《食品安全国家标准食品生产经营过程中微生物控制
指导原则》编制说明
一、工作简况（包括任务来源与项目编号、标准起草单位、协作单位、主要起草人、简要起草过程）
(一)任务来源、起草单位、起草人
《食品安全法》颁布实施后，根据卫生部办公厅关于印发《2010年食品安全国家标准清理完善工作安排》（卫办监督函〔2010〕607号）的通知精神，《食品生产经营过程中微生物控制指导原则》的制订计划列入了2010年食品安全国家标准制（修）订项目。
项目主要起草单位为天津市卫生监督所和江苏省卫生监督所，参加起草的单位还有河北省疾病预防控制中心、无锡乔优科技有限公司等。
本标准主要起草人如下：
张兵，天津市卫生监督所食品卫生监督处处长，主任医师，长期从事食品企业卫生标准备案审核以及食品卫生监督管理工作，参与多项食品卫生规章、国家卫生标准和卫生规范的起草制订和修订工作，负责本标准起草方案的制订以及与相关部门的联系与协作，为本项目负责人。
顾健，江苏省卫生监督所食品卫生监督三处处长，主任医师，负责本标准内容的编制和编制说明的起草工作。
高湘陵，江苏省卫生监督所食品卫生监督一处处长，主任医师，负责本标准的框架结构制订及内容核定工作。
叶蓉春，江苏省卫生监督所食品卫生监督三处科员，主管医师，负责本标准的内容核定及意见回复工作。
常征，天津市卫生监督所食品卫生监督处副处长，负责本标准制订的组织协调、现场调研、征求意见工作。
王岩，天津市卫生监督所食品卫生监督处副主任科员，主要负责现场调研、征求意见等工作。
高莹，天津市卫生监督所食品卫生监督处科员，主要负责本标准制订的组织协调、相关单位的协调联系、征求意见等工作。
吕可莅，原河北省疾病预防控制中心营养与食品安全室主任，现唐山市营养学会名誉理事长，负责标准初稿的起草工作以及国内外标准资料收集与文献的检索。
孙雯，无锡乔优科技有限公司总经理，主要负责标准制订的现场调研、征求意见等工作。
周水明，无锡乔优科技有限公司销售总监，主要负责标准制订的现场调研、征求意见等工作。
(二)简要起草过程
在标准立项阶段，起草单位对研制本标准的意义、必要性和迫切性、预期社会和经济效益进行了调研和论证；对国际、国内的标准情况进行了文献查询；经专家论证，确定了研究内容、研究方法和技术路线。在标准起草过程中，严格执行“卫生标准制修订项目委托协议书”，收集了标准中所引用的国家标准和国际通用标准，并对相关企业进行了详细的前期调研工作，协作组于2010年12月在南京召开了首次会议，对前期调研的资料进行了汇总分析，并确定了标准制订的框架及工作方案，同时对协作组成员进行了任务分工。协作组于2011
年3月再次在天津召开工作会议，就第一版初稿征求意见的反馈信息进行了全面系统的分析，并根据卫生行政部门的最新要求，形成了更具可操作性的第二版初稿。协作组于2011年4月在无锡召开了第三次会议，会议对规范的第二版初稿进行有针对性的深入讨论，并基本就制订内容达成以下共识：一是根据GB14881的形式，调整并确定了《食品生产经营过程中微生物控制指导原则》的格式；二是重新调整制订规范的内容；三是将《食品生产经营过程中微生物控制指导原则》中相同或共通的部分内容合并；四是将《食品生产经营过程中微生物控制指导原则》的内容进一步细化。协作组于2011年12月5日在天津召开了第四次会议，该次会议经过了深入细致的研讨，对第二版初稿内容进行了认真核定，并按照卫生部要求的标准格式进行了修改，最终形成了送审稿。
二、与我国有关法律法规和其他标准的关系
正在制订的《餐饮业卫生规范》及修订的《食品生产企业通用卫生规范》（GB 14881）、《集体用餐配送单位卫生规范》等国家标准与本标准密切相关，均作为本标准的规范性引用文件。
国家食品药品监督管理局颁布或在制定中的有关生产经营过程中微生物控制的部门规章及规范性文件也是本标准在制定过程是重要的参考资料。
三、国外有关法律、法规和标准情况的说明
我国现有的卫生部规范性文件《消毒技术规范》、《食品安全国家标准乳制品良好生产规范》、《食品安全国家标准保金食品良好生产规范》、《洁净厂房设计规范》、《食品企业通用卫生规范》等可作为标准制订参考借鉴用。国外的资料有CAC的《微生物危险性管理(MRM)的实施原则和准则》、《微生物风险评估准则和导则》、《食品微生物标准制定和应用准则》。
四、标准的制（修）订与起草原则
标准修订工作组在标准制订过程中遵循以下原则：
（一）博采众长原则。对照国际相近标准，结合我国的实际情况制定本标准。
（二）公开透明原则。标准修订广泛征求生产企业、消费者、教学、科研、监管部门的意见。
五、确定各项技术内容（如技术指标、参数、公式、试验方法、检验规则等）的依据
（一）确定各项技术内容的文献依据。
根据本标准需要，参照中华人民共和国卫生部《消毒技术规范》（2002年版）和WS/T 313-2009 《医务人员手卫生规范》、GB 50073-2001《洁净厂房设计规范》等资料，制定了本标准的专业术语和定义，如：“消毒”、“灭菌”、“消毒剂”、“卫生手”等。
关于基本原则指标的确定。本标准基本原则的制定是依据《食品安全法》（2009）、《食品安全法实施条例》、卫生部《食品用消毒剂原料（成分）名单》、GB14881-1994《食品企业通用卫生规范》、GB17405-1998《保健食品良好生产规范》、GB 12693-2010《食品安全国家标准乳制品良好生产规范》等法律、法规、标准而制定。
（二）制订意见的反馈。
在标准制订初期，协作组将制订征求意见函以信函和电子邮件的形式发往全国各地生产企业、行业协会、科研单位和监管部门，广泛听取了制订意见和建议。
（三）各项制订内容的确定。
1、关于制定内容的原则。
国家食品安全监管模式通过对生产经营过程中微生物控制来达到终产品微生物控制目标，以保证食品终产品安全性。由于食品生产过程、经营流通过程中微生物控制要求有所不同，且食品生产加工过程中的微生物控制要求要高于经营流通过程，因此本标准分2个章节进行阐述。
2、关于食品生产车间布局指标的确定。
鉴于我国食品生产企业采用净化车间日趋广泛，而现行的食品相关标准中对净化车间的布局尚无具体规定，因此，本标准规定洁净厂房设计应符合GB 50073的要求。
3、关于生产、经营场所空气微生物指标确定。
由于新颁布的食品相关国家标准中，如GB12693《食品安全国家标准乳制品良好生产规范》中生产环境分为清洁作业区、准清洁作业区、一般作业区，仅规定了清洁作业区空气微生物指标，不能满足生产企业实际需要。GB 50073《洁净厂房设计规范》、YY 0033-2000 《无菌医疗器具生产管理规范》等国家标准、行业标准对净化车间的空气卫生学指标均有规定，因此，本标准规定了洁净度指标应符合国家有关标准、规范的规定。
生产过程中的冷却工序、内包工序及灌装工序等环节的细菌二次污染存在许多不可控因素，本标准依据GB 50073《洁净厂房设计规范》、《消毒技术规范》等国家标准、规范规定了净化车间不应检出致病菌、霉菌；空气洁净度指标应符合国家有关标准、规范的规定。非净化车间的灌（分）装区不得检出致病菌是《消毒技术规范》中消毒的定义而制定的。
4、关于生产设备、工具及容器要求的指标确定。
卫生部《消毒产品生产企业卫生规范》（2009年版）对生产设备、工具及容器均有相应的卫生要求，本标准参考了卫生部《消毒产品生产企业卫生规范》的指标。
5、关于人员要求的指标确定。
