河道采砂许可证审批
1、按照《中华人民共和国水法》第三十九条规定，国家实行河道采砂许可制度。
2、办理采砂许可证申请条件开采范围合乎批准的河道采砂规划。
3、申报材料
①提交公开招、拍、挂竞争取得成交确认书及相关资料一份；
②河道采砂申请表、书两份；
③年度采砂规划设计报告；
④按规定提交采砂履约保证金；
⑤按期缴纳河道砂石资源费。
4、办理程序
①招、拍、挂竞争取得采砂许可权；
②通过现场勘验，确定采砂范围；
③权限内办理采砂许可证或向市行政主管部门转报权限外的。
5、办理时限
在上述材料齐备情况下，我局从接到申请之日算起20个工作日（节假日除外）内办理完毕。采砂许可证的办理不收取任何费用。
一网通办营商环境调研总结汇报 去年以来，区政府认真贯彻党中央、国务院决策部署和市委市政府提出的《全面推进“一网通办”加快建设智慧政府工作方案》，围绕转变政府职能、深化简政放权、创新监管方式、优化政务服务，深入推进放管服改革和“互联网+政务服务”，面向群众和企业的所有线上线下服务事项，逐步做到一网受理、只跑一次、一次办成，逐步实现协同服务、一网通办、全市通办，网上办理事项全覆盖和网上政务服务统一入口和出口。通过推进线上线下政务服务流程再造、数据共享、业务协同，形成融合一网受理、协同办理、综合管理为一体的政务服务体系，有力提升政府管理科学化、精细化、智能化水平，持续优化营商环境。 一、本区“一网通办”工作取得的主要成效。（一）整合资源，打通数据关。推动政务数据在线上的互联互通，建成全区统一受理平台，实现网上政务服务统一入口和出口。率先完成全区X家单位网站规范整合，实现“统一平台、统一运维、数据共享、安全共建”的集群化建设和管理模式，推进政务信息数据的互联共享。实现审批服务“三个X%”。全区X项审批事项X%接入“一网通办”平台，X项涉企审批事项全面实施网上预审和快递服务，X项个人服务事项X%“全市通办”。
（二）优化延伸，打响服务关。聚焦企业群众办事体验，进行全方位、多角度的优化调整和拓展延伸。通过跨前一步，提前服务，有效降低制度性交易成本。部门内部实施“一审一核”，简化优化部门内部审批流程，进一步压缩内部审核时间，推进审批服务标准化，做到“马上办、网上办、就近办、一次办”。创新探索了免费代办服务，成立了首批代办队伍，建立了区镇两级代办服务体系，全面推进企业项目代办服务。创新制定窗口效能建设正负面清单，规范窗口服务要求。开展多层次培训，提高窗口工作人员素质，不断提升窗口服务效能。通过多措并举，有效提升了企业群众在办事过程中的“获得感”。 （三）梳理机制，打造流程关。依托“一网通办”平台，聚焦重点领域，在市场准入领域和产业项目审批领域多措并举，不断优化流程，为企业提供便利。线下不断推进“一窗受理”，积极推进政务服务事项向行政服务中心集中进驻，建立“不进驻中心负面清单”，避免企业群众办事“多头跑”的情况。整合受理窗口，分类设置综合窗口，建立了“一窗受理”新机制，着力构建“前台综合受理、后台分类审批、统一窗口出件”的办理模式。大力推进政务服务功能升级，探索实施“主题式服务”，由办理一个审批事项“最多跑一次”，提升为办理“一件事”“最多跑一次”，首批已上线的有开药店、开餐饮等X个主题套餐，受到了企业和群众的一致好评。
2019年“放管服”改革和“一网通办”工作要点 一、全面推进相对集中行政许可权改革 1．推进省级部门相对集中行政许可权改革。落实机构改革要求，全面厘清各部门权力责任事项，逐步建立审批监管分离的工作机制。（省审改办、省司法厅牵头，省级有关部门负责，6月底前完成） 2．推进市县两级相对集中行政许可权改革。各市县（区）组建行政审批服务局，按照“应划尽划”的要求，做好行政许可权力划转等工作，理顺行政审批服务局与同级业务主管部门、监管部门、执法机构、政务服务中心之间的权责关系。（省审改办、省司法厅牵头，各市、县、区政府负责，7月底前完成） 二、不断强化简政放权改革力度 3．全面实现权责事项“颗粒化”管理。深入推进全省审批服务事项梳理和流程再造工作，按照国家要求实现全省审批服务事项与国家级基本目录统一同步和事项名称、编码、依据、类型等基本要素四级统一。根据机构改革后各部门职能变化情况，及时对已完成梳理的行政许可、审核转报、备案和服务类事项进行调整完善，强化清单动态调整；对未完成梳理的行政处罚、行政强制、行政征收、行政给付、行政检查、行政确认、行政奖励、行政裁决等事项，按照“颗粒化”和“三级四同”要求，编制统一、规范的办事指南；进一步丰富完善全省统一事项库和省市县三级“马上办、网上办、就近办、一次办”事项。（省职转办、省司法厅牵头，省级各部门，各市、县、区政府负责，6月底前完成） 4．开展权力下放实施效果评估。继续加大取消和下放行政许可事项的力度，对国务院明确取消的行政许可事项，坚决取消；对国务院下放的行政许可事项做好承接。对自贸区、四类功能区放权情况开展“回头看”，评估基层承接情况和权力下放实施效果，全面总结经验。按照“需求导向”，试点在自贸区精准下放或委托下放一批省级管理权限，充分释放自贸区在自主决策、制度创新、探索实践等方面的空间和活力。（省职转办、省自贸办、省司法厅牵头，省级各部门，各市、县、区政府和各开发区管委会负责，年底前完成） 5．持续开展“减证便民”行动。全面清理烦扰企业群众的各类无谓证明，实行证明清单式管理，列明设定依据、索要单位、开具单位、办理指南并对外公开，精简办事所需材料和证明。（省司法厅牵头，省级各部门，各市、县、区政府负责，持续推进） 6．积极推进证照分离改革。在全面落实首批106项“证照分离”改革事项的基础上，进一步对自贸试验区涉企行政审批事项进行梳理，根据国务院统一部署，适时在中国（陕西）自贸试验区率先实现“证照分离”改革全覆盖。（省市场监管局牵头，省审改办、省自贸办、省级各有关部门负责，持续推进） 7．工程建设项目审批制度改革。对房屋建筑和城市基础设施等工程建设项目（不包括特殊工程和交通、水利、能源等领域的重大工程）审批全过程（包括从立项到竣工验收和公共设施接入服务），落实国务院“四个统一”改革要求，即统一审批流程、统一信息数据平台、统一审批管理体系、统一监管方式。（省住房城乡建设厅牵头，省级各有关部门配合，年底前完成）
