【ADC】
集团公司内部审计工作方案 尊敬的****集团董事长： 根据对您对和诚集团的发展规划以及对内部审计部门的要求，初步拟订如下内部审计工作方案，请批评指正。 方案共分三个单元，第一单元：部门建设；第二单元：审计工作的开展及如何与集团公司的战略目标相匹配；第三单元：资源需求。 ?第一单元部门建设 团队建设主要包括以下几方面内容： ?人员招聘 根据公司规模和特点，拟初步配备财务审计人员4名，工程审计人员1?2名，法务专员1名，部门经理一名。 ?岗位培训 根据审计人员的构成特点，有针对性的进行内部审计的系统培训，转变常规审计理念和意识，正确认识内部审计在企业中的作用， 1/8
合理使用审计方法和工具，达到内部审计监督、评价、咨询和提升的 目的。第一期培训大岗如下： .第一模块内部审计慨述 ＞内部审计的概念和在公司治理中的作用 ＞内部审计的团队建设 ＞内部审计实务与标准 ＞内部审计工作流程 ＞申计基本技术与思路 ?第二模块财务审计（以制造业为模型） ＞财务审计的主体思路 ＞内部审计底稿 ＞各科目的审计要点 ＞财务审计亶实现目的 2013/4/23 ?第三模块房产审计（含工程审计） ＞巳拟订尚未发布的工程审计规范 ＞房产审计和工程审计有区别但又密不可分 ＞房地产企业的工作流程及环境 ＞房地产企业审计的重要风险点 2013/4/23 2/8
?第四模块物业公司审计 ＞物业公司与房产公司是一个生命循环的生命周期 ＞审计重点 ＞审计思路 ＞要达到的目的 2013/4/23 5 愛 ?第五模块内部控制审计 ＞物业公司与房产公司是一个生命循环的生命周期 ＞审计重点 ＞审计思路 ＞要达到的目的 2013/4/23 6 岗位培训时间预计：人员配备完整后，7?10天时间完成全员培训。 ?内部审计制度、审计处罚制度、内部审计流程、岗位职责 审计部门的高效工作，是建立在准确定位、全员认知的前提下的，审计部门放大限度的发挥其作用，要从独立性、客观性、知识层次全面性、工作范围全面性、团队构成多元性和工作的标准性等多个方面入手。要达到上述目的，首先从形式上要作如下工作： /建立内部审计制度。从集团层面发文，确立内部审计部门的独立性、权威性和一般性工作标准； /审计处罚制度。可以提高审计的严肃性并对违规行为产生实质性的震 3/8
XXXX公司内部审计管理实施细则 第一章总则 第一条为了加强和规范公司内部审计工作，明确内部审计职责，建立健全有效的内部监督体系，提高企业抗风险能力，根据《集团公司内部审计管理暂行规定》，结合公司实际，制定本细则。 第二条本细则是公司开展内部审计工作应遵循的基本规范。 第三条本细则所称内部审计，是指公司内部审计机构依照国家有关法律、法规、政策以及企业内部规章制度，运用系统化和规范化的方法，对企业经营活动进行确认和咨询工作，以独立、客观的评价和改善企业风险管理、内部控制以及治理程序和效果，增加企业价值，促进企业经营目标的实现。 第二章内部审计机构和内部审计人员 第四条公司根据企业的规模、内部治理结构的需要及国家的有关规定，设置法律审计监察部，下设审计科，设审计科长1名，内部审计员2名，造价审计员2名。 第五条法律审计监察部依据国家有关规定及企业内部规章制度开展内部审计工作，行使内部审计职能，直接对董事会（或主要负责人）负责，向董事会报告工作，并接受集团公司审计部门对内部审计工作的指导和监督。 第六条内部审计人员应具备的条件
一、熟悉相关的法律、法规、政策和公司制定的内部控制制度； 二、熟悉公司生产经营活动和有关生产、经营方面的工作程序； 三、掌握企业会计、内部审计、经营管理、工程造价、法律及其他相关专业知识，并有一定的工作经验，能熟练运用内部审计标准、工作程序和技术方法； 四、具有较强的组织协调、调查研究、综合分析、专业判断、计算机操作及文字表达能力； 五、内部审计负责人应具备上述条件外，还应具备大学本科以上文化程度或中级专业技术任职资格，具有从事内部审计、企业会计、工程技术、法律、经营管理等工作5年以上经历，并具备一定的领导能力和管理能力。 第三章内部审计的主要职责 第七条法律审计监察部根据国家有关规定和公司内部管理需要，履行以下主要职责： 一、参与研究、审阅公司有关规章制度和工作流程；制定和修订内部审计工作制度，编制内部审计工作计划，检查内部审计工作质量，总结内部审计工作情况。 二、参与组织公司内部控制体系建设工作，对公司内部控制体系的健全性、合理性和有效性进行检查，对公司有关业务的经营风险进行评估。 三、参与公司对主要存货的定期盘点和工程项目、设备安装关键
1、（A）是指当对一个人某些特性形成好或坏的印象之后，就倾向于据此推论其他方面的特性。 A、光环效应 B、投射效应 C、首因效应 D、刻板印象 2、从考评的性质和特点看，行为导向型主观评价方法的特点是（ABD） A、考评有客观依据 B、缺乏量化的考评标准 C、可以用于考评团队绩效 D、受考评者主观因素的制约和影响 E、利用同一标准衡量所有员工的工作绩效 3、劳动资源稀缺性的属性包括（CE?） A、具有普遍性 B、仅存在于市场经济中 C、是一种相对的稀缺性 D、仅存在于当前社会 E、可以表现为消费劳动资源的支付能力和支付手段的稀缺性 4、下列关于劳务派遣的说法，不正确的是（C） A、雇员是被派遣的劳动者 B、是一种组合劳动关系 C、本质是劳动力的雇佣和使用相统一 D、雇主是劳务派遣单位 5、（B）将工资水平直接与企业效益和员工工作业绩相联系。 A、一岗一薪制 B、薪点工资制 C、一岗多薪制 D、提成工资制 6、一般来说，进行员工培训评估时，投资回报率的评估标准包括（BD） A、劳动效率 B、直接成本 C、专利项数 D、间接成本 E、质量要求 7、对被测评者的回答或反应不作任何限制的品德测试技术是（C） A、心理技术 B、FRC技术 C、投射技术 D、问卷技术 8、下列关于无领导小组讨论的表述，不正确的是（ADE） A、它有效地运用密集性群体讨论的方式 B、它可以快速地诱发被评价者特定的行为 C、它可用于选拔员工，也可以进行培训诊断 D、它可以用来判断被评价者所具有的个性特征 E、考官可以在现场就近观察并直接写出评定意见