GB 14881《食品企业通用卫生规范》正在修订中，GB14881-94中对人员的卫生要求均有详细规定，本标准参考了卫生部《消毒产品生产企业卫生规范》（2009年版）对从业人员工作服的要求，人员要求中增加了补充完善了相应的指标要求。
6、关于贮存要求的指标确定。
对食品贮存应离地、离墙10cm以上指标的制定，是为了保证食品卫生安全，防止微生物污染，参照消毒产品等健康相关产品的生产企业卫生规范中贮存卫生要求而确定的。
农贸市场散装食品的销售柜台应远离活禽加工区12m以上指标的确定，是依据了海南省地方标准DB 46 T 80-2007《农贸市场建设与管理规范》中活体禽类销售区离熟食区的间隔不少于12m的规定。
7、关于清洗方法的指标确定。
本标准中清洗方法参考了内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司、内蒙古伊利实业集团股份有限公司等多家食品生产企业内控标准，是其在长期的生产实践中所采用的方法。
8、关于消毒方法的指标确定。
本标准中消毒方法根据消毒对象按生产环境、生产设备工具容器和管道表面、包装材料、从业人员手和工作服分类进行了规定。
8.1关于生产环境消毒方法的指标确定，分为物表消毒、空气消毒。本标准对地面、墙面、操作台面等物表消毒采用了化学消毒法，是参照《消毒技术规范》（2002年版）的规定而制定的。对空气消毒分别规定了物理消毒法、化学消毒法，其中物理消毒法的制定参考了卫生部2007年～2010年期间审批的用于空气消毒的器械卫生许可批件，并根据消毒器械是否可在有人在条件下使用的产品特点，对不同适用条件下的消毒器械使用要求进行了规定；化学消毒法的制定是参照《消毒技术规范》（2002年版）的规定而制定的。
8.2关于生产设备、工具、容器和管道表面消毒方法的指标确定，分为热力消毒方法、化学消毒方法，热力消毒方法是参考了食品生产经营单位实际操作方法而制定的，对管道内表面应采用蒸汽或85℃～95℃热水循环30min或90℃～95℃热水循环5min以上进行清洗消毒指标的确定，参照了医疗用品清洗消毒机、洗碗机热力循环消毒的剂量（90℃～95℃热水循环5min以上），并结合食品生产企业现有操作规程而制定的；化学消毒方法的制定是参照《消毒技术规范》（2002年版）的规定而制定的。
8.3关于包装材料消毒方法的指标确定，对食品包装材料消毒方法的指标确定，除尘处理是参考了食品行业通行做法而制定的，物理法消毒、化学法消毒的制定均是参照《消毒技术规范》（2002年版）的规定而制定的。
8.4关于从业人员手、工作服消毒方法的指标确定，从业人员手消毒方法的指标确定是参照WS/T 313-2009《医务人员手卫生规范》的要求而制定的，工作服消毒方法的指标确定是参照《消毒技术规范》的规定而制定的。
9、关于微生物控制效果验证的指标确定。
对物体表面、包装材料、工作服、空气以及生产设备、工具、容器和管道表面消毒效果监测按照是否直接接触物料进行分类，分别确定了结果判定指标；其中，细菌菌落总数指标的确定是参照GB15982-1995《医院消毒卫生标准》“Ⅱ类、Ⅲ类环境物体表面”细菌菌落总数指标而制定的。
对100，000级以上净化车间空气消毒效果监测结果判定是依据GB 50073-2001《洁净厂房设计规范》确定的；对300，000级以上净化车间空气消毒效果监测结果判定是依据卫生部《消毒产品生产企业卫生规范》确定的；对其他生产车间空气消毒效果监测结果判定是依据卫生部《消毒技术规范》（2002年版）确定的；
对从业人员手消毒效果监测结果判定中“细菌菌落总数≤10cfu/cm2”指标的确定是依据WS/T 313-2009《医务人员手卫生规范》“卫生手消毒效果”的要求而制定的。
3.8本标准将消毒效果监测的具体方法以规范性附录A进行规定。消毒效果监测方法的制定是依据GB 4789.2-2010《食品安全国家标准食品微生物学检验菌落总数测定》、GB 4789.3-2010《食品安全国家标准食品微生物学检验大肠菌群计数》、GB 4789.4-2010《食品安全国家标准食品微生物学检验沙门氏菌检测》、GB 4789.10-2010《食品安全国家标准食品微生物学检验金黄色葡萄球菌检验》、GB/T 4789.11-2003《食品卫生微生物学检验溶血性链球菌检验》、GB 4789.15-2010《食品安全国家标准食品微生物学检验霉菌和酵母计数》、GB15979-2002《一次性使用卫生用品卫生标准》、GB 50073-2001《洁净厂房设计规范》、卫生部《消毒技术规范》（2002年版）等国家标准和技术规范而制定的。
六、征求意见的采纳情况，附《征求意见汇总处理表》、重大意见分歧的处理结果和依据
本标准第一稿初稿形成后，我们向全国50多个卫生监督所、科研检验机构和食品企业征求了意见，由起草和参加起草单位专家和特聘专家对征得的意见进行研究讨论。共征得意见69条，其中一部分单位认可第一稿的内容，提出了一些关于具体条款的针对性意见，还有一部分单位认为第一稿的内容太过宏观，在实际应用中可操作性不强，有的单位还提出了全新的框架。
卫生行政部门负责人在2011年2月28日召开的“食品生产经营过程中微生物控制指导原则”国家标准征求意见研讨会议上表示，此“指导原则”是一个技术性的规范，是强制性的国家标准，且在“指导原则”下，不在设定具体原则，要以食品生产经营为过程，以微生物控制为主线，在起草中力求细化，使其具有良好的可操作性，大致可以分为三个方面，包括：微生物控制的目标，微生物控制的基本要求以及微生物控制的措施，对原料、环境、人
员这三个造成污染的主要环节，要加以着重。按照卫生行政部门的要求，我们又形成了第二稿的初稿。后经多次召开专家会议讨论，将第二稿进一步完善后形成送审稿报送卫生行政部门审核。但第二稿未广泛征求意见。
七、标准实施日期和实施建议
食品生产是一个复杂的加工过程，包括预处理、加工、保藏、运输和销售等一系列步骤。目前，食源性疾病的发生和食品产品微生物指标不合格已成为食品生产和经营的重要问题。食品的微生物指标不合格主要表现为细菌菌落总数超标，一些食品（如桶装水）超标可能达几百倍、甚至是上千倍。食物被细菌污染主要有以下几个原因：一是禽畜在宰杀前就是病禽、病畜；二是刀具、砧板及用具不洁，生熟交叉感染；三是卫生状况差，蚊蝇滋生；四是食品生产经营单位的从业人员带菌污染食物；其中后三个因素均存在于食品生产加工、流通过程中。随着包装技术的进步，在储藏、运输及销售环节的二次污染防控能力逐步加强。但在生产过程中的冷却工序、内包工序及灌装工序等环节的细菌二次污染存在许多不可控因素，绊倒了不少品牌企业，成为企业与行业健康发展的一大威胁，如何控制微生物的生长繁殖也就成了食品生产经营管理工作中的一项长期的、重中之重的核心内容。
通过制定食品生产经营过程中微生物控制指导标准，对食品生产经营单位在生产、经营过程中微生物控制要求进行统一规定，包括对生产、经营场所的空气、物体表面、生产设备及生产用具表面、操作人员手及包装材料采用的各种清洗、消毒方法以及微生物控制效果验证等要求，并广泛应用于食品生产经营单位，有效防控食品生产经营过程中各种致病微生物生长繁殖，从而提高产品卫生质量，因此，标准的制定工作势在必行。根据此情况建议尽快批准实施本标准。
八、其他需要说明的事项
在标准制订过程中，涉及了许多《食品企业通用卫生规范》的内容，建议与《食品企业通用卫生规范》的制定同步进行，避免出现内容相矛盾的情况，同时，还要关注国家食品药品监督管理局相关的规范性文件的制订，尽量在标准设定上一致，在标准颁布后便于实施。