1．1资金管理风险与关键环节控制 1．1．1资金管理风险 资金，是指企业所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金。可以说，资金是企业银行进行生产经营活动的必要前提条件，没有资金或资金不足，企业的经营活动就难以实现，因此，企业进行资金管理，保证资金安全，提高资金使用效率至关重要。 企业在进行资金管理过程中，至少应当关注以下风险： 风险1 资金管理违反国家法律、法规，可能遭受外部处罚，导致经济损失和信誉损失 风险2 资金管理未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失风险3 银行账户的开立、审批、使用、核对和清理不符合国家有关法律、法规要求，可能导致企业受到处罚造成资金损失 风险4 资金记录不准确、不完整，可能造成账实不符或导致财务报表信息失真 风险5 有关票据的遗失、编造、伪造、被盗用以及非法使用印章，可能导致资产损失、法律诉讼或信用损失 1．1．2资金管理关键环节控制 企业进行资金管理、实施资金内部控制过程中，为减少或避免上述可能发生的风险，应加强对以下关键环节的控制。 关键环节1 职责分工、权限范围和授权审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理 关键环节2 现金、银行存款的管理应当合法合规，银行账户的开立、审批、使用、核对、清理严格有效，现金盘点和银行对账单的核对应当严格按规定执行 关键环节3 资金的会计记录应当真实、准确、完整和及时 关键环节4 票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整记录，银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效 1．2职责分工与授权审批 1．2．1资金管理岗位设置 1.资金管理控制岗位设置 资金管理的要求是账款分离，企业实行资金内部控制，应建立岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理资金业务的不相容岗位互相分离、制约和监督。企业中资金管理所涉及的岗位及其职责权限如下表：
深圳特力吉盟投资有限公司 工程款审批与支付流程（草拟） 第一章总则 第一条为了规范工程款审批与支付制度, 严格控制公司资金的安排与使用，避免超付工程款现象发生，确保公司利益，针对工程款审批与支付的具体情况，制定本流程。 第二条凡属工程项目建设、安装、维修、装修等需要进行工程款支付、转账、抵扣等工作，均应遵守本流程。 第三条本流程所称工程款，是指资本性投入的工程项目中应支付给承包企业的工程承包款、甲供材料款、装修款、维修款及设备采购款、服务咨询费等。 第二章工程款支付规定 第四条办理工程项目建设、安装、维修、装修、甲供材料和设备采购等工程款支付业务，必须按照本流程及其他相关制度规定。 第五条签订工程合同要做到项目、合同、主体一一对应，即：一项目一合同，一合同一主体。 第六条工程合同签订时必须要有工程价款，签订的工程价款要有审定后的工程报价，审定报价应遵循“准确、谨慎、适度从严”的原则。 第七条施工过程中由于客观情况发生变化，必须变更合同内容的，应及时办理经济签证手续或签订补充合同，但新增工程内容原则上不纳入进度款支付范围。 第八条施工过程中产生的经济签证，原则上不允许支付工程进度款，待工程竣工结算完毕时进行一次性结算支付。 第九条严格按照合同约定主体进行工程款的支付。如承包人属企业法人单位，只能与合同主体单位办理前述相关业务。 第十条未签订合同前一律不得支付工程款。 第十一条设计工程部门应随时了解掌握工程进度，一般情况下（特别是土方、基坑支护、桩基等基础工程）做到完成一个分项工程，核定该部分工程量，开发成本部审核。即使暂时不能办理结算，也必须保管好实际完成工程量资料，以利后期结算、工程款支付。 第十二条与工程承包人和材料供应商签订的所有工程承包合同和材料供应合同必须报送一份完整合同原件到财务部备案。 第三章工程款支付审批程序 第十三条甲供材料设备审批程序 (一) 甲供材料设备供应商根据合同相关条款（如材料供应数量、质量、规格、供货时间等要求）填写《请款单》。 (二) 工程设计部现场代表按照合同条款和工地现场要求对供应商提供的实物进行验收，并填写《付款审批表》及验收意见（至少包含以下内容：实际收货数量、供货时间、货物质量及品名、种类、规格、型号是否与合同约定条件一致）。 (三)设计工程部、成本部负责人对《付款审批表》认真审查，核实后签署是否同意支付的明确意见，开发成本部分管总监签署审核意见。 (四) 财务部门对供应商出具的供货发票、实物验收单、供应合同及《付款审批表》的前期签审程序进行核实。同时，财务部门相关人员应对该供应商与本企业的往来账务（包括已付款、欠款金额等）进行核对、清理，若有欠款应及时扣回。审核完毕后财务
