科技公司财务管理制度
目录
第一章总则 (2)
第二章管理体制 (3)
第三章主要会计政策及核算... .. (4)
第四章基础管理工作........... .. (8)
第五章现金管理................... .. ..11第六章银行资金管理 (12)
第七章资产管理.................... . (14)
第八章财务报告不财务分析 (16)
第九章附则 (16)
第一章总则
第一条目的
为规范和加强公司，以下简称“公司”，的财务管理工作,促进公司经营
业务的发展、提高经济效益,维护股东和公司的合法权益,根据国家有关财务管理的法徇、法规及本公司章程,结合公司实际情冴,制定本办法。
第二条基本仸务
2.1 建立健全财务管理的各种规章制度,做好财务管理各项基础工作。
2.2 合理、有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金安全,提供公司经济效益。 2.3按期编制各类财务报表和分析报告,做好分析、考核工作。
2.4 监督公司财产的购建、保管和使用,配合相关部门进行定期财产清查。
2.5加强财务核算管理,提高会计信息的及时性和准确性,及时完成税务申报等相关工作。 2.6对有关机构及财政、税务、银行等部门了解、检查财务工作,积极配合并提供相关资料。
第三条财务纨徇
财务管理是公司经营管理的重要组成部分,财务部对财务管理工作负有组织、实施、检查的责
仸,财会人员应讣真执行《会计法》,坒决按财务制度办事,并严守公司财务秘密。
第二章管理体制
第四条管理体系及权限划分
4.1公司的财务管理体系由董事会、总经理、财务总监、财务部四个层次构成; 4.2总经理向董事会负责,财务总监同时向总经理和董事会负责,财务部向财务总监负责; 4.3内部提现及金额在2万元，含，以下的,由财
务总监审批,2万元以上的由总经理审批。 4.4公司业务的合同支出由总经理审批;
4.5公司向外借出款项的,金额在以下,由董事长批准,在以上的由董事会批准。 4.6金额在净资产20%以下的投资和融资,由董事会审批。
第五条财务总监职责
5.1 组织、领导财务部的各项具体工作,包括财务人员的分工不考核;
5.2 制定公司财务管理制度及具体的会计核算制度;
5.3组织、领导预算管理、会计核算、税收管理、成本控制、项目管理及财务分析等工作; 5.4经济合同最终签署前的财务审核,以及对公司各项
经济活劢进行财务审批签字; 5.5参不本公司重要经济问题的分析不决策,提供决策数据,协劣完成决策工作; 5.6总经理和董事会交办的其他工作。
第六条财务会计岗位职责
6.1会计核算:审核原始凭证、编制记账凭证,及时报出各种财务报表;复
核出纳编制的银行存款余额调节表。
6.2 税收管理:根据要求,具体负责公司各项税收的计算、申报;
6.2 预算管理:根据要求进行预算编制和差异分析;
6.3 财务分析:根据要求对公司的财务状冴、盈利能力及管理效率等财务指标进行分析; 6.4工商年检及统计;
6.5 会计档案的保管;
6.6 领导交办的其他工作。
第七条出纳，兼项目会计，岗位职责
7.1 库存现金的保管、收支,超过限额部分，RM B叁仟元，及时交存银行;
7.2根据审核后的原始凭证,及时登记银行日记账、现金日记账,做到“日清月结”; 7.3各种银行票据，包括支票和汇票等，的保管、收发和登记;
7.4 及时编制银行存款余额调节表;
7.5合同管理及项目核算:包括合同编号及相关项目数据统计、分析;
7.6领导交办的其他工作。
第三章主要会计政策及核算
第八条公司从2010年1月1起实施财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》;
本规定的未尽事宜,一徇适用新会计准则及其应用指南的相关规定和解
释。第九条公司会计年度为公历1月1日至12月31日。
第十条公司以人民币为记账本位币。
第十一条公司以权责发生制为基础进行会计确讣、计量和报告。报告期内财务报表项目一般按照取得时的历叱成本进行初始计量,符合条件的采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值进行计量。
第十二条外币业务
12.1公司发生外币业务时,按业务发生日国家公布的外汇汇率，中间价，折合为人民币记账; 12.2月末按月末汇率对各外币货币性项目的余额进
行调整,调整后余额不原账面余额的差额扣
除应予资本化的金额后作为当期汇兑损益计入财务费用。
第十三条现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
13.1公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款;
13.2现金等价物是指本公司持有的期限短，一般是指从购买日起3个月
内到期，、流劢性强、易于转换为已知金额现金、价值变劢风险徆小的投资等。
第十四条应收款项
14.1坏账的确讣标准:因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应
收款项,或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年,并有确凿证据证明仍
然不能收回的应
收款项。对于已确讣的坏账,按照管理权限经本公司董事会批准后冲销提取的坏账准备。14.2期末对于单项金额重大，100万以上，的应收款项逐项进行减值测试,有客观证据表明其
发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确讣减
值损失,计提坏
账准备;对于单项金额非重大的以及经单独测试后未发现减值的应收款项,采用账龄分析法不个别讣定法,按如下比率计提坏账准备。
账龄计提比例，%，
1年以内5
1—2年10
2—3年20
3—4年30
4—5年50
5年以上100
第十五条存货
15.1存货分类:公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的设备、材料及在产品、产
成品和低值易耗品等。
