目录
中文摘要 (1)
ABSTRACT (1)
第一章绪论 (2)
1.1课题研究的背景和现状 (2)
1.1.1课题研究的背景 (2)
1.1.2课题研究的现状 (2)
1.2课题研究的目的和意义 (3)
1.3课题研究的内容和方法 (4)
1.3.1研究内容 (4)
1.3.2研究方法 (4)
第二章相关理论研究 (5)
2.1内部控制理论基础 (5)
2.2财务内部控制的重要性 (5)
2.3农村商业银行的特点 (5)
2.4农村商业银行内部控制必要性分析 (6)
2.4.1农村商业银行的内控环境分析 (6)
2.4.2农村商业银行的业务分析 (6)
2.4.3农村商业银行的风险分析 (7)
第三章农村商业银行的简介 (9)
3.1农村商业银行的前身及情况 (9)
3.2农村商业银行成立原因和动力 (9)
3.3农村商业银行成立的必要性和障碍 (9)
3.3.1农村商业银行成立的必要性 (9)
3.3.2农村商业银行成立的障碍 (10)
第四章太湖县农村商业银行财务内部控制分析与启示 (11)
4.1太湖县农村商业银行的简介 (11)
4.1.1太湖县农村商业银行的基本信息 (11)
4.1.2企业文化和宗旨 (12)
4.2太湖县农村商业银行财务内部控制的现状 (12)
4.2.1内部控制环境 (12)
4.2.2风险评估 (13)
4.2.3控制活动 (13)
4.2.4信息与沟通 (14)
4.2.5监控 (15)
4.3太湖县农村商业银行财务内部控制存在的缺陷及成因分析 (15)
4.3.1内部控制环境欠缺 (15)
4.3.2内部控制的执行人员能力不足 (16)
4.3.3对业务风险的监管效力不足 (16)
4.3.4内部控制系统的配套信息系统不完善 (16)
4.3.5内部控制的监督效力较低 (16)
4.4完善农村商业银行财务内部控制的建议 (17)
第五章结论 (18)
参考文献 (19)
太湖县农村商业银行财务内部控制的研究
中文摘要
随着我国社会主义市场经济的不断深入和完善，市场竞争日趋激烈，然而在经济领域，不稳定因素时有发生，不规范的行为也屡见不鲜。随着企业规模的不断扩大，涉及的领域也越来越丰富，旧的内部控制制度已不能满足企业发展的需要，甚至成为制约企业发展的障碍。而要解决这一问题，必须深入企业内部管理的各个环节，强化和完善企业的内部控制。从财务的视角来看，财务内部控制是为了保证企业财务目标的实现，是企业内部控制的核心。资金是企业的血液，企业在进行资金运作的过程中，财务风险随时都有可能发生，企业要想避免这些财务风险的发生，就必须建立完善的财务内部控制制度。然而作为金融界的政策性银行，完善其财务内部控制系统亦刻不容缓。
本文首先从政策性银行的发展背景和现状出发，对政策性银行现状中存在的问题进行分析，然后结合财务内部控制的重要性，财务内部控制的环境及其运营时的风险，提出相应的改善措施。农村商业银行作为我国地方政策性银行，对农村经济发展起着重要作用。本文引入太湖县农村商业银行这一案例，通过对该行的财务内部控制进行分析，了解政策性银行在财务内部控制中存在的一些问题，并针对这些问题提出完善财务内部控制的一系列措施。
关键词：内部控制；财务内部控制；政策性银行；经营风险
TaiHu Lake County Rural Commercial Bank financial internal controls
ABSTRACT
Along with our country socialist market economy continued to deepen and perfect, market competition is fierce day by day, but in the economic field, unstable factors have occurred, not the standard behavior also It is often seen. With the continuous expansion of business scale, involving more and more rich areas, the old system of internal control can not meet the needs of enterprise development, and even become a bottleneck restricting the development of enterprises. And to solve the problem, we must better manage all aspects of the enterprise, to strengthen and improve the internal control of enterprises. From the perspective of the financial point of view, the financial internal controls in order to ensure the realization of corporate financial goals, is the core of enterprise internal control. Money is the blood, the process of funding the operation of the business enterprise progress, financial risks are likely to occur at any time, companies want to avoid the occurrence of these financial risks, we must establish a sound system of internal financial control. However, as the financial sector policy banks, to improve its financial internal control system is also urgently needed.
This paper starts from the development background and present situation of Policy Bank of policy banks, The status of the policy banks to analyze the problems, and then combining the importance of financial internal control, risk of financial internal control environment and its operating time, and propose appropriate measures for improvement. Rural Commercial Bank as our local policy banks, rural economic development plays an important role. this paper analysis the case of Taihu County Rural Commercial Bank specific financial information, there are some problems in internal financial control of policy banks, and aimed at these questions to put forward a series of measures of financial internal control.
KEY WORD:Internal Control；Internal Financial Control；Policy banks；
Operational risks
第一章绪论
1.1课题研究的背景和现状
1.1.1课题研究的背景
随着经济的发展，政策的放开，大大小小的企业如雨后春笋般出现，成为现代经济不可缺少的一部分。然而，在瞬息万变的市场环境下，不稳定因素太多，不规范的市场行为也屡见不鲜。加上金融危机随时都有可能发生，为了预防危机，保持经济平稳的向前发展，我国政府先后制定了一系列相关政策措施。通过运用存款准备金率、汇率、利率等手段，保持我国市场货币流动性供应，运用多种货币和财政政策，进一步加大对金融和经济控制力度，从而保证金融系统有效的运行。通过提高金融机构抵御风险的内部控制系统的改进能力，以更好地发挥金融体系的作用，促进经济又好又快发展。
在激烈的市场竞争下，我国需要不断完善金融体系，更需要政策性银行积极贯彻国家相关政策，为中小企业提供信贷资金支持，为经济发展做出贡献。
自企业刚开始组建，内部控制就伴随而来，只不过那时的内部控制还存在很多缺陷。近年来，随着我国金融业的发展，各金融企业的业务范围和金融衍生工具逐渐多样化，增加了金融业务的复杂性，金融风险不在停留于表面，隐藏风险在积聚，传统的内部控制制度已不能满足现代化发展的需要，内部控制中存在的问题慢慢浮出水面，渐渐的成为阻碍企业发展的重大问题，完善内部控制迫在眉睫。
1.1.2课题研究的现状
金融企业内部控制的核心是财务内部控制。财务内部控制对金融企业的发展起着举足轻重的作用。随着社会主义市场经济的不断放开，各金融企业陆续出现，在发展的过程中也面临着越来越激烈的竞争，传统的内部控制已经不能满足现代金融企业的发展需要。因此，建立一套完善的新型的内部控制体系，对一个金融企业来讲，是其