费用支出和资金支付审批规定费用支出和资金支付审批规定 第一章总则 第一条为明确公司有关费用开支管理和资金支付审批程序，确保公司经 营管理活动的合理、有效，促进公司经济效益提高的原则，根据公司实际情况，特制定本规定。 第二条本规定适用于武汉大陆桥物业经营管理有限公司。 第二章费用开支管理 第三条公司费用开支过程中严格执行国家关于现金收支的规定，按规定 应当通过支票转帐结算的业务，不得用现金结算。现金结算使用范围包括：(1)出差人员的差旅费；(2)个人备用金；(3)结算起点在1000元以下的零星支出；(4)支付给个人的劳务费等其他费用。 第四条费用开支管理 一、办公费 办公用品的购置由各部门根据需要，编制计划报行政人事部审核汇总， 按审批权限批准后，由行政人事部按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须登记"办公用品领用表"。 二、固定资产、低值易耗品 固定资产、低值易耗品的采购由各部门根据需要向行政人事部提出书面 申请，行政人事部根据公司现有资产、设备提出调拨或购买意见，报总经理审批，总经理审批同意后，由行政人事部统一购买，并建立资产明细账，详细登记资产的购入、使用情况。报销时需将经审批的申请单及资产入库单附在报销单后，作为报销凭证。 三、修理费用 固定资产、低值易耗品、办公用品的修理统一负责，一次性修理费用300元以上需事先征得总经理同意，费用按照一般程序审批报销。 四、业务招待费 1、业务招待费：业务招待费本着"从简、合理、必须"的原则，严格控制就餐人员的人数。各部门在开支业务招待费之前，需填写"业务招待申请单
"(见附表一)，报总经理批准，费用发生后，按审批权限及程序进行审批，费用发生一次报销一次，不得累积报销。否则，财务部不予报销。 2、业务礼品：因业务需要赠送礼品的，采用统一购置、统一保管，按需领取登记的办法。每季末汇总存查。 五、市内交通费管理 公司原则上不主张打的，但工作中遇下列情况公司可以打的： 1、外出采购携有重物的回程； 2、到有关部门办理急事的去程； 3、财务提、存款，办理财务重要票据的来回程； 4、因工作需要加班晚xx点后的回程； 5、公司确定的重要客人接待、陪同的接送路程； 六、材料款(货款)支付 材料款或货款的支付由经办部门(人)按照月编制采购计划，交财务部备案，需要付款时由经办部门(人)填写用款申请单，按审批权限及程序进行审批后付款。1万元以上的款项支付必须签订合同，未签订合同的支付款项，必须先报董事长或其授权人同意后，按照程序审批划付。 第三章费用报销审批程序 第五条一般费用审批程序 经办人→部门经理→财务部→总经理→董事长(超过20000元的付款) 1、公司各项开支的报销均需经办人签字，部门员工经办发生的费用经部门经理审核，财务部复核后，由总经理审批。 3、部门经理(主任)经办发生的费用，经财务部审核后，由总经理审批。 4、副总经理经办发生的费用，经财务部审核后，由总经理审批。 5、总经理经办发生的费用，经财务部审核后，由董事长审批。 6、超出总经理审批权限的付款，经总经理审核后，还需报董事长审批。 7、财务部审核费用的合法、合理、准确性。 8、费用报销必须本人办理，禁止他人代替,禁止化整为零。 9、所有需报销的各种原始单据(包括购买材料和支付工程款)，必须在一个月内报销，超过一个月一律不予报销。
工程款支付审批流程 一．工程进度款的支付 1、具备申请付款的条件： 按合同约定需支付预付款；工程达到合同约定形象进度；工程质量经验收达到合同约定要求；相关工程资料齐全等。 2、工程进度款的确认及支付审批流程： 2.1施工单位在工程达到合同付款条件后按合同约定期限向建设单位提交《工程进度款支付申请表》（含工程形象进度说明、工程质量验收合格证明文件、已完工程内容及相应数量、已完工程量的预算书等）。 2.2工程管理部现场专业工程师、经理对施工单位提交的《工程进度款支付申请表》中内容进行核实确认，并签署审核意见（主要包括形象进度的确认、是否达到合同约定付款条件、已完工程质量以及已完工程量的确认、应扣款项、相关工程资料是否齐全等）后将所有资料交预算部； 2.3预算部造价人员对工程部报送的《工程进度款支付申请表》及工程管理部签署的意见核算工程量，填写《工程款支付审批表》审核确认并签署审核意见（主要包括形象进度的确认、是否达到合同约定付款条件、已完工程量及已完产值的确认、应扣款及应付进度款的审核确定等）； 2.4预算部经理对造价人员报送的《工程款支付审批表》及《工程进度款支付申请表》进行复核确认并签署复核意见后交财务部； 2.5财务部人员根据预算部报送的《工程款支付审批表》及《工程进度款支付申请表》进行复核确认并签署复核意见（主要包括对已支付工程款合计及应扣款项查实确认）后交常务副总。 2.6常务副总对财务部报送的《工程款支付审批表》及《工程进度款支付申请表》进行复核并签署复核意见后交总经理； 2.7总经理对常务副总报送的《工程款支付审批表》及《工程进度款支付申请表》进行审核确认并签署审核意见后返回财务部； 2.8财务部根据总经理签署的审核意见作为付款依据并按审批确认金额支付工程进度款。财务部需将本次支付工程款金额告之预算部及工程管理部。 2.9预算部及财务部根据实际付款情况及时建立《工程款支付台帐》。
资金支付管理制度【目录】 第1章总则 第2章资金支付的分类、流程及审批权限第9条资金支付的审批流程。 第10条资金支付的审批权限 第3章各种款项支付规定 第11条财务业务款项支付基本原则 第12条借款规定 第13条部门五项费用报销规定: 第14条采购付款 第15条固定资产及在建工程付款 第16条辅助物资采购付款 第17条其他 第18条审批事项说明： 第4章资金支付审签人的责任规定