9、一般来说，不同层次的管理人员有不同的技能要求，对于中层管理人员而言，（C）是最重要的。 A、专业技能 B、理念技能 C、人文技能 D、协调技能 10、企业结构整合的过程包括：1互动阶段2拟定目标阶段3控制阶段4规划阶段，排序正确的是（B） A、1243 B、2413 C、2431 D、4213 11、设计无领导小组讨论评分表时，评分指标应控制在（B）以内 A、5个 B、10个 C、30个 D、40个 12、对新的培训方式进行效果评估，则评估的侧重点在于（BED） A、课程组织 B、培训教材 C、教学人员 D、课程设计 E、应用效果 13、一般来说，工资水平高的企业一应关注市场（D）点处的报酬水平 A、15% B、25% C、50% D、75% 14、企业晋升计划的内容一般由（ABC）等指标组成 A、晋升时间 B、晋升比率 C、晋升条件 D、晋升职位 E、晋升人数 15、下列关于比率量表的说法，正确的有（CDE） A、量表中没有绝对零点 B、采用的统计方法较为单一 C、是测量水平最高的量表 D、测量结果可以进行四则运算 E、测量结果可以计算几何平均数 16、企业需要对培训效果进行建设行评估，下列说法不正确的是（C） A、建设行评估是非正式评估 B、建设行评估是主观性评估 C、建设行评估的结果决定了培训项目是否保留
注册人力资源管理师 注册人力资源管理师 注册人力资源管理师是国际认证协会认证项目之一。中国注册人力资源管理师职业资格认证(certification of human resource professional简称chrp)，是由中国注册人力资源管理师资格信息中心依据中国人力资源管理者职业水平标准推出的人力资源专业资格证书，是目前国内最权威的人力资源专业资格证书，它也是国内较早由专业的权威机构推出的资格认证项目之一。 根据国务院2016年1月20日发布的《国务院关于取消一批职业资格许可和认定事项的决定》(国发〔2016〕5号)，取消注册人力资源管理师认证。 申报要求 1)申报对象：各行业从事人力资源管理的主管、经理、总监、副总、总裁。 2)职业道德要求：遵守法律、法规，遵守社会行为规范，遵守组织规章制度，自律守节。 3)诚实守信要求：遵纪守法、保守机密，公平公正，准确可靠，爱岗敬业，强化服务。 申请资质 准注册人力资源管理师申请条件(共包括6个基础专业岗位任职资格)
一年以上工作经历，大专以上学历，人力资源工作者(含劳资、人事、组织干部等管理人员)，经过有关专业模块(包括企业培训、员工任用、绩效管理、薪酬福利和保险、劳动关系、职业生涯规划共六个准注册人力资源管理师认证模块)的培训并考试合格者，经加权录取即获得相关专业领域的准注册人力资源管理师职业资格认证证书。 注册人力资源管理师申请条件 大专以上学历，三年以上管理岗位工作经验，已累计取得三张准注册人力资源管理师认证证书，经本人申请，通过有关评审程序后，可获得注册人力资源管理师职业资格认证证书。 注册高级人力资源管理师申请条件 本科以上学历，五年以上人力资源相关管理工作经验，已取得注册人力资源管理师资格认证证书，须经过《人力资源战略规划》(高级必修)课程的培训和考试合格，通过条件审核和人力资源水平综合测试，可向职业资格认证中心提交申请和有关成果材料进行评审，评审通过后即获得注册高级人力资源管理师职业认证证书。 申报材料 1、相应级别的《中国注册人力资源管理师申请表》原件1份 2、学历/学位证复印件2份 3、职称/资格证书复印件2份 4、身分证复印件2份 5、2寸彩色照片蓝底4张 注意事项
人力资源部 被审核方： 审核日期/时间： 被审方参加人员：执行审核员： 被审核工作模块：人力资源规划 检查项目检查方法 初步检查结论 V -符合 x -不符合 ?-待查 检查结果描述 目标/职责和权限审核依据：人力资源管理政策
1、公司是否有完整组织结构设置及人员编制计划； 2、公司各部门是否有清晰岗位职责； 3、公司各组织职位是否有完整岗位说明书； 4、是否有完善的人力资源制度及流程，并严格执行； 5、各专业模块是否有详细年、季、月度工作计划总结； 1、检查公司、各系统、各部门组织结构图； 2、检查公司、各系统、各部门年度人员编制计划； 3、抽查部门人员编制配备情况，是否存在超编或严重缺编； 4、抽查部门岗位说明书齐备、内容准确情况； 5、检查各专业组年、季、月度工作计划执行情况 被审核方：人力资源部审核日期/时间：被审方参加人员：执行审核员： 被审核工作模块：人员配置 检查项目检查方法 初步检查结论 检查结果描述V -符合 x -不符合 ?-待查 人力资源总则/文件控制/记录控制审核依据：人力资源管理政策
1. 甄选人才 2. 录用决定 3. 新员工体检4简历库建设1、抽查年、季、月度招聘计划及执行情况； 2、抽查各系统部门招聘需求计划； 3、检查各系统部门空缺职位数量及空岗时间； 4、抽查内外部招聘渠道使用情况：发布职位、渠道使用效率； 5、抽查各系统部门录用面试报告，查看表格的符合性和完整性； 6、抽查新员工入职提交报告； 7、抽查电子简历库：简历分层分类、字段统一、有据可查； 被审核方：人力资源部审核日期/时间：被审方参加人员：执行审核员： 被审核工作模块：薪酬福利 &员工关系 检查项目检查方法 初步检查结论 检查结果描述V -符合 x -不符合 ?-待查 能力、意识和培训/文件控制/记录控制审核依据：人力资源管理政策
