第五章贷款业务
本章的重要概念 :
贷款政策信用贷款担保贷款保证贷款抵押贷款票据贴现
消费者贷款住房按揭贷款信用分析现金流量审贷分离
第一节贷款种类和政策
一、判断题
1.短期贷款是指期限在一年以内（含一年）的各项贷款，长期贷款是指期限在
十年以上的各项贷款。
2.担保贷款由于财产有第三者承诺作为还款的保证，所以贷款风险相对较小，
贷款的成本也小。
3.损失贷款是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，不得不
通过重新融资或“拆东墙补西墙”的办法来归还贷款，表明借款人的还款
能力出现了明显的问题。
4.大多数银行都将贷款业务视为其核心业务，因此，贷款质量和贷款的盈利水
平，对实现银行的经营目标具有举足轻重的影响。
5.一般来说，分级授权的主要依据是贷款的金额。金额越大，风险越大，贷款
专业知识和经验的要求也就越高。
6.我国《商业银行法》规定银行的贷款 / 存款比率不得超过 50%。如果超过这一
比率，表明贷款规模过大，因而风险也较大。
7.我国银行业监督管理委员会根据《巴塞尔协议 lll》规定的国际标准，确定商业
银行核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率的最低要求分别为
4%、8%和 10%。
8.授权一般由银行董事会或最高决策层统一批准，自董事会到基层行管理层，
权限逐级下降。
9.各种贷款的比例分布形成了银行的贷款结构。而贷款结构对商业银行信用资
产的安全性、流动性、盈利性具有十分重要的影响。
10.对于贷款业务量较大的银行来说，通常是有贷款委员会或信贷管理部门根据贷
款的类别、期限，并结合其他各种需要考虑的因素，确定每类贷款的价格。
二、单选题
1.银行贷款是商业银行作为贷款人，按照一定的贷款原则和政策，以还本付息
为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种（）行为。
A.信用
B.借贷
C.经济
D.投资
2.商业银行贷款按期限可划分为活期贷款、定期贷款和（）三类。
（）在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发放通知收回贷款。
A.透支；活期贷款
B.透支；透支
C.分期贷款；活期贷款
D.透支；分期贷款
3.按照银行贷款的保障条件来分类，银行贷款可以分为信用贷款、担保贷款和
（）。
A.票据贴现
B.抵押贷款
C.质押贷款
D.保证贷款
4.（）是指商业银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者
保证而发放的贷款。（）是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。
A.信用贷款；票据贴现
B.信用贷款；担保贷款
C.无担保贷款；保证贷款
D.无担保贷款；担保贷款
5.（）是贷款的一种特殊方式，它是指银行应客户的要求，以现金或
活期存款买进客户持有的未到期的（）的方式发放的贷款。它实行预扣利息，票据到期后，银行可向票据载明的付款人收取票款。
A.票据贴现；票据
B.票据贴现；汇票
C.票据贴现；本票
D.票据贴现；商业票据
6.按照我国的习惯做法，贷款的用途通常两种有分类方法：一是按照
（）的部门来分类，分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款；二是按照贷款的（）来划分，一般分为流动资金贷款和固定资产贷款。
A.贷款对象；形式
B.贷款对象；具体用途
C.贷款性质；形式
D.贷款形式；具体用途
7.银行贷款按照偿还方式的不同划分，可以分为一次性偿还和（）两
种方式。一次性偿还是指借款人在贷款到期日一次性还清贷款本金的贷款，
其利息可以分期支付，也可以在归还本金时一次性付清。（）是指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。