《食品生产过程中微生物控制指导原则》制订工作组
财务预算说明书的编制方法流程注意事项许多财务人都说预算难做，比如觉得缺乏老板支持、自身没有决定权、有时候业务部门也不是配合等等。其实财务预算并不难，下面为大家分享预算编制需要注意的一些问题，从而让预算做得更全面清晰！ 财务预算情况说明书财务预算情况说明书是对年度财务预算报表的补充说明，是评估财务预算报表编制质量的重要依据，是年度财务预算报表的重要组成部分。 预算报表情况说明书一般应当包括以下主要内容： 上年度财务预算工作情况总结 （一）对上年度预算工作情况进行总结，回顾上年度预算工作中存在的问题，结合各部门对上年度预算的反馈意见，总结工作经验及本年拟采取的相关整改措施及办法。 （二）对上年度预算调整情况进行说明，其中至少应包括主要财务及生产经营指标调整情况、预算调整的原因等。 （三）对上年度预算完成情况进行简要总结，并对重要财务指标的实际完成数与调整后的预算数差异原因进行说明，其中至少应包括主营业务收入、主营业务成本、期间费用、利润总额等。 本年度预算工作组织情况 预算工作组织情况主要包括企业预算管理机构设置、管理机构主要成员构成、内部组织分工、年度预算工作具体组织过程，以及预算审核情况等。
本年度预算编制基础 预算编制基础主要包括： (一)企业编制年度财务预算的基本编制依据、所采用的基本假设及其论证依据。 (二)企业编制年度财务预算所选用的会计制度与政策，例如，对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明是否考虑公允价值变动影响。凡是考虑公允价值变动影响的企业，应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因。凡是不考虑公允价值变动影响的，应说明理由。 (三)年度财务预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度财务预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。 预算年度生产经营情况说明 企业年度生产经营情况预测是财务预算指标的基础，各企业应认真分析宏观及微观经济形势，详细说明各业务板块的生产经营情况，以及对企业产生重大影响的生产经营决策。至少应包括以下内容： (一)对预算年度行业经济形势进行预测分析，说明对本企业所处市场环境的影响，如：国家金融利率和汇率政策、能源、原材料及主要产品价格、市场供求关系等。 (二)根据行业发展形势，按业务板块进行合理的市场形势分析预测，结合本企业整体战略规划、所处行业地位及市场供求关系及价格变动等情况，选取占企业主营业务较大比重的几个业务板块生产经营
单位部门预算编制方法和程序导读 单位部门预算编制采用零基预算法，零基预算法的编制方法是：各预算单位年初对本部门本单位的所有的可供使用的资源根据一定的科学、合理的方法（不考虑上年基数情况）进行计算，然后结合本年度人事部门审定的人员情况和各项工作任务合理配置资源，并对预算编制进行绩效考核。 具体作法 1、摸清家底，对本部门、本单位的所有可供使用的资源进行清理和计算，产生本年度的收入和可供使用的资源预算。 2、对部门和单位的本年度人员机构和所有提出的各项工作任务进行排队，然后根据轻重缓急，确定本年度本部门本单位必须做的几项工作，同时计算每项工作的实际成本，确定每项工作完成后所达到的最终效果。 3、核定每项工作所需经费，并在预算编制时和预算执行过程中要考核每项工作经费的使用效果和效率，也就是要采取一定的方法对预算执行过程中的资金使用情况实行追踪问效制度（就是根据总的工作计划中的每项活动所需的费用编制整个工作预算，同时既要考核资金使用的最终效果，又要考核为取得上述效果所开展的工作活动情况）。 零基预算编制方法不是仅仅把人头经费、公用经费等具体化，同时要反映各项活动方面的实际费用的情况，而且要着重反映投入转变
为产出的效率。 预算编制程序 单位预算编制程序是指编制好一套完整的预算须经过的整个过程。一般来讲，是经过两上两下的编制程序： 1、由部门（或单位）按照财政部门的布置，根据本地区财力状况、宏观经济发展目标和本部门的工作需要，按照人员经费支出定额标准和公用经费定额标准，采取规定的预算编制方法，编制预算建议数，上报财政部门；（一上） 2、由财政部门对部门的预算建议数审核后下达预算控制数；（一下） 3、部门根据预算控制数编制本部门预算报送财 政部门；（二上） 4、财政部门根据人代会批准的预算下达部门预算。（二下） 具体步骤 第一步：建立预算编审班子。根据新《会计法》的规定，单位的会计行为、财务行为，其行为主体是法人代表。因此，单位应建立以法人代表为主、由财会部门参加的预算编审班子。建立的预算编审班子要明确分工、严格规定各自的工作职责，以保证预算编制任务的完成。 预算编审班子要根据上年度的预算执行情况和本年度经济发展情况，综合考虑各方面的因素，制定本部门本单位本年度的总体目标。
预算编制说明模板 预算编制说明是预算报表编制与预算管理工作情况的说明，是预算报告的重要组成部分。根据工作要求，预算编制说明至少应包括以下内容： 一、企业基本情况（简要说明） 简要说明本企业治理与组织结构、集团或上级企业对本企业的发展定位（如为利润中心或成本中心等）、所处行业、经营范围等。 二、上年度预算工作简述（简要说明） （一）对上年度主要指标调整情况进行说明并分析其原因。 （二）对上年度主要财务指标进行预算差异分析，陈述导致差异的影响事项，重点说明产生差异的原因。 （三）上年度预算工作存在的问题及采取的整改措施。 三、本年度预算编制基础（简要说明） （一）本年度预算的合并范围及其变化情况说明，以及未纳入年度预算编制范围的子企业名单、级次、原因及其对预算的影响等。 （二）本年度预算编制依据，包括所采用的基本假设（如利率、汇率、税率等）及其论证依据、所选用的会计制度与政策（含利润分配办法）等。 四、本年度主要业务预算说明（主要部分） （一）本年度主要商品（业务）市场形势分析
分析所处行业本年度市场形势，分产品线或商品大类对本年度主营商品市场走势的分析判断，并据此对主要业务或商品的经营模式进行分析。 （二）本年度主要商品（业务）经营情况预测 分产品线或商品大类对本年度主营商品经营情况进行预测判断，主要包括成本与价格预测，经营数量或产量等，分析方法应采用本年度与上年度两年对比的方式。 该部分编制说明的基础信息应由各单位业务经营部门提供，财务部门汇总整合后形成预算单位整体业务预算说明，说明文字应简洁明确、前后一致，避免数据和资料简单罗列。 五、本年度财务预算说明（主要部分） （一）关键业绩指标预计完成情况 具体分析说明本年度关键业绩指标预算与上年预计完成之间的差异，并说明本年特定预算安排的主要原因。所述关键业绩指标包括但不限于营业收入、营业成本、三项费用、利润总额、资产规模及结构以及现金流等，其中所述资产规模及结构的核心内容为库存控制与资产负债率控制。