深圳市XX集团股份有限公司2011 年度审计工作计划 (2011-01-19 16:21:24) 转载▼ 标签：分类：会计之家 审计计划 财经 一、集团公司内部审计工作总体思路： 1、今后5 年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审 计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。 2、2011年审计工作重点是：以内控制度审计为基础, 以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。 二、2011 年度集团公司内部审计工作计划如下： 1、完善审计内控制度, 促进集团内控管理健全与完善 ⑴首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据 审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。 ⑵内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会 计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，2011年内审工作应该建立在公司内部
控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何；评价在其内控制度健全、有效、可依 赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节， 从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对 性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。 ⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开 支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准（而非以费用制度为预算标准），因此，费用开支丧失了计划性，部分项 目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。 2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。 内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩（预算执行）审计，通过经营业绩审计不仅要查错 防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键， 提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。 在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况
资料范本 本资料为word版本，可以直接编辑和打印，感谢您的下载 一级人力资源管理师核心知识点汇总 地点：__________________ 时间：__________________ 说明：本资料适用于约定双方经过谈判，协商而共同承认，共同遵守的责任与义务，仅供参考，文档可直接下载或修改，不需要的部分可直接删除，使用时请详细阅读内容
2013一级人力资源管理师核心知识点汇总【上】 第一章人力资源规划 第一节企业人力资源战略规划 一、战略与策略 战略是指导全局的计划或规划，是事关全局发展的大致方针； 策略则是指根据形势发展变化而制定的行动方针和斗争方式。 二、人力资源战略与人力资源战略管理 人力资源战略是企业总体战略的下属概念，它是指企业在对所处的内外部环境和条件以及各种相关因素进行全面系统分析的基础上，从企业全局利益和发展目标出发，就企业人力资源开发与管理所作出的总体策划。人力资源战略管理就是对人力资源战略及其规划进行全方位的指挥、监督、协调和控制的过程。 三、战略性人力资源管理概念的理解：（选择） 1、战略性人力资源管理代表了现代企业一种全新的管理理念。 2、战略性人力资源管理是对人力资源战略进行系统化管理的过程。 3、战略性人力资源管理是现代人力资源管理发展的更高阶段，无论是在实践方面，还是在理论创新方面， 都有了很大的进步。 4、战略性人力资源管理对企业专职人力资源管理人员和直线主管提出了更高更新的要求，他们不但应当具备战略规划管理的知识和技能，还必须具备更高水准的决策力和执行力。 四、战略性人力资源管理定义： 战略性人力资源是现代人力资源管理发展到高级阶段，以全新的管理理念，在健全完善企业人力资源各项管理基础工作的前提下，将人力资源管理提升到企业战略管理的高度，实现了管理职能和角色的根本性转变，最终确立以可持续发展为目标，以提高核心竞争力为主导的具有指向性、系统性和可行性的现代人力资源管理体系。 五、战略性人力资源管理经历的重要发展时期及其主要思想： 1、经验管理时期 主要思想：资本主义生产作业方式给劳动者的心理和生理所带来的伤害是无法弥补的。