国际结算复习整理
第一章国际结算导论
1.国际结算含义
国家由于政治、经济、文化、外交军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。
2.国际结算分类2
1)国际贸易结算：
①有形贸易结算
②记账贸易结算（协定贸易结算）
③因国际资本流动所引起的商品贸易或资本性货物的贸易结算
④综合类经济交易中的贸易结算
2)国际非贸易结算
①无形贸易结算
②金融交易类结算
③国际资本单方面转移结算
④银行提供的以信用担保为代表的一系列服务与结算
⑤其他非贸易结算业务
3.国际结算特点6
1)按照国际惯例进行国际结算：规范国际结算业务，促进国际贸易发展
2)使用可兑换货币进行结算：不是所有可兑换货币均可以用于国际支付和国
际结算
3)实行“推定交货”原则：商业银行在国际结算业务中只处理单据而不管货
物
4)商业银行成为结算和融资的中心：国际结算的中心、国际信贷的中心4.国际结算的历史演变过程10
1)从现金结算发展到票据结算
2)从凭实物结算发展到凭单据结算
3)从买卖双方直接结算发展到通过银行进行结算，真正实现非现金结算5.银行处理国际业务机构设置的主要类型21
1)代表处：商业银行在海外设立的非营业性机构。
2)代理处：商业银行设立的能够转移资金和发放贷款，但不能从东道国吸收
当地存款的金融机构。
3)海外分支行（境外联行）：商业银行在海外设立的营业性机构。
4)代理行：本国银行在开展国际业务的过程中主动寻找外国银行，并与之建
立起一种在业务上彼此合作与支持的相互委托关系，即代理行关系，以便利国际业务的开展，弥补海外分支行的不足。
5)附属银行（子银行）：商业银行需扩大其在海外的业务网络，但又不能直
接在某些国家设置分支机构时，常采用收购外国银行的部分或大部分股份的方法
6)联营银行：在法律地位、性质和经营特点上与子银行类似，但区别在于在
联营银行中外国投资者股权小与50%
7)银团银行：两个以上不同国籍的跨国银行共同投资注册组成的公司性质的
合营银行。
6.代理行关系的建立23
1)三个步骤
①考察了解对方银行资信
②签订代理协议并互换控制文件
③双方银行确认控制文件
2)办理海外国际结算业务选择
联行、代理行账户行、代理行非账户行
7.账户行关系的建立24
“已贷记你行账”，在来账上增加一笔款项
“请借机我行账”，在往账上减掉一笔款项
“to credit 或to debit一定的金额to sb’s a/c”:贷记或借记某人或某单位的账户一定的金额
“to credit 或to debit一定的金额to sb’s a/c with”:贷记或借记一定的金额入或出某人或某单位的账
第二章票据概述
1.票据的概念（自己补充的）
由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件支付一定金额，并经过背书可以转让的书面支付凭证
2.票据的基本特征
1)设权性：票据一经设立并交付出去，票据的权利和义务便随之而确立。
2)无因性：票据一旦做成，票据上的权利即与其原因关系相分离，成为独立
的票据债权债务关系，不再受先前的原因关系存在与否影响。
3)要式性：票据的存在不重视其原因，但却非常强调其形式和内容。
4)流通性：在法定的合理时限内，票据经过背书、交付而可以将票据权利转
让给后手，手续渐变单效力明显。
5)可追索性：票据的付款人或承兑人如果对合格票据拒绝承兑或拒绝付款，
正当持票人为维护其票据权利，有权通过法定程序向所有票据债务人起诉、追索，要求得到票据权利。
3.汇票的定义34
汇票是由出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支取确定的金额给收款人或持有人的票据。
4.汇票内容35
1)绝对必要记载的项目
①“汇票”字样
②无条件支付的命令
③确定的金额
④付款人名称
⑤收款人名称
⑥出票日期