四川合江临港工业园区管理委员会 2019年部门预算编制说明 一、基本职能及主要工作 （一）主要职能 1、贯彻执行党和国家、省、市、县有关法律、法规、方针、政策。 2、负责编制工业园区经济社会发展、产业发展、招商引资、基础设施、配套设施等规划和年度计划，并组织实施、建设和管理。 3、负责工业园区招商引资工作，做好项目策划、包装、争取、引进、建设、生产、管理、储备等工作。 4、协调有关部门做好工业园区土地管理等工作。 5、遵循经济规律，负责工业园区融资平台的建设、监督、管理，负责建设、监督、管理工业园区国有公司。随着不同时期工业园区发展范围的扩大，经县委、政府授权，对县内几个工业小区进行指导、考核。 6、负责工业园区安全生产、环境保护和群众工作，做好工业园区内相关问题的协调和处理。 7、负责工业园区国有资产、集体资产管理、审计等工作。 8、履行党风廉政建设职责，执行党风廉政建设责任制的各项规定。明晰职权，防控廉政风险，建立行政权力公开透明的运行机制，推进党风廉政建设。
9、承办县委、县政府交办的其他工作。 （二）2019年重点工作 1、在推动规划提质增效上取得新突破 一是推动临港工业园区转型升级。全面完成临港工业园区总规、控规、发展规划、环境影响报告书修编并通过审查，大力发展新材料和化工、临港轻工、临港物流三大主导产业。启动泸州国家高新区生态工业园66.7平方公里发展规划、总体规划、控制性详细规划、环境影响评价规划概念研究，为临港园区的进一步做大做强开篇布局。二是加快谋划建设循环经济产业园。加快推动循环经济产业园建设，全面完成循环经济产业园发展规划、总体规划、控制性详细规划、环境影响评价规划修编并通过审查，推进鑫阳钢铁厂顺利在产业园落地建设。 2、在推动项目攻坚克难上取得新突破 2019年园区拟实施项目27个，总投资约58.92亿元。其中基础设施类项目11个，产业类项目16个。按照“顺排工序、倒排工期、问题导向、挂图作战”的要求，全力加快项目建设。 （1）基础设施类项目。基础设施项目预计总投资约4.52亿元，占地面积约243亩。计划联榕坝一纵道路、医化大道二段、园区大道绿化亮化升级改造项目、泸州市合江循环经济产业园道路绿化亮化工程（含消防管网）和镫子河路5个项目全面完工；临港园污水处理厂（二期）、临港园污水处理厂管网工程（至吸泥河）、泸州市合江循环经济产业园四
附件2 2009年度中央企业财务预算报表编制说明 一、编制范围 本套报表编制范围包括中央企业及其所能控制的全资或控股的子企业（含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目等）。 二、编制会计政策 本套报表编制会计政策是《企业会计准则》（以下简称新准则）。 三、录入级次 凡纳入本套报表范围的企业及其二级子企业都应逐户录入本套报表，所属二级以下子企业并入第二级进行填报。需单独上报预算报表的二级以下重要子企业由国资委另行规定。 四、报表组成 本套报表包括： （一）报表封面。 （二）主表：资产负债预算表（国资企预01表）、利润预算表（国资企预02表）、现金流量预算表（国资企预03表）。 （三）附表：成本费用预算表（国资企预04表）、主要业务损益预算表（国资企预05表）、主要业务经营预算表（国资企预06表）、对外筹资预算表（国资企预07表）、金融工具情况预算表（国资企预08表）、长期股权投资预算表（国资企预09表）、固定资产投资预算表（国资企预10表）、2009年度主要财务指标预报表（国资企预补01表）、2009年度财务预算调整主要指标表（国资企预补02表）、主要分析指标表。 五、报表封面填制说明 （一）封面左边。 1.企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。 2.单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法人代表。凡企业正在更换法人代表，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。
3.总会计师：指按照干部管理权限通过一定程序被任命（或者聘任）为企业总会计师的高级管理人员。如企业财务预算工作由总会计师以外的其他企业负责人负责，则此项由实际主管财务预算工作的企业负责人签字盖章。 4.财务（会计）机构负责人：指企业内部承担财务预算工作的专职机构的负责人。 5.填表人：指具体负责编制报表的工作人员。 （二）封面右边。 1.企业（单位）统一代码：指各级质检部门核发的企业法人代码证书规定的9位代码。尚未领取统一代码的企业，应主动与质检部门联系办理核发手续。如因客观原因暂不能办理的，可参照《自编企业、单位临时代码的规则》（国资统发［1995］116号）自编企业临时代码使用。企业在领取质检部门核发的统一代码后，临时代码即停止使用。 本代码由本企业代码、上一级企业（单位）代码、集团企业（公司）总部代码三部分组成，具体填报方法如下： （1）非集团型企业只需填列“本企业代码”，“上一级企业代码”和“集团企业（公司）总部代码”不填。 （2）集团型企业需区别以下情况填列： ①集团公司总部（一级）在填报集团企业合并报表时，“本企业代码”和“集团企业（公司）总部代码”均按集团公司代码填列，“上一级企业代码”不填。 ②当本企业为集团二级子企业时，按要求填列“本企业代码”、“上一级企业代码”和“集团企业（公司）总部代码”。其中“上一级企业代码”与“集团企业（公司）总部代码”相同。 ③集团公司本部视同集团二级企业填列，“本企业代码”“上一级企业代码”与“集团企业（公司）总部代码”相同。 2.隶属关系：本代码由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组成。中央企业“行政隶属关系代码”均填“0”，后3位“部门标识代码”根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB/T4657-2002）编制。 3.所在地区：根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2002），按企业主要办事机构所在的省、市、县或区的代码直接填
XX公司 XX年度预算编制说明 （参考格式） 一、公司基本情况 公司名称、成立时间、经营范围等基本情况。 二、上年度预算执行情况 上年度，XX公司利润预算指标执行较低，但各项费用指标控制较好，详见下表： 金额单位：万元
预算执行情况分析。如投资收益完成预算XX%，原因是XXX.。三、201X年度预算编制基础简要说明 （一）基本假设 1．201X年被投资单位（指联营企业，不包括子公司）盈利假设 因无法取得各被投资单位201X年度预算数据，为了预测XX公司201X年投资收益，需要合理估计被投资企业201X年盈利情况。本次预算，以XX提供的被投资单位201X年度净利润预计数据为基础，据以预算201X年度投资收益。 2．银行借款、资金成本假设 1 参照目前资金市场情况，假定201X年XX公司新增借款资金成本率为XX%。 （二）采用的主要会计政策和会计估计 本次预算编制采用了与XX公司《会计核算办法》一致的会计政策和会计估计。 （三）税费计提比例 本次预算编制涉及税金与国家现行税收政策一致，主要包括：增值税17%；营业税按照预算的应税收入的5%计提；城建税、教育费附加、地方教育费附加分别按照应交营业税的7%、3%和2%计提；企业所得税按照利润总额的25%进行计提；借款合同按照合同价款的0.05‰贴花。
