砖、红缸砖、板岩碎拼、花岗岩、小料石、木地板，前两种有返碱很难避免，结合造价采购和不同档次的业态综合考虑； 3.硬铺材料必须做面层保护，防止吸附污物(施工前封闭剂处理，施工后防护处理，勾缝密实可以减轻）； 4.园区公共区域车、人行道路石材硬铺不宜采用大块材料，主要是易破碎和色差不好处理(高端项目或大量人流必经之处可以考虑小料石：滟澜山、颐和原著大门入口）； 5.园区道路不宜人为过度弯曲，浪费材料、铺贴费用，种上植物后客户并不敏感（弯度不宜过大，施工难度大且浪费材料）； 6.样板区步行道多用木甲板，施工速度快，与软景好搭配，但木甲板注意密排，避免女士高跟鞋嵌入；施工时注意龙骨（考虑人流量和承载力）。 二、管理乔木和大灌占总成本比例 1.乔木+大灌（2m以上）占总苗木造价超过80%，其中大乔+中乔（5m以上）占总苗木造价超过65%。 2.苗木成本分配重点顺序： 点睛树—大乔—中乔—小乔—大灌—点睛攀沿植物—中球灌—小球灌—攀沿植物(墙地)—草地被—片植灌
地被—宿根花地被—草花地被 三、控制挡墙面积 1.尽量在总图阶段处理：a.通过道路标高调整，减少挡墙结构面积；b.通过放坡分级设立挡墙，减低自重力挡墙高度（重庆蓝湖郡、春森彼岸的处理方法）（上海艳澜山1#北取消一道挡墙放坡效果明显，通过几级台阶制造了山地的感觉）。 2. 不能避免挡墙的结构成本，也要尽量降低挡墙饰面处理成本，同时“软化”、“美化”挡墙：a.可用木桩、石块、砖在标高不高的堆土处设立挡墙，省去面材处理成本（如重庆西苑一组团消防车道旁的夹角处绿化）；b.用土坡埋掉挡墙，再在坡上绿化；c用常绿植物+开花植物+外墙漆美化，或木格栅+常绿植物+开花植物美化。 3.亲水建筑的地下室底板标高与市政排水标高应协调；若无法协调，地下室可无卫生间，即使设卫生间，可考虑提排；否则，水边可能必须考虑增高3m以上的挡墙，例如，香樟林为湖心岛八户地下室增一个卫生间增加了几千平米挡墙，增加数百万造价。 四、主景树和主景点 1. 从乔、灌、地被、攀沿、草中选出主景植物。选主景植物以“低成本、易获取、绿量大、绿期长、易栽易活”等因素综合平衡，反过来指导设计（重庆西苑：小叶榕做主景树，香樟林：用香樟，尤其是樟科的天竺桂），没有廉价（难看）的植物，只有廉价（难看）的搭配，北京地区可以考虑旱柳、馒头柳。 2.每一个小区一定要有二至三处能让人产生视觉冲击并留下记忆点的景观，例如滟澜山景观记忆点：树阵、水系、银杏；花盛香醍景观记忆点：兰花鼠尾草；买断北京市场所有兰花鼠尾草代替薰衣草结合地形营造托斯卡纳自然风景，简洁纯粹富有视觉冲击力。
营销部动态成本控制流程2008版 （草稿） 一、目的 ●节省营销部日常费用开支。 ●提升营销部资金使用费效比。 ●明确营销部各职能及各项目人员在各时间节点的资金预算。 ●确立资金申请、审批、使用、监督流程。 二、适用范围 ●适用岗位：营销部各职能及项目费用相关负责人； ●适用模块：营销费用的预算及申请流程；合同签订流程；物业及营销收支界面；营销行 政办公费用管理；营销设施建造、运营费用管控；营销推广费用管控等； 三、原则： ●各项目营销经理对本项目多费项负责； ●各职能中心负责人对多项目本费项负责； ●部门文员对部门费用预警体系负责； 四、营销费用模块权限表 各费项负责权限表如下：