A.分期偿还；分期偿还
B.多次偿还；多次偿还
C.分期偿还；多次偿还
D.多次偿还；分期偿还
8.（）是指借款人能够履行借款合同，有充分把握按照足额偿还
本息的方法。（）是指采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回或只能收回极少部分。
A.正常贷款；关注贷款
B.次级贷款；损失贷款
C.次级贷款；关注贷款
D.正常贷款；损失贷款
9.（）是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各
项方针、措施和程序的总和。
A.贷款监管
B.贷款制度
C.贷款政策
D.贷款安排
10.我国中央银行规定，商业银行对最大客户的贷款额不得超过银行资本金的
（），最大十家客户的贷款额不得超过银行资本金的（）。
A.10%； 50%
B.15；50%
C.10%；40%
D.15%；40%
三、多选题
1.定期贷款，是指具有固定偿还期限的贷款，按照偿还期限的长短，又可以分
为（）
A.短期贷款
B.中期贷款
C.中长期贷款
D.长期贷款
2.担保贷款是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。根据还款保证的不
同，具体分为（）。
A.抵押贷款
B.保证贷款
C.质押贷款
D.信用贷款
3. 按照贷款的质量或风险程度划分，贷款可以分为（）。
A.正常贷款；关注贷款
B.次级贷款；损失贷款
C.可疑贷款
D.问题贷款；损失贷款
4.贷款档案的结构，即应包括的文件。一份完整的贷款档案应包括哪几个部分？
（）
A.法律文件
B.还款记录
C.贷款合同
D.信贷文件
5.商业银行的管理者在制定该行的贷款政策时，一般要考虑以下因素：
（）。A.有关法律法规和国家的财政和货币政策、
B.银行的资本金状况、银行负债结构，
C.
服务地区的经济条件和经济周期D.银行信
贷人员的素质
6.下列选项中，关于贷款审批制度的说法，正确的有哪些？（）A.贷款审批制
度的另一个重要内容是贷款的分级审批制度
B.由于目前我国商业银行实行的是一级法人体制，商业银行内部的贷款审批
需要实行分级授权制度
C.一般来说，分级授权的主要依据是贷款的金额
D.授权由总经理或董事长统一批准
7.按照我国的习惯做法，贷款的用途通常两种有分类方法：一是按照贷款对象
的部门来分类，分为（）和消费贷款。
A.工业贷款、商业贷款
B.农业贷款
C.固定资产贷款
D.科技贷款
8. 按照银行贷款的保障条件来分类，银行贷款可以分为（）。
A.信用贷款
B.担保贷款
C.票据贴现
D.抵押贷款
9. 为了保证贷款安全，对于任何一笔贷款，都必须遵循工作程序包括（）。
A.贷款申请、贷款调查
B.对借款人的信用评估。
C.贷款审批、借款合同的签订和担保
D.贷款发放、贷款检查、贷款收回
10. 一份完整的贷款档案管理制度通常应包括（）。
A.贷款方案的结构，即应包括的文件
B.贷款档案的保管责任人
C.明确贷款档案的保管地点，对法律文件要单独保管，应保存在防火、防水、
防损的地方。
四、简答题
1.什么是贷款政策？贷款政策的基本内容有哪几个方面？
第一节参考答案
一、判断题：1—— 5： F F F T T 6—— 10：F F T F T
二、单选题：1——5： B A A B D6——10:：B A D C B
三、多选题： 1.ABD 2.ABC 3.ABC 4.ABD 5.ABCD
6.ABC
7.ABD
8.ABC
9.ABCD 10.ABCD
四、简答题
1.（详见课本第 120 页、 121 页）贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务，理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。贷款政策的基本内容有：（1）贷款业务发展战略。
（2）贷款业务规程及权限划分。