（四）利润分配 1．根据《公司章程》等规定按净利润10%计提法定盈余公积金。2．按照国资经营预算等要求，201X年预计向股东分红XX亿元，。 四、201X年度业务实施计划情况 （一）投资计划 XX。 （二）融资计划 1．年度资金需求分析 201X年，XX公司计划资金需求XX亿元，明细如下： 2．年度资金收入计划 201X年预计收到现金XX亿元，明细如下： 3．计划融资 XX公司201X年初货币资金XX亿元，结合上述资金需求和来源情况分析，预计201X年新增融资XX亿元。 五、201X年度财务预算指标说明 根据初步预算，XX公司201X年预计实现利润总额XX亿元，年末资产总额XX亿元，负债总额XX亿元，净资产XX亿元。 2 （一）利润预算表主要项目 金额单位：万元 项目上年数本年预算数增减率（%） 一、营业总收入 二、营业总成本
招标控制价编制说明 一、编制依据 （一）本招标控制价按照建建发[2016]144号《关于建筑业实施营改增后浙江省建设工程计价规则调整的通知》，按一般计税方法进行编制。 （二）由宁波市规划设计研究院提供的由上海宜拓室内设计事务所设计的《翡翠湾办公用房装修项目》施工图纸（2019年12月）、图纸疑问回复。 （三）按照浙建建[2018]61号《关于颁发浙江省建设工程计价依据（2018版）的通知》，《建设工程工程量清单计价规范(GB50500-2013)》、《房屋建筑与装饰工程工程量清单计算规范(GB50854-2013)》、《浙江省建设工程计价规则（2018版）》、《浙江省建筑工程预算定额（2018版）》、《浙江省安装工程预算定额（2018版）》、《浙江省施工机械台班费用参考单价（2018版）》、和宁波市相关造价文件等计价依据。 二、编制原则及办法 （一）、工程量：根据委托单位提供的由上海宜拓室内设计事务所设计的《翡翠湾办公用房装修项目》施工图纸（2019年12月）、图纸疑问回复。 （二）、材料信息价：信息价按除税价计入。主要材料价格参照顺序：《宁波建设工程造价信息》（综合版）2020年第3月刊市区价；宁波市区无的，取《浙江造价信息》2020年第3月刊。无正刊信息价的，按合理的市场价。人工市场信息价参照《宁波建设工程造价信息》（综合版）2020年3月刊发布的市场价格。 （三）、取费标准：
1、建筑工程：施工组织措施费按单独装饰工程中值费率计取，其中安全文明施工费按单独装饰工程市区工程中值费率计取，二次搬运费按一般建筑工程中值费率计取，冬雨季施工增加费按一般建筑工程中值费率计取，其余不计；企业管理费按单独装饰工程中值费率计取，利润按按单独装饰工程中值费率计取；规费按单独装饰工程费率乘以系数0.3计取。 2、垂直运输保险增加费按(甬建价[2019]12号)文规定计取费率为5%。 3、安装工程：施工组织措施费通用安装工程中值费率计取，其中安全文明施工费按通用安装工程市区中值费率计取，二次搬运费按通用安装工程中值费率计取，冬雨季施工增加费按通用安装工程中值费率计取，其余不计；企业管理费按水、电、暖通、消防、智能、自控及通信安装工程中值费率计取；利润按水、电、暖通、消防、智能、自控及通信安装工程费率中值计取；规费按水、电、暖通、消防、智能、自控及通信安装工程费率乘以系数0.3计取。 4、室外附属工程：施工组织措施费按一般园林市区工程中值费率计取，其中安全文明施工费按一般园林市区工程中值费率计取，二次搬运费按一般园林工程中值费率计取，冬雨季施工增加费按一般园林工程中值费率计取，其余不计；企业管理费按园林绿化及景观工程中值费率计取，利润按园林绿化及景观工程中值费率计取；规费按园林绿化及景观工程费率乘以系数0.3计取。 5、税金：按“浙建建发[2019]92号”文件规定，采用一般计税法，费率为9%。 三、有关事项说明 （一）土建工程 1、根据文件规定所有砂浆按干混砂浆考虑；
物业管理公司年度财务预算编制说明-制度大全 物业管理公司年度财务预算编制说明之相关制度和职责，物业管理有限公司2014年度财务预算编制说明根据2013年公司经营情况,采用固定预算方法,预测2014年度相关指标如下:一、预计主营业务收入计划2014年实现各项收入400万元,较上年增加100... 物业管理有限公司2014年度财务预算编制说明 根据2013年公司经营情况,采用固定预算方法,预测2014年度相关指标如下: 一、预计主营业务收入 计划2014年实现各项收入400万元,较上年增加100万元,增幅33.33%。主要收入是:物业费收入300万元,占总收入75%,门面收入30万元,占总收7.5 %;停车费收入10万元,占总收入 2.5%。其他业务收入60万元,占总收入15%。 二、预计主营业务成本 预计2014年各项成本、费用390万元,较上年增加89万元,增幅为29.48%。增加原因是某楼盘今年交房,随着物业进驻,有关的人头费用、材料、维修、水电、办公、绿化、保洁垃圾清运、税费等成本、费用也相应增加。主要支出为:人头费用195万元,材料、维修费71万元,水、电费24万元,垃圾清运费8.5万元,绿化维护费3.9万元,保洁费2万元,易耗品支出10万元,秩序维护费5万元,折旧费3万元,公共设施维护费6.8万元,税费23万元,另外,办公费、差旅费、招待费、电话费等其他费用37.8万元。各项成本、费用占收入的97.5%。 三、预计利润 预计2014年收入400万,成本、费用支出390万,利润10万元,较上年实际增长100%。成本、费用利润率2.56%,较上年增加0.76%。 四、预计现金收支 预计2014年现金收入400万元,其中,主营业务收入340万元,其他业务收入60万元。 现金支出394万元,其中,主营业务支出317.2万元,管理费支出41.9万元,营业费支出7.96万元,税金支出23万元,财务费用-600,固定资产投入4万元。预计年末现金余额60.4万元。 五、非生产性支出比率 预计2014年非生产性的支出64.84万元,占营业额的16.21%,较上年减少24.17%。 六、速动比率 预计2014年速动资产90.1万元,流动负债71万元,速动比率126.8%,较上年减少0. 64%。附: 表1:2014年度资产负债预算表 表2:2014年度利润预算表 表3:2014年现金收支预算表 表4:2014年度期间费用预算表 表5:2014年度主营业务成本预算表 表6:2014年度成本费用利润率预算表 表7:2014年度筹资计划表 z物业管理有限公司 2014-4-9
2009年部门预算编制说明 根据《预算法》和公共财政发展的要求，从今年起，我市推广使用“e”财部门预算软件编制2009年部门预算。通过软件规部门预算编制工作流程，理顺财政和部门、部门和单位之间的关系，做到归口管理；理顺财政部职能股室预算编制工作关系，建立预算股牵头、各业务股室相互配合、共同协作、高效的预算编制运转机制。 除少数不具备使用软件条件、支出规模较小的一级预算单位，可由财政局归口股室代编外，其他部门必须使用软件；个别不具备使用软件条件的、支出规模较小的基层预算单位，可由主管部门代编。 一、2009年部门预算录入表（共5） （一）单位基础信息录入表 本表反映行政事业单位人员工资、房屋、车辆、设备的基本情况。录入表“白色”单元格，可录入数据；灰色单元格为系统生成，不能录入。
1、人员基本情况 人员编制情况。指市编办核定的各单位编制数，分为行政编制、事业编制和工勤编制。 实有人数。在职人员分类按实有人数填列；离退休人员；其他人员（工勤编制缺编聘用人员列入其他人员，须提供市编办出具的证明）。 财政拨款人数。分类填列。 在职领导干部数。 离退休领悟干部数。 2、公用设施、设备情况。 房屋状况（职工宿舍建筑面积不需填列）。 机动车辆情况。分编制数和实有数。 。 主要办公设备。按表中分类填列。 本表录入完毕，保存、审核。 （二）收入项目数据录入表 本表反映单位取得的可以支配的收入情况表。 财政拨款包括:一般预算拨款、基金预算拨款、财政专户拨款、预算外拨款。 一般预算拨款指财政部门用一般预算收入安排的预算资金； 基金预算拨款指纳入预算管理的政府性基金预算收入安排
