会计信息系统管理办法
第一章总则
第一条为了充分利用信息系统规范经营行为，提高信息系统的可靠性、稳定性、安全性及数据的完整性和准确性，降低人为因素导致内部控制失效的可能性，形成良好的信息传递渠道，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。
第二条本制度所称信息系统是指利用计算机技术对业务和信息进行集成处理的程序、数据和文档等的总称。
第二章岗位分工与授权审批
第三条行办对计算机信息系统实施归口管理，负责信息系统运行、维护等工作。
第四条财会部门负责信息系统中各项业务账务处理的准确性和及时性，会计电算化制度的制定，财务系统操作规定等。
第五条材料等其他部门和车间应根据本部门、车间在信息系统中的职能定位，按照归口管理部门制定的管理标准、规范、规章来操作和运用信息系统。
第六条行办应建立计算机信息系统岗位责任制。设立计算机信息系统管理维护岗位，负责保障并监控全段局域网络的正常运行。
第七条操作用户负责自己使用计算机的操作安全，并按授权处理数据。
第八条各部门因工作需要必须安装调试使用新程序或新软件时，应经主管领导、单位负责人批准后方可实施。
第三章信息系统访问安全
第九条计算机信息系统操作人员不得擅自进行系统软件的删除、修改等操作，不得擅自升级、改变系统软件版本，不得擅自改变软件系统环境配置。
第十条信息系统管理员应当对信息系统操作人员的账号、密码和使用权限进行严格规范，建立相应的操作管理制度。未经操作培训的人员不得作为操作人员。
第十一条应建立账号审批制度，加强对重要业务系统的访问权限管理。对于发生岗位变化或离岗的用户，信息系统管理员应当及时调整其在系统中的访问权限。
信息系统管理员应当定期对系统中的账号进行审阅，避免有授权不当或非授权账号存在。
第十二条对于超级用户等特权用户，信息系统管理员应该严格限制其使用，并对其在系统中的操作全程进行监控。使用完毕后，应当由不相容岗位对其操作日志进行审阅。
第十三条信息系统管理部门和用户部门应当充分利用操作系统、数据库、应用系统自身提供的安全性能，在系统中设置安全参数，以加强系统访问安全。禁止未经授权人
员擅自调整、删除或修改系统中设置的各项参数。
第十四条技术部门应定期检测信息系统运行情况，及时进行计算机病毒的预防、检查工作，禁止用户安装非法防病毒软件和私自卸载要求安装的防病毒软件。
第十五条信息系统操作人员应当在权限范围内进行操作，不得利用他人的口令和密码进入软件系统。操作人员或密码泄露后，必须及时更改密码。操作人员如果离开工作现场，必须在离开前锁定或退出已经运行的程序，防止其他人员利用自身账号操作。
第十六条财务部门应当认真审核采购、生产等部门与财务相关的关键业务数据，保证会计信息与业务流程在时间、数量和价值上的统一。
第十七条各部门应当建立信息数据变更处理（包括数据导入、数据提取、数据修改等）规范。一经发现已输入数据信息有误，必须按照信息系统操作规定加以修正。
第十八条各部门应对数据信息进行定期备份，对数据批处理或实时处理的处理前数据进行自动备份。并在备份完毕后，将备份介质异地保存。
第四章硬件管理
第十九条技术部门应当制定计算机信息系统硬件管理制度，对设备的新增、报废、流转等情况建档登记，统一管理。
第二十条各部门应将计算机硬件设备放置在合适的物理环境中，由专人负责管理和检查，其他任何人未经授权不得接触计算机信息系统硬件设备。对于主要系统服务器应当配备不中断电源供给设备。
第二十一条硬件设备的更新、扩充、修复等工作应当由相关人员提出申请，报上级主管负责人审批。
第二十二条操作人员应当严格遵守用电安全，不得在计算机专用线路上使用其他用电设备。
第二十三条技术部门应完善计算机信息系统硬件设备异常状况处理制度。一经发生异常状况（如冒烟、打火、异常声响等），用户部门应立即通知技术部门，并按处理制度进行处理。
第五章会计信息化及其控制