（3）贷款的规模和比率控制。
（4）贷款结构及区域分布
（5）贷款的担保
（6）贷款定价
（7）贷款档案管理政策
（8）贷款的日常管理和催收制度
（9）不良贷款的管理
第二节贷款定价
一、判断题
1.贷款的风险越大，贷款成本就越高，贷款价格也就越高。
2.作为经营货币信用的企业，良好的社会形象是商银行生存与发展的重要基
础。商业银行要树立良好的社会形象，就必须守法、诚信、稳健经营。
3.支付了承诺费的贷款承诺是正式承诺，当借款人需要使用贷款时，银行要予
以及时满足，若不满足，银行可不必承担法律责任。
4.补偿余额的计算分为两个部分，其中一个部分是按照实际余额计算的补偿余
额，另一部分是按已承诺并使用的限额计算的补偿余额。
5.按照一般的价格理论，影响贷款价格的主要因素是信贷资金的供求状况。信
贷资金也是一种商品，其价格决定因素一般不复杂。
6.银行为了承担贷款风险而花费的费用，称为为贷款的风险费用，但它不是贷
款的风险成本。
7.借款人的贷款状况主要是指贷款人的偿还能力和偿还意愿。借款人的信用越好，
贷款风险越小，贷款价格也应越高。
8.市场供求状况是影响价格的一个基本因素。当贷款供大于求时，贷款价格应
当降低，当贷款供不应求时，贷款价格应当适当提高。
9.保留余额定价法的特点在于不考虑承诺费、服务费和补偿余额等因素，贷款
价格主要依据资金总成本及一定的利润目标来确定。
10.成本加成定价法是将借款人在银行保留补偿余额看作是其贷款价格的一个组
成部分，在考虑了借款人在银行补偿余额的多少后决定贷款利率的一种定价
方法。
二、单选题
1.（）是商业银行主要的盈利资产。贷款利润的高低与贷款价格有着直接的关
系，贷款价格高利润就高，但贷款的需求将因此而减少。
A.贷款
B.存贷款
C.信用贷款
D.正常贷款
2.商业银行是经营货币信用业务的特殊企业。信贷业务是商业银行传统的主营
业务，（）是商业银行利润的主要来源。
A.贷款价格
B.存贷利差
C.信用贷款
D.房地产贷款
3.（）最基本的要求是使贷款收益足以弥补贷款的各项成本，贷款成本除了资
金成本和各项管理费用外，还包括因贷款风险而带来的各项风险费用。
A.贷款定价
B.贷款利率
C.贷款成本
D.贷款原则
4.一般来讲，贷款价格的构成包括：贷款利率、（）、补偿余额、隐含价
格。
A.贷款承诺费
B.贷款手续费
C.贷款成本
D.贷款利息
5.贷款利率是一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率。它是
（）的主体，也是贷款价格的主要内容。贷款利率的确定应以收取
的利息足以弥补支出并取得合理利润为依据。
A.贷款价格
B.贷款保证金
C.隐含价格
D.贷款利息 :
6.（）是指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金
收取的费用，由于承诺费是顾客为了取得贷款而支付的费用，因而构成了贷
款价格的一部分。
A.贷款承诺费
B.贷款手续费
C.贷款成本
D.贷款利息
7.（）是应银行要求，借款人保存在银行的一定数量的活期存款和低
利率定期存款。它成为贷款价格的一个组成部分。
A.补偿余额
B.贷款保证金
C.隐含价格
D.贷款滞留金
8.银行的资金成本分为资金平均成本和（）。前者是指每一单位的资
金所花费的利息和费用额，它主要用来衡量银行过去的经营状况。后者是指
银行每增加一个单位的可投入资金所需要花费的利息和费用额，它反映的是未来新增资金来源的成本。
A.资金风险成本
B.资本加权成本
C.资金边际成本
D.资金可贷成本
9.（）又称为交易利率定价法，这种定价方法允许借款额超过某一最
低限额的借款人，在几种基础利率中选择，以决定该笔贷款的利率和展期期
限。
A.基础平均利率定价方法
B.基础利率定价法
C.目标基础收益率定价法
D.优惠基础利率定价法
10.优惠加数定价法和（）是西方商业银行普遍使用的贷款定价方法。
优惠加数是在优惠利率基础上加若干百分点而形成的利率.