五、措施流程 （一）营销费用预算 1、周预算：根据年度预算对每月可用费用进行匹配； 每周二上午10 ：30，召集各项目营销经理、各项目策划、营销设施、媒介及渠道 资源负责人进行上周费用回顾并对下周预算进行匹配调整； 动态成本控制模版如下： 北京龙湖营销部成本控制模型.xls 每周二项目管理例会之前营销经理连同例会周报一起提交本周动态成本控制表格； 2、季度预算预警： 每季度，各职能负责人有义务对单费项费用支出进行预警，并会同项目营销经理规 划下季度费用规划。 营销各费项支持比例：参看集团公告 3、年度预算 附件： 梳理模版-以09年费用预算版本为例： 营销部项目费用梳 理年度预算模版.xls 各项目营销经理及各项目指定专人通过
根据次年营销销售额2%的比例得出次各项目预算汇总至部门文员，营销副总 根据财务节点，提交营销费用预算；根据封闭预算会讨论结果对营销费用预
龙湖景观要点 一、控制软硬景比例 软硬景比例控制总原则是在有限硬景总成本下，减少面积，做出精致感。 1.硬景（铺地+水景）占总景观投影面积比例：别墅5~8%、洋房6~9%、公寓7~10%，若有地上停车位可适当放松一点，若有人车分流，面积应更紧一些； 2.一个项目室外硬质铺地不超过三种材料（水景除外）红色陶土砖、红缸砖、板岩碎拼、花岗岩、小料石、木地板，前两种有返碱很难避免，结合造价采购和不同档次的业态综合考虑； 3.硬铺材料必须做面层保护，防止吸附污物(施工前封闭剂处理，施工后防护处理，勾缝密实可以减轻）； 4.园区公共区域车、人行道路石材硬铺不宜采用大块材料，主要是易破碎和色差不好处理(高端项目或大量人流必经之处可以考虑小料石：滟澜山、颐和原著大门入口）； 5.园区道路不宜人为过度弯曲，浪费材料、铺贴费用，种上植物后客户并不敏感（弯度不宜过大，施工难度大且浪费材料）； 6.样板区步行道多用木甲板，施工速度快，与软景好搭配，但木甲板注意密排，避免女士高跟鞋嵌入；施工时注意龙骨（考虑人流量和承载力）。 二、管理乔木和大灌占总成本比例 1.乔木+大灌（2m以上）占总苗木造价超过80%，其中大乔+中乔（5m以上）占总苗木造价超过65%。 2.苗木成本分配重点顺序： 点睛树—大乔—中乔—小乔—大灌—点睛攀沿植物—中球灌—小球灌—攀沿植物(墙地)—草地被—片植灌地被—宿根花地被—草花地被 三、控制挡墙面积 1.尽量在总图阶段处理：a.通过道路标高调整，减少挡墙结构面积；b.通过放坡分级设立挡墙，减低自重力挡墙高度（重庆蓝湖郡、春森彼岸的处理方法）（上海艳澜山1#北取消一道挡墙放坡效果明显，通过几级台阶制造了山地的感觉）。 2. 不能避免挡墙的结构成本，也要尽量降低挡墙饰面处理成本，同时“软化”、“美化”挡墙：a.可用木桩、石块、砖在标高不高的堆土处设立挡墙，省去面材处理成本（如重庆西苑一组团消防车道旁的夹角处绿化）；b.用土坡埋掉挡墙，再在坡上绿化；c用常绿植物+开花植物+外墙漆美化，或木格栅+常绿植物+开花植物美化。 3.亲水建筑的地下室底板标高与市政排水标高应协调；若无法协调，地下室可无卫生间，即使设卫生间，可考虑提排；否则，水边可能必须考虑增高3m以上的挡墙，例如，香樟林为湖心岛八户地下室增一个卫生
京津龙湖地产营销部动态成本控制流程 Company number：【0089WT-8898YT-W8CCB-BUUT-202108】
京津龙湖地产营销部动态成本控制流程 2008版 （草稿） 一、目的 ●节省营销部日常费用开支。 ●提升营销部资金使用费效比。 ●明确营销部各职能及各项目人员在各时间节点的资金预算。 ●确立资金申请、审批、使用、监督流程。 二、适用范围 ●适用岗位：营销部各职能及项目费用相关负责人； ●适用模块：营销费用的预算及申请流程；合同签订流程；物业及营销收支界面；营 销行政办公费用管理；营销设施建造、运营费用管控；营销推广费用管控等；三、原则： ●各项目营销经理对本项目多费项负责； ●各职能中心负责人对多项目本费项负责； ●部门文员对部门费用预警体系负责； 四、营销费用模块权限表 各费项负责权限表如下：