第二十四条应加强会计信息化工作，并对其工作流程进行有效控制。本制度所称会计信息化是指利用计算机信息技术代替人工进行财务信息处理，以及替代部分由人工完成的对会计信息的分析和判断的过程。
第二十五条财务部门应建立会计信息化操作管理制度，明确会计信息系统的合法有权使用人员及其操作权限和操作程序，形成分工牵制的控制形式。出纳人员不得兼任电算化系统管理员，不得兼任记账凭证的审核工作。
第二十六条铁路财务会计管理信息系统按职责分为
软件操作，审核记账，网络维护与权限管理。
1、软件操作：负责输入会计数据，输出记帐凭证，会计账薄，报表和进行部分会计数据处理工作；物资部门负责材料收支、调转等数据输入、汇总、报表等工作。
2、审核记帐：负责对输入网络计算机的会计数据(原始凭证和记账凭证等)进行审核，操作会计软件登记机内帐薄，对打印输出的账薄，报表进行确认。
3、网络计算机维护权限与管理：负责保证网络计算机硬件、软件的正常运行，管理机内会计资料，物资数据，防止利用计算机进行舞弊。
第二十七条会计人员、物资人员必须按照系统提供的专门功能，严格按照计算机使用权限进行作业，对自己的操作密码、口令应严格保密。
第二十八条会计人员、物资人员不得对现有网络布线设施进行更改、破坏，不得对计算机内有关网络设置随意更改，如需要更改，必须上报财务处批准后，与财务部门及技术部门信息员取得联系，由信息员统一安排更改。对重要数据必须定期、及时做好备份。
第二十九条各软件操作人员只能对其指定的可写数据文件进行操作，对只能读的共享文件无权修改。
第三十条会计人员变更业务时应及时对其掌握的系统规定的密码，口令进行调整，新的会计年度开始或更换系
统管理员时，口令必须全部更换。
第三十一条每星期必须由专人至少进行一次数据备份。物资管理人员在新的年度开始或更换管理人员时，口令亦必须全部更换。
第三十二条所有接入财务物资信息网络的微机，不得采用拨号、宽带接入、专线接入等方式自行接入互联网。
第三十三条操作人员离开计算机时，应执行相应命令退出会计信息系统。
第三十四条由专人保存必要的上机操作记录，记录操作人、操作时间、操作内容、故障情况等。
第三十五条网络微机操作员，要加强防范，严格按操作规程使用，对防护措施不力，造成系统瘫痪或数据丢失的，要追究当事人及主管领导责任。
**集团财务有限公司 电子商业汇票业务管理办法 第一章总则 第一条为规范**集团财务有限公司（以下简称：财务公司）的电子商业汇票业务管理，有效防范电子商业汇票系统风险，健全内部管理和操作流程，促进业务健康发展，根据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》及《电子商业汇票业务管理办法》等有关法律法规，并依据《太原钢铁（集团）有限公司票据资金归集管理办法》，制订本办法。 第二条本办法所称的电子商业汇票是指出票人依托电子商业汇票系统，以数据电文形式制作的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。电子商业汇票分为电子银行承兑汇票和电子商业承兑汇票。电子银行承兑汇票由银行业金融机构、财务公司承兑；电子商业承兑汇票由金融机构以外的法人或其他组织承兑。电子商业汇票的付款人为承兑人。 电子商业汇票业务包括承兑、贴现、转贴现、再贴现及提示付款等事项。 第三条本办法适用于财务公司所办理的电子商业汇票业务。 经集团公司授权，财务公司办理成员单位的电子商业汇票业务。在财务公司不能满足成员单位需求时,由财务公司统筹安排其它银行办理。 第四条电子商业汇票承兑、贴现业务期限最长不得超过12个月。 第二章办理条件 （一）办理承兑业务须在财务公司已开立存款账户；办理贴现业务可以
在财务公司开立存款账户。 （二）在财务公司取得信用评级并获得授信额度，如需担保则严格按照授信条件要求落实担保措施。 （三）生产经营正常，产品质量和服务较好，具有持续经营能力； （四）财务状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源，无不良信用记录； （五）财务公司要求的其他条件。 