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管理学作业答题纸
管理信息系统作业02（第5-8单元）答题纸
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本次作业满分为100分。请将每道题的答案写在对应题目下方的横线上。
题目1 [50 分]
答：内部控制制度审计：为了保证信息系统能够安全可靠地运行，严格内部控制制度十分必要，它可以保证数据功能所产生的信息具有正确性、完整性、及时性和有效性。
应用程序审计：计算机应用程序审计是信息系统审计的重要内容，这是因为企业处理经济业务的目的、原则和方法都体现在计算机程序之中，他们是否执行国家的方针政策，是否执行财经纪律和制度也往往在应用程序中体现出来。
数据文件审计：数据文件审计包括由打印机打印出来的数据文件和存储在各种介质之上的数据文件的审计，包括会计凭证、会计帐本和会计报表，需要通过信息技术进行测试。主要包括三个方面：
测试信息系统数据文件安全控制的有效性；
测试信息系统数据文件安全控制的可靠性；
测试信息系统数据文件安全控制的真实性和准确性。
处理系统综合审计：对信息系统中的硬件功能、输入数据、程序和文件４个因素进行综合的审计，以确定其可靠性和准确性。
系统开发审计：
指对信息系统开发过程进行审计。包括两个目的：一是要检查开发的方法和程序是否科学合理，是否受到恰当的控制；
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答：(1) 模块
通常是指用一个名字就可以调用的一段程序语句为物理模块。
在模块结构图中，用长方形框表示一个模块，长方形中间标上能反映模块处理功能的模块名字。
模块名通常由一个动词和一个作为宾语的名词组成。
(2) 调用
模块间用箭头线联接，箭尾表示调用模块，箭头表示被调用模块。箭尾菱形表示有条件调用，弧形箭头表示循环调用。
调用关系有：直接调用、条件调用（判断调用）和循环调用（重复调用）。(3) 数据
模块之间数据的传递，使用与调用箭头平行的带空心圆的箭头表示，并在旁边标上数据名。箭头方向表示数据传送方向。
(4) 控制信息
为了指导程序下一步的执行，模块间有时还必须传送某些控制信息，例如，数据输入完成后给出的结束标志。
控制信息与数据的主要区别是前者只反映数据的某种状态，不必进行处理。在模块结构图中，用带实心圆点的箭头表示控制信息。
管理信息系统试题库 一、单项选择题 1.当计算机在管理中的应用主要在于日常业务与事务的处理、定期提供系统的 业务信息时，计算机的应用处于（）。 A. 管理信息系统阶段 B. 决策支持系统阶段 C. 电子数据处理阶段 D. 数据综合处理阶段 2.下面关于DSS的描述中正确的是（）。 A.DSS是解决结构化和半结构化问题的信息系统 B.DSS中要求有与MIS中相同的数据库及其管理系统 C.DSS不仅支持决策者而且能代替决策者进行决策 D.DSS与决策者的工作方式等社会因素关系密切 3.ES的特点不包括（）。 A.掌握丰富的知识，有专家水平的专门知识与经验 B.有通过学习或在运行中增长和扩大知识的能力 C.自动识别例外情况 D.有判别和推理的功能 4.管理系统中计算机应用的基本条件包括科学的管理基础、领导的支持与参与 及（）。 A. 报表文件统一 B. 数据代码化 C. 建立组织机构 D. 建立专业人员队伍和培训 5.在因特网中用E-mail发送邮件，实现的实体间联系是（）。 A. 1:1 B. 1:n C. n:1 D. m:n 6.为了解决数据的物理独立性，应提供某两种结构之间的映像，这两种结构为 （）。 A. 物理结构与用户结构 B. 逻辑结构与物理结构 C. 逻辑结构与用户结构 D. 概念结构与逻辑结构 7.系统结构化分析和设计的要点是（）。 A. 由顶向下 B. 由底向上 C. 集中 D. 分散平等 8.在各种系统开发方法中，系统可重用性、扩充性、维护性最好的开发方法是
（）。 A. 原型法 B. 生命周期法 C. 面向对象的方法 D. 增长法 9.在诺兰模型中，开始对计算机的使用进行规划与控制是在（）。 A. 集成阶段 B. 成熟阶段 C. 控制阶段 D. 数据管理阶段 10.企业系统规划法的基本概念是：（）地进行系统规划和（）地付诸实 施。 A. 自上而下，自下而上 B. 自下而上，自上而下 C. 自上而下，由总到分 D. 由总到分，自上而下 11.从管理系统中计算机应用的功能来看，计算机在管理系统中应用的发展依次 为（）。 A. EDP、DSS、MIS、EIS B. DSS、EDP、MIS、EIS C. MIS、EDP、DSS、EIS D. EDP、MIS、DSS、EIS 12.DSS的工作方式主要是（）。 A. 人机对话方式 B. 键盘操作方式 C. 交互会话方式 D. 非交互会话方式 13.专家系统有两个核心组成部分，即知识库和（）。 A. 数据库 B. 推理机 C. 方法库 D. 决策模型 14.处理功能分析常用的方法有：决策树、决策表和（）。 A. 结构化语言 B. 数据字典 C. 数据功能格栅图 D. E-R图 15.在医院，患者与医生的关系是属于（）。 A. 1:1 B. 1:n C. n:1 D. m:n 16.系统开发中强调系统的整体性，它采用先确定（）模型，再设计（） 模型的思路。 A. 实体，用户 B. 用户，实体 C. 逻辑，物理 D. 物理，逻辑 17.生命周期法的主要缺点是难以准确定义用户需求，及（）。 A.阶段不明确