中央企业年度财务预算情况说明书 1
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附件3: 中央企业财务预算情况说明书内容提要 财务预算情况说明书是对年度财务预算报表的补充说明,是评估财务预算报表编制质量的重要依据,是年度财务预算报表的重要组成部分。企业财务预算情况说明书由企业集团和所属二级及二级以下重要子企业分别编写。 企业集团财务预算情况说明书内容提要企业集团编制的财务预算情况说明书应对集团整体情况进行说明,至少应当包括以下主要内容: 一、上年度财务预算工作情况总结 (一)对上年度预算工作情况进行总结,回顾上年度预算工作组织、编制、执行、监督、考核等方面取得的成效和存在的问题,结合国资委对上年度预算的反馈意见,总结工作经验及本年拟采取的相关改进措施及办法。 (二)对上年度预算调整情况进行说明,其中至少应包括主要财务及生产经营指标调整情况和调整原因等。 (三)对上年度预算完成情况进行总结,并对重要财务指标的实际完成数与调整后的预算数差异原因进行说明,其中至少应包括主营 3
业务收入、主营业务成本、期间费用、利润总额等项目,不得简单地以数字罗列。 二、本年度预算工作组织情况 预算工作组织情况主要包括企业预算管理机构设置、管理机构主要成员构成、内部组织分工、年度预算工作具体组织过程,以及预算审核情况等,重点说明本年预算工作组织的改进情况。 三、本年度预算编制基础及编制依据 (一)预算编制采用的会计制度及政策。 1.企业编制年度财务预算所选用的会计制度与政策,说明折旧费用、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因,对损益产生的影响。 2.对于<企业会计准则>允许以公允价值计量的资产或负债,需说明是否考虑公允价值变动影响。凡是考虑公允价值变动影响的企业,应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因。凡是不考虑公允价值变动影响的,应说明理由。 3.年度财务预算报表的合并范围说明,未纳入及新纳入年度财务预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。 (二)预算年度生产经营情况预测。 预算年度生产经营情况是企业编制年度财务预算的基本依据,企业应认真分析宏观及微观经济形势,对主要业务板块的发展趋势 4
招标控制价编制说明 一、招标范围： XXXXX工程位于XXXXXXX内，道路设计全长米，施工总长999米，路幅8米，本次实施工程招标的范围起止桩号为K0+021~0+，并且含招标桩号范围内的设计雨水收水管道及收水井。 二、编制依据: 1、根据XXXXXXXXXXX工程设计公司2010年01月设计的《XXXXXXXXXX道路工程》施工图计算工程量。 2、国标（GB50500-2008）颁发的《建设工程工程量清单计价规范》、鄂建[2003]45号文颁发的《湖北建筑安装工程计价规范》。 3、参照执行相应的设计图集、施工规范标准和现场的施工条件。 4、执行定额标准：鄂建[2008]214号文颁发的《湖北省市政工程消耗量定额及统一基价表》；鄂建[2008]214号文颁发的《湖北省土石方工程消耗量定额及统一基价表》。 5、工程取费标准：执行鄂建 [2008]216号文颁发的《湖北省建筑安装工程费用定额》及有关文件。 6、安全防护、文明施工与环境保护费：执行鄂建文[2009]16号文颁发的《关于调整我省建筑市政工程安全防护、文明施工与环境保护费》的通知。 7、主材单价: 执行2010年第1期《武汉建设工程价格信息》，并参照阳逻地区现行市场价格。 8、软件执行：广联达。 三、编审方法： 工程造价审核实行项目责任制，由任该项目负责人，各专业人完成自己工作内容后，由项目负责人负责编审、汇总，由公司总工程师审定。 编审人员：复核人员： 四、编审作业日期： 从2010年1月27日至2010年3月2日止。
五、咨询结论： 本次编制的工程量清单招标控制价，总计人民币: 元 人民币（大写）XXXXXXxxx元。 本工程清单招标控制价，在所有重大方面公允地反映了该工程造价的基本情况，招标控制价的编制符合工程量清单计算规则及有关的政策法规。 六、其它事项说明： 1、本工程翻挖素填土及软弹路基处理量均为暂定量，施工过程中据实签证，竣工后据实结算。 2、本工程土方运距暂定1KM。 3、本工程所采用的混凝土为商品混凝土。 4、本工程量清单工作内容包含但不限于所列项目。
事业单位部门预算编制方法及决算工作 目前，预算编制改革的大幕正在全国拉开，预算编制正进行着全新的改革：预算编制方法从基数预算法到零基预算法和绩效预算法；预算编制的范围从预算内经费到部门和单位的所有收支（综合预算）；预算编制的内容从按类款项编制预算到按部门和单位编制预算（部门预算）。这标志着我国的预算编制在走向科学化、规范化、法制化的轨道上有了一个良好的开端。正因为如此，预算编制的具体操作过程如何做到科学化、规范化、法制化就是一个非常值得探讨的课题。 单位预算是部门预算编制的基础，部门预算是财政预算编制的基础，综合预算是对预算编制范围的界定，零基预算法是编制预算时所采用的方法。这些最基本的内容必须搞清楚，不然就会发生单位编制的预算是“综合预算”还是“部门预算”的疑问。现在，事业单位编制预算，必须按照部门预算的编制要求，对单位的所有收支活动，采取零基预算法进行编制，其具体操作过程如下： 一、事业单位部门预算编制原则 单位预算的编制必须遵循一定的原则，单位预算的编制原则是单位预算编制的前提，要编制好单位的预算，必须制定好相应的编制原则。单位预算的编制原则一般是： （1）必须以党和国家的方针政策以及各项法律法规为依据。 （2）必须以本地区国民经济和社会发展计划为基础。 （3）必须以收支平衡、略有结余为准则。 （4）必须遵循完整性原则。单位的预算必须包括单位的全部财务收支，不得遗漏。 （5）必须遵循真实性原则。单位的预算收支项目的数字必须依据充分确定的资料，按批准部门认可的计算依据和计算方法计算得来，不允许估算。 （6）统一性原则。事业单位的预算编制必须按照统一的预算科目和规定的收支标准、程序进行计算编制。 （7）年度性原则。要求各事业单位的预算必须按财政年度进行编制。 （8）讲政治的原则。事业单位的预算要体现强烈的政治责任和社会责任。江泽民同志在《关于财政税收工作问题》中讲道：“衡量财税工作做得好不好的根本标准，就是要看是否有利于我国社会主义市场经济的发展和社会主义制度的巩固，是否有利于维护好、实现好和发展好广大人民群众的根本利益，是否有利于维护国家统一和安全、促进民族团结和社会稳定。做好财税工作，不仅要算经济账，同时要算政治账、社会账。” 二、事业单位部门预算编制方法和程序 单位预算的编制采用零基预算法，零基预算法相当于美国的零基预算和绩效预算相结合的方法。综观各国的预算编制方法，我认为我们进行预算编制方法的改革，不能被概念所束搏，在学习其他国家和政府的经验的同时，一定要结合自己的实际情况。概念是次要的，最重要的如何做。