A.优惠基础平均利率定价方法
B.优惠乘数定价法
C.目标收益率定价法
D.优惠基础利率定价法
三、多选题
1.基础利率定价法允许借款额超过某一最低限额的借款人，在几种基础利率中
选择，以决定该笔贷款的利率和展期期限。最通行的基础利率有哪些？（）
A.国务券利率
B.大额定期存单利率
C.银行同业拆借利率
D.银行承兑票据利率
2.贷款价格由几部分构成？（）
A.贷款利率、贷款承诺费
B.补偿余额
C.隐含价格
D.贷款成本
3.影响贷款价格的主要因素有哪些？（）
A.资金成本、贷款风险程度，
B.贷款费用、借款人的信用及其与银行的关系
C.贷款方式、贷款利率
D.银行贷款的目标收益率，贷款供求状况
4.贷款定价方法有哪些？（）
A.目标收益率定价法、基础利率定价法，
B.成本加成定价法
C.优惠加数定价法和优惠乘数定价法。
D.保留补偿余额定价法
5. 贷款定价的原则有哪些？（）
A.利润最大化原则
B.扩大市场份额原则。
C.保证贷款安全原则
D.维护银行形象原则。
四、简答题
1、贷款定价原则有哪些？
第二节参考答案
一、判断题： 1—— 5：T T F F F6—— 10：F F T F F
二、单选题：1—— 5：A B A A A6—— 10：A A C B B
三、多选题： 1.ABC 2.ABC 3.ABD 4.ABCD 5.ABCD
四、简答题
1.（详见课本第 127 页）贷款定价的原则有：（ 1）
利润最大化原则。（ 2）扩大市场份额原则。（ 3）
保证贷款安全原则。（4）维护银行形象原则。
第三节几种贷款业务的要点
一、判断题
1.由于担保贷款是依据借款人的信用发放的贷款，银行在发放贷款时，没有从
借款人处取得任何的财产作抵押，而只是获得借款人对于偿还贷款的一种承诺。
2.由于银行发放信用贷款，可以省去担保品选择、估价、管理和对保证人资格，
信用，财务等方面的审查手续，因此贷款过程的手续相对比较简便。
3.银行在对借款人进行信用分析后，如果借款人不符合发放信用贷款的条件，
银行不得对其发放担保贷款。
4.《担保法》中规定的保证方式包括一般保证、担保保证、财产保证和连带责
任保证。
5.以抵押担保的方式发放贷款，当债务人不履行债务时，债权人有权按《担保
法》规定的抵押财产折价或者以拍卖、变卖抵押财产的价款优先受偿。
6.根据我国法律规定，国家机关（经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织
贷款进行转贷的除外），以公益项目为目的事业单位、社会团体、企业法人的分支机构和职能部门（有法人书面授权者除外）等均不得作为保证人。
7.抵押贷款，是以借款人持有的各种有价证券，如股票债券，汇票、本票，存
单等作为质物向银行申请的贷款。
8.根据《担保法》中规定的质押方式设定的质物，一般由抵押人占管，而《担
保法》规定的质押方式设定抵押的财产，一般由抵押权人占管，即不转移财
产的占有。
9.贴现贷款在发放时就预先将贴现利息扣除，因此，其利率一般较同期限的其
他贷款低。
10.透支贷款是与消费的支票账户相联系的贷款，实际上是银行向其支票账户提
供的，在一定期限、一定额度内进行透支的权利。
二、单选题
1.（）是指银行完全凭借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押和
第三者担保而发放的贷款。它是以借款人的信用作为还款保证。
A.抵押贷款
B.保证贷款
C.质押贷款
D.信用贷款
2.（）是指银行要求借款人根据规定的担保方式提供贷款担保而发放
的贷款。
A.抵押贷款；
B.保证贷款
C.担保贷款
D.信用贷款
3.（）是保证人与银行约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约
定履行或承担责任的行为。银行根据《担保法》中的保证方式向借款人发放