审计管理信息系统解决方案
一、企业目前在审计管理上面临的问题 随着集团型企业的不断发展，内部审计已成为现代企业管理的重要组成部分，对完善企业内部自我约束机制，深化企业改革，建立现代企业制度作出了巨大贡献。但是，目前很多企业的内部审计从机构设置、工作重点、审计范围、规范管理等方面还存在一些问题，主要表如下： 资源压力，效率低下 目前，大多数集团型企业面临多种审计需求，工作量巨大，审计工作面临多组织、多地域问题，难以组织协调，无法兴盛统一的资源和计划管理。 标准、方法不一致 集团型企业分子公司、分支机构审计方式不统一，存在一个组织，多种方法的问题。审计标准不统一，风险难以被有效控制。业务的不断变化，而审计业务没有创新和改变，难以应对变化。 审计能力不能持续提升 审计过程中，不能有效地获取、积累、沉淀知识,各组织审计知识不能有效共享，导致审计人员能力不能得到很好的提升。 审计绩效及监督体制不完善 企业没有有效的审计绩效考核方案，审计发现问题后，没有有效的监督整改机制。 风险意识薄弱
审计方式以事后审计为主，大多为“补救式”管理，审计质量提升不明显，导致没有有效的进行风险预警。 二、审计管理信息系统的概述 北京慧点科技开发有限公司（以下简称：慧点科技）的审计管理信息系统，为集团型企业的审计部门借助信息化手段，助力内部审计业务和管理全面提升提供了保障。慧点科技的审计管理信息系统可以帮助审计部门更好地履行内部审计职能，并且在实施审计项目、进行审计管理的过程中，对相关的审计业务操作与各类管理信息进行过程留痕，使客户能够更加方便的对审计过程中的各类信息进行统计分析，实现审计知识的积累，为审计项目实施和审计工作流程管理提供支持工具。 慧点审计管理信息系统按照集团型企业审计工作特点量身定制，建立了审计计划管理、审计资源管理、审计作业管理、审计业务分析等功能模块，功能和整合能力达到国际领先水平，不仅实现了集团型企业信息化的跨越式发展，为审计业务发展所需要的“治理结构”、“人力资源”、“工作实务”、“绩效评估及质量保证”、“技术”、“沟通和汇报”、“知识管理”等七个要素的发展提供了技术支撑。 三、审计管理信息系统架构说明 慧点管理信息系统分为多个层次，包括信息门户与展现层、业务系统应用层、应用支撑与工具层、基础设施层等4个层面，身份和授权管理贯穿于各个层面， 如下图所示：
审计报告 ****[2015]**号*****社会组织： 我们审计了后附的*****社会组织财务报表，包括2015年12月31日的资产负债表，2015年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是*****社会组织管理层的责任，这种责任包括：(1)按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则和《基金会财务报表审计指引》的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，*****社会组织财务报表在所有重大方面按照《民间非营利组织会
计制度》的规定编制，公允反映了*****社会组织2015年12月31日的财务状况以及2015度的业务活动成果和现金流量。 (应按审计准则的要求,发表无保留意见、保留意见及其他类型的审计意见) ******会计师事务所中国注册会计师： （空2格） 中国注册会计师： （空2格） 中国·***市二○一×年×月×日
管理信息系统试题库 一、单项选择题（每小题2分，共计20分，把你认为正确答案的代码填入括号内） 1.当计算机在管理中的应用主要在于日常业务与事务的处理、定期提供系统的 业务信息时，计算机的应用处于（）。 A. 管理信息系统阶段 B. 决策支持系统阶段 C. 电子数据处理阶段 D. 数据综合处理阶段 2.下面关于DSS的描述中正确的是（）。 A.DSS是解决结构化和半结构化问题的信息系统 B.DSS中要求有与MIS中相同的数据库及其管理系统 C.DSS不仅支持决策者而且能代替决策者进行决策 D.DSS与决策者的工作方式等社会因素关系密切 3.ES的特点不包括（）。 A.掌握丰富的知识，有专家水平的专门知识与经验 B.有通过学习或在运行中增长和扩大知识的能力 C.自动识别例外情况 D.有判别和推理的功能 4.管理系统中计算机应用的基本条件包括科学的管理基础、领导的支持与参与 及（）。 A. 报表文件统一 B. 数据代码化 C. 建立组织机构 D. 建立专业人员队伍和培训 5.在因特网中用E-mail发送邮件，实现的实体间联系是（）。 A. 1:1 B. 1:n C. n:1 D. m:n 6.为了解决数据的物理独立性，应提供某两种结构之间的映像，这两种结构为 （）。 A. 物理结构与用户结构 B. 逻辑结构与物理结构 C. 逻辑结构与用户结构 D. 概念结构与逻辑结构 7.系统结构化分析和设计的要点是（）。