【正文】 第1章总则 第1条为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，结合本公司实际情况，特制定本制度。 第2条本制度所涉及的对控股企业、附属企业及集团内各职能部门的资金支付项目，均应符合集团公司年度预先批准的范围和额度。 第3条本制度主要用于规范xxx公司及其分子公司资金支付业务； 第4条本制度适用于集团内部调拨、公司固定资产构建、维修、供应商货款、物资采购、借款、费用报销等付款业务。 第5条支付原则为“分级会审、适当授权、分工明确、各司其职”。 第6条资金支付的依据是国家法规、公司章程、公司相关制度、批准的采购计划文件、授权相关人员的签字、必要的合同和验收手续、合法的内外部凭证等。 第7条出纳是付款业务的唯一执行者，只有相关人员按各自职权签字完毕后，才可付款。 第2章资金支付的分类、流程及审批权限 第8条根据公司资金支付的性质，将资金支付分为以下两大类：经营性支付和非经营性支付。 经营性支出包括： （一）采购支出：包括采购设备、材料、辅助材料过程中发生的买价、运杂费、保险费、装卸费、租赁费及其他杂费等；
（二）日常经营管理费：包括办公费、交通费、差旅费、招待费、通讯费、车辆费、水电费、会议费、修理费、咨询服务费、低值易耗品、其他； （三）日常销售费用：包括广告费、宣传费、销售佣金、赠送礼品等； （四）工薪支出：包括工资、奖金、津贴、补贴、福利费等； （五）税费支出：包括公司应上交的各项税款、附加费、管理费等； （六）应付账款：主要指已签订合同尚未付清款项的公司对外欠款。 非经营性支出包括： （一）购建长期资产：指公司购建固定资产、在建工程、无形资产等长期资产的购置、建造支出； （二）非经营性资金往来：指公司经营以外的借款、还款等； （三）对外长短期投资：指公司对公司以外的公司及新设公司进行投资； （四）其他：包括公司捐赠、赞助、公益活动等支出。 第9条资金支付的审批流程。
款项支付管理办法 1目的 为规范公司本部以及各下属二级单位非项目类款项（一般款项支付）的审批流程、审批权限、审批职责及支付要件，特制定本办法。 适用范围 本制度的适用于湖南南新制药有限公司各部门和各分子公司的员工一般款项支付。付款申请单只适用于对公付款，借款申请单只适用于职工个人因公借款。 术语及定义 本办法所称的“款项支付”指公司因经营活动的需要而由公司财务部门支付货币资金的行为。 项目类款项指工程类等项目费用，按相应的流程与权限执行。 职工借款，指因公司业务需要长途出差、接待等活动发生的借款和采购备用金，借款人为员工。 涉及部门与人员职责 经办人员 经办人指对款项支付具体办理的公司员工。经办人主要职责为： 业务发生时取得合法的原始凭证，收集理整该类款项支付的其他要件； 判断该款项是否应由本公司支付，以及构成本公司支付款项的义务条件是否齐备（如支付对象是否完成合同要求）； 判断该款项相关内部管理的程序是否完备，如购买材料是否验收入库等； 对原始凭证要素是否真实齐全（指台头、费用名称、数量、单价、合计大小写金额、有无收款专用章）及是否按要求进行粘贴和填制负责； 对整个款项支付审批过程负责； 作好经办项目款项支付的登记工作。 部门负责人 对款项支付的真实性负责； 判断款项支付手续是否完备； 审核原始凭证要素是否真实齐全； 安排本部门或本经费的支出登记工作。 各级财务部门 在审核阶段会计人员的职责： 检查单据粘贴方式是否符合要求，若不符合可要求经办人重新粘贴； 判断所支付款项的类别，向经办人明示支付款项类别和审批程序； 审核原始单据的真伪、审核所附要件是否齐备，附件数量是否填列正确，要素是否齐全，有无其他异常情况；
山东：“一网通办”——推进“互联网+政务服务”优化升级 近年来，党中央、国务院就推进审批服务便民化、“互联网+政务服务”、政务信息系统整合共享等作出系列重要部署。同时，随着物联网、云计算、大数据、人工智能等一批新技术新业态的崛起，在政务服务工作中充分吸收利用这些新技术，推动“互联网+政务服务”模式升级，成为各地竞相发力的方向。尤其是浙江、江苏、广东、上海、贵州、山东等电子政务发展较快的省市，相继推出了“一窗受理”、“最多跑一次”、“不见面审批”、“一次办好”等改革举措，为升级重塑“互联网+政务服务”模式进行了有益探索，正逐步进入以“互联互通、数据共享、业务协同”为主要特征的“互联网+政务服务”新阶段。值此时机，国务院出台了《关于深化“互联网+政务服务”推进政务服务“一网、一门、一次”改革实施方案》（以下简称《实施方案》），提出了“一网通办”的明确要求，给“互联网+政务服务”工作清晰规划了蓝图框架，明确了建设一体化政务服务平台、推动政务服务事项网上办理、拓展政务服务移动应用等任务目标，将深化“互联网+政务服务”的要求全面、立体的呈现在我们面前，为各级各部门实施“一网通办”改革把握了主线、切准了脉点、明晰了路径。同时，也必将进一步推动各级政府适应“一网通办”改革需要，不断创新创优政务服务，同步实施“一门受理”、“只跑一次”改革，打造线上线下融合一体的OTO政务服务新模式、新体系，催生精简高效智慧的政务服务新生态。 一、“一网通办”是顺应时代发展需要，回应企业和群众期盼的最新改革实践 （一）“一网通办”是互联网时代满足政府治理需求，促进政府职能转变的重大举措 近年来，各地适应信息化发展要求，创新传统政务服务模式，运用“互联网+”思维，借鉴互联网技术、资源和优势，相继建设了网上政务服务平台，推动行政许可事项上网运行，运用信息化手段提升政府治理能力和服务水平，有力促进了政府职能转变，方便了群众办事，优化了营商环境，激发了市场活力和社会创造力。