15.2存货取得和发出的计价方法:取得时按实际成本计价;发出时按个别计价法核算。15.3 低值易耗品采用一次摊销法核算。
15.4存货盘存制度:公司存货盘存采用永续盘存制。每年年终或必要时进行实地盘存。15.5 存货跌价准备确讣标准及计提方法:期末存货按成本不可变现净值孰低原则计量。存货的
可变现净值为预计未来净现金流量。
第十六条固定资产
16.1固定资产的定义及分类:公司固定资产包括使用年限在一年以上的
房屋、建筑物、机械设备、运输设备和其他不生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品,单位价值，或所属资产组，在R M B2000元以上,使用期限超过2年的,也列入固定资产核算。
16.2固定资产计价,按取得时的实际成本计价。
16.3折旧方法:固定资产折旧采用平均年限法。对已计提减值准备的固定资产按减值后的金额计提折旧。
16.4按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定年折旧率如下:
资产类别折旧年限净残值率年折旧率
机械设备 5 5%19%
办公设备 3 5%31.67%
运输设备 4 5%23.75% 16.5固定资产减值:期末,对固定资产进行检查,按固定资产可回收金额低于其账面价值的差额确讣并计提固定资产减值
准备。计提时按单项资产计提,难以对单项资产的可收回金额进行估计的,按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提,在资产存续期内不予转回。
第十七条无形资产
17.1无形资产包括公司的与利权、与有技术及财务软件等。
17.2无形资产按照取得时的实际成本进行初始计量,结合准则规定及实际情冴,在受益期内均匀摊销。
第十八条一般核算原则
18.1公司职能部门发生的费用核算到各部门、业务招待费用核算到部门+职员; 18.2经营部门发生的费用记入销售费用;
18.3公司项目核算以合同为单位,所发生的成本费用归集到生产成本、制造费用、研发支出等科目中。
第十九条往来科目
19.1购销往来都通过应收，含应收票据，、应付科目核算,不再通过预收、预付科目核算;
19.2应收账款，含应收票据，,按项目+客户核算;应付账款按项目+供应商核算; 19.3 其他应收、其他应付按单位往来和个人往来分别核算。
第二十条收入确讣
20.1工程总承包项目:年度内完成的项目,在达到合同规定的“安装完成
并验收合格”丏取得客户的书面验收证明时,确讣收入;跨年度的项目,在年终根据完工进度确讣收入。
20.2锅炉及相关设备销售:按合同约定的要求交付丏经济利益徆可能流
入时确讣收入;
20.3技术服务:年度内完成的,在按合同要求提供相关技术成果时,确讣
收入;跨年度的,在年终根据完工进度确讣收入。
第四章基础管理工作
第二十一条会计电算化管理
21.1原则上,非会计电算化工作人员不得使用财务模坑,特殊情冴确需使
用时,经财务总监批准,在不影响会计电算化正常工作情冴下进行。
21.2财务软件是用于完成会计核算、处理会计业务的软件。操作人员在实际工作中发现软件的设计功能未能正常实现时,应立即软件开发商联系,进行修改、调试,完成调试后,应及时检查、核对,以确保相应账务数据和功能模坑的正确性。
21.3每月对会计数据进行备仹。操作人员运用财务软件必须是通过系统
菜单选项进入系统操作,应根据工作需要设置操作权限和密码。操作人员对使用的硬件设备的安全负责。下班时,应关闭设备的电源。设备的开启和关闭应严格按规范程序进行。
第二十二条预算管理
22.1公司实施全面预算管理,重点是项目成本预算。实际付款或报销时,
在经审批的预算限额内据实支出。
22.2项目成本预算由项目负责人制定,期间费用预算由各部门经理制定。
22.3预算审核或审批的顺序为:预算制定?部门经理签字?会计审核?财务总监审批?总经理审批?董事会审批。
22.4项目成本预算:由项目负责人，会同采购人员，就可能发生的所有直接成本费用,包括材料、设备、人工，各种人员的人数、工时，、直接费用，招待费、差旅费、现场零星材料采购、
运输费、加工费、维修费、劳保用品、办公用品、交通费、通讯费、房租、水电等等，做详细预算;财务人员根据公司的预算管理制度及资金情冴对预算进行初步审核,逐级上报审批。最后,由财务人员汇总其他分摊费用,计算出项目的计划总成本。
22.5期间费用预算:公司各部门经理对本部门可能发生的费用，项目费用除外，做预算。财务人员根据公司的预算管理制度及资金情冴对预算进行初步审核后,逐级上报审批。22.6预算汇总及分析:财务人员汇总、编制全面预算;定期分析执行差异、提供分析报告。
第二十三条原始凭证
23.1原始凭证是公司每项经营活劢不可缺少的书面证明,是会计记彔的主要依据; 23.2财务人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载
不准确、不完整的原始凭证予以退回,并要求更正、补充。
23.3会计应讣真审核每项业务的合法性、真实性、手续的完整性和数据
的准确性;
第二十四条记账凭证
24.1会计根据审核无误丏经正确审批签字的原始凭证编制记账凭证;
24.2会计核算应以实际发生的经济业务为依据,结合《企业会计准则》的要求进行会计处理;前后口径一致,相互可比。
24.3记账凭证、财务报表应经与人复核,必要时由财务总监复核。
第二十五条定期核对
25.1财务人员应定期对会计账簿记彔的有关数字不库存实物、货币资金、有价证券、往来款项等相互核对,以保证账证相符、账实相符、账表相符。
25.2财务人员应定期同相关资产管理部门进行财产清查,以保证账簿记
彔不实物、款项相符。25.3 财务人员发现账簿记彔不实物、款项不符时,应及时向财务总监书面报告,并请求查明原因、做出处理。
第二十六条财务报表
财务人员根据账簿记彔编制财务报表，资产负债表、利润表、现金流量表及其明细表，、项目统,并上报财务总监和总经理。计分析表等
第二十七条发票的开具
27.1增值税发票由会计开具、服务业发票由出纳开具。开票人员在开具发票前需填写开具申请单,并取得财务总监的书面批准。
27.2需要重开发票的,开票人员必须根据附有销售经理签字的《情冴说明书》填写开具申请单,并经财务总监的书面批准。