五、措施流程 （一）营销费用预算 1 、周预算：根据年度预算对每月可用费用进行匹配； ? 每周二上午10：30，召集各项目营销经理、各项目策划、营销设施、媒介及渠 道资源负责人进行上周费用回顾并对下周预算进行匹配调整； ? 动态成本控制模版如下： 北京龙湖营销部成本控制模型.xls ? 每周二项目管理例会之前营销经理连同例会周报一起提交本周动态成本控制表 格； 2、季度预算预警： ? 每季度，各职能负责人有义务对单费项费用支出进行预警，并会同项目营销经 理规划下季度费用规划。 ? 营销各费项支持比例：参看集团公告 3、年度预算 附件： 梳理模版-以09年费用预算版本为例：营销部项目费用梳理年度预算模版.xls
▼预算发起 根据集团及公司预算节点对营销费用进行 清理，并进行年度预算调整； 1、由营销副总发起 2、部门文员召集 营销费用预算启动会；进行 分工安排 营销副总 部门文员 项目营销经理及指 定预算专人 ▼已支付费用 清理 2个工作日 各项目营销经理及各项目指定专人通 过成本系统导出营销费用数据； 各项目集中项目营销经理、策划经 理、项目成本经理对倒出数据的真实 完整性进行核实，得出已经支付的准 确数据； 在核实数据期间，应当注意 以下几点： 1、是否有已经支付然而系统中没有体 现的； 2、是否有已经停止支付，但却因为没 有签订终止协议而在系统中仍然存 在的； 3、各项目分摊的合同是否有重复计算 的； 4、等； 以上几点是在本次08年下半 年费用清理的时候发现的问 题。 项目营销经理 项目策划经理 项目成本经理 ▼预算-第一次 5个工作日 根据次年营销销售额2%的比例得出次 年营销成本年总预算； 当年已经发生的营销费用与次年费用 进行匹配； 根据匹配结果计算出次年营销支出可 用额度，分别进行12个月的详细匹配 （包括营销所有费项） 根据财务要求对三年内营销费用进行 预算； 1、如当年成本超出实际应发 生额，在次年营销成本预 算中应当分担当年超出部 分，次年营销成本总额不 变； 2、营销费项包括： 项目营销经理 项目策划经理 项目成本经理
景观效果与成本控制之间如何平衡 发表时间：2017-08-31T16:25:05.637Z 来源：《防护工程》2017年第9期作者：俞赛婵 [导读] 在日趋激烈、调控力度空前的情况下，有必要而且是必须得分析、研究的课题。 杭州开元世纪置业有限公司浙江杭州 311200 摘要：房地产开发已经进入成熟阶段，在建筑产品差异不大的情况下，给客户第一感觉、第一印象的配套工程--景观工程便显得尤为重要，尤其是改善型客户。怎么将景观做到打动客户，而且成本能相对控制。在日趋激烈、调控力度空前的情况下，有必要而且是必须得分析、研究的课题。 关键词：房地产；成本控制；景观造价 景观营造的效果怎么去评价？投入的成本与产生的景观效果对房产品销售的推动、品牌的知名度、美誉度的提升价值有多大？怎么去衡量？尤其是在当下的市场环境下、精细化管理的背景下，平衡景观效果与成本控制之间的关系就显得非常必要。 首先我们要确定一件事：景观的内容到底有哪些？我们需要搞清楚，一般的包含硬质铺装、绿化、灌溉系统、照明系统、周界围墙，水系、水景及设备。不同的公司会有不同的施工范围。如有些企业将雨污系统、市政道路、零星工程都包含在景观中。但一般就是这些工作内容，不管是多少施工内容，需要界定景观的营造的范围，不然我们就没有横向比较的意义，本文所提的平衡也无从谈起。 