北京万通地产股份有限公司
财务报表及审计报告
二零一九年十二月三十一日止年度
北京万通地产股份有限公司
财务报表及审计报告
二零一九年十二月三十一日止年度
目录页次审计报告1-4 合并及公司资产负债表5- 8 合并及公司利润表9- 10 合并及公司现金流量表11- 12 合并及公司股东权益变动表13- 14 财务报表附注15-95
审计报告
德师报(审)字(20)第P02524号
(第1页，共4页)
北京万通地产股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的北京万通地产股份有限公司(以下简称“万通地产”)的财务报表，包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表、2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万通地产2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于万通地产，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
商誉的减值
1、事项描述
如财务报表附注(六)13所示，截至2019年12月31日，万通地产因收购中融国富投资管理有限公司100%股权形成的商誉金额为人民币482,085,475.81元，本年度计提的商誉减值准备金额为人民币229,629,666.51元，对财务报表整体具有重要性。如财务报表附注(三)17及附注(四)所述，对于企业合并形成的商誉，万通地产管理层须至少在每年年度终了进行减值测试。管理层聘请了外部评估机构对上述商誉进行减值测试。在进行减值测试时，万通地产管理层需要预测相关资产组未来现金流量并合理确定恰当的折现率，这涉及管理层运用重大会计估计和判断。考虑上述因素，我们将上述商誉的减值识别为关键审计事项。
审计报告- 续
德师报(审)字(20)第P02524号
(第2页，共4页)
三、关键审计事项- 续
商誉的减值-续
2、审计应对
我们针对商誉的减值关键审计事项执行的主要审计程序包括：
(1)了解、评价和测试与商誉减值相关内部控制的有效性；
(2)了解和评价管理层减值测试方法的适当性及是否一贯应用；
(3)对外部评估机构的独立性、专业胜任能力以及客观性进行评估；
(4)通过对以前预测实际实现情况的追溯复核，以及与管理层讨论经审批的财务预算和
商业计划，评价管理层预计未来现金流量所使用关键假设，包括预测年度及以后期
间的增长率的合理性；
(5)利用内部估值专家的工作评价管理层采用的减值测试模型及折现率的合理性；
(6)与管理层讨论关键假设相关变动的可能性，以评估管理层如何处理增长率和折现率
等关键假设的不确定性；
(7)执行重新计算程序，检查商誉减值测试模型的计算准确性。
四、其他信息
万通地产管理层对其他信息负责。其他信息包括万通地产2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
万通地产管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
审计报告-续
德师报(审)字(20)第P02524号
(第3页，共4页)
五、管理层和治理层对财务报表的责任- 续
在编制财务报表时，管理层负责评估万通地产的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算万通地产、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督万通地产的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应
对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可
能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊
导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能
导致对万通地产持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提
请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留
意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能
导致万通地产不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相
关交易和事项。
(6)就万通地产中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表
发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
审计报告-续
德师报(审)字(20)第P02524号
(第4页，共4页)
六、注册会计师对财务报表审计的责任-续
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：李勖中国 上海(项目合伙人)
中国注册会计师：刘杰
2020年4月28日
合并资产负债表
项目附注本年年末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金(六)1 2,404,528,420.03 1,910,498,546.60 交易性金融资产(六)2 10,000,000.00
应收账款(六)3 25,788,993.28 22,943,808.31 预付款项(六)4 390,179,540.43 414,146,998.86 其他应收款(六)5 1,237,147,966.22 390,645,054.83 存货(六)6 2,965,758,534.87 4,297,195,247.34 其他流动资产(六)7 285,198,289.66 170,995,250.44 流动资产合计7,318,601,744.49 7,206,424,906.38 非流动资产：
可供出售金融资产131,000,000.00 其他非流动金融资产(六)8 134,687,580.00
长期应收款(六)9 23,416,960.20 23,416,960.20 长期股权投资(六)10 772,044,268.61 801,418,955.63 投资性房地产(六)11 3,864,690,009.67 3,981,910,543.71 固定资产(六)12 116,231,745.26 155,921,223.34 无形资产241,456.62 474,799.14 商誉(六)13 252,455,809.30 482,085,475.81 长期待摊费用(六)14 5,182,223.53 6,744,764.25 递延所得税资产(六)15 100,499,610.67 250,073,967.02 非流动资产合计5,269,449,663.86 5,833,046,689.10 资产总计12,588,051,408.35 13,039,471,595.48
附注为财务报表的组成部分
第5页至第95页的财务报表由下列负责人签署：
法定代表人：___________ 主管会计工作负责人：___________ 会计机构负责人：___________
合并资产负债表-续
项目附注本年年末余额上年年末余额
流动负债：
应付账款(六)18 779,600,980.52 894,053,254.51 预收款项(六)19 426,083,805.14 337,394,310.10 应付职工薪酬(六)20 120,114,601.71 90,175,153.50 应交税费(六)21 375,267,722.68 1,122,282,270.66 其他应付款(六)22 218,734,632.13 272,286,686.18 一年内到期的非流动负债(六)23 114,804,185.69 200,000,000.00 流动负债合计2,034,605,927.87 2,916,191,674.95 非流动负债：
长期借款(六)24 2,278,136,284.00 2,333,000,000.00 递延所得税负债(六)15 74,454,630.89 110,156,709.21 非流动负债合计2,352,590,914.89 2,443,156,709.21 负债合计4,387,196,842.76 5,359,348,384.16 股东权益：