的贷款称为（）。
A.保证；抵押贷款
B.抵押；质押贷款
C.担保；保证贷款
D.保证；保证贷款
4.我国《担保法》中规定的质押包括动产质押和（）。在银行发放质
押贷款的情况下，当债务人不能履行还款责任时，银行可以按照《担保法》
的规定将质物折价或以拍卖、变卖质量物的价款优先受偿。
A.不动产质押
B.权利质押
C.实物质押
D.资产质押
5.（）是指债务人或者第三人不转移抵押财产的占有，将该财产作为
债权的担保。银行以抵押方式做担保而发放的贷款，就是（）。
A.质押；抵押贷款
B.抵押；质押贷款
C.质押；质押贷款
D.抵押；抵押贷款
6.（）又称“垫头”，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比。
银行在确定抵押率时应当考虑以下因素：贷款期限、借款人信誉、抵押物的
品种、（）。
A.抵押率；贷款风险
B.抵押率；贷款额度
C.质押率；贷款风险 C.质押率；贷款额度
7.（）是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。
从持票人的角度来讲，贴现是以为未到期的票据向银行贴付利息，取得现款
的经济行为。
A.票据再贴现
B.票据承兑和贴现
C.票据贴现
D.票据承兑
8.票据贴现不仅仅是一种票据买卖行为，它实际上是一种（）关系
的转移，是银行通过贴现而间接地把款项贷放给票据的付款人，是银行贷款
的一种特殊方式。贴现的日期是指从票据贴现日到票据到期日之间的时间，
一般控制在六个月之内，最长不超过九个月。
A.债务
B.债权
C.使用权和所有权
D.债权债务
9.（）的额度，即实付贴现额，按承兑票据的票面金额扣除
（）计算。计算公式是：实付贴现额 =贴现票据面额—贴现利息。
A.票据贴现贷款；贴现成本
B.银行信用贷款；贴现成本
C.票据贴现贷款；贴现利息
D.银行信用贷款；贴现利息
10. （）是目前我国银行发放的一种主要的消费者贷款。它是由住房
的购买者在支付一定的购房款（通常占总购房款的 30%到 40%）后，不足部分向银行申请贷款，以向卖房者（通常是房地产开发商）付清全部房款。它通常需要以楼花或现楼做抵押。
A.住房分期偿还贷款
B.住房按揭贷款
C.房地产贷款
D.消费者住房信用贷款
三、多选题
1. 银行确定贷款额度的直接依据通常有哪几个？（）
A.企业的合理资金需求
B.可作为偿还贷款来源的企业未来的现金流量
C.企业的信誉和经营能力
D.银行的信贷资金可供量
2. 消费者贷款一般可以分为以下几类：（）。
A.信用卡贷款和其他周转限额贷款
B.分期偿还贷款
C.一次性偿还贷款
D.住房按揭贷款
3.选择抵押物时必须坚持的原则包括：（）。
A.合法性原则
B.易售性原则
C.稳定性
D.易测性
4.其他贷款相比，信用贷款具有哪几个特点？（）
A.以借款人信用和未来的现金流量作为还款保证
B.风险大、利率高
C.有明确的偿还期限，不能还本付息
D.手续简便
5. 信用贷款的操作流程及要点有哪些？（）
A.对借款人进行信用评估，正确选择贷款对象
B.合理确定贷款额度和期限
C.贷款的发放与监督作用
D.贷款到期回放
6.抵押率又称“垫头” ，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比。银行在确定抵押率时应当考虑以下因素：（）。
A.贷款期限、借款人信誉
B.贷款额度
C.抵押物的品种
D.贷款风险
7. 银行接到贴现申请后，要从那几个方面进行认真的审查？（）
A.审查票据的票式和要件是否合法
B.审查票据的付款人和承兑人的资信状况
C.审查票据期限的长短
D.审查贴现的额度
8. 和其他贷款相比，票据贴现具有什么特点？（）
A.它是以持票人作为贷款直接对象
B.它是以票据承兑人的信誉作为还款保证
C.它是以票据的剩余期限为贷款期限
D.实行预收利息的方法