第六条申请办理电子商业汇票业务的申请人应提供以下资料： （一）三证合一的《企业营业执照》原件，未办理三证合一的提供《企业营业执照》、《组织机构代码证》、《税务登记证》（国税、地税）原件，财务公司审查后留取复印件，并在复印件上加盖公章或财务专用章； （二）根据电子票据业务类型，提供相应的申请书并加盖财务专用章和法人名章； （三）财务公司要求提供的其他资料。 第三章电子商业汇票推广 第七条电子商业汇票业务作为集团融资的渠道，且为国家大力推广的金融产品，应当在集团内积极进行推广实施。 第八条集团公司计财部、**股份公司计财部负责在月度财务收支预算中安排电子商业汇票签发预算，合理安排各单位的电子商业汇票使用额度。 在集团内部推广成员单位之间结算使用电子商业汇票进行支付结算，拓宽融资渠道，减少银行借款的使用量，降低融资成本（见附件1）。 第九条财务公司协调各采购部门、销售部门向供应商、客户推广使用电子商业汇票，严格执行财务收支预算，保证电子商业汇票使用额度（见附
电子签章管理办法（试行） 为规范我局电子印章在电子公文及诉讼文书中的使用，保证公文传输的安全、合法、有效，根据《中华人民共和国电子签名法》，参照《国务局关于地方各级人民政府和部门印章管理的规定》等公章管理的相关规定，结合我局实际情况，制定本办法。 第一章电子签章的适用范围 第一条本规定适用于我局通过在线网络流转的各类公文、诉讼文书。 第二条适用电子签章的公文包括通过网上办公系统流转的各类行政文件、办公室文件。未经过网上办公系统流转的公文及党组文件，暂不适用电子签章。 第三条适用电子签章的文书包括：表格类文书、填充类文书、制作类文书（如请示、决定、委托函等）。 第四条加盖电子印章的公文、文书与加盖实物印章的纸质公文、文书具有同等法律效力。但该电子文件的复印稿或经任何形式的电子格式转换稿，不具备相同法律效力。 第二章电子签章的定制和管理 第五条电子签章管理部门为办公室，电子印章的印模由办公室统一制作、颁发。
第六条根据工作需要确定电子签章的数量，统一配发至办公室文书或指定的专人保管和使用，并做好登记工作，电子印章专管人员因事、病、休假等原因不在岗位时，应经办公室主任同意指定他人代管，并做好交接工作。 第七条电子印章使用人员包括运行、维护、申请、管理、打印电子印章的工作人员，要自觉遵守系统运行中相关的规章制度，按照自己的权限，熟悉系统操作，认真完成本人在系统中所承担的工作。 第八条电子印章管理人员应妥善保管好账号和密码，并定期（建议每60天）更改密码。取得账号和初始密码后应立即修改密码，如忘记密码应报信息技术人员进行处理。如因用户使用初始密码、简单密码或者密码外泄等原因造成不良后果的，追究管理人员的责任。 第三章电子签章的使用 第九条电子印章的签署流程与实物印章的加盖流程一致（详见附件）。提起电子签章的公文、文书需按照审批流程通过审批后方可申请加盖电子印章，签章人需审核是否经有签发权人签发后方可使用电子印章。公文、文书未经过审批，不能启动电子签章及在线打印程序。 第十条文书送审批前，撰稿人或承办人应根据文书性质决定启动电子签章还是传统签章。文书一经送电子签章，系统自动设定该文件无法编辑。如确需修改，应重新启动审批程序。
北京工大住宅维修中心 财务印鉴管理办法 第一条为了规范中心财务印章管理，实行有效的内部控制，防范潜在 风险，制定本办法。 第二条本办法适用北京工大住宅维修中心。 第三条中心财务印章管理原则：分开存放保管、监督审批使用、台账 登记备查。 第四条中心财务印章包括：财务专用章、中心法人印章（简称法人章）和发票专用印章。 第五条财务印章由财务部门指定人员负责保管，预留银行印鉴必须分 人保管。保管人员收到印章后，必须进行交接登记。财务专用章由财务部门 负责人保管，法定代表人印鉴由出纳负责保管，其它财务印章由财务部门负 责人或授权主管会计保管。 