A. 由顶向下 B. 由底向上 C. 集中 D. 分散平等 8.在各种系统开发方法中，系统可重用性、扩充性、维护性最好的开发方法是 （）。 A. 原型法 B. 生命周期法 C. 面向对象的方法 D. 增长法 9.在诺兰模型中，开始对计算机的使用进行规划与控制是在（）。 A. 集成阶段 B. 成熟阶段 C. 控制阶段 D. 数据管理阶段 10.企业系统规划法的基本概念是：（）地进行系统规划和（）地付诸实 施。 A. 自上而下，自下而上 B. 自下而上，自上而下 C. 自上而下，由总到分 D. 由总到分，自上而下 11.从管理系统中计算机应用的功能来看，计算机在管理系统中应用的发展依次 为（）。 A. EDP、DSS、MIS、EIS B. DSS、EDP、MIS、EIS C. MIS、EDP、DSS、EIS D. EDP、MIS、DSS、EIS 12.DSS的工作方式主要是（）。 A. 人机对话方式 B. 键盘操作方式 C. 交互会话方式 D. 非交互会话方式 13.专家系统有两个核心组成部分，即知识库和（）。 A. 数据库 B. 推理机 C. 方法库 D. 决策模型 14.处理功能分析常用的方法有：决策树、决策表和（）。 A. 结构化语言 B. 数据字典 C. 数据功能格栅图 D. E-R图 15.在医院，患者与医生的关系是属于（）。 A. 1:1 B. 1:n C. n:1 D. m:n 16.系统开发中强调系统的整体性，它采用先确定（）模型，再设计（） 模型的思路。 A. 实体，用户 B. 用户，实体 C. 逻辑，物理 D. 物理，逻辑
审计部管理信息系统—— 项目概要 The document was prepared on January 2, 2021
项目概要 项目名称：审计管理信息系统 1. 项目背景 全行审计系统拥有八个审计分部、38个总审计室和123个审计办事处，审计人员3300余名，每年完成审计项目近4000个。但是，长期以来，审计工作成果包括审计底稿、审计中发现的问题、审计报告等一直都以纸介质形式分散保存在各级审计机构，对于审计项目、审计人员、审计机构的管理也没有相应科技手段的支持，不利于审计整体优势的发挥、审计成果的有效再利用。为改变这种局面，我部提出开发“审计管理信息系统”。目前，我部正在会同信息技术管理部进行该项目可行性研究工作，计划明年3月份进入项目的正式立项与开发实施。 2. 项目目标 加强审计工作信息化管理，充分利用现代科技手段，实现全行审计人员、审计机构、审计项目、审计成果等信息的综合管理和利用。 3. 需求概述 系统功能需求覆盖了大部分审计日常管理业务和部分现场审计业务，系统主要包括七个子功能：底稿及问题台帐录入、审计机构
管理、审计人员管理、审计项目管理、审计成果管理、查询及分析、系统管理。 4. 与相关系统关系 无。 5. 设备配置概述 初步计划，38个一级分行各安装一台PC服务器，总行两台PC服务器。 6. 投资概算 资本性支出－固定资产：750万，费用230万。 7. 项目计划概述 可行性研究阶段：年月日完成可行性研究报告,进行专家论证,申请立项。 系统开发阶段年月日完成系统开发。 系统测试阶段：年月日完成系统测试。 系统试运行阶段：年月日完成试运行及推广。 系统验收阶段：年月日完成验收。
针对小企业资产负债表和利润表（损益表）出具的审计报告的参考格式 【以下红字系提示性内容，报告仅作格式参考，但不限于此，项目负责人应根据实际情 况、包括审计意见类型及相关事项进行调整，并删除提示性内容】 审计报告 文号 abc公司全体股东： 我们审计了后附的abc 公司（以下简称abc公司）财务报表，包括2013年12 月31日的资产负债表、2013年度的利润及利润分配表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是abc公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照《小 企业会计准则》的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理 保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管 理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见【或发表保留意 见】提供了基础。 三、导致保留意见的事项 ?? 四、审计意见【或保留意见】 我们认为，【除“三、导致保留意见的事项”段所述事项产生的影响外，】abc公 司财务报表在所有重大方面按照《小企业会计准则》的规定编制，公允反映了abc公司 2013年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。 五、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注[]所述，[]。本段内容不影响已发 表的审计意见。 1、 []公司2013年度财务报表 2、 []公司2013年度财务报表附注 [本页无正文] 会计师事务所有限公司 （盖章） 中国·苏州 （签名）（盖章）（签名）（盖章）二零一四年月日中国注册会计 师：×××中国注册会计师：××× 财务报表附注 二零一三年度 人民币元