9. 在借款申请中，应详细列述哪些内容？（）
A.借款的动机和用途
B.借款的数额和种类
C.申请人本人的有关资料，如姓名、年龄、职业、收入、财产、家庭成员、
健康状况、信用履历等
D.银行要求提供的其他有助于了解申请人信用状况的合法资料
10.银行发放住房按揭贷款的一般程序包括哪些？（）
A.银行与房地产开发商签订协议、购房者与开发商签订住房买卖合同
B.购房者提出借款申请、开发商签字担保
C.银行审批、公证和登记
D.购买保险和交付银行贷款手续费、贷款的发放与收回
四、简答题
（一）其他贷款相比，信用贷款具有哪几个特点？
（二）和其他贷款相比，票据贴现具有什么特点？
（三）银行发放住房按揭贷款的一般程序包括哪些？
第三节参考答案
一、判断题：1—— 5：F T F F T6—— 10：T F F T F
二、单选题： 1—— 5：D C D B D6—— 10：A C D C B
三、多选题： 1.ABD 2.ABC 3. ABCD 4.ACD 5.ABCD
6.ACD.ABCD 8.ABCD 9.ABCD 10.ABCD
四、简答题
一）其他贷款相比，信用贷款具有哪几个特点？
（详见课本第135 页）
1.以借款人信用和未来的现金流量作为还款保证。
2.风险大、利率高。
3.手续简便。
（二）和其他贷款相比，票据贴现具有什么特点？
（详见课本第第 141 页）
票据贴现与其他贷款方式相比，在贷款对象、还款保证，收息方式，管理办法等方面都具有不同的特点。
首先，它是以持票人作为贷款直接对象。
其次，它是以票据承兑人的信誉作为还款保证。
再次，它是以票据的剩余期限为贷款期限。
最后，实行预收利息的方法。
（三）银行发放住房按揭贷款的一般程序包括哪些？
（详见课本第143/144 页）
1.银行与房地产开发商签订协议。
2.购房者与开发商签订住房买卖合同。
3.购房者提出借款申请，
4.开发商签字担保
5.银行审批
6.公证和登记
7.购买保险和交付银行贷款手续费。
8.贷款的发放与收回。
第四节贷款信用风险管理
一、判断题
1.银行的“5P”因素包括个人因素、目的因素、偿还因素、保障因素和资本因素。
2.能力是指借款人运用借入资金获取利润并偿还贷款的能力，而利润的大小，
仅仅取决于借款人的生产经营能力。
3.借款人的经营条件是指借款人自身的经营状况和外部环境。借款人的外部环境是指借款人所在地区的金融行业发展状况。
4.对借款人进行信用分析，既要进行静态分析，又要进行动态分析，但注重定
量分析，却不必注重定性分析。
5.对应收账款的分类，应着重掌握三点 :一是应收账款的结构，二是应收账款账龄的分布，三是应收账款的记录情况。
6.企业的负债包括短期负债 (流动负债 )和长期负债。短期负债主要包括应付账款、应收票据、应交税金和短期借款等。
7.现金比率是衡量企业短期借债能力的最常用的指标
8.普通股收益率是反映企业普通股股东获利程度的指标。该指标对于企业的普通股股东来说具有重要意义，但不是最能反映企业实际盈利能力的指标。
9.负债净值比率是企业负债总额与资产总额的比率，它反映了企业的负债程度。
而负债比率是企业负债总额与企业资本净值的比率。
10.股东权益比率越大，权益获得的杠杆收益就越多；该比率越高，说明权益
实力就越雄厚。
二、单选题
1.（）是对借款人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件登进行
系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。
A、盈利分析
B、信用分析
C、贷款分析
D、还款分析
2.大多数商业银行将客户的信用分析集中在五个方面，即“5C”:品格，能力，（），担保，环境条件。
A、资金
B、负债
C、资本
D、信用
3.分析和评估借款人的偿债能力，应从两个方面来考虑:一是要看企业的生产成本、产品质量、销售收入以及生产竞争力。二是要看（）。