其次项目的定位以及它对景观营造需要达到的目的也会对景观成本投入产生非常大的影响。开元广场排屋在首期开盘的样板区颠覆了对小区景观的概念，定位萧山最好的别墅。我们请贝尔高林设计，达到了对开元房产品牌、产品品质的传播，提升了产品的高溢价。没有做过专项的调查分析和评估，但在公司各个层面反馈回来的信息应该是非常好的。在现在看来06年的投入（样板区350元/㎡）包括后期的养护管理水平一般，但在当时是达到了预期的效果，只是在前瞻性上没有考虑太多。但是带来一个问题，成本增加翻倍，效果确实好，有必要没有？肯定有，对公司的品牌、品质的传播、产品的去化帮助非常大。但是一定要这么高的投入么？超前度是不是太多？好像没有专门的机构做此类的评估，我们内部也没有对此进行研讨、分析。我自己对成本投入和效果产生之间的平衡或者说把控有些粗略的梳理（仅供探讨）： 一、产品定位对成本控制的平衡 产品定位直接决定了景观投入的多少，这个是首要的前提的条件；建筑的风格、设计的风格是其次的影响因素；施工单位的水平、甲方的管理水平也是重要的影响因素。 产品定位直接决定了景观投入的多少，这个是首要的前提的条件。产品定位中端的景观造价一般在350-550元/㎡；定位高端景观造价一般在550-1000元/㎡；豪宅的景观造价一般在≥1000元/㎡这个数据的总结是我根据从业经验、以及其他地产的一些营造成本的了解所得，大致给出了一个范围。为什么每个档次都有一个区间呢，有地域的差异如东部与西部，一线、二线、三线城市的区别，不同地产对成本控制方式的差异，控制能力的差异、对景观的重视程度的差异。 二、建筑设计风格对成本控制的平衡 建筑的风格、设计的风格是其次的影响因素。不同的建筑风格会对景观的成本投入产生一些影响，一般景观设计的风格与建筑的风格统一，以求达到二者的和谐匹配，但也有例外。建筑风格如为中式或法式的，则同档次定位的景观投入成本会较其他风格要高，因为用材选择余地较小，对工艺、材质要求较高，包括软景的材料；地中海、新古典式较同等档次的法式造价低，石材、工艺、软景材料选择的余地较大；现代、后现代同等档次定位的景观营造成本要比新古典、地中海的低，主要是靠创意、大胆的构思来实现景观的效果，对硬质材质、软景材料要求相较以上风格要宽松很多。以上是一般规律也不是绝对的，但大抵是这样。 设计阶段是成本控制、效果能否完美体现的关键。首先作为甲方要对地块有一个很清晰的认识，对所在区域同等定位楼盘的景观要有一个充分认识，走差异化路线、通过营销吃准客户的需求，这样的先决条件是景观成功的第一步。对样板区的营造，各个关键区块的营造思路要有一个大致思路，将有限的景观资源用足到关键点，不能搞平均分布，不能实打实的做，要取巧。这方面我们要多向龙湖学习，该花钱的地方绝不节省、不该花钱的区域不多投一分。抓住客户的敏感点和主要需求，而不是面面俱到。要力求创造一至两个景观记忆点（龙湖的提法），让客户能记住、打动他们，激发他们的购买欲望，达到景观营造的目的。我们是做产品不是做作品，只要客户满意、不奢求专家赞许，我们最终做出来是给客户的，不是专家。时刻牢记成本的投入要有好的产出。设计的原则我认为要轻硬质、重软景。轻硬质：关键点保证有且好即可，不需要过多，对铺装的材质关键点保证、次要点弱化，保证功能性即可。人的视线首先关注到的还是软景，关键是需要营造一些生活化的场景、营造一种情调、一种氛围。重软景：关键是重视中下层的植物配置，上层植物的目的主要是用来引导视线、划分空间，没有必要一定是大银杏、大皂角等名贵稀有树种。根据个人经验在组团间很少有仰视的时间，关键点或者关键区域少量出现即可。