业务流程和案例题 案例题 某集团 销售事业部冰箱事业部彩电事业部集团财务采购中心 北京公司上 海 公 司 广 州 公 司 海 滨 彩 电 泰 山 彩 电 西 北 彩 电 内 蒙 彩 电 1、集团财务 （1）集团财务主要负责对集团总部的日常报销 （2）集中采购，即各产品公司将采购信息发给集团，由集团统一进行采购，采购的物料直接到当地的公司的仓库 （3）负责整个集团的全面预算管理，集团统一制定预算体系，并对下属公司进行预算控制。 （4）各行业定期进行财务状况和经营成果的分析 2、销售事业部与其下属成员 （1）销售事业部是管理中心，对其在全国各地的销售公司进行管理。要求实时掌控各地销售公司的财务状况和经营成果，并进行横向对比分析 （2）各地的销售公司主要销售集团的各种产品，当地有仓库，进行统一存货核算。 3、彩电事业部与其下属成员 （1）彩电事业部是管理中心，对其在全国各地的生产彩电的公司进行管理。要求实时掌控各地生产型公司的财务状况和经营成果，并进行横向对比分析 （2）各地的生产型公司主要从事彩电生产，其采购申请提交给集团采购中心有材料仓库进行存货核算，其生产的产品销售给销售事业部，每月人产成品仓库。 要求： （1）集团财务会计信息系统应该具备哪些功能？ （2）销售事业部和销售公司的会计信息系统应该具备那些功能？ （3）彩电事业及其下属成员的会计信息系统应该具备哪些功能？ 答：（1）这要根据企业集团类型和对分公司的管理要求来决定，这家企业集团是产业型企业集团，这种类型的企业集团对财务集中管理的要求比较高，往往对整个集团下属成员实行分散经营、集中管理，因此，会计信息系统从功能上讲，集团与成员单位的交集是最大的，集团总部应该涵盖所有功能模块或子系统，如总账、采购与付款管理、存货核算与管理、销与应收管理、生产、报告、继续评价等功能模型与子系统），做到集团与成员单位信息共享、单据在成员单位之间实时协同、预算体系和指标统一制定和共享、资金集中管理、集团能够利用信息评价整个集团成员的绩效等。 （2）销售事业部和销售公司会计信息系统应该具备功能。 销售事业部主要任务是完成销售核算与管理任务，销售公司是具体实现销售业务的经营单元，因此这两个层级的组织都应该选择与销售业务有关的功能模块或者子系统（如总账、销售与收款、存货、报表、绩效评价等模块）。 3. 彩电事业部与其下属成员会计信息系统应该具备功能。 彩电事业部主要任务是完成生产核算与管理任务，其下属成员是具体从事生产活动的单元，因此这两个层次的组织都应该选择与生产核算与管理有关的功能模型或者子系统（如总账、生产、存货、报表、绩效评价等模块）。
《审计信息管理系统》使用说明 第一章概述 欢迎使用《审计信息管理系统》，本文介绍《审计信息管理系统》的使用方法。本系统是针对XXX市审计局日常行政办公、信息管理和设计的应用系统，充分考虑了XXX市审计局的办公内容、行文流程、组织结构等相关内容，给用户提供丰富、完整、方便的功能，正确处理企业日常工作中的各种常规事务，如收文、发文、信息管理、信访管理、档案管理等，通过对各种办公过程的流程化分析、图形表示、自动控制行文流转过程，提高办公效率，保证日常工作高效、规范的进行，实现无纸化办公。 本系统主要以审计项目的实施与管理为核心，同时提供人事管理和各科室之间的信息交换功能，方便领导和各科室成员迅速掌握当前工作的内容和工作进度。 本系统使用了高度安全的Lotus Notes/Domino R5作为开发平台，能适应用户在不同环境和条件下的需求，有着极为可靠的安全性。本系统有广泛的适用性。它是标准的工作流办公自动化软件，稍加改进即可与其他企事业单位自身组织机构相配置，用户单位无需更改现有组织机构，可快速部署整个系统，迅速从中获得效率提升。 第二章主界面 一、启动审计信息管理系统 办公自动化系统的启动，操作员单击［开始］→［程序］→［Lotus 应用程序］→［Lotus Notes］，系统会出现一对话框（如图2-1），输入正确的口令，系统就会进入审计信息管理系统主界面。 图2-1
如果操作员要选择其它的人员的ID（即以其他人员的身份登录，前提是直到其他人员的密码），操作员可单击［取消］，系统会弹出（如图2-2）的对话框，操作员从中挑选需要的ID，再输入正确的口令，系统就以他的身份进入审计信息管理系统主界面。 图2-2 二、主界面的操作 打开Lotus Notes，《审计信息管理系统》的主界面（如图2-3）自动作为缺省首页出现。主界面上有8个标题，分别是打开以下8个功能模块的链接：人事管理、文件审批、审批进度、审计档案、综合查询、流转定稿、电子邮件和文档模板。 图2-3 退出办公自动化系统，用户只需单［退出］即可。