股本(六)25 2,054,009,302.00 2,054,009,302.00 资本公积(六)26 3,525,128,789.60 3,525,128,789.60 其他综合收益(六)27 8,258,438.55 6,074,897.82 盈余公积(六)28 291,482,947.85 244,577,834.66 未分配利润(六)29 1,832,617,487.23 1,373,334,764.80 归属于母公司股东权益合计7,711,496,965.23 7,203,125,588.88 少数股东权益489,357,600.36 476,997,622.44 股东权益合计8,200,854,565.59 7,680,123,211.32 负债和股东权益总计12,588,051,408.35 13,039,471,595.48
附注为财务报表的组成部分
第5页至第95页的财务报表由下列负责人签署：
法定代表人：___________ 主管会计工作负责人：___________ 会计机构负责人：___________
公司资产负债表
项目附注本年年末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金(十五)1 1,318,138,258.88 668,508,016.96 交易性金融资产10,000,000.00
应收账款- 386.65 其他应收款(十五)2 3,603,274,155.96 3,002,874,492.38 其他流动资产5,678,078.21 4,900,326.03 流动资产合计4,937,090,493.05 3,676,283,222.02 可供出售金融资产125,000,000.00 其他非流动金融资产(十五)3 128,687,580.00
长期股权投资(十五)4 4,055,048,591.39 5,877,173,635.26 固定资产1,311,430.43 1,021,484.30 无形资产207,795.02 415,948.82 非流动资产合计4,185,255,396.84 6,003,611,068.38 资产总计9,122,345,889.89 9,679,894,290.40
附注为财务报表的组成部分
第5页至第95页的财务报表由下列负责人签署：
法定代表人：___________ 主管会计工作负责人：___________ 会计机构负责人：___________
公司资产负债表-续
项目附注本年年末余额上年年末余额
流动负债：
应付账款1,223,222.56 1,223,222.56 应付职工薪酬20,521,416.19 25,850,747.17 应交税费2,107,133.33 793,803.03 其他应付款2,068,408,262.78 2,992,399,348.03 流动负债合计2,092,260,034.86 3,020,267,120.79 负债合计2,092,260,034.86 3,020,267,120.79 股东权益：
股本(六)25 2,054,009,302.00 2,054,009,302.00 资本公积3,708,593,731.55 3,708,593,731.55 盈余公积290,914,359.75 244,009,246.56 未分配利润976,568,461.73 653,014,889.50 股东权益合计7,030,085,855.03 6,659,627,169.61 负债和股东权益总计9,122,345,889.89 9,679,894,290.40
附注为财务报表的组成部分
第5页至第95页的财务报表由下列负责人签署：
法定代表人：___________ 主管会计工作负责人：___________ 会计机构负责人：___________
合并利润表
项目附注本年发生额上年发生额
一、营业总收入(六)30 1,102,767,118.94 3,644,769,338.52
其中：营业收入(六)30 1,102,767,118.94 3,644,769,338.52 减：营业总成本1,236,608,288.17 3,293,815,790.96 其中：营业成本(六)30 532,477,808.85 2,403,526,984.37 税金及附加(六)31 291,384,036.18 456,261,860.75
销售费用(六)32 111,726,612.56 121,791,875.89
管理费用(六)33 161,415,444.80 130,488,728.40
财务费用(六)34 139,604,385.78 181,746,341.55
其中：利息费用157,883,055.42 210,217,933.38
利息收入18,607,453.27 28,710,889.07 加：其他收益(六)46 2,138,277.15 - 投资收益(六)35 1,251,217,839.32 222,577,790.12 其中：对联营企业和合营企业的投资收益(损失) 1,378,184.76 (10,365,652.15) 公允价值变动收益3,687,580.00 - 信用减值损失(六)36 (15,926,041.11)
资产减值损失(六)37 (446,803,461.30) (15,534,018.87) 资产处置收益(损失) (六)38 239,631.21 (332.50) 二、营业利润660,712,656.04 557,996,986.31
加：营业外收入(六)39 11,973,286.76 14,458,952.00 减：营业外支出(六)40 1,855,063.97 1,609,238.48 三、利润总额670,830,878.83 570,846,699.83
减：所得税费用(六)41 53,690,618.79 139,970,413.95 四、净利润617,140,260.04 430,876,285.88
(一)按经营持续性分类：
持续经营净利润617,140,260.04 430,876,285.88
(二)按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润604,780,28
2.12 327,274,290.61
2.少数股东损益12,359,977.92 103,601,995.27
五、其他综合收益的税后净额(六)27 2,183,540.73 6,370,213.54
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额2,183,540.73 6,370,213.54
(一)将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额2,183,540.73 6,370,213.54 六、综合收益总额619,323,800.77 437,246,499.42
归属于母公司所有者的综合收益总额606,963,822.85 333,644,504.15 归属于少数股东的综合收益总额12,359,977.92 103,601,995.27 七、每股收益：
(一)基本每股收益(六)42 0.2944 0.1593
(二)稀释每股收益不适用不适用附注为财务报表的组成部分
第5页至第95页的财务报表由下列负责人签署：
法定代表人：___________ 主管会计工作负责人：___________ 会计机构负责人：___________
公司利润表
项目附注本年发生额上年发生额一、营业收入- 496,551.70
减：营业成本1,005,835.51 - 税金及附加1,118,948.00 40,575.30 管理费用66,283,141.43 40,832,708.96 财务费用(13,926,095.92) 86,311,457.95 其中：利息费用- 115,454,432.77 利息收入11,207,645.95 21,197,642.24 加：投资收益(十五)5 749,858,674.99 664,503,467.39 其中：对联营企业和合营企业的投资收益27,939,036.58 202,220,405.12 公允价值变动收益3,687,580.00 - 信用减值损失(2,821,914.43)
资产减值损失(十五)6 (229,629,666.51) (7,971,669.75) 资产处置收益215,406.06 - 二、营业利润466,828,251.09 529,843,607.13
加：营业外收入2,252,880.83 - 减：营业外支出30,000.00 152,051.28 三、利润总额469,051,131.92 529,691,555.85
减：所得税费用- - 四、净利润469,051,131.92 529,691,555.85
持续经营净利润469,051,131.92 529,691,555.85 五、综合收益总额469,051,131.92 529,691,555.85
附注为财务报表的组成部分
第5页至第95页的财务报表由下列负责人签署：
法定代表人：___________ 主管会计工作负责人：___________ 会计机构负责人：___________
合并现金流量表