第六条财务印章必须保存在安全地方，并且经常检查，非保管人员不 得使用，非经主管财务的领导同意，不得携章外出。 第七条禁止非财务事项加盖财务印章，严禁财务印章外借。因特殊原 因（事项）使用财务印章的，需经中心主任或财务主管批准后方可办理。 第八条建立《财务印章使用登记簿》，对每一笔特殊事项加盖印章应该进行登记，注明使用对象、使用事项、经手人、金额及其他事项。 第九条财务印章的使用范围： 1、财务部门行政章用于中心内部行文及以财务部门名义形成的各种内部 通知、函件、报告、备忘录等文字资料的用印,由财务部门负责人审核批准后
用印。 2、财务专用章为中心办理会计业务的专用印章，是中心在银行的预留印 鉴之一，其使用范围为： （1）支票签发的用印； （2）中心资金支付及调拨的用印； （3）经济业务往来单位的帐户余额签认用印，中心内部单位帐款转帐单 的用印； （4）其他与财务会计业务相关的用印。 3、法人或代表人印章为中心在银行的预留印鉴之一，用于支票的签发以 及中心资金支付及调拨，未经批准，不得用作其他用途。 4、财务人员个人印章为财务人员在中心赋予的财务工作权限内使用的印章。其使用范围为会计原始凭证、记帐凭证、会计帐簿、会计报表、税务报 表、往来业务转帐单、费用分割单、发票、会计档案等的用印。 5、其他各种材料的用印，以及中心职工因私需加盖中心财务印章的各种 材料的用印，由财务部门负责人依据具体情况酌情决定。特殊情况下需请中 心财务主管领导审核批准。 6、财务部门发布公文用印、对外报送的各种财务会计报表用印、税务申 报缴纳用印，应按照要求一律使用专用中心印章，不得使用中心预留财务印 章（财务人员个人印章除外）。 7、严禁在空白纸张上用印。 第十条监印人应坚守岗位，尽职尽责，妥善安全保管印章，财务专用 章如有遗失，财务负责人须及时向主管领导报告，立即在影响较大的媒体上 刊登遗失启事，同时向开户银行、税务局等其他相关单位发函声明，并在24小时内办理更换印鉴的手续。 第十一条财务人员在工作权限内进行日常财务工作时使用财务印章无
第六条根据工作需要确定电子签章的数量，统一配发至办公室文书或指定的专人保管和使用，并做好登记工作，电子印章专管人员因事、病、休假等原因不在岗位时，应经办公室主任同意指定他人代管，并做好交接工作。 第七条电子印章使用人员包括运行、维护、申请、管理、打印电子印章的工作人员，要自觉遵守系统运行中相关的规章制度，按照自己的权限，熟悉系统操作，认真完成本人在系统中所承担的工作。 第八条电子印章管理人员应妥善保管好账号和密码，并定期（建议每60天）更改密码。取得账号和初始密码后应立即修改密码，如忘记密码应报信息技术人员进行处理。如因用户使用初始密码、简单密码或者密码外泄等原因造成不良后果的，追究管理人员的责任。 第三章电子签章的使用 第九条电子印章的签署流程与实物印章的加盖流程一致（详见附件）。提起电子签章的公文、文书需按照审批流程通过审批后方可申请加盖电子印章，签章人需审核是否经有签发权人签发后方可使用电子印章。公文、文书未经过审批，不能启动电子签章及在线打印程序。 第十条文书送审批前，撰稿人或承办人应根据文书性质决
定启动电子签章还是传统签章。文书一经送电子签章，系统自动设定该文件无法编辑。如确需修改，应重新启动审批程序。 第十一条电子印章管理人只能通过信息化应用系统对已 经审批的电子文件进行盖章，按规定的份数进行在线打印，并定期生成电子印章签章和在线打印情况汇总表，送办公室统一存档备查。 第十二条电子印章须在专用计算机上使用。使用电子印章，要做到位置准确，印章端正，清晰，防止错盖、斜盖和模糊。第十三条密级文书一律在密级电脑和密级打印机制作和打印。 第十四条定制的单机版电子签章参照本规定执行。该电子印章指定专人限在镇街道工作站文书制作范围内使用，确因工作需要使用单机版电子印章的，须经工作站领导小组办公室主任及本局办公室主任批准，做好登记，用后立即交还。第十五条本办法自下发之日起试行。 附件：电子签章操作流程: 一、文书审批流程 1. 公文文书。公文文书的“审批人”一般为科长或副科长，需经分管局领导审批的为分管局领导。承办人拟稿后，按照传统纸质审批程序逐级送“审批人”审批，“审批人”审批