审计管理系统(OA)常见使用问题解答 （2006-5-18） Ⅰ.审计人员 1)问：点击公文标题后，页面显示“正在打开公文”，然后一会就消失了， 没有反应是什么原因？ 答：可能本地电脑上安装了“上网助手”之类的工具，把弹出的公文窗口阻止了，请关闭该工具，重试。 2)问:审计管理系统无法打开公文,总是弹出错误提示窗口 “Error?number?…”请问遇到这类问题怎么解决？ 答: 这种情况需要注意下列原因： （1）客户端IE浏览器的设置是否正确； （2）windows操作系统登录的用户不能为中文，否则有可能导致无法正常打开公文; （3）建议使用office 2000版本, 查看本机是否存在一些上网助手。3)问：为什么在公文办理时，点击打开一个Word文件（或接着再打开另 外一个本地Word文件），Word的菜单项或工具栏内容少了很多？ 答：是因为审计管理系统在使用Word时，对其进行了二次开发以便各种控制需要，把部分不允许使用的功能禁止了。但不对正常的使用产生影响，如在没有打开OA系统内的公文时打开了Word程序，则菜单和工具栏都恢复了原样。在极个别情况下，如果没有恢复，请咨询热线电话，服务人员会很快协助解决此问题。 4)问：公文处理单上的各个区域与公文有什么关系？ 答：公文处理单的区域与公文的各类要素是一一对应的，公文程序通过读取处理单上的各个区域内容，在公文套模版的时候把公文各要素（公文标题、发文字号等）填充到正文的相应位置，所以处理单上正文不应该包括公文各基本要素，而只需要正文内容，否则在套模版的时候就会有重复项。
5)问：当某公文不想阅读时，怎么让其不再在待阅列表中出现？ 答：在待阅公文界面中有个控件按钮“免读”，选择某个待阅公文，点击免读即可。 6)问：在出差期间，需要本人办理的公文怎么处理？ 答：有两种方法：个人办文权限转移和通过委托部门文书管理员 （1）个人办文权限转移 选择“办文权限转移”，选择被委托人和委托开始时间以及委托结束时间，点击“保存”完成个人授权。点击“高级”会弹出如下页面，可以在整个机关选择被委托人员，选择人员后点击“保存”来完成办文权限转移。 提示：委托办理功能的范围为本人所在的部门。 （2）部门文书管理员 以部门文书管理员的身份登录系统，在审计管理区—〉部门文书管理—〉办文权限转移?，出现本部门所有人员列表：选择委托人和被委托人，填写委托开始时间和委托结束时间，然后点击“保存”来完成部门内人员办文权限的转移。 7)问：待阅公文很多，如何让其分类保存？ 答：待阅公文（列表）是已入库公文中，由机关文书分发给你的必需看的文件集合。每个用户在公文管理中都有一个“个人文件夹”，用户根据个人需要在个人文件夹中新建类别组，在已阅公文界面中，选择某个公文点击复制，然后选择要把该公文放在哪个分组里即可，以后可以按照个人分类进行查找已阅过的公文。 8)问：为什么公文列表中点击标题后，不能打开相应公文，同时弹出对话 框错误信息？ 答：一般情况下先确认是否满足如下条件：? （1）操作系统登录时，登录名不能是中文字，必须是英文或拼音，且最好有密码。如果是中文名称，需要新建一个英文用户，建议以后就用此新建的用户登录。 （2）在“internet选项”中，确认“受信任站点”和“安全站点”的列表中是否有您的OA系统的域名或IP。
财务报表审计报告模板 XXX有限公司全体股东： 我们审计了XX有限公司(以下简称XXX公司)财务报表，包括 20XX年12月31日的资产负债表、合并资产负债表，20XX年度的利 润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是XXX公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露 的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，XX公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了XXX公司20XX年12月31日的财务状况以及20XX年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师 中国XX公司 二○XX年六月八日
第1页（共3页） 管理学作业答题纸 管理信息系统作业02（第5-8单元）答题纸 学籍号：姓名：分数： 学习中心：专业：____________ 本次作业满分为100分。请将每道题的答案写在对应题目下方的横线上。 题目1 [50 分] 答：内部控制制度审计：为了保证信息系统能够安全可靠地运行，严格内部控制 制度十分必要，它可以保证数据功能所产生的信息具有正确性、完整性、及时性 和有效性。 应用程序审计：计算机应用程序审计是信息系统审计的重要内容，这是因为企业 处理经济业务的目的、原则和方法都体现在计算机程序之中，他们是否执行国家 的方针政策，是否执行财经纪律和制度也往往在应用程序中体现出来。 数据文件审计：数据文件审计包括由打印机打印出来的数据文件和存储在各种介 质之上的数据文件的审计，包括会计凭证、会计帐本和会计报表，需要通过信息 技术进行测试。主要包括三个方面： 测试信息系统数据文件安全控制的有效性； 测试信息系统数据文件安全控制的可靠性； 测试信息系统数据文件安全控制的真实性和准确性。 处理系统综合审计：对信息系统中的硬件功能、输入数据、程序和文件４个因素 进行综合的审计，以确定其可靠性和准确性。 系统开发审计： 指对信息系统开发过程进行审计。包括两个目的：一是要检查开发的方法和程序 是否科学合理，是否受到恰当的控制；
