金税盘系统中红字增值税发票信息表填开怎么操作
航天开票系统如何开负数发票、蓝字发票及红字发票信息表开具
主要事项：
1、当跨月不能作废发票时，才进行负数（红字）发票的开具；
2、对于增值税专用发票和货物运输专用发票，在开具负数（红字）发票前，必须取得对应的税局已经审核通过的“红字发票信息表”，销方才能据此开具负数（红字）发票（可通过网上下载信息表导入开具）；
3、红字发票信息表，可以由购方发起开具（对于前期已经抵扣，发生销售折让或退货时必须购方发起），可以由销方发起开具（因开票有误购方拒收或因开票有误尚未交付给购方）；
4、对于增值税普通发票和机动车销售统一发票，在开具负数（红字）发票时，不需要“红字发票信息表”，销方直接开具即可（开具时需要输入蓝字发票代码和号码）
1、打开开票系统点击”发票管理”：
2、点击“发票填开”
3、选择“增值税专用发票填开”
4、这里可以看到税局授权了多少种发票类型
5、开票系统中间的“发票填开”也一样可以打开我们需要的发票类型填开界面
6、选定了发票类型之后会有弹出提示框，这里可以确认发票号码
7、点击发票填开界面的“红字”
8、下拉选择“导入网络下载红字发票信息表”
9、点击右上角的“下载”
10、选择对应的时间和选项，然后点击“确定”
11、审核通过的信息表已经下载好，选定好之后点击左上角的“选择”
12、返回到发票界面，备注栏可以看到信息表编号，后面直接点击“打印”即可
如果对于航天红字发票开票流程有不明白的可以拨打航天信息客服热线：95113 如果想快速导入清单实现批量自动开票,全程无需手工录入可以咨询我们的客服热线!企胜防伪税控接口系统除了可以支持快速导入Excel表格、TXT文本、XML格式文件还可以支持对接各品牌或者自主研发的ERP系统、进销存系统和财务系统等等！也可以提供API集成方式将企胜接口集成到业务系统当中，这样开票会更加方便！
官网网址：https://www.doczj.com/doc/458943127.html,
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航天开票系统：
航天Excel快速导入清单开票--效果视频：
https://www.doczj.com/doc/458943127.html,/Video/Show_47_276.html 百旺开票系统：
百旺（望）Excel清单导入开票--效果视频：
https://www.doczj.com/doc/458943127.html,/Video/Show_47_278.html
负数发票填开 ——红字发票信息表 功能介绍：当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时，若对应的该张发票已跨月或已抄税，则不能作废，需利用该功能来开具负数发票进行冲销。红字发票开具分为两种方式：手工开具和导入开具。 增值税专用发票红字信息表填开 操作步骤： 【第一步】点击“发票管理/红字发票管理/增值税发票红字信息表填开”菜单，弹出红字发票信息表信息选择界面，如图所示。 【第二步】在红字发票信息表信息选择界面中，提供两种申请方式：购买方申请和销售方申请，具体情况视纳税人需要而定。 【第三步】对于购买方申请，购方信息自动带出不可修改，其他项需要手工填写。对于销售方申请但数据库中无对应蓝字发票信息的，销方信息自动带出不可修改，需手工填写其它各项信息。对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写信息表信息，确认无误后点“打印”按钮，系统保存此张红字发票信息表。 【第四步】已经填写完成的红字信息表，纳税人可以通过两种方式申请审核处理：一种是使用“上传”按钮，联网进行上传，税务机关进行自动或手动审核，上传提示“校验成功”之后，点击“发票管理——红字发票管理——增值税专票红字信息表审核下载”，下载审核过的的红字发票信息表（文件格式示
例：xml） 上图为红字发票信息表填开上传界面 上图为红字发票信息表下载界面
另一种方式通过填开保存导出的方式，到税务机关进行办理。 方式一：导入开具（推荐使用导入开具的方式开具红字发票） 【第一步】在发票填开界面中，选择“负数”按钮下的“导入开具”菜单项，系统会弹出打开路径选择窗口， 上图为负数发票开具界面 【第二步】选择要导入的红字发票信息表电子文件，点击“打开”按钮或者直接双击红字发票信息表文件，系统将红字发票信息表电子文件中对应的红字专用发票信息填充到负数发票开具界面对应的编辑框。其中，备注栏中自动显示对应的红字发票信息表编号。 【第三步】确认发票填开界面上的所有信息正确后，点击“打印”按钮开具红字专用发票。 方式二：手工开具 操作步骤： 【第一步】在发票填开界面中，选择“负数”按钮下的“直接开具”菜单项，系统会弹出信息表编号输入窗口，如图所示。