A、企业经营者的经验
B、企业经营者的经验和能力
C、企业监管者的能力
D、企业监管者的经验
4.借款人经营的环境条件是指（）。而借款人经营的外部环境是指借款人所在地区的经济发展状况。
A、借款人自身的经营状况
B、借款人自身的外部环境
C、借款人自身的内部结构
D、借款人自身的经营状况和外部环境
5.财务报表分析主要是对资产负债表、损益表和（）进行分析。
A、财务状况变动表
B、现金流量表
C、财务状况表
D、现金流量变动表
6.资产负债表是反映企业财务状况的综合性报表；（）是表示企业在一定时期内业务经营的成本、费用及盈亏状况的报表；而财务状况变动表是在一定时期内企业的资产、负债、资本等的变动情况。
A、资产负债表
B、现金流量表
C、财务状况表
D、损益表
7.资产项目包括流动资产、固定资产和无形资产三大类。银行重点分析的内容有
这几类 :应收账款、存货、固定资产、（）。
A、预付账款
B、投资
C、参股
D、股权
8.（）是衡量企业短期偿债能力的最常用指标。速动比率是企业速动资产
与流动负债的比率，也称为酸性试验比率，是考察企业资产迅速变现能力的指标。为了进一步评价企业即期的偿债能力，银行还要对企业的（）进行分析。
A、储蓄比率；现金比率
B、负债比率；流动资产比率
C、流动性比率；流动资产比率
D、流动性比率；现金比率
9.盈利能力比率包括 :销售利润率；（）；（）；股票市盈率。
A、资产收益率；优先股收益率
B、生产损耗率；优先股收益率
C、资产收益率；普通股收益率
D、生产损耗率；普通股收益率
10.结构性比率包括（）、（）、偿还能力比率等。这些比率从
不同的方面来分析、评估企业的偿债能力。
A、负债比率；股东权益比率
B、所有者权益比率；股东权益比率
C、负债比率；债权人权益比率
D、所有者权益比率；债权人权益比率
三、简述或论述
（一）贷款信用分析的内容可以分为哪五个方面？
（二）财务报表分析的重点有哪些内容？
（三） 1998 起，我国银行开始实行新的贷款五级分类办法包括哪五个档次？其
特征有哪些？
第四节参考答案
一.判断题1—— 5: T F F F F6—— 10：F F F F T
二、单选题： 1—— 5: B C B D A6—— 10: D B D C A
三、简述或论述
（一）贷款信用分析的内容可以分为哪五个方面？
（详见课本第145 页）
1.借款人的品格。
2.借款人的能力。
3.借款人的资本。
4.借款人经营的环境条件。
5.借款人贷款的担保。
（二）财务报表分析的重点有哪些内容？
（详见课本第147/148 页）
1.资产项目。其中，重点分析内容包括应收账款、存货、固定资产、投资。
2.负债及资本项目，包括负债、资本。
3.损益表项目的分析。
4.财务状况变动表分析。
（三） 1998 起，我国银行开始实行新的贷款五级分类办法包括哪五个档次？其特征有哪些？
（详见课本第156/157 页）
1.正常贷款。
2.关注贷款。
3.次级贷款
4.可疑贷款。
5.损失贷款
第五节贷款管理制度
一、判断题
1.银行贷款从申请、审查、决策、发放到最后收回本息的整个过程，是一个有
机的整体，也是一项系统的工程。
2.为了确保贷款管理过程的科学化，银行应当按照“审贷分离”的原则，将贷
款管理的各个环节划分为既相互合作又相互制约的管理岗位，建立权力约束机制，明确各自的职责。
3.贷款审查岗位，是在收到提企业的贷款申请后，对企业进行贷前调查的岗位；
而贷款审查岗位是专门从事贷款决策前审查的岗位。
4.贷款的最终决策人，一般由主管信贷业务的行长担任，有条件的银行应成立
贷款审批委员会，并按照分级负责、主管审定、多人审批的原则进行决策。
5.贷款检查岗位可以由信贷部门组织专人进行，也可以单独设立贷款检查机
构，专司检查之职。
6.贷款责任制度的主要内容之一包括建立以董事会责任制为中心内容的贷款