项目附注本年发生额上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1,399,067,834.48 1,586,942,928.48 收到的税费返还2,138,277.15 - 收到其他与经营活动有关的现金(六)43、(1) 282,673,373.79 471,710,155.19 经营活动现金流入小计1,683,879,485.42 2,058,653,083.67 购买商品、接受劳务支付的现金471,088,358.90 740,137,817.06 支付给职工以及为职工支付的现金 144,578,569.50 138,082,310.58 支付的各项税费 1,182,792,257.27 416,618,605.80 支付其他与经营活动有关的现金(六)43、(2) 224,277,249.78 433,293,991.04 经营活动现金流出小计2,022,736,435.45 1,728,132,724.48 经营活动产生的现金流量净额(六)44、(1) (338,856,950.03) 330,520,359.19 二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金856,840,091.28 108,589,548.57 取得投资收益收到的现金6,910,287.24 4,128,670.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额346,000.00 - 处置子公司收到的现金净额(六)44、(2) 534,807,596.11 - 收到其他与投资活动有关的现金2,388,053.66 391,336,767.06 投资活动现金流入小计1,401,292,028.29 504,054,986.35 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,422,756.62 417,315.71 投资支付的现金10,000,000.00 305,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额- 1,561,613.58 投资活动现金流出小计14,422,756.62 306,978,929.29 投资活动产生的现金流量净额1,386,869,271.67 197,076,057.06 三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金- 2,960,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金- 2,960,000.00 取得借款收到的现金55,136,284.00 1,683,000,000.00 筹资活动现金流入小计55,136,284.00 1,685,960,000.00 偿还债务支付的现金199,363,686.08 2,730,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金256,616,227.40 437,111,652.89 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润- 169,238,545.74 筹资活动现金流出小计455,979,913.48 3,167,111,652.89 筹资活动产生的现金流量净额(400,843,629.48) (1,481,151,652.89)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2,183,540.73 6,370,213.54
五、现金及现金等价物净增加(减少)额649,352,232.89 (947,185,023.10)
加：年初现金及现金等价物余额(六)44、(3) 1,727,049,729.29 2,674,234,752.39 六、年末现金及现金等价物余额(六)44、(3) 2,376,401,962.18 1,727,049,729.29
附注为财务报表的组成部分
第5页至第95页的财务报表由下列负责人签署：
法定代表人：___________ 主管会计工作负责人：___________ 会计机构负责人：___________
公司现金流量表
项目附注本年发生额上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金- 576,000.00 收到其他与经营活动有关的现金2,330,971,441.46 3,683,145,390.41 经营活动现金流入小计2,330,971,441.46 3,683,721,390.41 购买商品、接受劳务支付的现金1,036,010.57 - 支付给职工以及为职工支付的现金53,446,674.60 42,781,708.28 支付的各项税费1,117,384.54 616,832.69 支付其他与经营活动有关的现金3,930,175,412.76 3,003,955,288.15 经营活动现金流出小计3,985,775,482.47 3,047,353,829.12 经营活动产生的现金流量净额(十五)7 (1,654,804,041.01) 636,367,561.29 二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金856,840,091.28 100,000,000.00 取得投资收益所收到的现金137,310,402.30 621,266,478.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额300,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1,416,943,846.01 - 收到其他与投资活动有关的现金2,388,053.66 - 投资活动现金流入小计2,413,782,393.25 721,266,478.36 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付现金755,663.82 57,108.92 投资支付的现金10,000,000.00 300,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额- 142,200,000.00 投资活动现金流出小计10,755,663.82 442,257,108.92 投资活动产生的现金流量净额2,403,026,729.43 279,009,369.44 三、筹资活动产生的现金流量：
偿还债务支付的现金- 1,520,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金98,592,446.50 169,458,251.15 筹资活动现金流出小计98,592,446.50 1,689,458,251.15 筹资活动产生的现金流量净额(98,592,446.50) (1,689,458,251.15) 四、现金及现金等价物净增加(减少)额649,630,241.92 (774,081,320.42)
加：年初现金及现金等价物余额(十五)7 668,508,016.96 1,442,589,337.38 五、年末现金及现金等价物余额(十五)7 1,318,138,258.88 668,508,016.96
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第5页至第95页的财务报表由下列负责人签署：
法定代表人：___________ 主管会计工作负责人：___________ 会计机构负责人：___________
合并股东权益变动表
项目
本年度
归属于母公司股东权益
少数股东权益股东权益合计股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润
一、上年年末余额2,054,009,302.00 3,525,128,789.60 6,074,897.82 244,577,834.66 1,373,334,764.80 476,997,622.44 7,680,123,211.32
二、本年增减变动金额- - 2,183,540.73 46,905,113.19 459,282,722.43 12,359,977.92 520,731,354.27
(一)综合收益总额- - 2,183,540.73 - 604,780,282.12 12,359,977.92 619,323,800.77
(二)所有者投入和减少资本- - - - - - - 1．所有者投入资本- - - - - - - (三)利润分配- - - 46,905,113.19 (145,497,559.69) - (98,592,446.50) 1．提取盈余公积- - - 46,905,113.19 (46,905,113.19) - - 2．对股东的分配- - - - (98,592,446.50) - (98,592,446.50) 三、本年年末余额2,054,009,302.00 3,525,128,789.60 8,258,438.55 291,482,947.85 1,832,617,487.23 489,357,600.36 8,200,854,565.59