因此，零基预算的的编制方法是： 要求各部门、各单位年初对本部门本单位的所有的可供使用的资源根据一定的科学、合理的方法（不考虑上年基数情况）进行计算，然后结合本年度人事部门审定的人员情况和各项工作任务合理配置资源，并对预算编制进行绩效考核。其具体做法是： 首先，摸清家底，对本部门、本单位的所有可供使用的资源进行清理和计算，产生本年度的收入和可供使用的资源预算。其次，对部门和单位的本年度人员机构和所有提出的各项工作任务进行排队，然后，根据轻重缓急，确定本年度本部门本单位必须做的几项工作，同时计算每项工作的实际成本，确定每项工作完成后所达到的最终效果，最后核定每项工作所需经费，并且在预算编制时和预算执行过程中要考核每项工作经费的使用效果和效率，也就是要采取一定的方法对预算执行过程中的资金使用情况实行追踪问效制度（就是根据总的工作计划中的每项活动所需的费用编制整个工作预算，同时既要考核资金使用的最终效果，又要考核为取得上述效果所开展的工作活动情况）。采取这种预算编制方法不是仅仅把人头经费、公用经费等具体化，同时要反映各项活动方面的实际费用的情况，而且要着重反映投入转变为产出的效率。
财务预算情况说明书范文 2010-12-21 12:22 财务预决算报告是指经济独立核算单位，当年（或定期）向主管部门或人代会或职代会报告财政、财务方面的预算计划和决算情况的书面文字材料的总称。 编写要点 财务预决算报告一般包括以下的内容： （1）标题； （2）称谓； （3）正文（包括开头、主体和结尾）； （4）签署。 范文一 ××公司××××年度财务工作决算与××××年度财务预算的报告 股东大会、各位代表： 我受公司董事会的委托，向大会作××××年度财务工作决算与××××年度财务预算报告，请审议。报告共分两部分。 一、××××年度财务工作决算 一年来，公司的财务工作在公司董事会的领导下，认真贯彻上届股东大会关于财务工作的决议，做了大量工作。公司按照去年股东大会通过的预算，遵照国家有关法律法规的规定，做到统筹安排，合理使用，量入为出，留有余地。年末编报财务决算，总结经验教训，提高了公司财务工作的管理水平。公司对财务工作中的重大问题和重大开支项目，都经过董事会、监事会集体讨论决定，坚持严格的经费审查、审批制度，保证财务工作正常、有秩序地进行。下面我具体向代表们汇报各项经费的收支情况。 （一）预算执行情况 1．收入情况 一年来，公司总收入为××万元。其中：主营收入为××万元、副营收入为××万元、营业外收入为××万元、投资收益为××万元。 2．支出情况
一年来，公司总支出××万元。主要用于以下几个方面： （1）进货成本××万元 （2）管理费用××万元 （3）财务费用××万元 （4）销售费用××万元 （5）投资支出××万元 …… 一年来，公司财务工作做到了盈利××万元。 （二）职工困难补助费使用情况（略） （三）劳动保险费用使用情况（略） 二、××××年财务预算 （一）编制公司财务预算的原则 我们根据国家有关法规之规定，参照本公司××年度的销售、成本、利润等指标，本着厉行节约、量入为出的原则。 （二）公司收入预算 1．主营收入 ××××年公司主营预算收入××万元。根据公司各产品结构进行分配。 2．附营收入 ××××年附营收入预算为××万元。 3．投资收益 ××××年度对外投资预算为××万元。其中短期收益为××万元，长期收益为××万元。 4．其他收入，预算××万元。
招标控制价编制说明 一、工程概况： 1、工程名称： 2、建设单位： 3、建设地点： 4、工程专业： 5、招标范围： 6、工程特征： 1）总建筑面积：平米，其中地上建筑面积：平米，地下 建筑面积：平米； 2）建筑层数：地上：层，地下：层，檐口高度：米； 3）结构形式： 4）建筑性质： 二、编制范围： 按照公司设计的图纸，编制范围包括等，具体范围如下： 1、
2、 三、编制依据 1、图纸：设计的图纸（年月日）； 2、计量计价规范：《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2013）、 按照《河南省房屋建筑与装饰工程预算定额》（HA 01-31-2016）、《河南省市政工程预算定额》(HAAl-31-2016)《河南省通用安装工程预算定额》（HA02-31-2016）及其配套解释、计价办法、省市有关造价管理文件等。 3、人材机价格： 1）材料价格：按《建设工程材料价格信息》（年季度）计入，季度价缺项部分由市场询价确定； 2）价格指数：按河南省建筑工程标准定额站发布年月价格指数执行； 四、取费标准 1）专业类别： 2）措施费：总价措施项目中夜间施工增加费、二次搬运费、冬雨季施工增加费等均计取，单价措施项目按定额规定计取； 3）安全文明施工费：安全文明施工费计取办法按豫建设标[2014]57号文件计价办法中的规定执行；扬尘治理费按豫建设标[2016]47号规定执
行； 4）规费：社会保障费、工伤保险及住房公积金按规定足额计取； 5）总承包服务费费率： 6）增值税：按建办标函【2019】193号文要求的9%计取。 五、材料设备品牌及甲供材料 1、本控制价取定的材料设备品牌 2、甲供材料一览表
2017年度预算编制工作有关情况说明 一、2017年校内预算编制的工作安排和时间节点： 总体安排：“二上二下”程序，与上报省财政的预算尽量保持一致 1、“一上”预算和2017-2019年三年滚动预算：2016年7月中旬各单位编制、财务处汇总后报省财政。 2、各单位对“一上”预算和三年滚动预算进行调整，并报送政府采购预算。时间为2016年11月23日至11月28日上午下班前。财务处汇总后，由绍武校长带着相关部门对各单位的滚动预算一一审定后，纳入到学校的项目库中。（凡是纳入项目库中的项目，当年校内预算才有可能予以安排经费，新增项目必须审核后方可纳入项目库）。学校财务据此向省财政报送“二上”预算。 3、报送省财政的“二上”预算审核通过后，财务结合2016年预算执行的最终情况，编制2017年校内预算草案报教代会执委会审核，再报党委常委会讨论。党委常委会通过后，预算额度下达到各单位，由各单位报送细化方案送财务处执行。时间大致安排在元月10日左右。 二、本次预算调整的内容 （一）调整依据 一是学校的十三五规划、二是各单位的任期目标、三是各单位2016年的预算执行情况和绩效评价结果、四是各单位2017年的工作计划。 （二）调整原则
各单位2017年预算规模大体维持在2016年水平，各部门办公经费、各学院行政运行经费原则上只减不增。 （三）调整重点： 1、对“一上”预算特别是三年滚动预算做加减法，主要是做减法，要大刀阔斧的压缩，挤掉泡沫、拧干水分、提供干货。特别是学院，“一上”经费预算达到了2016年的3倍。 2、各单位2017-2019年三年滚动项目预算须按轻重缓急排序，并注明是原有项目还是新增项目，项目立项基本情况表内容要详实，以备学校审核。 3、编制政府采购预算：对项目中需要实行政府采购的货物、服务和工程，务必按要求填报采购预算，此次只要求按项目分年度填报预算额度就可以了。采购清单待校内预算下达后再填报。 三、预算调整中的一些注意事项 总体要求：实事求是，贴近任务、突出重点、讲求绩效。 1、项目按照功能来分类，不要分的太细，尤其是学院的各类经费。 2、预算执行特别是政府采购预算一定要考虑到支付时间按年度申报：比如说基建类、工程维修类、实验室建设、重大的学科、平台建设等。 3、提高统筹能力，特别是学院，实行校院两级预算管理后，一定要将学院的所有经费统管起来，对项目负责人申报的预算也要严格审核，便于执行。 4、预算与任务相匹配、执行与绩效要挂钩 办多少事要多少钱，办大事要大钱，办小事要小钱，不办事不要