第2页（共3页）二是要检查开发过程中产生的系统资料和凭证是否符合规范。 题目2 [50 分] 答：(1) 模块 通常是指用一个名字就可以调用的一段程序语句为物理模块。 在模块结构图中，用长方形框表示一个模块，长方形中间标上能反映模块处理功 能的模块名字。 模块名通常由一个动词和一个作为宾语的名词组成。 (2) 调用 模块间用箭头线联接，箭尾表示调用模块，箭头表示被调用模块。箭尾菱形表示 有条件调用，弧形箭头表示循环调用。 调用关系有：直接调用、条件调用（判断调用）和循环调用（重复调用）。(3) 数据 模块之间数据的传递，使用与调用箭头平行的带空心圆的箭头表示，并在旁边标 上数据名。箭头方向表示数据传送方向。 (4) 控制信息 为了指导程序下一步的执行，模块间有时还必须传送某些控制信息，例如，数据 输入完成后给出的结束标志。 控制信息与数据的主要区别是前者只反映数据的某种状态，不必进行处理。在模 块结构图中，用带实心圆点的箭头表示控制信息。 其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。 二．培训的及要求培训目的 安全生产目标责任书
暨大本科16会计《审计学》期末复习试题一 一、名词解释：（每小题3分，共15分） 1、送达审计 送达审计指审计机关通知被审计单位将有关资料在规定的时间内送到指定地点，由审计机关依法进行审计。 2、审计业务约定书 审计业务约定书指民间审计组织与被审计单位共同签署的，以确认审计业务的委托与受托关系，明确委托目的、审计范围及双方应负责任等事项的书面文件。 3、审计工作底稿 审计工作底稿指审计人员在审计工作过程中形成的全部审计工作记录和获取的资料。 4、管理建议书 管理建议书指注册会计师在进行审计工作中，针对审计过程中注意到的，可能导致被审计单位会计报表重大错报或漏报的内部控制制度重大缺陷提出的书面建议。 5、独立审计准则 独立审计准则是由中国注册会计师协会制定，由中华人民共和国财政部颁布的，指导注册会计师执业时应遵守的行为规范。 二、单项选择题（每小题1 分，共15分。在下列各题的备选答案中，选出你认为正确的答案） 1、构成一项审计活动的相互有责任关系的三方面的当事人是（D） A审计人B被审计人C审计委托人D审计关系人 2、对被审计单位经营成果和资金使用效果等进行的审计称为（B） A财政财务审计B经济效益审计C财经法纪审计D经济责任审计 3、采取下列哪种方法获得的审计证据品质低，证据力差，主要是为了进一步审计提供线索（A）A询问法B盘存法C函证法D分析法 4、凡参加全国注册会计师资格考试全部合格者，可以申请成为（C） A执业会员B名誉会员C非执业会员D团体会员
5、采用监盘法一般能取得较为可靠的（A） A实物证据B书面证据C口头证据D环境证据 6、审计人员在审计计划和审计报告阶段，为规范和总结整个审计工作，并发表审计意见所形成的审计工作底稿是（C） A业务类工作底稿B一般工作底稿 C 综合类工作底稿D专用工作底稿 7、文字描述的不足表现在（D） A系统性差B难以将所有应调查项目包含在内C易于流于形式D较为抽象、细节难辩 8、预计总体误差为零开始，边抽样边审查评价来完成抽样审计工作的方法称为（A） A停走抽样B发现抽样C变量抽样D属性抽样 9、下列哪种审计报告是注册会计师审计工作的最终成果，具有法定证明效力（B） A国家审计报告B民间审计报告C国际审计报告D内部审计报告 10、内部控制的总评主要是指（B） A评价企业会计监督系统B依赖程度评价 C评价企业内部控制系统D风险程度评价 11、民间审计属于（C） A专项审计B强制审计C任意审计D突击审计 12、某注册会计师于2002年5月17日完成了对某公司2001年度的审计，2002年5月20日准备签发审计报告，则审计报告日为（D） A 2001年12月31日 B 2002年5月17日 C 2002年1月1日 D 2002年5月20日 13、审计人员认为抽样结果可以达到审计目的而愿意接受的审计对象总体的最大误差（B）A标准误差B可容忍性误差C标准方差D预期总体误差 14、独立审计准则体系中哪项内容不具有强制性（C） A独立审计基本准则B独立审计具体准则C执业规范指南D独立审计实务公告 15、根据审计证据的重要性要求，在签定审计证据时，不应考虑（C） A数量大的事项B数量大性质不严重的事项C数量零星的事项D数量小性质严重的事项 三、多项选择题（每小题2 分，共30分。在下列各题的备选答案中，选出你认为正确的答案） 1、审计的独立性主要表现在（ABCD） A机构独立B人员独立C工作独立D经济独立E财务独立 2、证实客观事物的方法包括（ABCD）
1.1 1.2审计管理系统功能简介 审计管理系统由审计署机关辅助办公系统升级、改造而成。它是一个为审计机关提供领导决策支持、公文流转办理、审计业务管理、信息资源共享、机关事务处理等五个功能于一体的协同工作平台，用以加强审计业务工作的决策、组织、指导和管理，并构建用于支撑审计业务的基础资源数据库，是金审工程一期应用系统建设的一项重要成果。 审计管理系统采用组件化技术及B/S结构和C/S结构相结合的方式开发，以B/S结构为主，部分功能复杂并且用户面较小的软件采用C/S结构。利用中间件的强大功能，基于金审工程应用平台支持，具有动态可重构、扩展能力强的特点。除特殊岗位外的一般用户只需要通过浏览器使用系统，用户界面统一，操作简单，易于掌握。 在征求地方审计机关意见基础上，供地方审计机关本地化部署的审计管理系统地方版和1拖N版功能分区调整为四个： ●个人办公：提供公文阅办流转、业务信息的管理功能。 ●待办工作：集中提示当前用户当前需要办理的工作。 ●信息资源：共享审计业务信息、学习材料和文献等。 ●应用设置：有关业务管理工作非常用的基础配置工作。 1.3审计管理系统在地方审计机关的本地化部署 为了发挥国家基本建设投资的效益，审计署领导决定，将金审工程建设的应用系统推广到地方审计机关使用。审计署信息办除将现场审计实施软件发放地方审计机关推广使用外，又在审计管理系统的基础上，研制了审计管理系统地方版和1拖N版，以供各级地方审计机关有选择地进行本地化部署。 审计管理系统地方版是审计署为适应地方审计机关，特别是省级审计机关，加强审计管理、提高信息技术应用水平、节省信息化建设资金的需要，在金审工程一期投资所建审计管理系统的基础上建设的应用系统，是金审工程一期应用系统建设的一项重要成果。地方版依托国家电子政务网络平台、公共通信网络平台或局域网网络环境，在单一的硬件平台上部署系统，提供给本审计机关及同城或
XXXX设备股份有限公司2009年度财务报表的审计报告 X X会计师事务所 Ascenda Certified Public Accountants
审计报告 审（2010）GF字第020053号XXXX设备股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的XXXX设备股份有限公司（以下简称盾安环境公司）财务报表，包括2009年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2009年度的利润表和合并利润表、2009年度的现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是盾安环境公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，盾安环境公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了盾安环境公司2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师 XXXX会计师事务所有限公司 中国注册会计师
信息化管理与运作期末复习题 一、单选题 1. 信息技术革命具有技术（）等特征。答案：A A. 科学化、群体化、智能化、高新性 B. 网络化、群体化、智能化、高新性 C. 科学化、群体化、智能化、数字化 D. 科学化、平民化、集成化、高新性 2. （）后来居上，已经成为继报纸、广播、电视之后最重要的传播媒体。答案：D A. 多媒体 B. 电子媒体 C. 数字媒体 D. 网络媒体 3. 摩尔（Moore）定律揭示：在1970至2000年的30年间，微处理器芯片大约每（）个月集成度翻番，处理能力提高一倍，体积和价格减半。答案：B A. 12 B. 18 C. 30 D. 36 4. 本书所用的“信息化”大多数情况下特指（）。答案：C A. 信息化是指信息技术在国民经济和社会生活中逐步应用的过程； B. 信息化是继农业化、工业化之后人类生存和发展的一个历史阶段，其结果是导致人类进入信息社会； C. 信息化是各级社会组织为顺应社会发展潮流，所从事的应用信息技术提高信息资源开发和利用效率的活动。 D. 信息化是政府促进经济发展和社会进步的重要战略； 5. 与信息内涵相近的词有（）。答案：C A. 数据、消息、数字 B. 媒体、知识、情报 C. 音信、消息、情报 D. 数据、通告、新闻 6. 信息论专家美国学者申农把信息看成是（）。答案：B A. “加工后的数据” B. “减少不确定性的东西”； C. “通告” D. “传递中的知识差” 7. 简单地理解，资源就是对人类有用的、创造（）的东西。答案：C A. 知识 B. 奇迹 C. 财富 D. 业绩 8. 从循环使用角度看，资源可分为（）。答案：A A. 可再生资源和不可再生资源 B. 自然资源和社会资源 C. 土地资源和人力资源 D. 信息资源和物质资源 9. 经济上看，软件产品生产是一种（）初始版本成本、（）复制成本、可忽略产量限制的生产。答案：B A. 高、高 B. 高、低 C. 低、高 D. 低、低 10. 某一主体拥有的信息可以被复制给其他主体，同时自身拥有的信息没有损失，这便是信息天然的（）。答案：C A. 传递性 B. 互换性 C. 共享性 D. 变换性
信息系统安全审计管理制度 第一章工作职责安排 第一条安全审计员职责 1.制定信息安全审计的范围和曰程； 2.管理详尽的审计过程； 3.分析审计结果并提出对信息安全管理体系的改进意见； 4.召开审计启动会议和审计总结会议； 5.向主管领导汇报审计的结果及建议； 6.为相关人员提供审计培训。 第二条评审员甶审计负责人指派，协助主评审员进行评审,其职责是： 1.准备审计清单； 2.实施审计过程； 3.完成审计拫告； 4.提交纠正和预防措施建议； 5.审查纠正和预防措施的执行情况。 第三条受审员来自相关部门 1.配合评审员的审计工作； 2.落实纠正和预防措施； 3.提交纠正和预防措施的实施报告。 第二章审计计划的制订 第四条审计计划应包括以下内容：