国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告 国家税务总局公告2016年第47号 为进一步规范纳税人开具增值税发票管理，现将红字发票开具有关问题公告如下： 一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称“专用发票”）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，按以下方法处理： （一）购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》，详见附件），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。 购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 （二）主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。 （三）销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 （四）纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。 二、税务机关为小规模纳税人代开专用发票，需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。 三、纳税人需要开具红字增值税普通发票的，可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票。红字机动车销售统一发票需与原蓝字机动车销售统一发票一一对应。 四、按照《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》（国家税务总局公告2015年第59号）的规定，需要开具红字专用发票的，按照本公告规定执行。
最新规定红字增值税发票开具流程 近期，为进一步规范增值税管理，方便纳税人发票使用，税务总局发布了《关于红字增值税发票开具有关问题的公告》2016年第47号公告，以完善红字发票规定、优化红字发票开具流程。小编就相关内容进行归纳整理，供大家参考~ 增值税发票，目前含增值税专用发票、增值税普通发票、税控机动车销售统一发票等。 一、开具红字增值税专用发票的情形及流程 01需要开具红字专用发票的情形 增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票。 02开具红字专用发票的具体流程 1、《信息表》的填开 购买方取得专用发票已用于申报抵扣的：购买方可在增值税发票管理新系统(简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(简称《信息表》)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息
表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。 购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的：购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的：销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 2、《信息表》的校验 主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。 纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。 3、红字专用发票的开具 销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 二、开具红字增值税普通发票的情形及流程 01需要开具红字普通发票的情形 纳税人开具增值税普通发票后，发生销货退回、开票有
红字发票填开流程 一、负数普通发票填开流程（四个步骤） 当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方需要退货，但蓝字普通发票已跨月或已抄税不能作废，此时可开具负数发票来冲抵。 负数普通发票的填开方法与红字专用发票不同，不受信息表管理的限制。在开具负数普通发票前，指定其对应的正数普通发票的代码和号码即可开具。下面简单介绍开具流程： 第一步：按平时开具普通发票的办法先调出一张新发票。 第二步：按发票上方的“红字”按钮。如下图： 第三步：填写负数发票对应的原正数发票代码、号码。如下图
第四步：点击下一步按钮会显示发票相关信息。点确定之后，会出现负数发票界面，右下角自动生成对应篮字发票代码号码。用现在这张新发票打印出来即可( 如果提示本张发票可以开具红字发票，但是当前数据库没有相应数据，则需要手动填写，商品名称，数量为负数，单价为正数) 。 二、负数专用发票填开（销方申请的情况）流程