工厂主把一个人肢解成各种碎片，使其变成机器的附属物，工人在工作中的活力完全消失，而工作变成了令人厌恶的苦差事。 2、科学管理时期 主要思想：科学管理师对所有公司或企业员工的一种彻底性的精神革命，即员工对待自己的工作、同事和雇主的态度，以及企业对待自己的职责、同事和下属员工的态度方面的一种彻底性的精神革命，如果没有这两个方面彻底性的精神革命，科学管理也就不复存在了。 3、现代管理时期 主要思想：行为科学，即研究与人们的行为有关的社会学、心理学，为人力资源管理的实践和理论作出了贡献，人力资源管理的很多知识、应用技能与方法都出自行为科学。 六、1、现代人事管理之父：罗伯特.欧文 2、科学管理之父：泰勒 3、霍桑试验：梅奥 4、需要层次理论：马斯洛 5、“激励-保健”双因素理论：赫茨伯格 6、X-Y理论：麦格雷戈 七、研究人力资源管理实践与理论的发展轨迹，可以看出现代人力资源管理经历了三个具体发展阶段及其各阶段的特点： 1、传统人事管理由萌芽到成长迅速发展的阶段。从20世纪20年代开始到50年代后期，是西方传统
方案编号：IQAP－2011002 2011年7月内审方案 起草人： 审核人： 批准人： 上海***********有限公司***分厂 质量保证部
目录 一、目的 (3) 二、内审范围 (3) 三、小组成员和职责 (3) 四、检查内容 (4)
一、目的 根据《内部质量审计规程》（SOP-B-QA-014-00）和2011年的年度自查计划，依据ICH Q7A、药品生产质量管理规范，结合cGMP的内容，对***分厂进行全面的自查，以确保通过实施内部质量审计不断地改进和提高***分厂的质量管理水平。 本次内审时间为2011年7月25日~2011年7月29日。 二、内审范围 根据上一次自查情况和CAPA跟踪情况、实际生产/运行情况，本次自查包括***分厂一车间（制水、空压、氮气和空调系统）、二车间（B1，涉及产品有：****）、三车间（A6，涉及产品有：***）、五车间（C6，****）、六车间（B6，***产品）、七车间（C8，涉及产品有：*****）、八车间（B5，涉及产品有：******）物流部、设备工程部、综合管理部、QA和QC。 三、小组成员和职责 自查小组由QA和被检查部门负责人或分管人员组成，组长为QA经理。具体分工如下：
备注：QA产品主要针对其负责的产品进行自查，车间审计表根据产品分开填写。 自查小组成员名单见附件，职责如下： 自查审计员：自查审计员分为主审计员和辅助审计员。 主审计员：负责本次自查的主要审计工作并记录和下发整改通知单，跟踪 检查整改情况。 辅助审计员：辅助主要审计人员进行自查。 被检查部门协助人员：负责协助自查审计员进行自查，提供文件和记录。 四、检查内容 本次自查内容见附件1，不足项和整改情况将汇总在内审报告中。 附件1：自查项目表
2018年5月人力资源管理师一级真题及答案 理论知识 注意事项：1．考生应首先将自己的姓名、准考证号等用钢笔、圆珠笔等写在试卷册和答题卡的相应位置上，并用铅笔填涂答题卡上的相应位置处。 2．本试卷册包括职业道德和理论知识两部分： 第一部分，1～25小题，为职业道德试题； 第二部分，26～125小题，为理论知识试题。 第一部分职业道德 (第1～25题略) 第二部分理论知识 （第26～125题，共100道题） 26.劳动力需求的自身弧弹性是()变动对工资率变动的反应程度 A．劳动力的论量 B．劳动力供给 C．劳动力需求量 D．劳动力要求 答案，C。 人力资源学习解析：劳动力需求量变动对工资率变动反应程度定义为劳动力需求的自身弧弹性。 27.福利的延期支付的方式的优点不包括() A．可使企业减少社会保险费的上缴额 B．可使企业获得一种特定的生产数量的外部条件 C．可以自定延期福利,增强职工的凝聚力和团队精神 D．可以借助延期支付的多种形式充分发挥分配的激励功能 答案，A，基础知识P18，延期支付的优势。 28.以下关于社会保险的说法,不正确的是() A．社会保险不具有强制性 B．社会保险当事人不能自行选择保险项目 C．社会保险当事人不能自行选择是否参加保险 D．劳动者的物质帮助是主要通过社会保险来实现 答案：A 解析：物质帮助权作为公民的基本权利，就劳动者而言，主要通过社会保险来实现。故D 项正确。社会保险作为一种强行性规范，决定了社会保险的当事人不得自行确定是否参加保险以及选择保险项目。故B、C项正确。被保险人和用人单位必须依据国家法律的规定承担缴费义务，而且不能自行选择缴费标准。社会保险的基本属性就是它的强制性。故A项不正确。 29.()是雇员与雇主确定关系、明确双方权利义务的协议。 A．劳动合同
【人力资源】内部审计管理办法 第二章审计机构和人员 第二条内部审计机构和人员方案有： 1.设立审计部，配置若干专职人员； 2.附属财务部，设专职审计人员； 3.不设机构、专职人员，聘请外部兼职审计人员。 公司依照进展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。 第三条内审人员应具有一定的政治素养、审计专业职称、专业知识和审计体会。 第五条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公布。 第三章审计对象、范畴和依据 第七条内部审计的对象： 1.公司各职能部门、职员； 2.公司全资子公司、分公司、控股公司； 3.公司参股企业的派驻人员； 4.总经理认为需要检查的其他事项和人员。 第八条内部审计范畴： 1.