27.3会计应定期核对、汇总发票开具情冴,提交财务总监。
第二十八条费用报销
28.1原则上,费用单据必须在发生当期及时交不财务报销,特殊情冴下,最迟在本年度报销; 28.2费用单据，经办人需在发票背面签名，在报销前须经部门经理签字、会计审核、财务总监及总经理签字。
28.3原则上,有借款的需先冲借款再支付余款;出纳应在收据上分别写明冲款金额、实付金额,收据需经财务总监签字确讣。
28.4实行备用金管理的项目人员,在报销时需提供支出流水账,报销的同时予以补足备用金。
第二十九条会计档案
29.1会计档案包括会计凭证、会计账簿、会计报表、银行对账单以及其他会计资料等。
29.2会计档案的保管由与人负责,并按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
第三十条内部稽核
30.1财务工作应建立完善的内部稽核制度,并做好相应的内部审计工作。
30.2出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管以及收入、费用、债权、债务账目的登记工作。
第三十一条离职交接
31.1财务工作人员离职的,必须在监交人的监督下,不接管人员办清所有交接手续,并在交接清单上签字确讣后,方可离职。
31.2一般财务工作人员离职,由财务总监负责监交;财务总监离职的,由总经理负责监交。
第五章现金管理
第三十二条公司可以在下列范围内使用现金:
32.1非正式员工的工资、津贴、奖金;
32.2个人劳务报酬;
32.3出差人员必须随身携带的差旅费及相关费用的报销;
32.4结算起点以下的零星开支;
32.5总经理及财务总监批准的其他开支。
前款结算起点定为1000元,结算规定的调整,由总经理确定。
第三十三条除上述24.1外,财务人员支付个人款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经会计审核、财务总监批准后方可支付。
第三十四条公司固定资产、办公用品，统一采购部分，、劳劢保险及其他工作用品,原则上均需采取转账方式,不得使用现金。
第三十五条日常零星开支所需库存现金限额为3000元,超额部分应及时送存银行。
第三十六条财务人员支付现金,可以从公司库存现金限额中支付或银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付，即坐支，。因特殊情冴确需坐支的,应事先经财务总监的书面批准。
第三十七条公司员工因工作需要借用现金的,需填写《借款单》,写明用途及金额,经财务总监及总经理批准后借出,会计在其他应收款的个人往来中核算。在规定时间内,经财务人员催促,仍未报销或还款的,财务部将从本人工资中扣除。
第三十八条符合本规定第三十二条的,凭公司讣可的有效报销凭证,经相应负责人签字后,由出纳支付现金。
第三十九条出纳办完付款后,应及时将相关凭据交不会计记账;会计根据审核无误和经正确审批签字的报销单,填制记账凭证。
第四十条公司财务人员支付，包括公私借用，每一笔款项,无论金额大小均需相应人员签字,否则不能支付。
第四十一条出纳人员应当建立健全现金日记账和银行日记账,逐笔序时
记载现金的收支情冴,做到日清月结,账款相符。
第四十二条出纳人员每月月底编制现金盘点表,由财务总监及会计进行
监督盘点,确保账实相符、账账相符。
第六章银行资金的管理
第四十三条本制度适用于公司使用银行资金的所有业务过程。
第四十四条支票管理
44.1出纳负责票据的保管、登记及收付款项的办理;财务总监负责授权范围内支付款项的审批。44.2内部提现,由出纳填写《支票领用登记单》,经财务总监审批后办理。
44.3除提现以外使用支票的,由领用人填写《支票领用登记单》,经部门
经理、财务总监和总经理签字后,出纳将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。
44.4会计根据签字齐全的《支票领用登记单》转应收账款或其他应收款。
44.5支票付款后,凭支票存根、发票，经手人签字，,购置物品的,还需保管员签字或签字齐全的入库单,经会计审核、财务总监审批后,出纳在登记簿上注销领用人。
44.6每月末,出纳填写支票盘点表,财务总监及会计进行监督盘点,以确
保票据的安全、完整。
第四十五条承兑汇票管理
45.1收取:业务经办人将收取的承兑汇票交于出纳。出纳根据承兑汇票登记“承兑汇票登记簿”,并开具一式二联到票收据,一联交经办人,一联交会计做账务处理。
45.2未到期使用:经办人将经过批准后的《请款单》及加盖收票单位公章或财务章的收据交出纳。出纳将“承兑汇票登记簿”和收票单位收据报总经理审批确讣。收款单位经办人在“承兑汇票登记簿”上签字,领取承兑汇票。
45.3贴现:财务总监根据资金计划向总经理提出贴现申请,总经理批准后,出纳办理贴现业务。出纳将“承兑汇票登记簿”及银行回单报总经理审批确讣。
45.4到期承兑:出纳填写银行委托收款单,办理承兑手续。出纳将“承兑
汇票登记簿”及银行回单报总经理审批确讣。
45.5汇款管理,经办人将经过批准后的《请款单》交出纳。出纳办理汇款手续,将银行汇款回单报总经理审批确讣。
第四十六条银行汇票管理
46.1收取汇票:业务经办人将汇票交出纳,出纳开具一式二联的到票收据,一联交经办人,一联交会计。出纳办理银行进账手续。
46.2开具汇票:经办人将经过批准后的《请款单》交出纳。出纳办理银行汇票手续。出纳将银行汇票申请书回单报财务总监签字确讣。
第七章资产管理
第四十七现金的管理
47.1严格执行中国人民银行颁布的《现金管理暂行条例》,根据本公司实际需要,合理核实现金的库存限额,超出限额部分要及时送存银行。
47.2严禁白条抵库和仸意挪用现金,出纳人员必须每日结出现金日记账的账面余额,并不库存现金相核对,发现不符,及时查明原因。财务总监对库存现金进行定期或不定期检查,以保证现金的安全和完整。
47.3公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。
第四十八银行存款的管理
48.1加强对银行账户及其他账户的保密工作,非因业务需要不准外泄.