增值税专用发票开具红字发票前需要先开具红字发票信息表上 传税局审核。待审核通过拿到信息表编号后才可以开具红字发票。 我们整理一下开具的简单流程如下，供大家参考： 销售方申请（指发票未认证的情况）：（三个步骤） 1. 信息表填开 进入开票系统－发票管理－红字发票信息表（开票软件左上角）－红字增值税专用发票信息表填开-选择销售方申请-输入发票号码、代码-点下一步-( 如果提示本张发票可以开具红字发票，但是当前数据库没有相应数据，则需要手动填写，商品名称，数量为负数，单价为正数) 确定信息后点击打印，然后选择不打印，即可保存。 2. 信息表上传 点发票管理-红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表查询导出: 选中对应红字发票信息表点击上传-根据提示点击确定:
税控发票开票软件(金税盘版) 开具红字专、普票方法 对于跨月和当月已抄税的发票开票软件无法作废，只能开具负数，软件支持对增值税专用发票、增值税普通发票、货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票开具红字，下面以增值税专用发票和增值税普通发票为例介绍具体开具流程： 一、增值税专用发票（含增值税专用发票和货物运输业增值税专用发票） 进入开票软件点击“发票管理-红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表填开” 或者通过导航图信息表-“红字增值税专用发票信息表填开”进入填开界面 系统自动弹出信息表选择的界面
企业需要根据实际情况选择相对应的条件 1、购买方申请：常用的是购买方申请选择“已抵扣”选项，通常是由于购买放认证了 销售方所开具的增值税专票后需要开负数时使用 2、销售方申请：销售方申请分为两项，若销售方的发票是隔月开具的（非本月和上月 且在180天内）需要选择第一个选项“因开票有误购买方拒收的”若发票是本月或者上月开具的，一般选择第二个选项“因开票有误等原因尚未交付的” 下面已销售方申请为例介绍信息表的具体操作 1、销售方选择申请原因后，必须录入发票代码和发票号码，录入后系统会自动判断，若可以开具系统会给出提示“本张发票可以开红字发票”，点击“确定” 若所申请的发票存在于软件发票库内，系统会自动生成对应信息表，确认无误后点击“打印”即可保存信息表 对库中带折扣的蓝字发票开具信息表时，系统会自动将折扣分摊反映在对应商品行中，不再显示折扣行信息。
若当前发票库内无该张发票信息，则信息需要手工录入，并且需要注意，数量和金额填写负数，若企业开的是货运发票，金额必须是正数，确认无误后点击“打印”即可保存信息表 2、信息表填开后在红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表查询导出 选中对应信息表点击上传，系统弹出提示点击“确认” 审核后信息表描述会变为“审核通过”，信息表编号内编号可供开具红字专用发票。 点击“发票管理-发票填开-增值税专用发票填开，或者如图显示发票号码确认界面，确认无误后点击“确认” 发票填开后点击第一排红字，弹出的下拉菜单中共有三种方式
关于《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》 的解读 二、开具红字专用发票的规定是什么？ 增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称专用发票）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，按以下方法处理：（一）购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称新系统）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。专用发票未用于申报抵扣、发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 （二）主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。 （三）销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。
（四）纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。 三、税务机关为小规模纳税人代开红字专用发票如何处理？ 税务机关为小规模纳税人代开专用发票，需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。 四、开具红字增值税普通发票以及红字机动车销售统一发票有何规定？ 纳税人需要开具红字增值税普通发票的，可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票。红字机动车销售统一发票需与原蓝字机动车销售统一发票一一对应。 五、按照《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》的规定，需要开具红字专用发票的，如何处理？ 按照《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》（国家税务总局公告2015年第59号）的规定，需要开具红字专用发票的，按照本公告规定执行。