大量使用乡土树种！！这一点需要我们提前提供给设计方以供选择，实际上有大量的乡土品种没有开发利用，极具观赏价值的树种很多，惯性思维和渠道信息的问题设计方总是用那几个品种，千篇一律。而且大家都用这些苗木、价格自然上去了，这一点我们也要向龙湖学习，用别人不用的、而且大量囤积、许多品种是他们最先利用然后火起来的。关键是中下层的配置要重点关注。中下层的可以启用果木类，苗木资源广、选用好树形的余地大，而且价格实惠、适应强、既可观花又可观果，关键是客户也非常喜欢。为了拉伸景观的品质，在关键区域、关键位置配置名贵树种还是必须的，软景在关键的区域要做足，人视线到达不到的地方弱化处理，封堵视线可达处，用地被低调处理即可。仔细推敲灌木与草坪的比例，尽量放大草坪的面积，在草种选择方面要重点考虑到后期的养护管理（样板区除外）。 三、通过造价手段对成本控制的平衡 在编制预算书时将苗木的主要品种、规格增加几种，尤其是关键区域的树种，在抢工阶段有个备选方案，苗木不同于其他品种可以提前进场。避免了后期的签证及预决算时带来的麻烦。考察几家同等水平的施工单位，采用清单报价的方式，而不是走形式。引进新单位形成一个相互竞争、相互比拼的状态，宁波应该是一个很好的例子。利于我们对施工单位的管理和成本的管控。避免对软景、石材的再次分包，其实成本都转嫁到投资方。施工方是来赚钱的不是来做慈善的，赚不到钱的时候自然会想其他的办法，肯定对景观成本和景观效果产生影响。甲方管理人员在施工单位确定后，组织施工单位将景观从方案设计到施工图过一遍，并详细讲解整个过程变化和变化的缘由。让施工的团队彻底理解设计的意图和所要表达出来的效果。在施工过程中要经常查看与图不符的、不吻合现场实际情况的，按图放样后与预想效果之间的差距，及时纠偏，保证景观效果的最佳。这就需要甲方管理人员要有高度的责任心、一定的审美水平和施工经验。可以避免
旗开得胜 龙湖成本管理资料汇编 目录 一、集团成本管理办法 1、目的 2、适用范围 3、成本管理责任界定 4、成本管理原理及主要概念 4.1、成本管理原理 4.2、“动态成本”的概念 4.3、“已确认合同变更”的概念 4.4、“已签合同预估变更”的概念 5、目标成本编制及审批管理 5.1、土地版目标成本（土地投资论证阶段） 5.2、启动版目标成本（项目启动阶段） 5.3、基准版目标成本（方案设计阶段） 5.4、执行调整版目标成本 6、合约规划分解 7、动态成本本月度回顺 8、成本系统控制 9、项目竣工成本确认 10、项目竣工结算 1
旗开得胜11、附件 11.1、附件1：《集团全成本费项及说明》 11.2、附件2：《目标成本测算（总结）模板》 11.3、附件3：《合约规划模板》 二、目标成本管理办法 1、目的 2、原则 3、程序 三、项目营销费用的口径明确及管理办法 1、管理费用的定义及范围 2、项目营销费用的额度控制 3、营销费用的管理办法 四、资金计划管理办法 1、前言 2、分类 3、编制原则 4、程序 5、考核 一、集团成本管理办法 1