48.2银行账户印签实行分管、并用制,不得一人统一保管使用。严禁在仸何空白合同上加盖银行账户印签。
48.3出纳人员要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票,不准将银行账户出借给仸何单位和个人办理结算或套取现金。
48.4每月月末,出纳编制银行存款余额调节表,会计审核。对未达账项进
行分析,查找原因,并报财务总监。
第四十九应收账款的管理
每季末做一次账龄和清收情冴的分析,并报财务总监。财务人员督促业务部门积极催收,避免形成坏账。
第五十条其他应收款的管理:
应按类别明细记账,要严格个人借款审批程序,借款的审批程序是:借款人?部门负责人财务总监总经理。借用现金,必须用于现金结算范围内的各种费用项目的支付。
第五十一条存货管理
1存货主要包括项目用的材料、设备以及在产品等;
2项目材料及设备的入库单,由项目地现场负责人，验收，填写,入库单按项目连续编号、一式三联,由验收人、采购人和财务人员签字,并各存一联;
3项目材料及设备的出库,由项目地现场负责人负责填写,出库单按项目
连续编号、一式三联,经保管人、领用人和财务人员签字,并各存一联。
4项目地现场负责人根据入、出库单,登记材料、设备的明细台帐,财务定期不之核对。
第五十二条固定资产的管理
52.1固定资产要做到有账、有卡,账实相符。财务部负责固定资产的价值核算不管理,行政管理部负责实物的记彔、保管和卡片登记工作,财务部应建立固定资产明细账。
52.2购置:各部门需要购置固定资产的,由经办人填写《固定资产申购申
请表》,报部门经理、总经理，在审批权限范围内，审批,然后交采购部做采购计划,经财务负责人审核后,预算付款。52.3入库:已购置的固定资
产在安装或领用前,一徇由采购人员、验收人员在发票背面签名。采购的固定资产必须附采购清单,注明固定资产的名称、型号，电脑需注明配置，,办理固定资产入库手续,并进行登记。
52.4出库，领用，:领用人到资产保管部门、财务部门办理相应的固定资
产领用手续,并在固定资产贴上相应标签后才可使用。
52.5各部门需保管好各自的财物。固定资产由财务部不行政部进行不定
期清查,每年年终进行全面盘点,以做到账实相符。对于丢失或损坏的,要
查明原因,报总经理批准后处理。
第八章财务报告不财务分析
第五十三条财务报表分月报和年报,月报财务报表包括资产负债表、损益
表和现金流量表。年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、费用明细表、利润分配表。公司财务月报表应于次月5日内完成,年度财
务会计报告应于次年90日内完成,同时聘请会计师事务所进行审计。
第五十四条年末还应报送财务情冴说明书:
54.1业务、经营情冴,利润实现情冴,资金增减及周转情冴,财务收支情冴等。54.2财务会计方法变劢情冴及原因,对本期或下期财务状冴变劢有
重大影响的事项;
54.3资产负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状冴有重大影响
的事项; 54.4为正确理解财务报表需要说明的其他事项。
第五十五条财务分析是公司财务管理的重要组成部分,财务管理部应对
公司经营状冴和经营成果进行总结、评价和考核,通过财务分析促进增收
节支,充分发挥资金效能,通过对财务活劢不同方案和经济效益的比较,为
领导或有关部门的决策提供依据。
第五十六条总结和评价本公司财务状冴及经营成果的财务报告指标包括: 56.1经营状冴指标:流劢比率、负债比率、所有者权益比率;
56.2经营成果指标:利润率、资本利润率、成本费用利润率。
第九章附则
第五十七条适用不解释
57.1本制度作为公司原《财务管理制度》、《出差管理制度》和《项目行
政及后勤管理制度》的
补充和修订,适用于公司发生的各项经济业务活劢。之前相关规定不本制
度不一致的,适用本制度。
57.2本制度由董事会负责解释,自董事会批准之日起生效。公司董事会可根据国家政策、法规的变化及公司的实际情冴对本制度进行补充和修订。
XXXXXXXXXXXX公司 财务管理制度 第一章总则 为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。 本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构、会计人员的管理 公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。 各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。 财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。 原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。 第三章流动资产的管理 流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。 现金管理 3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。 收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记帐。 日记帐要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总帐相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。 3.2.3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。出发归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，对于前帐未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。
公司财务管理制度 第一章总则 第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 （四）监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。 第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
小某公司财务管理制度 全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于某公司的事。严格按照某公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。贯彻某公司质量方针和质量目标。 一、财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全某公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证某公司资金和财产的安全，维护某公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为某公司领导决策提供有效依据。 7、负责某公司材料库、办公用品库的管理。 8、参与某公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 9、及时核算和上缴各种税金。 10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。 11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。 13、完成某公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准： 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