首先确认申请方！没有认证销方申请；已认证或抵扣购方申请（认证不符，无法认证等均为已认证）。 1.登陆开票软件，点【发票管理】再点【信息表】选择要开具的种类如 下图 2.出现红字发票信息选择，按照实际理由选择，点下一步 【如选择购买方申请、已抵扣不需要输入发票代码、发票号码】
3.出现相应发票信息，直接点确定 【如果开具的发票为跨年发票或升级前的发票，则不会调出相应信息，提示：本张发票可以开负数，但在当前库中没有找到相应信息，直接点确定，手工输入发票信息，注意：数量、金额输入负数】 4.出现红字发票申请单填开界面，如调出信息直接打印；未调出信息，按照要 冲红的发票输入，数量、金额为负数。
5.确认无误后打印，选择‘全打’ 6.申请单上传或导出，点【发票管理】再点工具条里的【红字发票信息表】 点【红字增值税专用发票信息表查询导出】 7.（1）如去税务局申请，单击选中要导出信息表点【导出】选择路径保存 即可（去税务局申请的操作到此完毕，将导出的信息表拷贝到U盘去税务局窗口办理即可）； （2）如网络申请，单击选中要上传信息表【上传】,后面的提示一直点确定即可。 8.待信息表编号出现16位数字为止，如是销方申请，记下编号，可以去开 红字发票了，如是购方申请将16位编号告知销方。
附：如何开具专用发票负数（红字） 1.点发票管理，再点发票填开，再点专用发票填开出现发票号后点确定 2.出现发票票面后，点红字，选择直接开具 3.输入信息表编号（税务局取得或者网络申请取得，16位数字），输入两遍，直接点下一步再输入有问题发票的代码、号码，下一步 3.出现相应发票信息，直接点确定（如果开具的发票为跨年发票或升级前的发票，则不会调出相应信息，提示：本张发票可以开负数，但在当前库中没有找到相应信息，直接点确定，手工输入发票信息，注意：数量、金额输入负数） 4.出现相应发票信息，确认无误直接打印
云帐房致力于智能财税软件系统、精准获客商机、营销转化赋能服务https://www.doczj.com/doc/458943127.html, 红字发票信息单谁来开等8个常见实务问题 会计人员在日常工作中，有时难免会因为发票开具错误、退货、折让，导致开具红字发票，今天小编就为大家科普一下关于红字发票常见的疑难问题及解决建议。 1.什么情况下申请红字发票信息表 只有发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形，且不符合发票作废条件，或部分退回及销售折让，才可开具红字发票。 目前普通发票、电子普通发票、机动车销售统一发票无须开具红字信息表，在开票系统中可直接开具红字发票，只有增值税专用发票需要开具红字信息表。 2.专票已申报抵扣 购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（简称《信息表》），在填开《信息表》时不填写对应的蓝字发票信息，暂依《信息表》所列的增值税进项税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。
云帐房致力于智能财税软件系统、精准获客商机、营销转化赋能服务https://www.doczj.com/doc/458943127.html, 3.专票未申报抵扣但无法退回 购买方取得专用发票未用于申报抵扣，但发票联或抵扣联无法退回，由购买方填开《信息表》，填开时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 4.尚未交付/专票全部退回 销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。填开时应填写对应蓝字发票信息。 5.红字发票信息表填写错误处理： （1）纳税人开具红字发票信息表填开错误，未上传的，可直接在开票系统中作废，无需至大厅处理。 （2）纳税人开具红字发票信息表填开错误，上传成功，且尚未使用的，可到税务局申请撤销。