项目
上年度
归属于母公司股东权益
少数股东权益股东权益合计股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润
一、上年年末余额2,054,009,302.00 3,547,437,251.44 (295,315.72) 191,608,679.07 1,154,487,880.93 250,352,912.60 7,197,600,710.32
二、本年增减变动金额- (22,308,461.84) 6,370,213.54 52,969,155.59 218,846,883.87 226,644,709.84 482,522,501.00
(一)综合收益总额- - 6,370,213.54 - 327,274,290.61 103,601,995.27 437,246,499.42
(二)所有者投入和减少资本- (22,308,461.84) - - - 292,281,260.31 269,972,798.47 1．所有者投入资本- - - - - 2,960,000.00 2,960,000.00 2．非同一控制下企业合并(附注(七)1、(3)) - - - - - 267,012,798.47 267,012,798.47
3. 其他- (22,308,461.84) - - - 22,308,461.84 -
(三)利润分配- - - 52,969,155.59 (108,427,406.74) (169,238,545.74) (224,696,796.89) 1．提取盈余公积- - - 52,969,155.59 (52,969,155.59) - - 2．对股东的分配- - - - (55,458,251.15) (169,238,545.74) (224,696,796.89) 三、本年年末余额2,054,009,302.00 3,525,128,789.60 6,074,897.82 244,577,834.66 1,373,334,764.80 476,997,622.44 7,680,123,211.32
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法定代表人：___________ 主管会计工作负责人：___________ 会计机构负责人：___________
公司股东权益变动表
项目
本年度
股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额2,054,009,302.00 3,708,593,731.55 244,009,246.56 653,014,889.50 6,659,627,169.61
二、本年增减变动金额- - 46,905,113.19 323,553,572.23 370,458,685.42
(一)综合收益总额- - - 469,051,131.92 469,051,131.92
(二)所有者投入和减少资本- - - - - 1．所有者投入资本- - - - - (三)利润分配- - 46,905,113.19 (145,497,559.69) (98,592,446.50) 1．提取盈余公积- - 46,905,113.19 (46,905,113.19) - 2．对股东的分配- - - (98,592,446.50) (98,592,446.50) 三、本年年末余额2,054,009,302.00 3,708,593,731.55 290,914,359.75 976,568,461.73 7,030,085,855.03
项目
上年度
股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额2,054,009,302.00 3,708,593,731.55 191,040,090.97 231,750,740.39 6,185,393,864.91
二、本年增减变动金额- - 52,969,155.59 421,264,149.11 474,233,304.70
(一)综合收益总额- - - 529,691,555.85 529,691,555.85
(二)所有者投入和减少资本- - - - - 1．所有者投入资本- - - - - (三)利润分配- - 52,969,155.59 (108,427,406.74) (55,458,251.15) 1．提取盈余公积- - 52,969,155.59 (52,969,155.59) - 2．对股东的分配- - - (55,458,251.15) (55,458,251.15) 三、本年年末余额2,054,009,302.00 3,708,593,731.55 244,009,246.56 653,014,889.50 6,659,627,169.61
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2019年12月31日止年度
(一)公司基本情况
北京万通地产股份有限公司(原名为北京万通先锋置业股份有限公司，以下简称“公司”、“本公司”或“万通地产”)是经北京市人民政府批准，由北京顺通实业公司、山东邹平粮油实业公司、山东邹平西王实业有限公司、延吉吉辰经济发展有限公司、中国建筑第一工程局第五建筑公司共同发起，于1998年12月30日在北京设立的股份有限公司，设立时本公司注册资本为人民币6,200万元，注册地和总部地址均为中华人民共和国北京市。经中国证券监督管理委员会批准，本公司于2000年9月4日公开发行人民币普通股3,000万股(发行后，本公司注册资本变更为人民币9,200万元)，并于同年9月22日在上海证券交易所挂牌上市交易。
后经有关部门批准，本公司原股东北京顺通实业公司、山东邹平粮油实业公司、山东邹平西王实业有限公司、延吉吉辰经济发展有限公司和中国建筑第一工程局第五建筑公司分别将其所持本公司的全部股权转让给北京万通星河实业有限公司、北京裕天投资有限公司、北京恒通恒技术发展有限公司、嘉华东方控股(集团)有限公司(原名北京嘉华筑业实业有限公司，以下简称“嘉华控股”)和北京星河房地产综合开发经营有限责任公司。
2006年6月2日，根据协议，北京裕天投资有限公司和嘉华控股分别将其持有的本公司股份368万股法人股、1,065万股法人股转让给北京万通星河实业有限公司。同年7月24日，经本公司股东会议审议，本公司非流通股股东对流通股股东每10股送 3.3股，共计送股990万股。
2006年度，本公司向北京万通星河实业有限公司非公开发行5,200万股人民币普通股(A 股)。发行完成后，北京万通星河实业有限公司共持有本公司股份86,453,225股，占本公司股份比例为60.04%，本公司注册资本变更为人民币14,400万元。
2007年度，根据本公司2006年度股东大会的决议，本公司名称由北京万通先锋置业股份有限公司变更为北京万通地产股份有限公司。
2007年3月19日，根据本公司股东大会决议和修改后章程的规定，本公司按每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额14,400万股，变更后的注册资本为人民币28,800万元。2007年9月13日，本公司非公开发行人民币普通股(A股)5,000万股，变更后的注册资本为人民币33,800万元。
2007年10月31日，根据本公司2007年度第三次临时股东大会决议和修改后章程的规定，本公司按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额16,900万股，变更后的注册资本为人民币50,700万元。
2009年3月20日，根据本公司2008年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公司按每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额50,700万股，变更后的注册资本为人民币101,400万元。
2019年12月31日止年度
(一)公司基本情况 - 续
2009年度，北京万通实业股份有限公司(现更名为“万通投资控股股份有限公司”，以下简称“万通控股”)完成对北京万通星河实业有限公司的吸收合并。吸收合并后，万通控股直接持有本公司51,871.9350万股股份(持本公司总股本的51.16%)。
2010年4月8日，根据本公司2009年度股东大会决议和修改后章程的规定，本公司按每10股转增2股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额20,280万股，变更后的注册资本为人民币121,680万元。本次变更已经北京兴华会计师事务所有限责任公司出具的(2010)京会兴验字第1-6号验资报告验证。