与财务收支有关的经济活动； 2.财务打算的执行和决算； 3.公司资产的使用、治理及保值增值情形； 4.基建工程预、决算的真实合法性； 5.国家财经法律、法规执行情形； 6.公司领导离任的经济责任； 7.治理活动、行政活动； 8.其他认定事项。 第九条内部审计依据： 1.国家法律、法规、政策； 2.公司规章制度； 3.公司经营方针、打算、目标； 4.其他有关标准。 第十条公司内部审计包括： 1.财务收支审计。对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。 2.专案审计。对被审单位及人员违反公司经济纪律咨询题进行审计查处。 3.专项审计。包括： （1)治理审计。对被审单位治理活动的效率性进行审计。 （2)效益审计。在财务收支审主计基础上，对其经济活动效益性、合理性进行审计。 （3)任期审计。对被审单位负责人在任职期间履行职责情形进行审计。 （4)审计调查。对公司普遍存在的咨询题进行专题调查。
{财务管理内部审计}现代企业内部审计方案概述
2、直接责任：共有六种应予追究的直接责任。 （1）玩忽职守造成重大损失的责任； （2）越权决策造成企业损失的责任； （3）私分公司资产的责任； （4）非法侵占公司财物的责任； （5）贪污贿赂挪用公司公款的责任； （6）其他以权谋私的责任。 第七条离任审计的内容应包括： 1、上任时的公司财务状况； 2、任期内财务收支合规、合法、真实性（会计报表审计内容）； 3、任期内净资产的增减； 4、各项任期目标完成情况和分析； 5、任期内重大经营决策和法律诉讼（包括重大担保）等情况； 6、任期内公司员工的各项收入变动趋势； 7、任期内各项管理制度的健全和执行情况,有无损失、浪费和资产流失情况； 8、对遗留问题的财务清理情况。 第八条在审计程序展开的准备工作中,公司必须提供充分的条件和书面资料,包括： 1、个人资料,主要应提供离任者的个人述职报告； 2、单位资料； 3、法律诉讼有关案卷材料； 4、对外担保有关文件。 第九条实施阶段中应注意的问题： 1、书面证据材料务必详尽,必要时甚至进行“外调”,并根据获得的材料,落实到具体的经济责任； 2、口头证据要重视、要充分记录,力争对方签字；在万一得不到书面签证的情况下,要有 两名审计人员签字,以防止误听； 第十条审计评价应注意的几个问题： 1、审计评价应有充分依据或证明； 2、对审计过程中未予验证的具体事项,或评价依据、评价标准不明确的事项不作评价； 3、对未来事项不作预测结果的评价； 4、评价使用的数据,应采用审计认定的数据； 5、分清直接责任与间接责任,如应考虑企业违规行为是否受到外来干扰,或是否应由上级 主管部门承担责任； 6、分清前任领导责任与现任领导责任； 7、分清玩忽职守与工作失误的责任； 8、对经营业绩的评价要分清客观因素与主观因素、历史原因与现实原因、公司外部原因与公司内部原因、公司效益原因与社会贡献等关系； 9、一般应采取写实手法描述,实事求是、客观刚正,忌夸大,勿形容,避比喻； 10、重大事项必须揭示。 第十一条为使接任者了解接管公司（单位）情况,并与离任者核实情况,审计报告初稿应征 求接、离任者意见： 1、初稿先征求接任者意见,应视其要求决定是否追加审计内容；在此基础上,再征求离任 者意见,接离任者均可对事实与报告中查明事项不符之处以及报告意见等提出自己的意见或补充；
内部审计实施方案 >方案一：内部审计实施方案 为进一步加强学校财务管理，规范学校财务行为，促进全县教育事业持续健康发展，根据教育内部审计工作有关规定，结合我县财务管理实际，经局长办公会研究决定制定如下实施方案。 一、指导思想和工作目标 坚持以"三个代表"重要思想和国家农村义务教育经费保障机制有关政策为指导，全面落实科学发展观，紧紧围绕创办人民满意教育县，坚持"依法依规、实事求是、客观公正、规范行为"的原则，有步骤、有重点地对我县中小学实施审计，为领导决策提供依据。 二、审计对象与范围 （一）审计对象 全县公办中小学和中心校，具体包括公办的乡镇中小学、县直中小学、幼儿园。 （二）审计的范围 1、时间范围：学校财务收支审计主要审计2008年至今学校财务收支情况； 2、经费范围：即学校所有经费，具体包括学校生均公用经费、各种专项资、项目资金、
教师津贴补贴、遗属补助、勤工俭学经费和学校食堂经营管理经费等。 三、审计内容和重点 教体局内部审计以规范行为目的。根据目前我县中小学财务管理的实际和经费使用情况，审计工作的重点为以下几个方面： （一）学校收费情况 1、学校是否全面落实义务教育阶段全免政策，加强寄宿制贫困学生生活费补助公示工作，确保补助工作的公开、公正。 2、高中招收"择校生"是否执行了"三限"政策，高中"择校生"比例是否超过当年实际招生总人数的30%。严禁学校降低录取分数、提高收费标准或在限定标准外收取其他费用。 3、各学校是否把收费政策、规定、项目、标准、依据及举报电话公之于众，增强收费工作的透明度，主动接受学生、家长和社会的监督。做到学校清清楚楚收费，家长明明白白交钱。 4、学校是否强制要求学生统一订购教辅材料、课外读物、报刊杂志等；重点审计将教辅材料纳入教学用书目录、向学生印发教辅材料推荐目录、学校和教师统一组织学生购买教辅资料等违规行为；有无盗版教材和学辅资料进入学校；看学校是否有强制学生参加保险并代收保险费的行为；是否有在岗教师组织或参与有偿家教活动 （二）中小学公用经费的管理使用情况