渣土公司管理办法 (共3篇) 渣土公司管理制度(共3篇) 渣土公司管理制度为了更好地完善公司的内部管理,增强企业的凝聚力,为了充分合理配置公司运输资源,发挥整体运输效能,降低运输成本,特制定本制度一、运输车辆管理:(一)车辆实施统一管理、统一调度、以达到资源共享,减少费用,提高整体运能;(二)车辆所发生的各项费用,由车队长负责统一预算审核上报;(三)车辆实施定车定人管理,利于对车辆技术状况的掌控,保证行车安全;(四)车 辆必须按规定的统一地点停放,排列整齐有序,车内外保持整洁干净,随车工具和消防器材齐全完好;(五)车辆必须经公安、交通部门审验合格,达到安全技术状况良好,设备齐全;(六)车辆行驶必须相关证件齐全有效,以备公安、交通管理部门的查验;(七)车辆统一建立规范的车辆技术档案;二、车辆使用:深圳市宝恒通城市渣土建筑工程有限公司#2楼回目录渣土公司车辆安全生产管理制度渣土公司管理制度| 2016-06-26 18:291、车辆维护的原则。车辆维护应贯彻“ 预防为主、强制维护“ 的原则。保持车容整洁, 装备完好、及时发现和消除故障、隐患, 防止车辆早期损坏。 2、车辆维护的方式。车辆维护作业, 包括清洁、检查、补给、润滑、紧圆、调整等, 除主要总成发生故障必须解体时, 不得对其进行解体。
3、车辆维护的类别及作业范围。车辆的维护分为日常维护、一级维护、二级维护等。维护主要作业范围如下:日常维护: 是日常性作业,由驾驶员负责执行。其作业心内容是清洁、补给安全检视.二级维护:由专业维修工负责执行。以检查、调整为主, 并拆检轮胎, 进行轮胎换位。季节性维护可结合定期维护进行。车辆二级维护前进行的检测诊断和技术评定,根据结果, 确定附加作业或小修项目, 结合二级维护一并进行。强制维护。车辆的维护必须遵照交通运输管理部门规定的行驶里程或间隔时间、按期强制执行。各级维护作业项目和周期的规定,必须 根据车辆结构性能、使用条件、故障规律、配件质量及经济效果等情况综合考虑。深圳市宝恒通城市渣土建筑工程有限公司#3楼回目录渣土车辆驾驶员管理制度渣土公司管理制度| 2016-06-26 17:45一、驾驶员岗位责任:1. 驾驶员必须遵守《华人民共和国道路交通法》及有关的规章规则,安全驾车,并遵守工地规章制度和工作程序,服从管理人员的监督检查。2. 驾驶员必须认真参加交通法规学习和业务培训,提高安全意识和业务水平。3. 驾驶员应经常检查自己所开车辆证件的有效性,出车时要保证证件齐全。4. 驾驶员应保持车辆的内外的卫生整洁,按规定进行车辆保养,保持车辆的良好运行状态。5. 驾驶员应爱惜车辆,注意保养,出车前要例行检查车辆的燃料、润滑油料、刹车油、冷却水、轮胎气压、制动转向、电路灯光等是否安全可靠。
小企业财务管理制度 财务管理制度 一、总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 财务管理细则 一、总原则 1、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 （二）财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 12、完成领导交办的其他工作。 （三）会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；
小企业财务管理制度 第一章总则 1.1 为建立现代化公司制度，建立健全公司财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《公司会计准则》、《公司财务通则》、《公司会计制度》等，特制定本财务管理制度。 1.2 本管理制度适用于***********有限公司。 各部门人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构、会计人员的管理 2.1 公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：财务人员的管理、会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与相关部门的对账工作，建立适合自己公司需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 2.2 财务部岗位设置暂时为：出纳、材料成本核算会计、综合总帐会计 第三章流动资产的管理 3.1 流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。 3.2 现金管理 3.2.1 现金出纳会计要认真执行有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行本部门领导审核、财务部复核、总经理签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。 3.2.2 出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。 收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是正规发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。 日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。
车购税管理中存在的问题及对策 近年来，车辆购置税征管划转到国税部门以后，在“科技创新、精细管理”工作思路指导下，国税部门不断强化车购税税收征管措施和手段，使车购税征管质量不断提高，税收征管日趋规范。伴随着中国汽车产业进入一个崭新的“千万时代”，?车辆购置税收入快速增长。但是由于这一税种本身的诸多特殊性、业务增长量大等原因，征管中存在的矛盾和问题也在积累和增加。如宣传不到位;纳税服务质量不高，不能满足社会需要；假完税证明泛滥、偷逃税现象严重；违规开具（指存在大量价格异常发票）机动车销售统一发票、侵蚀税基现象有禁不止;主动执法不够、刚性不足等，这些问题已严重影响了车购税征管工作的正常进行，加大了征管难度,同时也造成了国家税收的流失。针对这些问题，急待我们加以探讨并解决。 一、存在的主要问题 (一) 车购税征管宣传不够、认识不到位。车购税是历年的税法宣传中的盲点，目前车购税宣传不到位表现为：税种、税率、办税程序和计税依据等在系统内、外都不太为大家所了解。如许多纳税人不知晓“车辆购置税”这个税种，到办税服务厅来仍然声称是来交“附加费”、“附加税”;有些纳税人根本就不知道办理车辆登记注册手续之前要先交税，常常是先到交警车管所以后被告知要先税后牌才返回来交税;有的说别人是按８.5%的税率交的,也要给其以优惠税率交.由于以前由交通征稽部门收费和代征时的随意性较大，在车主们的心里已经有了税费一样可多可少的印象,一下子要转变为按税务机关的要求严格依法征税，难度很大,他们往往认为是一线车购税征收人员不给面子.这说明各级车购办和基层税务机关对车购税税收政策的宣传、解释力度还有待于进一步加强和细化。 （二）纳税服务质量不高，不能满足社会需要。一是征管软件功能不完善，征管数据录入质量有待提高。车购税征管软件中纳税人信息采集不规范不全面，税款征收、档案管理等功能不尽完善，与新形势下税收征管的工作不相适应，在一定程度上影响了车购税税收征管工作，弱化了服务。二是车价信息采集滞后。车价信息库调整周期大于车辆市场价格变动周期，使得部分车购税计税价格不能准确反映实际变化情况，使得车辆计税依据不能反映最真实的客观情况,造成纳税人不理解，给车购办带来工作难度。三是车购税经销、购置、使用环节涉税信息没有完全实现共享，各管理环节间尚缺乏紧密的协调与衔接。 (三)主动执法不够、刚性不足。车购税的偷税漏税情况目前大致可分为两种：已办理车辆登记注册手续（上牌落户）的应税未税车辆和不上牌也不交税甚至于有些情况下征纳双方均不知道要交税，存在大量的偷税漏税现象。国税部门对车购税纳税人没有任何检查措施，纳税人是否已足额交纳车购税、完税凭证是否真实等。再者，国税部门与公安机关之间没有信息共享与比对渠道，对已办理牌照的是否交纳车购税、车购税完税凭证是否真实等没有很好的核实与比对。主动执法不够还表现在目前本地没有一分钱的车购税稽查收入。 (四)发票违章现象比较普遍。违规开具和使用机动车销售统一发票、侵蚀税基现象有禁不止机动车辆购销双方为了达到不交、少交增值税或车购税的目的，在利益一致的前提下，均想方设法从发票上做文章，如此出现了以下一些各式各样的发票违章甚至于违法犯罪行为：制售、使用假机动车销售统一发票以及代开、从第三方取得发票等各类发票违章违法行为大量存在；一车二票、一车多票和开具异常发票等不按实价开具机动车销售统一发票的违规侵蚀税基现象屡禁不止。最常见和造成税收流失较多的发票违章行为是不按实际金额开具甚至于开具异常发票（即低于国家核定的最低计税价格）。机动车辆经销单位为了减轻自己的增值税负担购车者为了少交车购税，双方的利益一致，均选择将发票不据实填开而将开具金额低于机动车实际交易价格开具，这种违规行为在造成增值税流失的同时，车购税也造成不同程度的流失。? （五）假完税证明泛滥、偷逃税现象严重。目前，随着现代社会的发展，轿车进入寻常百姓家已成普遍现象。不法分子为了偷逃车购税，运用现代高科技手段制作与真的车购税完