红字发票证明标准格式模板 红字发票符合作废条件的，发票注明作废，开票软件注明作废。下面是给大家的红字发票证明模板，仅供参考。 本公司20**年02月20日开具的《货物运输增值税专用发票》，发票代码：3100123730，发票号码：01709117，发票含税金额：28385元，大写：贰万捌仟叁佰捌拾伍元整，发票抬头为：北京味千餐饮管理有限公司，由于北京味千餐饮管理有限公司注册名称有变更，现收票方变更为：味千食品发展(天津)有限公司，现退回我公司开具红字发票。 特此证明 上海普天物流有限公司 20**.4.15 ______公司： 贵公司于______年_____月____日开给我公司代码为_________、号码为_________的增值税专用发票，发票金额为______元，税额为 ________元，价税合计为________元，因同一订单重复开票，故拒收之。 本单位对此张发票未认证。 特此证明! 20**年7月14日 兹有XX公司于年月专用发票一张，代码为XX,，号码XX销售 货物为材料费，金额为XX元，税额为XX元，由于交接有误，该单位
开具金额有误，致使我厂无法正常入账抵扣税款。原发票我方未认证抵扣，故拒收此票，并将原票退回，希贵局给予办理红字增值税专用发票通知单以让销货方开具负数发票为感。 XX公司 XX年XX月XX日 昆山市国家税务局： 我公司开票人员在20**年08月29日开具给皓彬时装(上海)有限公司的壹张增值税发票有误。发票代码：3xx31140;发票号码：03196799金额：5173.86元，税额：879.56元合计：6053.42元。错误原因是误将货物名称开成“锻带”，正确货物名称应为“缎带”。上述专用发票我单位尚未交给购货方。特申请开具红字发票。 本单位所提供的说明和附送资料内容真实、完整、准确，并对此承担相应法律责任。 苏州速迈服饰有限公司 20**年9月4日 XX县国税局： 我公司xx年4月25日开具增值税专用发票，其中01173493号发票，所开具纳税人识别号错误，经公司核对后，因延误了作废时间，特申请开具红字发票。 开红字发票金额： 税额： 价税合计：
红字增值税专用发票开具详细操作说明（航信版） 1、点击“发票管理/红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表填开”，显示选择界面 2、选择界面如图所示
3、接下来以销售方申请为例介绍信息表的具体操作 (1)选择开具信息表的原因，必须输入发票代码与发票号码,然后点击“下一步”； (2)系统确认可以对此张发票开具负数，点击“确定”；
(3)进入信息表填具界面，系统自动转换购方及商品信息，确认后点击“打印”按钮保存并打印 信息表。 注意点： （1）此时如果需对商品信息进行修改，则修改后的合计金额不能大于对应蓝票合计金额， 否则系统不允许继续开具此信息表。 （2）“打印”按钮等于保存功能，如不点击，系统无法保存。
（3）对库中带折扣的蓝字发票开具信息表时，系统会自动将折扣分摊反映在对应商品行中， 不再显示折扣行信息。 4、红字增值税专用发票信息表上传 (1)点击“红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表查询导出”菜单项。 (2)在查询界面，对已开具的信息表进行上传操作，提交税局审核。 (3)审核后变为“审核通过”，且显示信息表编号可供开具红字专用发票。（必须确保网络连通） 4、红字增值税专用发票开具 (1) 点击“发票管理/发票填开/增值税专用发票填开”，显示发票号码确认界面，确认无误，请 点击“确认”；
(2) 进入发票开具界面，请点击“红字”按钮，下拉菜单共有三种选择； 1、选择“直接开具”，请依次输入信息表编号、发票代码和发票号码；
2、选择“导入红字发票信息表”，选择红字信息表文件，一般为XML后缀的文件 3、选择“导入网络下载红字发票信息表”，显示信息表选择界面，请点击“下载”，在选择需要开具的红字发票信息表，再点击“选择”。
开具红字增值税专用发票须注意的六个问题（2015版） 会计实务 现在增值税发票系统升级版正在全国迅速推开，由于增值税发票系统升级版实现了在线开票、实时上传、多系统整合以及全票信息采集方式，在扼制不法分子的发票违法行为及方便纳税人等方面发挥了优势，为营改增全面推开打下良好的基础。其中在线申请红字发票开具就是增值税发票系统升级版的亮点之一。 旧版中，纳税人如需开具红字增值税专用发票，要携带填写好的红字增值税专用发票申请单及税务机关需要的其他资料到主管税务机关综合服务窗口进行审核，有些地方还要求主管税务所长签字，再返回综合服务窗口，审核通过后，纳税人方可获得一个新的发票代码，才能开具红字发票，这样来来回回地跑，给纳税人带来很大的不便。 升级版中，纳税人只需在增值税开票系统中填写红字增值税专用发票申请表，上传到税务机关，系统会自动校验，通过后，将信息同步传给纳税人，纳税人可通过发票管理系统中的查询功能，查询下载税务机关审核通过的带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，开具增值税红字专用发票。 可见在升级版发票系统中开具增值税红字专用发票比旧版简便多了，纳税人坐在家里就可以短时间内完成红色发票的申请与开具。 下面谈一下在升级版中开具增值税红字专用发票要注意的六个问题： 注意一红色发票申请时间要求 1、国家税务总局公告2015年第19号规定：一般纳税人开具增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，可以开具红字发票。 按此条规定，开具红字发票的前提是不符合“作废条件”。 增值税专用发票使用规定（国税发〔2006〕156号）所称的“作废条件”是指：一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。