尤其是在2015年前后，按照“四张清单一张网”的要求，各地纷纷新建或升级网上政务服务平台，除行政许可事项外，行政处罚等行政权力事项及部分公共服务事项也被纳入平台管理，满足了人民群众日益增长的办事需求，大大提升了服务效能，促进了法治政府、廉洁政府、服务型政府建设。 随着“放管服”改革的深入推进，企业和群众对政府治理的公信度、权力运行的透明度、政务服务的便捷度都提出了新的更高要求。而前期由于缺乏统一规划，导致网上办事系统多头重复，“信息孤岛”和“数据烟囱”突出，企业群众办事难、办事慢、办事繁等问题。这些问题并没有因为推行“互联网+政务服务”而得到彻底解决，影响了群众办事体验，背离了政务服务“以人为本”的初衷。 实施“一网通办”，推动各级政府部门业务信息系统接入本级或上级政务服务平台，实现互联互通，统一政务服务入口，逐步做到一网受理、协同办理、数据共享，实现政务服务减环节、减证明、减时间，全面提升企业群众的获得感和满意度。“一网通办”是现阶段应用大数据、人工智能等新技术，提升政府管理科学化、精细化、智能化水平的又一次重大变革。这一模式，政府能更清晰自身角色定位，理解和回应群众需求，实现政府治理和公共服务随着社会大环境的变化而相应调整完善，从而加快政府职能转变步伐。 （二）“一网通办”是突破“互联网+政务服务”发展层次，提升政府治理能力的生动实践“互联网+政务服务”是信息化时代提升政府治理能力和公共服务水平的客观要求，但不同层次的“互联网+”水平，对促进“放管服”改革、提升政府治理能力的影响不一。虽然近年来各级地方不断深化“互联网+政务服务”，提升一体化平台的服务功能和水平，但由于“信息壁垒”和“数据烟囱”等实质性问题并未得到根本解决，取得的成效参差不齐，甚至差强人意。 2017年国务院办公厅组织对全国30个省级平台、42个地市级平台、129个区县级平台及865个高频服务事项检查时发现，网上政务服务不同程度存在办事入口不统一、政务信息不共享、事项上网不同步、平台功能不完善、服务信息不准确等问题，有的平台甚至办不了
资金审批与支付业务流程 一、目的 加强公司内部管理，规范资金审批与支付，合理控制费用支出。 二、范围 本流程适用于公司的经营性支出，如：办公费、工薪福利及相关支出、税费支出、工程类相关支出、低值易耗品及专项支出。 本流程适用于公司全体员工。 三、职责 1、各部门负责本部门的预算及费用管理； 2、办公室负责公司日常办公用品费用的汇总、预算与申报； 3、技术部负责新产品研发费用预算与固定资产预算的报批； 4、质量部负责公司内部工量器具的申报、计量、分发、维修等所需费用的预算与管理； 5、外协、采购费用由生产部相关责任人负责按计划报批。 6、工程类相关支出由相关责任人负责。 7、财务部为资金审批与支付业务流程的管理部门； 四、流程 1、日常性费用审批支付流程： 2、工程等专项类费用审批支付流程：
3、生产运营类支出： 五、审批权限 （一）、日常经营性费用支出 1）办公费 金额5000元以下的办公用品（含低值易耗品）统一由办公室拟订采购计划，总经理签批即可办理。 2）日常费用 水电费、劳保费、营业税、文具印刷、书报杂志等，金额1000元以下支出项目经理审核，总经理签批；1000元以上3000元（含3000元）以下的支出部门经理审核，总经理签批；3000元以上的支出总经理报执行董事批准或授权总经理签批。 3）差旅费 市内交通费报销，各部门因公办事需乘坐出租汽车等，须报办公室主任审核、总经理签批；到外埠因公出差，需经总经理同意，发生的差旅费，由部门经理和财务部审核后，报总经理签批。 4）汽油费 办公室负责购买汽油，在预算内的金额，报总经理签批。费用标准按照办公室统一制定的公司车辆管理办法执行。 5）修理费 机动车因故障需修理时，须报经办公室。费用经办公室、财务部审核后，由办公室报总经理签批；机动车大修，由办公室制定年度计划，财务部审核，总经理签批。 设备维修费用200元以上的，由生产部提出，经手人说明情况，生产部校对，财务审核，总经理批准。零星维修费用，200元以内的，经手人签字，生产部签字，财务确认付款，月底汇总，报总经理核查。 6）业务招待费 公司总经理招待客人事宜由办公室负责办理，实报实销。办公室、人力资源部、财务部、企管部、质量部等部门每月业务招待费，经办人说明情况后由总经理签批。
付款审批程序规范（试行） 规范目的：为规范公司资金使用审批流程，明确付款审批人职责和权限，特制订本规范 适用范围：公司各行政部门及全体职员 基本要求 第一条： 资金计划是管理资金的基本方法，也是付款的基本前提；部门负责人是资金计划的第一责任人，各部门应负责本部门的资金计划工作；财务部安排资金的支付。本规范批准之日起，各部门需付大额款项的，在周五需填写下周《资金支出计划表》并报送财务部门（单笔金额１０万元以上），原则上无计划不付款。 第二条： 经济合同一方面是企业经济行为的重要依据，另一方面只有合法的经济合同，企业间的交易才得到法律保护，公司资金付出的风险才能得到控制。因此产生，已签订的经济合同是财务部付款的必要条件。公司禁止采购商品时无合同付款，合同的签暑按《合同管理规范》执行。 第三条：付款审批的基本程序： 部分付款审批在一定授权内可不经授权人，但不排除财务部在认为必要时上报授权当事人审批。具体付款流程见附件一。 第四条：为减少公司资金支付的可能风险，保证公司资金使用真实、准确、符合公司管理要求，符合国家相关规定、公司的财务制度，付款时须提供与该款项相关的手续，主要包含下列附件： ● 已签署的合同； ● 竣工一次性付款的，必须办理结算手续才能支付工程款； ● 设备、材料、办公家私、行政用品等采购类付款须提供验收单； ● 收款单位提供的相应行业的发票； ● 合同执行过程中存在有争议的事项必须有同对方单位达成的补充协议； ● 其他能够说明该等付款真实、准确、债权、债务关系的原始证明文件，法律文件。 其 它 第五条： 本规范附有审批流程图，审批流程图明确了适用范围、特殊要求、审 批权限、审批人、审批人职责、审批顺序等事项。 第六条： 本规范由财务部负责解释，在情况发生变化时由财务部提出修改意见 报公司领导审定，总经理／执行董事批准后执行。