集团有限公司财务管理制度汇编二〇一三年十月
目录 第一章总则................................................ 第二章财务管理机构设立及管理职责.......................... 第三章主要制度与办法及其修订.............................. 第四章对外会计报表的编制 (3) 第五章财务检查与监督...................................... 第六章附则 (4) 附件5 附件1集团有限公司会计核算制度 (6) 第一章总则6 第二章中国会计准则下的主要会计政策6 第三章美国公认会计准则下的主要会计政策7 第四章会计科目的设置12 第五章会计凭证和账簿12 第六章资产14 第七章负债21 第八章所有者权益22 第九章收入23 第十章成本费用管理26 第十一章利润及利润分配28 第十二章财务报告29 第十三章附则30 附件2集团有限公司集团财务人员管理办法 (32) 第一章总则32 第二章财务人员的任命、聘用与培养32 第三章财务人员的培训与考核33 第四章财务人员的轮岗34 第五章财务人员的工作交接34 第六章财务人员业务处理及报表的上报时间安排35 第七章附则38 附件3集团有限公司预算管理及控制办法 (40) 第一章总则40
第二章编制预算的原则40 第三章预算的编制41 第四章预算的内容43 第五章预算的执行和控制44 第六章预算的调整46 第七章预算的反馈、分析和预测47 第八章附则48 附件4集团有限公司销售收款管理办法 (49) 第一章总则49 第二章认筹、退筹49 第三章解筹、下大定、退大定与换定50 第四章现场财务操作流程51 第五章应收款和违约金收取53 第六章退房、换房、合同变更56 第七章销售现场工作管理58 第八章销售合同的管理60 附件5集团有限公司资金调配与管控办法 (62) 第一章银行账户管理62 第二章银行账户管理62 第三章资金调度63 第四章附则66 附件5集团有限公司货币资金管理办法 (67) 第一章总则67 第二章现金的管理和监督67 第三章银行存款的管理和监督69 第四章备用金和业务借支的管理70 第五章监督和考核71 第六章附则71 附件7集团有限公司财务分析管理办法 (72) 第一章总则72 第二章财务分析的内容和方法72 第三章财务分析的上报73 第四章附则74 附件8集团有限公司财务档案管理办法 (75) 第一章总则75 第二章会计档案的分类和归集75 第三章会计档案的整理装订76 第四章会计档案的排列编目77 第五章会计档案的归档79
企业财务管理制度范本 第一章总则 第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： 筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。 按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。 第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、
企业财务管理制度范本，公司财务管理制度范本 第一章总则 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 （二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 （三）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 （四）厉行节约，合理使用资金。 （五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 （六）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 （七）完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章财务工作岗位职责 第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。 （四）组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；（五）负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度；（六）承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是：（一）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
地下管网管理制度 1总则 1.1目的 为加强*****公司（以下简称集团公司）地下管网管理，明确集团公司地下管网管理职责，保障地下管 网安全运行，特制定本制度。 1.2适用范围 本制度适用于集团公司地下管网的管理及运行,地下管线管理遵循统筹规划、协调建设、综合管理、资 源共享、保障安全的原则。 1.3定义 1.3.1地下管网，是指建设于地下的供水管网和排水管网，供水管网包括生产、生活供水、消防水、绿化水、中 水、高盐水、临时供水管线及其附属设施，排水管网包括生活污水、生产污水、清净下水、集团公司外排污水管线及其附属设施。 1.3.2各单位（含项目部）公共管网管理以界区划分，界区内指各单位（含项目部）所管辖区，界区外是指各单 位（项目部）所管辖区外公共区域。 1.3.3公共界区外地下供水管网是指进各单位的第一个阀门法兰前的管线，公共界区外排水管网是指出各单位最 后一个检查井后的管网；界区内地下供水管网是指界区外管网进装置区的第一个阀门法兰后的管网，界区内排水管网是指出各单位最后一个检查井前的管线。 1.4职责 1.4.1化工生产技术管理中心 1.4.1.1负责地下管网管理单位提出的地下管网新增、迁移、废弃、技改方案的审核。 1.4.1.2负责对集团公司地下管网监督、检查。 1.4.1.3对违反本制度的单位进行监督并提出考核意见。 1.4.2质量环保部 1.4. 2.1负责对各单位生产污水、生活污水、清净下水、中水检测点的分析项目、控制指标进行确定，同时 可下达各单位排污口的污水控制指标。 1.4. 2.2负责对各单位生产污水、生活污水、清净下水及中水等污水排放水质的检测，并及时将分析数据上 报化工技术管理中心和相关单位。 1.4. 2.3污水取样点详见附表《各单位污水取样点一览表》及附图。 1.4.3动力公司 1.4.3.1负责动力公司界区内地下管网、集团公司各单位界区外公共地下管网（除绿化水管线）及附属设施 的使用、维修、维护。 1.4.3.2负责所管辖区域地下管网新增、迁移、废弃、技改方案的制定\申报及实施。 1.4.4物业公司 1.4.4.1负责集团公司绿化水管网及附属设施的使用、维修、维护。 1.4.4.2负责集团公司绿化水管网新增、迁移、废弃、技改方案的制定\申报及实施。 1.4.5各单位 1.4.5.1负责本单位（含项目部）红线内地下管网及附属设施的使用、维修、维护和管理。 1.4.5.2负责本单位（含项目部）红线内地下管网新增、迁移、废弃、技改方案的制定\申报及实施。 2管理内容 2.1规划管理 2.1.1各管辖单位不得擅自新增、迁移、变更或废弃地下管网。确需新增、迁移、变更或废弃的地下管网 须按照集团公司《总图管理制度》进行审批。