2016年8月3日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]876号文《关于核准北京万通地产股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司获准向嘉华控股、富城海富通-福瑞通达1号专项资产管理计划非公开发行837,209,302股人民币普通股(A股)，每股发行价格为人民币4.30元。本次非公开发行后，公司股份总数为2,054,009,302股，嘉华控股持有公司732,558,141股股份，占本次发行后股份总数的35.66%，成为公司第一大股东。上述资金实收情况已经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)出具的普华永道中天验字(2016)第338号验资报告验证。
2017年1月，嘉华控股通过陆续收购天津泰达集团有限公司、北京博远汇明投资管理有限公司等27家公司和自然人持有的万通控股的股份，直接及间接持有万通控股76.48%的股份，成为万通控股的母公司。收购完成后，嘉华控股直接及间接持有本公司65.96%的股份，成为本公司的控股股东。
2017年度及2018年度，嘉华控股收购及转让了万通控股的部分股权，截止2018年12月31日，嘉华控股直接和间接持有万通控股85.39%(2017年12月31日：51.27%)股权，嘉华控股仍为万通控股的控股股东，嘉华控股直接及间接持有本公司65.96%的股权，为本公司的控股股东。
2019年5月29日，本公司第二大股东万通控股将持有的205,400,931股本公司股份(占本公司股份总数的10%)以协议的方式转让给GLP Capital Investment 4 (HK) Limited(以下简称“GLP”)。股权转让后，本公司控股股东和实际控制人均未发生变化，万通控股持有本公司417,062,289股股份，持股比例降至20.30%，仍为本公司第二大股东；GLP持有本公司205,400,931股，占上市公司总股本的10.00%，成为本公司第三大股东。
于2019年12月31日，公司的总股本为人民币2,054,009,302元，每股面值为人民币1元。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事房地产开发与销售、自有商品房的租赁以及资产管理服务等。
本公司的合并及公司财务报表于2020年4月28日已经本公司董事会批准。
2019年12月31日止年度
(一)公司基本情况 - 续
本年度纳入合并财务报表范围的子公司详细情况参见附注(八)“在其他主体中的权益”。本年度合并财务报表范围变化主要为处置子公司，详细情况参见附注(七)“合并范围的变更”。
(二)财务报表的编制基础
编制基础
本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定(2014年修订)》披露有关财务信息。
持续经营
本集团对自2019年12 月31日起12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：
?第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
?第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
?第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
2019年12月31日止年度
(三)重要会计政策和会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法(附注
(三)11)、收入的确认时点(附注(三)20)等。
本集团在运用重要的会计政策时所采用的关键判断详见附注(四)。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
2、会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司之从事房地产开发经营业务的子公司，营业周期大于一年，该类子公司以营业周期作为资产和负债的流动性划分依据。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
针对小企业资产负债表和利润表（损益表）出具的审计报告的参考格式 【以下红字系提示性内容，报告仅作格式参考，但不限于此，项目负责人应根据实际情 况、包括审计意见类型及相关事项进行调整，并删除提示性内容】 审计报告 文号 abc公司全体股东： 我们审计了后附的abc 公司（以下简称abc公司）财务报表，包括2013年12 月31日的资产负债表、2013年度的利润及利润分配表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是abc公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照《小 企业会计准则》的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理 保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管 理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见【或发表保留意 见】提供了基础。 三、导致保留意见的事项 ?? 四、审计意见【或保留意见】 我们认为，【除“三、导致保留意见的事项”段所述事项产生的影响外，】abc公 司财务报表在所有重大方面按照《小企业会计准则》的规定编制，公允反映了abc公司 2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。 五、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注[]所述，[]。本段内容不影响已发 表的审计意见。 1、 []公司2013年度财务报表 2、 []公司2013年度财务报表附注 [本页无正文] 会计师事务所有限公司 （盖章） 中国·苏州 （签名）（盖章）（签名）（盖章）二零一四年月日中国注册会计 师：×××中国注册会计师：××× 财务报表附注 二零一三年度 人民币元
审计报告 ****[2015]**号*****社会组织： 我们审计了后附的*****社会组织财务报表，包括2015年12月31日的资产负债表，2015年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是*****社会组织管理层的责任，这种责任包括：(1)按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则和《基金会财务报表审计指引》的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，*****社会组织财务报表在所有重大方面按照《民间非营利组织会
计制度》的规定编制，公允反映了*****社会组织2015年12月31日的财务状况以及2015度的业务活动成果和现金流量。 (应按审计准则的要求,发表无保留意见、保留意见及其他类型的审计意见) ******会计师事务所中国注册会计师： （空2格） 中国注册会计师： （空2格） 中国·***市二○一×年×月×日
财务报表审计报告模板 XXX有限公司全体股东： 我们审计了XX有限公司(以下简称XXX公司)财务报表，包括 20XX年12月31日的资产负债表、合并资产负债表，20XX年度的利 润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是XXX公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露 的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，XX公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了XXX公司20XX年12月31日的财务状况以及20XX年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师 中国XX公司 二○XX年六月八日
保留意见审计报告 下面小编为大家献上的保留意见审计报告，欢迎大家参考! 保留意见审计报告 一、对财务报表出具的审计报告 我们审计了后附的ABC有限公司(以下简称贵公司)财务报表，包括20xx年x月x日的资产负债表、20xx年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 (一)、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 (二)、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。 (三)、导致保留意见的事项 贵公司于20xx年x月x日资产负债表中反映的应收账款产为X 元，应收账款中部分账龄已超过三年，贵公司管理层对这些应收账款未计提坏账准备，这不符合企业会计准则的规定。如果计提坏账准备，贵公司20xx年度利润表中资产减值损失将增加X元，20xx年x月x 日资产负债表中应收账款净额将减少X元，相应是所得税、净利润