管理责任制体系。
7.建立贷款质量监测考核制度，首先需要明确监测的目标，重点监测不良贷款。
8.贷款质量的监测考核指标可以分为贷款收益指标、贷款流动性指标和贷款持
续性指标。
9.贷款流动性比率主要包括中长期贷款比率、短期贷款比率等，贷款盈利性比
率仅仅包括贷款收益率、贷款利差率。
10.对于已经被确认为有问题的贷款，银行应对其加以重点跟踪监测与管理。
二、单选题
1.为了确保贷款管理过程的科学化，银行应当按照“ （）”的原则，
将贷款管理的各个环节划分为既相互独立又相互制约的管理岗位，建立
（）机制，明确各自的职责。
A、贷收分离；权力制衡
B、贷收分离、权力分散
C、审贷分离；权力分散
D、审贷分离；权力制衡
2.（）是在收到企业的贷款申请后对企业进行贷前检查岗位。
（）是在贷款发放以后对贷款进行跟踪检查的岗位。
A、贷款审查岗位；贷款检查岗位
B、贷款审批岗位；贷款检查岗位
C、贷款调查岗位；贷款检查岗位
D、贷款审批岗位；贷款审查岗位
3.（）是专门从事贷款决策前审查的岗位。这个岗位一般可由信贷
部门负责人承担。
A、贷款审查岗位
B、贷款检查岗位
C、贷款审批岗位
D、贷款调查岗位
4.（）是对银行信贷管理全过程进行合法性和合规性检查、监督的岗位。贷款
稽核监督岗位，检查从事信贷业务的有关人员是否遵循贷款制度，有无“以货谋私”等现象。
A、贷款审核岗位
B、贷款监督岗位
C、贷款调查岗位
D、贷款稽核监督岗位
5.为了加强化贷款管理过程中每个岗位、每个部门及每个管理人员的工作责任
心，在实行“（）”的基础上，银行还应该按照“ （）”原则，建立贷款责任制度。
A、贷收分离；权责对应
B、审贷分离；权责对应
C、贷收分离；权责结合
D、审贷分离；权责结合
6.（）是指通过会计账户和指标体系，对银行贷款的质量进行动
态监测，并据以考核银行、信贷部门及信贷人员经营管理水平和工作业绩的
贷款管理制度。
A、贷款质量的监测和抽查
B、贷款质量的评估和考核
C、贷款质量的监测与考核
D、贷款质量的评估和抽查
7.贷款质量的监测考核指标可以分为贷款安全性指标、（）和（）。
A、贷款流动性指标；贷款盈利性指标
B、贷款稳定性指标；贷款盈利性指标
C、贷款稳定性指标；贷款可收回性指标
D、贷款流动性指标；贷款可收回性指标
8.贷款安全性指标是监测考核的重点，它包括（）、（）
和抵押贷款比率等。
A、不良贷款比率；贷款对象
B、不良贷款比率；贷款集中程度
C、贷款对象；抵押物种类
D、抵押物种类；贷款集中程度
9.（）包括贷款收益率、贷款收息率和贷款利差率等。
A、贷款的盈利能力
B、贷款盈利性比率
C、贷款的预期收益率
D、贷款实际收益率
10.为了避免和减少贷款风险，商业银行必须加强贷款过程的内部控制，通过
（）、贷款责任制度；贷款质量监测和考核等制度的建立和健全，使商业银行的内部贷款管理制度不断趋于完善。
A、审核岗位设置
B、检查岗位设置
C、调查岗位设置
D、审贷岗位设置
三、简答题
1.根据银行贷款过程的特点，通常可以将贷款过程的审贷工作划分为哪几个岗
位？
2.贷款质量监测与考核制度的主要内容一般包括哪三个方面？
.
第五节参考答案
一、判断题：1—— 5：T F F F T 6——10：F T F F T
二、单选题：1—— 5：D C A D B 6——10：C A B B D
三、简答题
1.根据银行贷款过程的特点，通常可以将贷款过程的审贷工作划分为哪几个岗位？
（详见课本第 163、164 页）
（ 1）贷款调查岗位；（ 2）贷款审查岗位；
（ 2）贷款决策岗位；（ 4）贷款检查岗位；（ 5）贷款稽核监督岗位。
2. .贷款质量监测与考核制度的主要内容一般包括哪三个方面？
（详见课本第165 页）
一、明确贷款质量分类标准及认定程序和办法。
二、建立贷款质量监测考核指标体系。
三、建立不良贷款的跟踪管理制度。