1.增值税专用票：发票管理—红字发票管理—增值税专票红字信息表填开。 2.在弹出的红字增值税专用发票信息表信息选择界面，根据实际情况选择购买方申请或销售方申请。抵扣联已认证(勾选确认)需要由购买方开具(申请)，没有认证需要由销售方开具(申请)，并填对应蓝字发票的发步。开具(申请)，没有认证需要由销售方开具(申请)，并填对应蓝字发票的发步。
3.进入红字信息表填开界面填写申请方的联系电话和申请理由，确认信息无误后先点击保存按钮，提示保存成功后点击上传按钮，提示上传成功后即可。
4.红字信息表审核下：发票管理—红字发票管理—增值税专票红字信息表审核下载。 5.进入红字信息表下载界面，设置下载保存地址到桌面，然后点击下载。如果红字信息表审核通过，将提示“审核通过”。软件会下载xml文件。
6.发票管理—发票填开—增值税专票填开。进入发票填开界面点击“负数”，有两种开具方式。 7.两种开具方式 （1）.选择“导入开具”：点击“…”按钮，选择下载在桌面的红字信息表XML文件。点击确认按钮，软件会自动生成负数发票，确认信息无误后点击打印，红字发票开具成功。
（2）选择“手工开具”操作如下： 注：红字信息表编号就是下载的XML文件的文件名。 根据软件提示输入对应的蓝字发票的发票代码和发票号码。然后点击“下一步”，进入负数发票填开界面，手工输入蓝字发票的票面信息点击打印。 8 三证合一之后如果需要开具旧税号对应的红字发票：操作流程和正常开具红字发票一样{详见红字发票简易教程}，在最后一步导入开具不会体现原蓝字发票信息，需要手工填写原蓝字发票票面信息即可。
供应商办理红字发票信息表管理办法金税三期系统上线后，为加强上游财务管理，避免税收风险，根据国家税务总局相关规定，现就采购供应商在我公司办理《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称信息表），开具红字专用发票事宜，按以下新规定处理： 一、需办理红字发票信息表的情况 1.采购退出： 采购员在业务系统中已做数量、金额较大的采购退出单，厂家不再 补货或在下次税票中抵减退货，并经厂家确认退货提出退税的。 2.销售折扣、销售折让： 供应商以红字发票折让方式支付的年度折让、二级分销折让、阶段 性折让等上游收入。 3.税票拒收退回： 因发票无法抵扣认证、开具错误等原因拒收退票，而厂家因跨月等 原因提出需办理红字发票信息表负数冲红的。 二、办理开具红字增值税发票信息表流程 1、采购员与厂家业务员协商确认开具红字发票的内容及金额。 2、厂家业务员提供相关资料： A、销售折扣、销售折让协议（加盖公章） B、退货（税）证明（加盖公章） C、已开具的正数发票复印件（加盖公章） 3、采购部采购员审核开具信息表申请。 审核要求：厂家退货证明中的金额、品种明细等相关内容，确认与我公司采购退出明细一致，并标注采购退货日期及采购退出单 号；因退票办理的退货退税证明，标注原正数发票号码；采购员审 核厂家折让协议中的金额、品种明细等相关内容，确认双方的折让 折扣一致。（备注：金税三期上线后，要求折让协议或折扣协议必 须填列对应的品种明细） 4、财务部税务会计审核退货证明是否符合要求，金额、税额是否正确，
核对业务系统中采购退出明细与退货证明是否一致；退票办理的退税证明，核对证明中品种、金额、税额是否与原正数发票一致；返利会计审核折让协议是否符合要求，金额、税额是否正确，销售折让的内容、品种、方式、金额是否与年度协议，备忘录中估算催收的相关折让、费用金额相符。 5、财务部税务会计每周将符合开具红字发票信息表的相关资料在税 控系统中填开并打印的《开具红字增值税专用发票信息表》移交给对应的采购员，并登记台账备查，每月根据当月填开的红字信息表进行账务处理。 6、采购员将开好的信息表提交给厂家业务员，并在当月收回并确认根 据信息表开具的增值税负数发票。 三、办理开具红字发票的相关操作要求： 1、提交退货证明及折让协议时，应注意审核供应商可开具的最大 票面金额来合理计算退货金额或者折让金额。（开票额度分10 万版和100万版） 2、由于红字发票信息表隔月无法办理退回，因此采购员应及时与 厂家沟通开具红字发票情况，如有问题应在当月退回信息表重 开。无法退回的应与客户协商先按已办好的信息表开具红字发 票，再同样内容开具正数发票冲抵税额，待重新提交相关资料 后重新办理红字信息表。 3、需要办理红字信息表的证明必须每月25号之前交到财务，25 号之后交到财务的资料都将顺延到下月办理。 附件1：折让协议模板 附件2：退货（税）证明模板 福建九州通医药有限公司 二0一六年十一月七日