1.审计的目的； 2.审计的范围； 3.审计的准则； 4.审计的时间； 5.主要参与人员及分工情况。 第五条制定审计计划应考虑以下因素： 1.每年应进行至少一次涵盖所有部门的审计； 2.当进行巨大变更后（如架抅、业务方向等)，需要进行一次涵盖所有部门的审计。 第三草安全审计实施 第六条审计的准备 1 .评审员需事先了解审计范围相关的安全策略、标准和程序; 2.准备审计清单，其内容主要包括： (1)需要访问的人员和调查的问题； (2)需要查看的文档和记录（包括日志)； (3)需要现场查看的安全控制措施。 第七条在进行实际审计前，召开启动会议，其内容主要包括: 1,评审员与受审员一起确认审计计划和所采用的审计方式,如在审计的内容上有异议，受审员应提出声明（例如：限制可访问的人员、可调查的系统等）； 2.向受审员说明审计通过抽查的方式来进行。
管理信息系统期末考试试题考试时间：120分钟满分：100分 一、单选题(20*1.5分= 30分) 1.在管理信息系统的金字塔型结构中，处于最下层的是。 A. 业务处理系统 B. 财务系统 C. 数据处理系统 D. 决策支持系统 2.管理信息系统的功能不包括下面哪一项。 A. 信息处理功能 B. 预测功能 C. 决策功能 D. 计划功能 3.系统方法的主要原则是。 A. 整体性原则 B. 目标优化原则 C. 分解协调原则 D. 以上均是 4.下列人员不属于管理信息系统用户的是。 A. 总经理 B. 系统分析员 C. 部门经理 D. 数据输入员 5.信息技术的应用是促成组织结构扁平化，使企业。 A. 决策失误减少 B. 信息失真 C. 信息沟通复杂 D. 信息结构简单 6．办公自动化系统英文缩写是。 A. MIS B. TPS C. OAS D. ATA 7．数据检测主要在哪个阶段进。 A．随时进行 B．数据输出时 C．数据计算时 D．数据输入时 8．系统从外界接受的物质、能量和信息称作。 A．系统的处理
B．系统的决策 C．系统的输出 D．系统的输入 9．在面向对对象的程序设计方法中用于定义改变对象状态的各种操作是。 Ａ. 类 Ｂ. 事件 Ｃ. 属性 Ｄ. 方法 10．开发一个初始原型所需的时间随系统规模的大小、复杂性和完整和度而不同，最好完成时间应在。 A. 3－6周 B. 5－10周 C. 7－8周 D. 2－6周 11．系统的生命期模型通常被称为。 A．逻辑模型 B．数据模型 C．瀑布模型 D．数学模犁 12．计算机辅助软件工程的英文缩写是。 A．A C S E B．C A S E C．S E A C D．C A E S 13．管理信息系统的生命期划分中第一个阶段为。 A. 总体规划 B. 系统分析 C. 系统设计 D. 系统实施 14．以下关于重用说法正确的是。 A．尽量使用已有的类 B．不须考虑重复使用 C．重用的开发成本很高 D．为实现重用可降低质量 15．采用HUB或SWITCH作为中心结点，网上任何两点之间的通信都需经过中心结点的网络结构是。 A. 总线结构 B. 星形结构 C. 环形结构 D. 圆形结构 16．关于数据字典，以下哪个叙述不正确。 A．数据字典的作用是对数据流程图上的每个成分进行定义上说明 B．数据流程图和数据字典是描述系统逻辑模型的主要工具 C．数据字典只能手工编写
第1页（共2页） 管理学作业答题纸 管理信息系统作业02（第5-8单元）答题纸 学籍号：姓名：分数： 学习中心：专业：____________ 本次作业满分为100分。请将每道题的答案写在对应题目下方的横线上。 题目1 [50 分] 答：内部控制制度审计：为了保证信息系统能够安全可靠地运行，严格内部控制制度十分必要，它可以保证数据功能所产生的信息具有正确性、完整性、及时性和有效性。 应用程序审计：计算机应用程序审计是信息系统审计的重要内容，这是因为企业处理经济业务的目的、原则和方法都体现在计算机程序之中，他们是否执行国家的方针政策，是否执行财经纪律和制度也往往在应用程序中体现出来。 数据文件审计：数据文件审计包括由打印机打印出来的数据文件和存储在各种介质之上的数据文件的审计，包括会计凭证、会计帐本和会计报表，需要通过信息技术进行测试。主要包括三个方面： 测试信息系统数据文件安全控制的有效性； 测试信息系统数据文件安全控制的可靠性； 测试信息系统数据文件安全控制的真实性和准确性。 处理系统综合审计：对信息系统中的硬件功能、输入数据、程序和文件４个因素进行综合的审计，以确定其可靠性和准确性。 系统开发审计： 指对信息系统开发过程进行审计。包括两个目的：一是要检查开发的方法和程序是否科学合理，是否受到恰当的控制；
第2页（共2页） 答：(1) 模块 通常是指用一个名字就可以调用的一段程序语句为物理模块。 在模块结构图中，用长方形框表示一个模块，长方形中间标上能反映模块处理功能的模块名字。 模块名通常由一个动词和一个作为宾语的名词组成。 (2) 调用 模块间用箭头线联接，箭尾表示调用模块，箭头表示被调用模块。箭尾菱形表示有条件调用，弧形箭头表示循环调用。 调用关系有：直接调用、条件调用（判断调用）和循环调用（重复调用）。(3) 数据 模块之间数据的传递，使用与调用箭头平行的带空心圆的箭头表示，并在旁边标上数据名。箭头方向表示数据传送方向。 (4) 控制信息 为了指导程序下一步的执行，模块间有时还必须传送某些控制信息，例如，数据输入完成后给出的结束标志。 控制信息与数据的主要区别是前者只反映数据的某种状态，不必进行处理。在模块结构图中，用带实心圆点的箭头表示控制信息。