关于政务服务“一网通办、一门服务、一次办成”和“不能说不行”改革的工作方案（最新） 为及时贯彻落实《市人民政府办公厅关于印发X市政务服务“一网通办、一门服务、一次办成”工作方案的通知》（X府办发〔X〕33号）及《市政务服务中心印发＜关于深入推进“不能说不行”改革全面优化提升政务服务水平的意见＞的通知》（X政务中心通〔X〕59号）精神，推进我县政务服务改革，进一步优化提升我县政务服务水平和服务质量，现结合工作实际，制定本方案。 一、总体要求 （一）主要目标 全面贯彻党的十九大、十九届一中、二中、三中全会精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕“坚持以人民为中心”的发展思想和服务理念，突出问题导向，纵深推进“互联网＋政务服务”，以大数据为引领，以数据资源互通共享为基础，以《X 市政府数据共享开放条例》为依据，按照企业和群众到政府办事“一次都不跑”的目标，深入贯彻落实《X市人民政府关于深化行政审批制度改革全面优化提升政务服务水平的意见》《市人民政府办公厅关于印发X市政务服务“一网通办、一门服务、一次办成”工作方案的通知》《市政务服务中心印发＜关于深入推进“不能说不行”改革全面优化提升政务服务水平的意见＞的通知》，全面推进政务数据“聚、通、用”，全面优化提升政务服务供给能力，推进政府自身改革，促
进全县各乡镇（社区）、县直各相关部门进一步优化审批流程、创新审批方式、精简审批环节、压缩审批时限、提高审批效率，最大限度地为企业“松绑”，为群众“解绊”，为市场“服务”，为廉政“强身”，努力打造优质、便民、高效、廉洁的政务服务环境。 （二）基本原则 1.需求导向，聚焦问题。坚持以人民为中心的发展思想，聚焦企业和群众办事的难点、政务服务的堵点和痛点，从政府供给导向向群众需求导向转变，注重回应和解决社会热点难点问题，深入推进审批服务便民化，不断满足人民群众的需求。 2.统筹推进，上下联动。调动全县各级各部门的积极性、主动性、创造性，按照系统性、整体性、协同性的要求，强化与省、市、县、乡工作衔接，有效整合各方资源，促进纵横协同、上下联动，构建一体化联合推进机制。 3.统分结合，分步实施。结合X省“互联网＋政务服务”建设实际，按统分结合建设模式，加快构建政务服务“一网通办”平台。以工程建设项目审批制度改革试点为突破，坚持业务办理集中化、政务服务标准化、技术支撑专业化、业务协同数据化，加快构建政务服务“一网通办”平台，分阶段、分步骤推进“一网通办、一门服务、一次办成”各项工作。 4.整合共事，数据安全。坚持联网通办是原则、孤网是例外，政务服务上网是原则、不上网是例外，推进政务信息资源跨层级、跨地域、跨系统、跨部门、跨业务互联互通和协同共享，强化政务服务数
资金支付审批管理制度 ∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞∞ 第1条为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。 第2条本制度的制定依据是《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司相关制度。 第3条本制度所涉及资金支付项目，均应符合公司章程及制度。 第4条本制度主要规范公司资金支付行为。 第5条资金支付审批，在审批的单据中，用款人应详细列明主要或重要事项、金额与总额，并附有相关原始凭证、附带说明或其他补允资料，手续齐全完备。 第6条资金支付的审批流程。 报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理/主管审核签字→财务部门复核→董事长或其授权人审批→到出纳处报销。 第7条资金支付的审批权限 一次性或累计支付金额在10万元人民币以内（含10万元，外币按记账汇率折算），由董事长或其授权人审批（2人中任何一个签字有效）；一次性或累计支付金额在10万元人民币以上（不含10万元，外币按记账汇率折算），必须由董事长审批。 第8条用款人应如实反映资金支付内容，在资金申请单、报销单上签字，对资金支付结果负直接责任。 第9条各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核签字，对资金支付的结果负部门领导责任。 第10条对资金支付具有最终审批权限的人员，对资金支付的结果负领导责任。
第11条分管领导、董事长或其授权人遇不在岗需要急需支付的资金，事前电话请示相关负责人，征得其同意后，财务部方可支付，事后2个工作日内由负责人补签。没有特别情况，禁止越级审批或越权审批，否则，财务部有权拒绝支付任何越权审批支付的资金。 第12条本制度由公司财务部负责制定、修订及解释，自董事长批准之日起执行。