人力资源管理师怎么报考 人才，是企业在知识世纪竞争的关键。人力资源的开发与管理已成为现代企业管理的核心内容。现代企业人力资源管理的人事管理在管理理念、管理活动、管理职能等方面都有本质的不同，它比传统人事管理更具有战略性、未来性和系统性。新科教育人力资源管理师拥有强大而雄厚的师资队伍、超高的过关率，良好的教学环境，让你放心地把你的未来交到我们的手中。 按照国家职业标准对企业人力资源管理师职业分为人力资源管理员（国家职业资格四级）、助理人力资源管理师（国家职业资格三级）、人力资源管理师（国家职业资格二级）、高级人力资源管理师（国家职业资格一级）四个等级。 学习内容 学习系统理论知识和实务技能，同时配以模拟试题和总复习、核心内容为6大模块（人力资源规划、招聘与配置、培训与开发、绩效管理、薪酬与福利管理、劳动关系管理）及人力资源基础知识和新劳动合同法等。 申报条件 （一）助理人力资源管理师（国家职业资格三级），具备以下条件之一者： 1、具有大学专科学历，连续从事本职业工作2年以上 2、具有大学本科学历，连续从事本职业工作1年以上 3、全日制本科学历，大四在校生经本职业三级人力资源管理师正规培训达到标准学时数，并取得结业证书
4、取得本职业四级企业人力资源管理师证书后，连续从事本职业工作4年以上 5、取得本职业四级企业人力资源管理师证书后，连续从事本职业工作2年以上，经本职业三级人力资源管理师正规培训达到标准学时数，并取得结业证书 （二）人力资源管理师（国家职业资格二级），具备以下条件之一者： 1、具有大学本科学历，连续从事本职业工作5年以上 2、取得本职业三级企业人力资源管理师证书后，连续从事本职业工作3年以上 3、取得硕士研究生及以上学历证书后，连续从事本职业工作2年以上 培训考试认证 1、培训：使用人力资源和社会保障部统编教材。 2、考试：全国统一标准、统一试卷、统一考试时间。 3、证书发放：考试鉴定合格后发人力资源和社会保障部颁职业资格证书，全国范围有效。 报考时间 人力资源管理师三级：一年考两次，上半年2、3月份报考，5月份考试；下半年8、9月份报考，11月份考试。 人力资源管理师二级：考试时间与三级的考试时间一样 学习内容
{财务管理内部审计}人力 资源审计
人力资源审计的应用模式 按照人力资源审计的概念框架所界定的受托责任主体和审计评判标准来划分，国外现有的人力资源审计大致可以分为合法性审计、制度审计、价值导向审计和绩效审计四种。 1.合法性审计 合法性审计关注的焦点是企业是否遵循了相关的劳动法律法规。合法性审计产生的直接动因在于雇佣关系中的法律风险。日益复杂的法律条文和不断变化的环境，使得企业经营者在人力资源管理实践中，不得不考虑如何最大限度地避免因人力资源管理不当而产生高昂的法律诉讼成本和由此可能导致的诉讼损失等问题。由于这种审计总会或多或少地涉及企业的商业秘密，包括可能已经存在的违法事实，因此这种审计往往由具备胜任能力的外部审计人员承担。合法性审计的一般程序是，将人力资源管理划分为若干方面，如人力资源政策、人力资源档案文件管理、人力资源管理的具体程序和活动等；采用文件查阅、现场观测、调查访谈等审计技术和方法，对照现行法律法规的要求进行对比分析，评价企业人力资源管理活动的合法性，识别可能引起法律诉讼的风险因素；针对违反有关法律法规或可能引起法律诉讼的制度和程序，提出改进意见和建议，最终形成企业人力资源管理实践的合法性评价报告。 在审计内容上，合法性审计涵盖法律法规对企业雇佣关系的所有规定。Higgins认为，审计人员应当审查公司的政策、实践以及相关的雇员招聘、使用、培训、辞退和后续管理等活动是否公平、合法。再如Spognardi指出，合法性审计应当关注的问题包括雇员操作手册、雇佣和惩罚政策、招聘和选拔程序、薪酬政策和实践、工作说明、绩效评价、规章和雇佣关系的解除等。 2.制度审计
审计部部门职责 1、审计国家法律、法规和单位规章制度的执行情况； 2、审计分公司、相关单位经营目标责任的履行情况； 3、分公司、部室及相关单位主要负责人的离任审计； 4、审计分公司、部室及相关单位内部控制制度的建立、健全和执行情况； 5、审计有关合同、协议的合法和履行情况； 6、审计财务收支计划的执行和会计核算、会计决算情况； 7、其他需要审计的事项。 审计部审计人员岗位职责 审计部部长岗位职责 1、全面负责审计部的工作，严格遵守国家审计法律法规、公司内部审计制度，依法实施内部审计工作。 2、制定并完善内部审计管理制度。 3、负责制定年度审计计划，并报公司领导批准后实施，定期检查年度审计计划的执行情况。 4、选派审计项目负责人并对其进行有效的授权。 5、审批项目审计计划、审计方案。 6、对审计项目、审计方案的实施进行督导。
7、审定并签发审计报告。 8、负责定期对内、外部审计的协调工作进行评估，并根据评估结果及时调整。 9、负责内部审计人员的业务培训、后续教育工作。 10、完成公司领导交办的其他工作。 审计部副部长岗位职责 1、严格遵守国家审计法律法规、公司内部审计制度，协助部长依法实施内部审计工作。 2、制定项目审计计划，确定审计范围、内容、进度和人员安排。 3、制定审计方案。 4、组织审计方案的实施，编制内部审计通知书，复核审计证据、审计工作底稿。 5、对项目审计工作进行现场指导。 6、编制审计报告，并报审计部部长审核。 7、根据被审计单位的反馈意见，确定后续审计时间和人员安排，编制后续审计方案，经部长审核后，组织后续审计的实施。 8、协助部长完成本部门的其他工作。 审计员岗位职责