令狐采学创作 报告书 令狐采学 REPORT （范本） 中国·XX XXX会计事务所 审计报告 （XXX有限公司） 目录 一、审计报告 二、附送 1，2019年12月31日资产负债表 2，2019年度利润表 3，2019年度现金流量表 4，2019年度财务报表附注 审计报告
敦化市xxx有限公司： 一、审计意见 我们审计了xxx有限公司财务报表包括2019年12月31日的资产负债表，2019年的利润表、现金流量表及财 务报表附注。 我们认为，后附的xxx有限公司财务报表再所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了xxx有 限公司2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任” 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国 注册会计师执业道德守则，我们独立于XXX有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、其他信息 xxx有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审 计报告。 我们对财务报表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴定结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我 们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎 存在重大错报。 基于我们已执行的工作我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估xxx有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持 续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督xxx有限公司的财务报告过程 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具保函审计意 见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保 证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能 发现，错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错 报单独或汇总起来可能应县财务报表使用者依据财务报 表做出的经济决策，通常认为错报是重大的
审计报告范文（带英文版） 审计报告 京永审字（xx）第 16013 号 中国出口信用保险公司： 我们审计了后附的中国出口信用保险公司（以下简称“公司”）财务报表，包括xx年12月31日的资产负债表，xx年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《金融企业财务规则》的规定编制财务报表是公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，公司财务报表已经按照企业会计准则和《金融企业财 务规则》的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司xx年12月 31日的财务状况以及xx年度的经营成果和现金流量。 北京永拓会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：
XXXX设备股份有限公司2009年度财务报表的审计报告 X X会计师事务所 Ascenda Certified Public Accountants
审计报告 审（2010）GF字第020053号XXXX设备股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的XXXX设备股份有限公司（以下简称盾安环境公司）财务报表，包括2009年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2009年度的利润表和合并利润表、2009年度的现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是盾安环境公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，盾安环境公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了盾安环境公司2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师 XXXX会计师事务所有限公司 中国注册会计师
审计报告与验资报告的区别及格式 验资报告和审计报告的区别 验资报告是指经过注册的会计师事务所依法接受委托，对被审验单位的实收资本(股本)及其相关的资产、负债的真实性、合法性进行审验后出具的书面证明。 验资报告具有法定证明效力，供被审验单位申请设立登记或变更登记及据以向出资者签发出资证明时使用。验资报告不应被视为对被审验单位验资报告日后资本保全、偿债能力和持续经营能力等的保证。委托人、被审验单位及其他第三方因使用验资报告不当所造成的后果，与注册会计师及其所在的会计师事务所无关。 审计报告是注册会计师根据独立审计准则的要求，在实施审计工作的基础上出具的、用于对被审计单位会计报表发表审计意见的书面文件。 审计报告是审计工作的最终成果，具有法定证明效力。审计报告应当包括下列基本要素：①标题;②收件人;③引言段;④范围段; ⑤意见段;⑥注册会计师的签名及盖章;⑦会计师事务所的名称、地址及盖章;⑧报告日期。 审计报告编写格式 标题：审计报告的标题应当统一规范为“审计报告”而在财务审计方面可以写标题为“独立财务审计报告”。 收件人：审计报告的收件人是指审计人员按照业务约定书的要求致送审计报告的对象，一般是指审计业务的委托人。审计报告应当
载明收件人的全称。如果在股东年度大会上选聘的审计师，审计报告就必须提交给他们。 引言段：一般包括下面内容1、指出构成整套财务报表的每张财务报表的名称，比如：资产负债表、利润表、现金流量表等。2、提及财务报表附注。3、指明财务报表的日期和涵盖的期间。 管理层对财务报表的责任段：管理层对财务报表的责任段应当说明，按照适用的会计准则和相关会计制度的规定编制财务报表是管理层的责任，这种责任报告1、设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以便财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报2、选择和运用恰当的会计政策3、作出合理的会计估计。 注册会计师责任段：应当说明三点，1、注册会计师的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。2、审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。3、注册会计师相信已获取的审计证据是充分、适当的，为其发表审计意见提供了基础 意见段：审计人员出具无保留意见的审计报告是，应当以“我们认为”作为意见段的开头，以表明本段的内容为审计人员提出的审计意见，并表示对该意见承担责任。主要说明财务报表是否按照会计准则和相关会计制度的规定编制，是否在所有重大方面公允反映了被审计单位的财务状况、经营成和现金流量。 注册会计师的签名和盖章：审计报告应当有注册会计师签名并盖章。
财务审计报告二Ｏ一四年月
公司财务审计报告 GK 字( 2014 )第号 公司股东： 根据董事会的授权，我们受托于××××公司2008年7月×日至2008年9月×日对××××公司期间自2005年1月至2007年12月的财务会计报表及相关资料进行了审计。 按照要求提供完整、真实的审计相关资料。（1）提供的资料是完整的，如有不完整情况，将要求××××公司将进行书面陈述。（2）提供的资料是真实的。 我们的责任是在实施审计工作的基础上对以上财务报表及相关资料发表审计意见。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，调查核实企业重大经营活动和经营决策，对审计中发现的重要事项进行的延伸审计。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。 在审计期间，××集团总公司和所属被审计企业还指定专人负责审计工作联系，并按规定程序和时间在××集团总公司内向所属企业职工公告本次审计，确保本次审计工作顺利完成。现将具体审计情况报告如下： 一、基本情况 （一）被审计企业基本情况 ××集团总公司成立于19××年×月，是在××基础上组建的××制企业，以××为主业的××企业集团。集团总公司注册资本为××万元。集团总公司注册地址：××。法定代表人：××。经营范围：××××。 ××集团总公司总部机构下设××部等×个职能部门，共拥有××家全资或控股子企业，其中××公司为上市公司。截止200×年末，某集团共拥有职工×××人，其中：在岗职工×××人，离退休×××人。 （二）被审计企业负责人基本情况 本次被审计企业负责人××于××年××月被任命为××集团总公司原总经理（董事长），××年××月被任命为××集团总公司党委书记，于200×年×月离任，任期近××年。 ××同志任职期间除负责集团全面管理工作外，还主管集团总公司总部××部、××部、××部工作。二××年国资委任命新的领导班