最新文件---------------- 仅供参考--------------------已改成-----------word文本 --------------------- 方便更改 赠人玫瑰，手留余香。 电子签章管理办法（试行） 为规范我局电子印章在电子公文及诉讼文书中的使用，保证公文传输的安全、合法、有效，根据《中华人民共和国电子签名法》，参照《国务局关于地方各级人民政府和部门印章管理的规定》等公章管理的相关规定，结合我局实际情况，制定本办法。 第一章电子签章的适用范围 第一条本规定适用于我局通过在线网络流转的各类公文、诉讼文书。 第二条适用电子签章的公文包括通过网上办公系统流转的各类行政文件、办公室文件。未经过网上办公系统流转的公文及党组文件，暂不适用电子签章。 第三条适用电子签章的文书包括：表格类文书、填充类文书、制作类文书（如请示、决定、委托函等）。 第四条加盖电子印章的公文、文书与加盖实物印章的纸质公文、文书具有同等法律效力。但该电子文件的复印
稿或经任何形式的电子格式转换稿，不具备相同法律效力。 第二章电子签章的定制和管理 第五条电子签章管理部门为办公室，电子印章的印模由办公室统一制作、颁发。 第六条根据工作需要确定电子签章的数量，统一配发至办公室文书或指定的专人保管和使用，并做好登记工作，电子印章专管人员因事、病、休假等原因不在岗位时，应经办公室主任同意指定他人代管，并做好交接工作。 第七条电子印章使用人员包括运行、维护、申请、管理、打印电子印章的工作人员，要自觉遵守系统运行中相关的规章制度，按照自己的权限，熟悉系统操作，认真完成本人在系统中所承担的工作。 第八条电子印章管理人员应妥善保管好账号和密码，并定期（建议每60天）更改密码。取得账号和初始密码后应立即修改密码，如忘记密码应报信息技术人员进行处理。如因用户使用初始密码、简单密码或者密码外泄等原因造成不良后果的，追究管理人员的责任。
1.目的 为保证业务专用章使用的合法性、严肃性和可靠性，杜绝违法行为，维护公司利益，特制订本管理制度。 2.范围 本制度适用于通信项目部。 3.职责 3.1项目部印章管理员对业务专用章进行保管并登记盖章台账。 3.2项目部经理负责业务专用章使用、监督、检查工作。 3.3项目经理按照盖章流程使用印章。 4.印章使用要求 4.1项目部所持有的业务专用章（公司编号）只能用于该项目部所开展的生产业务， 不得用作其它用途。 印章使用包括：公司档案资料、交（竣）工资料、请款资料、验收报告（证书）、其他需盖业务专用章的资料。详见附件三 4.2项目部经理负责对盖章资料的审核及盖章后资料的检查。 4.3印章管理人员做好印章使用登记工作，可根据各部门的实际情况对重要的资料 进行扫描（复印）保存，如请款资料、验收报告（证书）等。 4.4没有《业务专用章盖章申请单》、《业务专用章使用台账》登记的违规盖章行 为，由印章管理员负责。 4.5盖章的工作流程 使用业务专用章前，使用人员必须填写《业务专用章盖章申请单》，转送项目部经理审批签字同意后，方可使用印章。 使用时必须由项目部印章管理人员亲自盖章或监督盖章，使用完项目部经理或其授权人应对盖章资料进行检查确保没有漏盖、错盖。 印章管理人员应做好印章使用登记工作，并对重要资料进行扫描（复印）保存。
注解：资料符合要求，是指根据《工程资料审核管理办法》规定，符合有关工程资料填写内容和结论、签字和施工单位盖章等标准。详见该办法。 5.记录表格
5.1《业务专用章盖章申请单》 DA-SG-JL-058 5.2《业务专用章使用台账》 DA-SG-JL-059 5.3《盖章检查表》 DA-SG-JL-060 6.本办法由生产管理部归口管理。