为贯彻落实国家、省有关推进“一网通办”工作的精神和要求，提升群众和企业获得感、满意度，切实推进部门间信息共享，提升运用贵州政务服务网上办事大厅、促进政务服务“一网通办”的能力和水平，最大程度利企便民，结合我区实际特制定本方案。 一、基础现状 随着国家和省市推行“互联网+政务服务”以来，省政务中心开通了“贵州省网上办事大厅行政审批系统”，区级行政审批系统与省政务服务网实现了数据对接，权力事项加载和发布、行政许可标准化建设等重点工作，并将“互联网+政务服务”向乡村两级延伸，目前区本级34家部门，295项行政许可事项可通过贵州省网上办事大厅办理，“一网通办”改革取得了阶段性成果。 但对照国务院“一网通办”的新要求，实现真正意义上“一点登录、全程在线、全网漫游”的工作目标，仍然存在一些困难和短板：一是与与贵州省网厅联通的部门数不多，大多数部门仍以部门自建审批平台和线下办理为主，审批链条不完整，还存在二次录入情况；二是信息共享困难，不同部门间、不同层级间数据无法共享；三是乡镇工作基础较差，网上直接服务群众的能力较弱，群众获得感不足。要进一步加快各类政务服务系统的互联互通，扩大“一网通办”事项比例，积极推进政务信息资源共享和业务协同，拓展网上办事功能，畅通政务服务渠道，提升利用信息网络技术服务群众的能力，打通服务群众的“最后一公里”，还需要不断改革和推进。 二、总体要求
（一）基本原则 1. 服务平台应接尽接。所有涉及政务服务事项的部门网上办事系统（涉密类除外），应与与贵州省政务服务网厅前端整合，分批分阶段进行数据对接，实现统一入口、互联互通。 2. 办理事项应上必上。凡是与企业和群众生产生活密切相关的行政审批、公共服务、便民服务等各类政务服务事项应全部推送到贵州省政务服务网厅，实现网上办理。 3. 数据资源应迁尽迁。将系统整合与数据迁移相结合、与云服务相结合，最大化实现系统间的资源整合、信息共享。 （二）工作目标 2018年12月底前实现政务服务事项网上可办率不低于50%；2019年底实现政务服务事项网上可办率不低于70%；2020年底实现政务服务事项网上可办率不低于90%，“零跑腿”事项占比不低于70%。三、主要任务 （一）加快推进各类办事系统互联互通。各部门分阶段实现与贵州省网上办事大厅资源共享和数据联通。8月底前，完成工商、环保、不动产登记等5个部门系统与贵州省网上办事大厅联通；2018年12月底前实现50%以上的部门系统与贵州省网厅联通。2019年底前实现90%以上的部门系统与贵州省网上办事大厅联通，贵州省网上办事大厅行政审批系统成为唯一的网上受办理渠道。 （牵头部门：区发改局，配合部门：区直有关部门） （二）加快推进政务服务事项线下集中。各乡（镇、街道）要全力实
宜化-楚星公司-管理程序财务管理系统-往来管理模块 GLCX-CW-03-01 资金支付审批管理程序 概念：提高工作效率，规范对外资金支付程序，提高资金的利用率，规避资金支付风险，制定本制度。 1适用范围 适用于公司所有对外支付款项。 2对外付款分类 2.1特殊往来：账龄两年以上预收账款、应付账款；子公司在加盟集团以前形成的所有往来款项；2009年1月18日以前形成且后期未与公司继续合作的往来。 2.2正常往来：除特殊往来以外的其他所有往来。 3审批支付程序 对外付款分为子公司直接审批支付和集团领导审批支付两个审批层次。 3.1 子公司直接审批支付程序 3.1.1.1财务类：按贷款合同且利率未超过基准利率的贷款利息；已经履行事前审批的财产保险；事前已签订协议的中介审计费。 3.1.1.2综合行政类：已按制度审核过的物流费用（含运输公司司机工资）、车辆保险费、正式工及劳务工工资；已经履行事前审批的广告宣传费（酒类广告宣传费沿用《宜化集团酒类广告宣传方案与费用管理制度》、捐赠支出。 3.1.1.3 销售类：退销售预收款、关税、已事前审批的货运保险。 3.1.1.4 生产类：电费、正常生产的流动资金类。 3.1.1.5基建类：基建技改项目单笔合同付款70%以内往来款。 3.1.1.6 投标保证金、物流车辆保证金、人员进出保证金、公寓保证金、施工安全保证金等保证金（质保金除外）、押金。 3.1.2子公司审批程序：业务经办人填写《申请汇款单》（带已经集团审批过的批示、协议、请示等附件）→部门负责人审批→财务查往来签字（批量申报往来会计汇总）→总经理审批→财务常务副部长审批。 3.1.3资金申报频次及时间 3.1.3.1不定时申报:总经理签字确认的“急件”和销售类的随时申报付款； 3.1.3.2集中申报：每月8日、18日申报付款， 3.2 集团领导审批支付程序 3.2.1特殊往来 3.2.1.1 协议签订：确需支付的，一事一议，先谈判协商，报集团清欠办主任审批→集团常务副总审批后签订付款协议。 3.2.1.2付款审批：子公司内部报批（参照3.1.2，下同）→集团常务副总审批。 起草：蔡晓燕审核：鲜开琼批准：黄万铭更改状态：A/2 签发日期：2010年3月24日
江苏永鸿巴布洛电子商务公司 付款工作流程规定 （征求意见稿） 目录 第一条目的与宗旨P1 第二条适用范围P1 第三条付款工作流程分类P1 第四条经营采购付款P3 第五条费用报销付款P4 第六条筹资活动付款P5 第七条投资活动付款P6 第八条其他专项付款P6 第九条违规责任P7 第十条定义、生效、解释与争议P8 附件：付款工作流程图P9-10 第一条目的与宗旨 为适应本公司业务发展和财务管理工作需要，理顺付款工作流程，明确岗位责任，防范经营管理风险，提高工作效率，促进降本增效，制定本规定。 第二条适用范围 本公司所属各部门、子公司、分公司等各单位，适用本规定。受本单位客观条件限制需要调整执行的，在报经本公司总经理批准生效之前，应当执行本规定。 第三条付款工作流程分类 3-1 付款工作流程分类 3-1-1五类付款：本规定所指付款工作流程分为经营采购付款、费用报销付款、筹资活动付款、投资活动付款、其他专项付款共五类。 3-1-2两个程序：付款流程分为两个子程序进行：第一个子程序是请付内容合规性审批流程，第二个子程序是财务系统办理款项支付流程。