XX公司内部审计部门岗位职责 一、审计主管职责 1、根据公司整体战略规划，拟定并完善内部审计制度和流程，制定审计计划； 2、根据年度审计工作计划，组织进行公司各项审计； 3、拟定审计方案，起草审计报告和管理建议书等审计文书； 4、及时发现公司潜在问题和风险，提出改进意见； 5、出具内部审计报告，将审计结果上报公司领导； 6、检查公司财务及相关部门审计意见的执行情况； 7、负责审计过程中与相关部门的协调和沟通； 8、配合公司聘请的外部审计机构，全面负责公司内、外部财务审计工作； 9、跟踪监控公司的财产和资金使用情况、流程运行状况，分析资产报表，判断企业运行效率，及时发现风险并提出改进建议； 10、熟练使用各种财务软件，各种办公软件； 二、审计专员职责 1、在部长领导下，按照国家审计法规、公司财会审计制度的有关规定，负责拟订公司具体审计实施细则，在上级批准后组织执行，监督公司各部门及下属单位对各项财经规章制度的执行。 2、控制、考核、纠正下属单位偏离公司整体财务目标计划的行为。 3、负责或会同其他部门查处公司内滥用职权、有章不循、违反
财务制度、贪污挪用财物、泄密、贿赂等行为和经济犯罪的情况。 4、协助政府审计部门和会计师事务所对公司的独立审计活动。 5、定期或不定期地进行必要的专项审计、专案审计和财务收支审计。 6、负责或参与对公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的审计活动。 7、负责对所有涉及的审计事项，编写内部审计报告，提出处理意见和建议。 8、负责做好有关审计资料的原始调查的收集、整理、建档工作，按规定保守秘密和保护当事人合法权益。 9、完成总经理和财务部部长临时交办的其他任务。 三、审计助理职责 1、负责公司月度例行审计工作、对常规业务实施具体稽核，分析运营环节财务数据，跟进及反馈异常事项的处理结果； 2、按照年度项目审计计划，开展以经济业务为主的内部控制制度审计、各运营环节的成本管理审计等，寻求薄弱点，提出改善建议； 3、协助完成审计报告的撰写及发现问题的整改落实； 4、完成上级领导交办的其他事项。 篇二：内审人员工作职责(修) 铜化集团内部审计人员岗位职责（修订稿） 一、审计部长岗位职责
注册人力资源管理师的报名资格 中国注册人力资源管理师的认证工作，是由中国人力资源开发研究会所属的有关专门的机构――职业资格认证中心负责实施管理的。 认证级别分为准注册人力资源管理师、注册人力资源管理师和注册高级人力资源管理师三个层次。准注册人力资源管理师申请条件：一年以上工作经历，大专以上学历，人力资源工作者（含劳资、人事、组织干部等管理人员），经过有关专业模块的培训并考试合格者，经加权录取即获得相关专业领域的准注册人力资源管理师职业资格认证证书。注册人力资源管理师申请条件：大专以上学历，三年以上管理岗位工作经验，已累计取得三张准注册人力资源管理师认证证书（包含一张必修课程的认证证书），经本人申请，通过有关评审程序后，可获得注册人力资源管理师职业资格认证证书。注册高级人力资源管理师申请条件：本科以上学历，五年以上人力资源相关管理工作经验，已取得注册人力资源管理师资格认证证书，通过条件审核和人力资源水平综合测试，可向职业资格认证中心提交申请和有关成果材料进行评审，评审通过后即获得注册高级人力资源管理师职业认证证书。 单科结业证书，证明获取此证的人员掌握了人力资源管理相关领域的基础知识，熟悉人力资源管理实务相关领域，可以从事人力资源相关专业领域管理工作；准注册人力资源管理师认证证书，证明获取此证人员具备从事人力资源管理工作基本素质，对该领域基本理论有一定程度的了解，熟悉现代企业人力资源管理实务，掌握人力资源专业领域日常管理工作流程，能够胜任所认证人力资源专业领域的管理工作；注册人力资源师认证证书，证明获取此证人员较为全面地掌握了人资源管理的理论知识，积累了一定实践经验，且有现代人力资源管理理念，掌握相关人力资源管理技术，能够建立并完善企业的人力资源管理系统，使其制度化、系统化，为企业系统管理提供的效支持，可以胜任人力资源部门主管工作；注册高级人力资源管理师认证证书，证明获取此证人员对现代企业人力资源管理模式有系统了解，具备丰富管理实践经验，具备人力资源职业经理的优秀素质。能够从战略角度整体把握人力资源管理工作，拟定企业各项相关管理制度及政策，设计并实施高效的人力资源管理系统，可以胜任企业人力资源管理领导工作。 注册人力资源管理师和注册高级人力资源管理师认证的审核和评审工作，是由职业资格认证中心特别为此组织的中国注册人力资源管理师评审委员会负责实施。即由评审委员会的专家对申报人员的理论知识、操作能力和工作经验进行评定。 注册人力资源管理师的培训课程，现分为六个基础模块，其中包括：一项必修课，即人力资源战略和规划；五项选修课，即员工的任用、绩效考核、薪酬福利保险、企业培训和劳动关系。随着人力资源学科的不断发展，职业资格认证中心将逐步开发新的课程，以满足广大人力资源工作者的需要。 为保证注册人力资源管理师的培训质量，培训工作由职业资格认证中心经过特别授权的机构负责实施，并由其负责指派培训师。其培训师，是由至少10年以上工作经历，30周岁以上，硕士研究生或副高级以上职称，具备扎实的理论功底和丰富的实践经验，在国内外大企相信自己，更好的未来，在学习中得到 业或者咨询业工作背景，从事人力资源培训工作多年的优秀人力资源专家担当。 每年全国只有2次。每年的具体考试时间是根据上年的公告来确定的。不是一定的。 鉴定方式：分为理论知识考试和专业技能考核。理论知识考试采用闭卷笔试方式，专业技能考核按照各等级技能需要进行。理论知识考试和专业技能考核均实行百分制，成绩皆达60分以上者为合格。人力资源管理师师、高级人力资源管理师还须进行综合评审。精品文档，相信自己，更好的未来，在学习中得到