1、目的 ●提高目标成本及预算的严肃性 ●加强项目成本过程可控、透明 ●明确成本管理责任 ●控制成本风险，提升集团成本竞争力 ●构建行业内领先的成本管理体系 2、适用范围 ●本办法适用于全集团各地区地产公司的项目成本管理. 3、成本管理责任界定 ●项目成本经理：开发成本的直接责任人；营销费用统计，预警责任人；负责项目目标成 本编制、动态成本月度回顾。 ●项目营销经理：项目营销费用的直接责任人 ●项目财务经理：负责分摊进入项目的“部门费用”；负责牵头编制项目预算；负责项目 收益分析及跟踪。部门费项包括：项目营销费用中的人工成本及行政办公费、管理费用、财务费用税。 ●项目总监：全项目成本的责任人，牵头编制全项目合约规划；检查、督促项目目标成本 制定、动态成本月度回顾。 4、成本管理原理及主要概念 4.1、成本管理原理 在项目开发的关键环节设定目标成本，过程中系统实时自动统计动态成本；通过对目标成本与动态成本的比较，检查，发现和解决问题，从而达到管控项目成本的目的。 4.2、“动态成本”概念 动态成本=合同签约金额+已确认合同变更金额+已签合同的预估变更金额+库存材料结转+带发生合约规划金额 4.3、“已确认合同变更”的概念 1
龙湖地产成本管控 龙湖地产成本管控 龙湖的动态成本管理纵向分级上合理授权、层层聚焦，以确保管控与灵活的需要（如下表）。每个月会进行动态成本回顾及预警。而其采用的重要方式，即为编制成本月报。然而，对于许多地产企业而言，成本月报编制难度很高且难于取得成效，为什么呢？ 一、成本月报编制难达成效的四大原因 第一，口径不一。一方面体现在月报编制人与目标成本编制人之间的交流互动不够，以致月报编制人对科目所含的二、三级内容不甚了解；另一方面，由于目标成本科目分类与合同结构或台账往往不完全一致，在分类编制合同工程量清单时难以统一口径。 第二，专业壁垒。由于地产企业内部流程或专业间的沟通问题，月报编制人未能参加工程例会，或项目公司工程部未能及时整理、上报现场签证或设计变更，或故意延迟对现场签证及设计变更的确认，从而造成月报编制人不甚了解签证或变更，难于在月报中进行动态反映。 第三，能力不足。月报编制人专业管理能力短板，善于按图细算却不擅长签证及变更的及时匡算，或对项目业态内容不了解，或未能充分指导并发挥造价咨询单位的作用。 第四，故意隐瞒。地产企业相关部门或项目公司报喜不报忧，故意隐瞒成本超支情况。 二、成本月报编制要打好基础、对症下药 克服成本月报编制难点，首先在编制、下达目标成本时，需详细说明各成本科目所包含的内容组成，对月报编制人做好充分的交底、沟通。 其次，强化项目管理水平，加强现场签证与设计变更的管理。 再次，在具体编制层面，要清晰定义可研成本、目标成本、当月估值、预估偏差、已完产值、已付款、变更预控额、预计结算额、工程财务报告等专业术语。 其中： 当月估值是指项目实施过程中至月报编制当月，引用概算、投标价、合同价、施工图预算、结算价后，对总成本估值的实时、动态体现和预计； 已完产值为截至月报编制期，根据合同约定，对已经完成的工作量包括建安工程、设计咨询等，或应付土地款、政府规费等，进行累计计算的成本总额； 已付款指截至月报编制期实际已经成本合约部批出的累计款总额，此总额与财务部实际已付款可能尚有差异； 工程财务报告通常由工料测量师、造价咨询单位编制，成本月报仅动态反映建安工程费，地产企业需另行补充除此部分以外的成本状况，以形成完整的成本月报。 以龙湖为例，下表为龙湖项目的成本标尺，基于此可相应编制成本月报。 三、明确动态成本工作目标和成本月报组成部分 1、工作目标 需要明确的是，首先，月报是对项目已确定或已发生投资情况的月度小结与回顾；其次，月报对项目可能发生的投资变化或风险做出动态预估；再次，月报可为及早发现并解决问题提供依据。 此外，月报应被视作项目推进过程及项目后期进行结算的组成部分，而最后一份月报为该项目竣工总结算报告。 2、内容构成 成本月报应包括带有审核签名的月报封面、《成本月报汇总表》、项目概况、特别事项、编制依据、编制范围、《成本子目标分解/估值明细表》、《合同执行情况一览表》及其他附表等。