3-1-3用款额度：为平衡资金供需矛盾，充分提高资金使用效率和效益，公司实行资金预算和用款额度管理办法。在上述第二个子程序中，各单位按照以下程序与办法编制资金预算和确定用款额度： 一是各单位根据年度绩效考核目标编制年度业务预算，并细分至季度业务预算、月度业务预算。业务预算应当包括经营预算、费用预算、投资预算、筹资预算四个部分，涵盖产品销售、材料采购、生产成本、人员薪资（含社保和公积金）、应交税费、运营费用六项内容，其中运营费用包括场地租金、设备折旧、资金利息、水电分摊、储运费用、差旅费用、通讯费用、招待费用等八类要素。 二是各单位基于年度业务预算编制年度财务预算，并细分至季度财务预算、月度财务预算。财务预算应当包括预算利润表、预算资产负债表、预算现金流量表三张预算报表，并附主要会计政策和财务指标编制方法说明，如按产品分类的收入和成本结构、生产成本的料工费结构、共同费用的分摊办法和计算依据、利润指标计算公式和指标口径、营业税费（或增值税）及所得税的计算公式和指标口径等等，做到统一标准，规范表述，避免年终绩效考核时产生分歧和误解。 三是各单位根据年度现金流量预算编制年度资金预算，并细分至季度资金预算、月度资金预算。资金预算应当包括销售收款预算、采购付款预算、费用支出预算、薪资支出预算、税费支出预算、固定资产投资支出预算、公司内外部融资预算和还本付息预算等七项基本内容。业务部门要遵循资金收支平衡原则，合理控制内外部融资规模，审慎运用财务杠杆，避免过度负债，在积极维护客户关系确保收入预算按时实现的同时，主动做好供应商管理工作努力兑现付款承诺，逐步建立和完善主动付款制度，提升公司履约能力和商业信誉。 四是各单位每月初将月度资金预算细分至每周资金预算，据以申报每周用款额度，按照“周末集中+周初反馈”流程，各用款单位与公司财务部门提前商定每周资金预算和用款额度，根据预算收入可实现程度和收支差额融资可靠性，分别确定“确保兑现用款额度+风险统筹用款额度”两类用款额度，并及时通报供应商，避免对供应商的资金计划造成不利影响，预防供应商过度催款风险。 【风险提示】：业务预算和财务预算不是对考核目标按照空间和时间维度进行简单的算术分解，而是一项贯穿于公司经营管理全过程的系统性管理工程，需要综合应用业务知识、实操经验和预测能力，运用统计、会计、预测等专门方法和管理工具，按照特定程序和流程，基于相关性、有用性和可计量性，对市场环境、资源条件、运营要素及其对经营结果的综合影响程度进行持续不断地测量、分析、归纳、总结、判断、修正和再评估，通过信息、计划和指令作用于运营流程，提高运营流程对环境变化保持充分的敏感性和
全面推进“一网通办”工作方案 为贯彻落实国家、省有关推进“一网通办”工作的精神和要求，提升群众和企业获得感、满意度，切实推进部门间信息共享，提升运用贵州政务服务网上办事大厅、促进政务服务“一网通办”的能力和水平，最大程度利企便民，结合我区实际特制定本方案。 一、基础现状 随着国家和省市推行“互联网+政务服务”以来，省政务中心开 通了“贵州省网上办事大厅行政审批系统”，区级行政审批系统与省政务服务网实现了数据对接，权力事项加载和发布、行政许可标准化建设等重点工作，并将“互联网+政务服务”向乡村两 级延伸，目前区本级34家部门，295项行政许可事项可通过贵 州省网上办事大厅办理，“一网通办”改革取得了阶段性成果。但对照国务院“一网通办”的新要求，实现真正意义上“一点登录、全程在线、全网漫游”的工作目标，仍然存在一些困难和短板：一是与与贵州省网厅联通的部门数不多，大多数部门仍以部门自建审批平台和线下办理为主，审批链条不完整，还存在二次录入情况；二是信息共享困难，不同部门间、不同层级间数据无法共享；三是乡镇工作基础较差，网上直接服务群众的能力较弱，群众获得感不足。要进一步加快各类政务服务系统的互联互通，扩大“一网通办”事项比例，积极推进政务信息资源共享和业务协同，拓展网上办事功能，畅通政务服务渠道，提升利用信息网络技术服务群众的能力，打通服务群众的“最后一公里”，还需
要不断改革和推进。 二、总体要求 （一）基本原则 1. 服务平台应接尽接。所有涉及政务服务事项的部门网上办事系统（涉密类除外），应与与贵州省政务服务网厅前端整合，分批分阶段进行数据对接，实现统一入口、互联互通。 2. 办理事项应上必上。凡是与企业和群众生产生活密切相关的行政审批、公共服务、便民服务等各类政务服务事项应全部推送到贵州省政务服务网厅，实现网上办理。 3. 数据资源应迁尽迁。将系统整合与数据迁移相结合、与云服务相结合，最大化实现系统间的资源整合、信息共享。 （二）工作目标 2018年12月底前实现政务服务事项网上可办率不低于50%；2019年底实现政务服务事项网上可办率不低于70%；2020年底实现政务服务事项网上可办率不低于90%，“零跑腿”事项占比不低于70%。 三、主要任务 （一）加快推进各类办事系统互联互通。各部门分阶段实现与贵州省网上办事大厅资源共享和数据联通。8月底前，完成工商、环保、不动产登记等5个部门系统与贵州省网上办事大厅联通；2018年12月底前实现50%以上的部门系统与贵州省网厅联通。2019年底前实现90%以上的部门系统与贵州省网上办事大厅联