2016年部门预算编制说明 凤凰办事处2016年部门预算编制说明 一、部门基本情况 （一）单位构成 南京市鼓楼区人民政府凤凰办事处设行政单位1个,事业单位1个。其中：全额拨款行政单位1个，全额拨款的事业单位1个。 （二）人员构成 行政人员：南京市鼓楼区人民政府凤凰办事处实有在职人员64 人。离休人员5人，退休人员31人。 事业人员：全额拨款的事业单位事业人员实有在职人员6 人。 二、单位主要职责 南京市鼓楼区人民政府凤凰办事处是鼓楼区人民政府的派驻机构。主要职责具体包括：认真贯彻执行党和国家的各项方针、政策；负责辖区内的地区性、群众性、公益性、社会性工作；负责辖区内的城市建设和管理等工作；负责辖区内的维护稳定及社会治安治理工作，依照规定做好出租屋和外来暂住人员的管理工作；负责民事调解、法律服务工作，维护居民的合法权益；负责社区建设和管理，积极开展社区服务工作，发动和组织社区成员开展各类社区公益活动；负
责拥军优属、优抚安置、社会救济、社会福利、社区文化、科普、体育、教育等工作；发展街道经济，管理街道资产；组织提供人才、科技、信息和其他各种服务，推动街道经济发展和维护市场经济秩序；负责计划生育、劳动就业和民事调解等工作；保障少数民族的权益。指导和帮助社区居民委员会搞好组织建设和制度建设以及群众自治；配合有关部门做好防汛、防风、防火、防震、抢险和防灾工作。向区人民政府反映居民群众的意见和要求，办理人民群众来信来访事项。承办区委、区政府交办的其他事项。 三、年度工作任务 一是深化城市治理工作，提升长效管理水平。扎实推进“再干两百天”工作，通过加强整治来推进城市治理水平，全面推进城市长效管理的落实。 二是优化经济发展环境，推动经济平稳增长。进一步优化经济投资环境，力促经济转型升级；加强与中海环宇城、苏宁清江广场联系与沟通，全面保障两大载体开业；切实做好引才纳贤工作；扎实抓好安全生产工作，全面做好市场监管工作。 三是坚持为民服务宗旨，提高服务保障能力。继续进行特色社区建设的打造，着力推进和谐社区建设，重点打造蓝天园文化特色社区；认真做好社会组织的培育发展工作，加大引进专业社会组织为辖区居民开展各类服务；认真做好
招标控制价编制说明 工程概况 ..............综合整治项目位于............。 ..............为一类高层住宅、建筑高度、剪力墙结构、平屋顶、地上26层（层高均为），带地下室..........。 根据国家机关事务管理局于年月日下发的《》，项目综合改造总建筑面积m2，改造内容主要包括以下三部分： 建筑节能综合改造； 给排水、电气、暖通、安防系统更新改造； 更新电梯（6部）。 编制范围 本项目工程量清单涉及招标图纸所示的全部内容，以及设计文件说明和设计回复意见等涵盖的所有事项，包括但不限于拆除工程、建筑工程、装饰工程、强弱电工程、给排水工程、消防工程、采暖工程、室外道路工程等。 编制依据 设计院出具的施工图； 设计院通过电子邮件形式就施工图中的某些事项所作的设计回复意见； 设计院在设计文件及设计回复意见中提及的标准图集或标准； 《关于建筑业营业税改征增值税调整北京市建设工程计价依据的实施意见》（京建发【2016】116号）及附件《建筑业营改增建设工程计价依据调整表》； 《住房城乡建设部办公厅关于做好建筑业营改增建设工程计价依据调整准备工作的通知》（建办标【2016】4号）； 《房屋修缮工程工程量清单计价规范》（DB11T638-2009）；
《2012年北京市房屋修缮工程预算定额》； 《北京市建设工程造价信息》（2016年第4期）及市场询价，其中人工费价格按第4期造价信息人工费价格低限计入； 其他相关文件及规定。 特殊事项说明 建筑工程 鉴于施工图设计不完善，未明确“窗附框”的设置范围及规格，依据设计回复意见，所有外窗均须设置窗附框，规格暂按40×20 ×予以考虑。 鉴于施工图设计不完善，依据设计回复意见，下述事项的规格或尺寸按以下要求处理： 公共区域的踢脚线的高度按100考虑； 住户的进户门规格为900X2100； 电梯门的规格为1100X2100； 管井门的规格为700X2000； 卫生间门的规格为800X2100。 鉴于施工图设计不完善，未明确厨房卫生间立管包封的具体做法，依据设计回复意见，该包封暂按轻钢龙骨水泥压力板考虑，做法参照图集88JZ11--Y1-1，包封面积暂按每间平米考虑，结算时据实调整。 鉴于施工图设计不完善，依据设计回复意见，单元房室内的厅或卧室，因门窗更换等原因造成洞口周边损坏后的恢复（含窗台板、窗套、窗帘盒、涂料饰面、暖气罩等），按其洞口周长以延长米为单位进行编制，施工单位应进行现场踏勘，自行考虑相应风险因素填报综合单价，结算时综合单价不予调整。 鉴于施工图设计不完善，依据设计回复意见，厨房卫生间因立管更换所造成的墙顶地毁损后的修复，按照对厨房卫生间进行中档整体装修予以考虑，吊顶高度为米。 鉴于施工图设计不完善，未提供地下室施工图纸，依据设计回复意见，地下室顶面保温面积暂按首层室内净面积考虑。 鉴于施工图设计不完善，依据设计回复意见，外墙涂料的做法为外涂5-1（平涂）。
2019年机关事务服务中心部门预算编制说明 一、部门基本情况 机关事务服务中心，是全额事业单位性质的单位。编办核定编制人数9人（其中行政编制0人、全额事业编制9人、工勤编制0人、差额事业编制0人、自收自支事业编制0人），实有在职人员9人（其中行政和参公9人、全额事业在职0人、差额事业在职0人、自收自支事业在职0人），离休人员0人，提前退休干部1人，退休人员38人（实际为原二所改制企业人员）。 二、职责职能 单位职责职能：单位职责负责县党政综合大楼（含原县委县政府大院）安全保卫，维护机关正常秩序；负责县党政综合大楼（含原县委县政府大院）国有资产管理及房产配套设施建设；负责县党政综合大楼（含原县委县政府大院）的水电维修、环境卫生、园林绿化等工作；负责电视电话室和附属楼会议中心两个会议室；负责大楼机关食堂与人武部交流食堂的管理，负责交流楼住宿的后勤保障。负责公车平台的管理。 三、部门预算总收支情况
（一）预算收入440.04万元。其中一般公共预算拨款440.04万元，政府性基金拨款0万元，纳入专户管理的非税收入拨款0万元，其他收入拨款0万元。 （二）预算支出440.04万元。 1、基本支出 （1）工资福利支出94.16万元。其中基本工资37.74万元，津贴补贴23.39万元，奖金3.15万元，社会保障缴费万元，绩效工资0万元，住房公积金7.71万元，其他工资福利支出0万元。 （2）对个人和家庭的补助支出0.51万元。其中离休费0 万元，退休费0万元，遗属人员生活补助0.51万元，建国初期参加工作部分人员生活补助0万元，独生子女父母奖励金0 万元，伤残保健金0万元，其他对个人和家庭的补助支出0 万元。 （3）一般商品和服务支出37.32万元。其中公务费5.00 万元，离退休活动费3.80万元，公务用车运行维护费20.00万元，工会经费0.50万元，公务交通补贴8.02万元。 2、项目支出 项目支出308.05万元。其中水电运行费87万元,接待车运行维护费12万元,设备及房屋维修费51万元,机关食堂运行补偿费5万元,交流干部生活费38.72万元,大院及二所人员维稳