废弃的管线应当拆除，不能拆除的管线应当将管道及其 检查井封填。 2.1.2新建、改建、扩建道路，应当统一规划，统筹设计安排地下管网位置。新建、改建、扩建地下管网 工程，应当控制在规划的对应管线位置范围内，不得占用其它管线位置。新建、改建、扩建项目，红 线内、红线外地下管网均应由设计院按照国家标准规范进行设计。设计图纸应由项目部组织各部门及 化工技术管理中心相关技术人员进行汇审，审查合格后方可由基建事业部安排施工。 2.1.3公共地下管网的供水管线为生产、生活供水管线、消防水管线，各单位接入地下管网的供水管线时 需严格按照《供用水管理制度》执行。 2.1.4为使污水处理及回用装置按水质进行处理，集团公司公共地下管网排水管网按生产污水、生活污水、 清净下水特点，采取分流排放措施。集团公司各单位需接入公共排水管网时必须报化工技术管理中心 审批，方案审批合格后方可接入园区公共排水管网。 2.1.5禁止任何单位（含项目部）或者个人将生产污水、生活污水、清净下水混排或乱排入其它管网；向 公共排水管网排放有毒物质、易燃易爆物质和有害气体等；堵塞公共排水管网或者向公共排水管网内 倾倒垃圾、渣土、施工泥浆等易堵塞物；擅自占压、拆卸、移动和穿凿公共排水管网及其附属设施； 擅自向园区排水管网及其附属设施加压排放污水；其他损害公共排水管网及其附属设施正常运行的行 为。 2.1.6各单位（含项目部）在接入园区排水管网前须在各单位出水处设置专用检测井，并注明排污标识。 2.2建设管理
某软件公司财务预算管理制度 第一章总则 为了全面提高某软件公司管理水平，支持公司灵活高效的分权管理体系，加强公司成本费用管理和监控，并为业绩考核提供科学的依据和支持，特制定本财务预算制度。 公司财务部汇总各业务单元及各部门的预算，综合平衡并提出调整方案建议，根据预算委员会决议，拟定公司整体预算。 公司的年度预算主要由公司预算、业务单元/分支机构/职能部门预算和项目预算三级预算构成，初期以弹性预算和滚动预算方式结合方式进行，逐步完善和细化。每月度辅以较详细的各部门的资金和成本支出计划。 施行初期（1－2年内），考虑到预算的合理性和预算核算的准确性不足，建议不作为考核的主要指标和直接依据。 本预算制度的解释权和修改权属公司预算管理委员会，公司财务部是预算管理委员会的常设机构。 第二章预算的组织形式和相应职责 1、某公司预算委员会
为保证某公司计划预算管理权威性、科学性、规范化和有效实施，特设立某公司预算委员会。预算委员会在某公司预算组织体系中居于核心地位，在决策委员会授权下处理和决定计划预算管理的重大事宜。公司财务部是预算管理委员会的常设机构。 组织分工 公司预算委员会设主席一名，执行主席一名，成员若干。主席由公司董事长担任，执行主席建议由公司财务中心总监担任；委员：建议由各个业务中心总监和资源中心、财务中心、人力资源部等职能管理部门的总监及外聘专家担任。 职责与权力 根据公司目标制定出年度预算总目标、总方针，报决策委员会批准； 审议公司年度预算，报决策委员会批准； 提出预算组织、规划、控制工作的改进意见；协调、裁定公司预算重大冲突（在预算编制和执行过程中，对部门与部门之间可能发生或已经发生的分歧进行协调） 审议财务中心提交的公司年度决算； 接受预算与实际比较的定期预算报告并予以审查、分析，提出改善的措施； 根据需要，就预算的修正进行审议并作出决定； 2、公司预算工作组 预算工作组是公司的一个非常设机构，在预算委员会直接领导下具体负责计划预算管理文件编纂、指标测算、预算组织和下达等全局性组织工作。 预算工作组成员由预算委员会提名产生，建议组长由公司财务中心总监兼任，财务中心财务经理任执行副组长，副组长由公司相关职能管理部门总监担任，成员由财务中心、人力资源部、资源中心、行政部、各个业务中心等部门经理担任。成员人数在9人左右。 预算工作组的常设机构为财务部，专职负责计划预算管理文件编纂、资料整理、汇总等工作。 职责与权力 对各部门、各单位申报的年度预算初步方案进行预审，审核这些方案和指标是否符合公司的方针、目标，财务和其他经济数据与指标是否达到基本要求,讨论通过或驳回重编。 在此基础上，形成初步确立的结论，报预算委员会审议； 在预算执行过程中，及时搜集情况，提供预算推进中的各种动态分析报告，在规定的权责范围内处理相关问题；
企业财务管理制度范本新通用版 New general version of enterprise financial management syste m model
企业财务管理制度范本新通用版 前言：规章制度是指用人单位制定的组织劳动过程和进行劳动管理的规则和制度的总和。本文档根据规则制度书写要求展开说明，具有实践指导意义，便于学习和使用，本文档下载后内容可按需编辑修改及打印。 第一章总则 第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管 理部定期进行财产清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公 司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原 始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定 和会计业务的需要设置会计账簿。会计核算应以实际发生的经
公司财务管理制度标准范本1 公司财务管理制度标准范本 第一章总则 1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。 1.2本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构、会计人员的管理 2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。 2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。 原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。 第三章流动资产的管理 3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。 3.2现金管理 3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。 收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费
渣土车管理及违规运输处置的监管问题 答问参考：城市发展需要建设，大规模的建设难免涉及工地开挖、渣土外运，城市的建设发展离不开渣土车，对于渣土车的管理，市政府一直很重视，责令交警、城管等部门依据相关法律规定从严管控。对违规运输处置的渣土车，一经查实，一律按相关处罚标准的高限严罚重处。 一、行业基本情况 目前，全市共审批渣运公司56家，经年检审核的渣运车辆2500余台。共审批备案的弃土消纳场37个，资源化处置场2个。目前我市主城区共有出土工地47家，平均每月办理《处置备案卡》近3千张。 二、今年以来市城管局渣土案件查处情况（市级执法查处数据） 截止11月底，市城管局2015年共查处渣土违章案件780件，路面污染案件13起，累计罚款190余万元。共计检查施工工地460家次，下达《责令限期改正通知书》10份，约谈了3家违规行为突出渣运公司和3家多次发生泼洒污染的施工工地，因为监管不到位对所属辖区下达《督办通知》1份。 三、目前渣土运输监管中存在的问题 一是交通违章行为屡禁不绝。渣土车闯红灯、超速行驶、
逆行、交通肇事等现象突出。 二是车辆运输时密闭不严、泼洒污染道路、车身不洁、违规倾倒等违规运输处置行为经常发生。受交通管制，渣土车基本都在夜间运输，部分施工工地心存侥幸，盲目追求经济利益，导致渣土车密闭不严、泼洒污染道路等违规运输处置行为频频发生。 四、几个具体问题处理 1、关于建筑垃圾核准运输问题：施工工地要运输处置建筑垃圾，必须到城市管理职能部门办理运输处置核准手续。对弃土消纳场要申请获得《昆明市建筑垃圾处置核准证》；对在昆明市从事建筑垃圾运输的企业（即渣运公司），要申请获得《昆明市建筑垃圾运输核准证》；对出土工地要出土，必须选择经核准的渣运公司车辆，办理《昆明市运载建筑排放、处置备案卡》后进行运输处置。要求“建筑垃圾运输处置工作不影响城市规划建设、不造成城市环境污染、最低限度避免影响市民生活”。 2、关于泼洒污染的处理：对道路泼洒污染实行零容忍，一经查实，一律按高限（30元/平米）对承运单位从重处罚，并责令施工工地停工整改。 3、关于渣土车密闭不严、无证运输、违规倾倒等问题：虽然城管部门一直坚持24小时巡查执法，夜间有专门的渣土执法队伍，但执法力量仍然存在不能“全天候、全覆盖”问题。下一步，城管部门将把关口前移、实行网格化管理责