标准审计报告范文3篇 标准审计报告范文篇一abc有限公司： 我们审计了后附的abc公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括2009年12月31日的资产负债表和资产减值准备情况表、2009年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。 北京永恩力合会计师事务所有限公司 中国注册会计师: 20xx年x月x日 标准审计报告范文篇二xxxxxxxxxxxxxx： 我们审计了后附的xxxxxxxx以下简称“xxxxxx”)财务报表，包括2011年12月31日的合并资产负债表及资产负债表，2011年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是xxxxxxxxxxxx管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计
广州市ABC公司 审计报告 二零一七年度 目录页次 一、审计报告1-5 二、已审会计报表 1.资产负债表 6-7 2.利润表 8 3.现金流量表 9-11 4.财务报表附注 12-24 三、本所《执业许可证》及《营业执照》复印件
审计报告 粤审字[2018] 号 广州市ABC公司： 我们审计了后附的广州市ABC公司财务报表，包括2017年12月31日的资产负债表，2017年度的利润表、现金流量表及财务报表附注。 一、保留意见 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，广州市ABC公司财务报表在所有重大方面按照小企业会计准则的规定编制，公允反映了广州市ABC公司2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。 二、形成保留意见的基础 广州市ABC公司资产负债率为101.34%，净资产为-1,870,038.61元。这种情况表明存在可能导致对广州市ABC公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性，广州市ABC公司未在财务报表附注中披露其持续经营能力存在重大不确定性的事实及拟采取的改善措施。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广州市ABC 公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，并为发表保留意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项，这些事项是在对财务报表整体进行审计并形成意见的背景下
XXXX有限公司 审计报告 xx审字[xx]XXX号 x x会计师事务所(特殊普通合伙) Xx Certified Public Accountants（Special General Partnership）
XXXX有限公司 审计报告及财务报表 （2013年1月1日至2013年12月31日止） 目录页次 一、审计报告1-2 二、已审财务报表 合并及母公司资产负债表xx-xx 合并及母公司利润表xx-xx 合并及母公司现金流量表xx-xx 合并及母公司所有者权益变动表xx-xx 财务报表附注xx-xx
审计报告 xx审字[xx]XXX号 XXXX有限公司全体股东： 我们审计了后附的XXXX有限公司（以下简称ABC公司）财务报表，包括20xx年12月31日的合并及母公司资产负债表，20xx年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由
****基金会（5号宋体）审计报告 审计报告格，居中、加粗）2小二黑体，字间空（（小五宋体，居右）号报字[2015]***********基金会：（小四宋体，居左、加粗）我们审计了后附的*****基金会财务报表，包括2014年12月31日的资产负债表，2014年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注。（正文小四，宋体，间距段前0.5行，行距1.5倍） （一）管理层对财务报表的责任（小四宋体加粗）编制和公允列报财务报表是*****基金会管理层的责任，这种责任包括：(1)按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则和《基金会财务报表审计指引》的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。（三）审计意见 ****基金会（5号宋体）审计报告 我们认为，*****基金会财务报表在所有重大方面按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制，公允反映了*****基金会2014年12月31日的财务状况以及2014年度的业务活动成果和现金流量。 (应按审计准则的要求,发表无保留意见、保留意见及其他类型的审计意见)
最新标准审计报告范文标准模板 审计是指由专设机关依照法律对国家各级政府及金融机构、企业事业组织的重大项目和财务收支进行事前和事后的审查的独立性经济监督活动。本文是范文大全小编为大家整理的标准审计报告范文，仅供参考。 标准审计报告范文篇一 ABC有限公司： 我们审计了后附的ABC公司(以下简称贵公司 )财务报表，包括20xx年12月31日的资产负债表和资产减值准备情况表、20xx年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司20xx年12月31日的财务状况以及20xx 年度的经营成果和现金流量。
公司年度审计报告及财务报表 年度审计报告就是会计师事务所根据《中国注册会计师审计准则》在实施审计工作的基础上对企业一个会计年度的财务报表的合法性和公允性发表审计意见的书面文件。通常用于工商年检,企业投标,股东了解公司的运营情况等。会计师事务所对所出具的审计报告要承担法律责任。 年度报告参考内容与格式，如下所述： 一、公司概况 (一)简要介绍公司的法定中英文名称，公司法定代表人，总经理或总裁，注册资本，注册地址、办公地址、电话及邮政编码。 (二)简要介绍公司的历史演变情况、主要职能部门，以及职员人数和年龄、学历、职称结构。 (三)简要介绍公司营业部情况，包括各营业部名称、地址、负责人、职工人数、设立时间、营运资金及联系电话等。若年度内增加或减少营业部，简述其新设或撤销的原因。 (四)公司年报负责人及联系人的姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱等。 二、经营情况 (一)经纪业务情况 (二)主要财务指标 三、审计意见
审计报告必须由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所及其两名以上执行证券期货相关业务的注册会计师出具。审计意见必须由会计师事务所和注册会计师盖章、签名(应提交审计意见原件，不得复印)。公司有责任将正式报送中国证监会的年度报告材料送存所聘任的会计师事务所，会计师事务所有责任复核公司向中国证监会提供的财务会计资料(包括会计报表和会计报表附注)是否与注册会计 师已签发审计意见的财务会计资料一致。 四、会计报表 会计报表的编制应遵守《企业会计准则》、相关财务会计制度与其他法律法规的规定。 会计报表包括公司报告年度末及其前一个年度末的比较式资产负债表，该两年度的比较式利润表，比较式利润分配表和现金流量表。 五、会计报表附注 公司会计报表附注至少应当包括下列内容： (一)公司主要会计政策和会计估计 1.会计制度。 2.会计年度。 3.记帐本位币。 4.记帐基础和计价原则。 5.会计报表的编制基础。 6.营业部的资金管理、交易清算原则。