进一步加强和改进内部审计工作的实施方案 为贯彻落实《X省人民政府办公厅<关于进一步加强和改进内部审计工作的意见>》（X办函〔X〕201号）精神，进一步加强和改进内部审计工作，经市政府领导同志同意，现结合我市实际，提出如下实施方案。 一、充分认识内部审计工作的重要性 内部审计是审计监督的重要组成部分，是政府、部门（单位）及其他组织加强控制、防范风险、完善治理的“免疫系统”，是促进部门（单位）经济决策科学化、内部管理规范化、运行风险防控常态化的一项重要制度设计，是全市各级部门监督控制体系中必不可少的重要组成部分。加强和改进内部审计工作，对推进审计全覆盖和各部门（单位）规范财经秩序、维护经济安全、推进依法行政、促进廉政建设具有重要基础性作用。全市各级各部门及国有企事业单位要充分认识内部审计的重要性，把内部审计工作摆上重要议事日程，及时分析、研究和有效解决工作中存在的问题和困难，促进内部审计切实担负起“免疫系统”第一道防线的作用，提升部门（单位）内部治理能力。 二、加强和改进内部审计工作 （一）健全完善内部审计制度。 《中华人民共和国审计法》规定，依法属于审计机关审计监督对象的单位，应当按照国家有关规定建立健全内部审计制度。各县（区）人民政府、X园区（经开区）管委会要将建立健全内部审计制度纳入
完善经济监督体系统筹安排，把财政财务收支金额较大或下属单位较多的部门（单位）是否建立健全内部审计制度，作为考核其内部监督体系是否完善的重要内容。市级有关部门（单位）应采取有效措施，在现有机构编制架构的基础上，优化调整内设机构、整合人力资源，加快推进内部审计机构建设。支持和鼓励非公有制经济和农村集体经济组织建立完善内部审计制度。 市级部门（单位）符合下列情形之一的，应当依法建立健全独立的内部审计机构： 1.承担国有资产、教育、文化体育、卫生计生、交通运输、人力资源和社会保障、规建和住房保障、国土资源、环保、扶贫移民、民政、农业、林业、水务等行业系统监管职责的政府工作部门； 2.财政收支、财务收支金额较大或者下属单位较多的国家机关、事业单位；管理使用社会公共资金金额较大的社会团体和其他组织； 3.市属国有、国有控股及国有股份占主导地位的企业和地方金融机构； 4.市属高等院校、市属公立医疗机构及实行企业化管理的事业单位； 5.法律、法规规定的其他应当设立内部审计机构的单位。 上述未涉及的部门（单位），也应结合自身实际和工作需要，积极推进内部审计机构建设。
内部审计实施方案 内部审计实施方案为进一步加强学校财务管理，规范学校财务行为，促进全县教育事业持续健康发展，根据教育内部审计工作有关规定，结合我县财务管理实际，经局长办公会研究决定制定如下实施方案。 一、指导思想和工作目标 坚持以三个代表重要思想和国家农村义务教育经费保障机制有关政策为指导，全面落实科学发展观，紧紧围绕创办人民满意教育县，坚持依法依规、实事求是、客观公正、规范行为的原则，有步骤、有重点地对我县中小学实施审计，为领导决策提供依据。 二、审计对象与范围 （一）审计对象 全县公办中小学和中心校，具体包括公办的乡镇中小学、县直中小学、幼儿园。 （二）审计的范围 1、时间范围: 学校财务收支审计主要审计201X 年至今学校财务收支情况; 2、经费范围: 即学校所有经费，具体包括学校生均公用经费、各种专项资、项目资金、教师津贴补贴、遗属补助、勤工俭学经费和学校食堂经营管理经费等。 三、审计内容和重点教体局内部审计以规范行为目的。根据目前我县中小学财务管理的实际和经费使用情况，审计工作的重点为以下几个方面: （一）学校收费情况
1、学校是否全面落实义务教育阶段全免政策，加强寄宿制贫困学生生活费补 助公示工作，确保补助工作的公开、公正。 2、高中招收择校生是否执行了三限政策，高中择校生比例是否超过当年实际招生总人数的30%。严禁学校降低录取分数、提高收费标准或在限定标准外收取其他费用。 3、各学校是否把收费政策、规定、项目、标准、依据及举报电话公之于众，增强收费工作的透明度，主动接受学生、家长和社会的监督。做到学校清清楚楚收费，家长明明白白交钱。 4、学校是否强制要求学生统一订购教辅材料、课外读物、报刊杂志等; 重点审 计将教辅材料纳入教学用书目录、向学生印发教辅材料目录、学校和教师统一组织学生购买教辅资料等违规行为; 有无盗版教材和学辅资料进入学校;看学校是否有强制学生参加保险并代收保险费的行为; 是否有在岗教师组织或参与有偿家教活动（二）中小学公用经费的管理使用情况 1、公用经费开支是否按规定的范围: 教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、取暖、交通差旅、邮电、仪器设备及图书资料等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修维护、校方责任险等。 2、公用经费的支出是否按规定的比例: 学校业务与管理的投入必须保证年度公用经费预算总额的30%以上; 教师培训费按照学校年度 公用经费预算总额的5%，安排用于教师参加培训所需的差旅费、伙食费、资料费和住宿费等开支; 教学仪器设备经费的投入与日常的维修维护必须保证年度公用经费预算总额的8%以上;开展信息技术教育教学的学校，信息技术教育经费: 小学每生每期30元（含电教教材费8元），中学每生每期40元（含电教教材费12元）; 房屋、建筑物的日常维修维护、校园绿化美化、文化建设的投入必须保证年度公用经费预算总额的20%以上; 中小学冬季取暖费年生均30元; 校方责任险每生每年5元