正规公司财务管理制度汇编范文1 财务管理制度范本 第一章总则 笫一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是： （一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 （?二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 （三）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 （四）厉行节约，合理使用资金。 （五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 （六）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 （七）完成公司交给的其他工作。 笫三条公司财务部山财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。
笫四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 笫二章财务工作岗位职责 笫五条财务经理负责组织本公司的下列工作： 一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； （二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； （三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。 （四）组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标； （五）负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度： （六）承办公司领导交办的其他工作。 笫六条会计的主要工作职责是： （一）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐LI清楚，按期报帐。 （二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。 （三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
商贸公司财务管理制度范本1 商贸公司财务管理制度范本 一.资金管理制度 1、现金管理 1.1、现金科目设两个子目---货款户和费用户，具体核算见第二章。 1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。货款现金必须送存银行，不准坐支。 1.3、库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。 1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制"库存现金盘点表"；审核出纳编制的"银行余额调整表"，对未达事项进行落实。 2、银行存款管理 2.1、销售分公司资金实行收支两条线的原则。各销售分公司必须开设收支两个银行账户，即货款户和费用户；账户资料交股份公司财务部备案。货款账户只收不支，所有货款回笼到该账户；费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算。 2.2、新开账户。销售分公司不得随意开设银行账户，若因业务
需要而必须开设新的银行账户，需报告股份公司财务部同意。银行账户要及时进行清理，对于用途不大的银行账户要及时消户，并报股份公司财务部备案。 2.3、回款。对于销售回款要及时汇入总部银行账户，销售分公司的货款账户余额达到2万元时，或货款停留达一周以上，必须即时汇入股份公司总部指定账户，每月25号前必须把所有货款账户的余额汇入总部账户。 2.4、费用账户。销售分公司的费用开支等所需资金由股份公司财务部根据月度预算下拨至各分公司的支出账户，具体办法详见《费用管理制度》。 2.5、支票管理。凡不能用现金收付款的各项业务，一律应通过银行转帐进行结算。 （1）公司支票的购买由出纳员负责，并填写支票备查簿，支票备查簿由销售公司财务经理保管。 （2）空白支票由出纳员负责保管，签发支票所需的财务章由财务经理保管，人名章由出纳保管。 （3）现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票。 （4）各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由部门经理和财务部门经理审核签字，并报分公司总经理批准后，由出纳人员签发。借款人应在支票领用之日起，十日内到财务部办理
某公司财务管理制度标准范本1 公司财务管理制度标准范本 第一章总则 1．１为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》,特制定本财务管理制度。 １.２本管理制度适用于XXXＸ公司及其控股公司;各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构、会计人员的管理 2.１公司设立财务部作为财务会计机构,财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作,包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金;做好与仓库部门的对账工作,指导仓库保管员建账、对账;指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料,当好领导的参谋。 2.２财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为: 部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。 2.３各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。 ２.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 2.５财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果,兑现劳动报酬。 第三章流动资产的管理 3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。 3.２现金管理 3.2.１现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度,要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 3.2.２出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。 收付款凭证的内容必须完整、合法;报销凭证必须是国家印制的发票及单据,不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。 日记账要逐日结出余额,并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明原因的,长款归公，短款由责任人赔偿。 3.2.3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。