审计报告 天职京审字[200×]第××号××（股份）有限公司董事会（或全体股东）： 我们审计了后附的××（股份）有限公司（以下简称××公司）财务报表，包括200×年12月31日的资产负债表（及合并资产负债表），200×年度的利润表（及合并利润表）、所有者权益变动表（及合并所有者权益变动表）和现金流量表（及合并现金流量表）以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《××会计制度》[如果执行新会计准则，则改为：《企业会计准则》(财政部2006年2月15日颁布)]的规定编制财务报表是××公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，××公司财务报表已经按照企业会计准则和《××会计制度》[如果执行新会计准则，则改为：《企业会计准则》(财政部2006年2月15日颁布)]的规定编制，在所有重大方面公允反映了××公司200×年12月31日的财务状况（及合并财务状况）、200×年度的经营成果和现金流量（及合并经营成果和合并现金流量）。
财务年度审计报告 欢迎来到，下面是XX为大家为大家搜集整理的财务年度审计报告，欢迎大家阅读与借鉴。 篇一：广州白云山医药集团股份有限公司XX年度审计报告 广州白云山医药集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广州白云山医药集团股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表，包括 XX 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、XX 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 XX 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 XX 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所 篇二：孔垅镇德化村XX年度财务审计报告 受镇委镇政府的委托，孔垅财经所于XX年3月15日至XX年3月25日对德化村XX年度村级财务收支情况进行了审计。该村提供了与审计相关的财务会计资料，并承诺对其真实性、完整性负责。孔垅财经所依据法律法规及国家农村财务审计准则的规定，对该村财务收支以及有关经济活动独立实施审计并作出审计结论。具体审计情况如下：
*欧阳光明*创编 2021.03.07 报告书 欧阳光明（2021.03.07） REPORT （范本） 中国·XX XXX会计事务所 审计报告 （XXX有限公司） 目录 一、审计报告 二、附送 1，2019年12月31日资产负债表 2，2019年度利润表 3，2019年度现金流量表 4，2019年度财务报表附注 审计报告 敦化市xxx有限公司：
一、审计意见 我们审计了xxx有限公司财务报表包括2019年12月31日的资产负债表，2019年的利润表、现金流量表及财务报表附 注。 我们认为，后附的xxx有限公司财务报表再所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了xxx有限公司 2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐 述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师执业道 德守则，我们独立于XXX有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 xxx有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴定结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审 计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 四、管理层和治理层对财务报表的责任
年报审计报告模板 篇一：审计报告模板 附录〔参见本指南第I2段） 标准审计报告参考格式 参考格式1 ：对按照企业会计准则编制的财务报表出具的审计报告 背景信息： 1.对整套财务报表实施审计； 2财务报表由被审计单位管理层基于通用目的、按照企业会计准则的规定编制； 3审计业务约定条款中说明的管理层对财务报表的责任，与《中国注册会计师审计准则第1111号一就审计业务约定条款达成一致意见》的规定一致； 4.除对财务报表实施审计外，注册会计师还承担法律法规要求的其他报告责任，且注册会计师决定在审计报告中履行其他报告责任。 审计报告 ABC股份有限公司全体股东： 一、对财务报表出具的审计报告 我们审计了后附的ABC股份有限公司（以下简称ABC 公司）财务报表，包括XX年12月31曰的资产负债表，XX
年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 (一)管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是ABC公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；〔2〉设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 (二〉注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
XXXXXX有限公司XXXX年度财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、企业的基本情况 (一) 企业注册地、组织形式和总部地址 XXXXXX有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），由XXX和XXX共同出资，经XX市工商行政管理局XX分局批准，于XXXX年XX月XX日成立的有限责任公司，注册资本XXX万元人民币，统一信用代码：XXXX；公司法定代表人：XXX；注册地址：XX 市XXX区XX路XX号院XX号楼XX层XX室。 (二) 企业的业务性质和主要经营活动 经营范围：技术推广服务;企业策划;经济贸易咨询;企业管理咨询;会议及展览服务;礼仪服务;货物进出口;技术进出口;代理进出口;销售机械设备、建材、厨房用具、文具用品、日用品、矿产品、电子产品、五金交电、针纺织品、化妆品、玩具、工艺品。 (企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。) (三) 营业期限 本公司的营业期限为：XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础编制。 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和陆续颁布的各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上按与企业个别财务报表相关的规定编制财务报表。本财务报表不包含合并财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则及有关财务会计制度的要求，真实、完整地反映了本公司XXXX年12月31日的财务状况及XXXX年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
财务审计报告包含要素 审计应当包括下列要素：(1)标题;(2)收件人;(3)引言段;(4)管理层对财务报表的责任段;(5)注册会计师的责任段;(6)审计段;(7)注册会计师的签名和盖章;(8)会计师事务所的名称、地址及盖章;(9)报告日期。 标题 的标题应当统一规范为“审计报告”。 考虑到这一标题已广为社会公众所接受，因此，我国注册会计师出具的审计报告中标题没有包含“独立”两个字，但注册会计师在执行财务报表审计业务时，应当遵守独立性的要求。 收件人 审计报告的收件人是指注册会计师按照业务约定书的要求致送审计报告的对象，一般是指审计业务的委托人。审计报告应当载明收件人的全称。 注册会计师应当与委托人在业务约定书中约定致送审计报告的对象，以防止在此问题上发生分歧或审计报告被委托人滥用。针对整套通用目的财务报表出具的审计报告，审计报告的致送对象通常为被审计单位的全体股东或董事会。 引言段 审计报告的引言段应当说明被审计单位的名称和财务报表已经过审计，并包括下列内容： (1)指出构成整套财务报表的每张财务报表的名称; (2)提及财务报表附注; (3)指明财务报表的日期和涵盖的期间。 根据企业会计准则，整套财务报表的每张财务报表的名称分别为资产负债表、利润表、所有者(股东)权益变动表和现金流量表。此外，由于附注是财务报表不可或缺的重要组成部分，因此，也应提及财务报表附注。财务报表有反映时点的，有反映期间的，注册会计师应在引言段中指明财务报表的日期或涵盖的期间。 引言段举例如下：“我们审计了后附的ABC股份有限公司(以下简称ABC公司)财务报表，包括20×1年12月31日的资产负债表，20×1年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。” 管理层对财务报表的责任段