⑦出票人签字
2)相对必要记载的项目
①出票地点
②付款地点
③付快日期
④即期汇票“见票即付”
⑤远期汇票
3)任意记载项目
①出票条款
②“付一不付二”条款
③担当付款人和预备付款人条款
④必须提示承兑和不得提示承兑条款
5.对汇票持票人的分析39
1)普通持票人
2)付对价持票人
3)正当（善意）持票人
6.汇票的种类41
1)根据出票人不同：银行汇票、商业汇票
2)根据承兑人不同：银行承兑汇票、商业承兑汇票
3)按付款时间不同：即期汇票、远期汇票
4)按有无附属单据：光票、跟单汇票
5)汇款人的基本关系人不同：一般汇票、变式汇票
7.票据行为的定义
1)狭义：基于当事人的意志表示而发生的相应法律效力的行为，被称为票据
的法律行为。出票、背书、承兑、参加承兑、保证、保付。
2)广义：一切能够引起票据法律关系发生、变更、消灭的各种行为。提示、
付款、拒付、追索。
8.票据行为的具体内容
出票、背书、承兑、参加承兑、保证、保付、提示、付款、拒付、追索
第三章汇款
1.顺汇和逆汇的概念（补充）
1)顺汇（汇付法）：结算工具的流向与货款的流向是同一方向，汇款属于顺
汇
2)逆汇（出票法）：结算工具的流向与货款的流向呈相反方向，收托和信用
证属于逆汇
2.汇款的概念（补充）
汇款又称汇付，是银行（汇出行）应汇款人的要求，以一定的方式将款项通过国外联行或代理行（汇入行）交付收款人的结算方式。
3.三种汇款方式的比较
款人和汇出行之间的一种七月。三者传送方向与资金流向相同，均属于顺汇。
2)不同点：三者的结算工具不同
4.汇款头寸调拨与退汇
1)汇款头寸调拨：即汇款头寸偿付，汇出行办理汇出业务时应及时将汇款金
额拨交给解付汇款的汇入行的行为，俗称拨头寸。
2)退汇：汇款在解付前撤销。收款人、汇款人和汇入行都可以要求
第四章托收
1.托收的定义
银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据，目的是取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。
2.托收当事人之间的关系
3.托收的特点
1)托收是建立在商业信用基础之上的一种结算方式，最大的特点就是“收妥
付汇，实收实付”。
2)出口商和托收行之间、托收行与代理行之间只是一种代理关系。
3)托收方式是逆汇关系，即出票法。
4)就跟单托收这项业务而言，银行的作用仅是委托代理和接受委托代理。4.托收的种类与流程
1)光票托收
2)跟单托收
跟单托收的风险与防范
1)风险：由出口方承担
2)防范：
①了解贸易伙伴资信
②了解出口商品在国外的市场
③了解进口国的有关进口法规
④减少使用托收方式
第五章信用证
1.信用证概念
信用证是银行作出的有条件的付款承诺。它是开证行根据申请人（进口商）的要求和指示作出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。
2.信用证的特点
1)信用证是一种银行信用，开证行承担第一性付款责任
2)信用证是一种自足文件，它不依附于贸易合作而存在
3)信用证业务是一种纯粹的单据业务，它的处理对象是单据
3.信用证的业务流程
1)开证申请人申请开证
2)进口地银行开立信用证
3)出口地银行通知或转递信用证：将信用证原封不动地转给出口商为转递信
用证；若将信用证的内容填写在通知书上发给受益人则为通知信用证（通知行有义务仔细审查信用证条款的完整性及真实性）
4)出口商备货出运并提示单据
5)通知行或议付行审单付款
6)开证行审单付款
7)开证申请人付款赎单
4.对开信用证含义
一国的出口商向另一国的进口商输出商品，同时又向其购进货物，这样可以把一张出口信用证和一张进口信用证挂起钩来，使其相互联系、互为条件，这种做法称为对开信用证。
5.信用证结算的优缺点
1)优点
①出口商收款风险小
②进口商可以控制出口商的履约情况
③融资较为方便
2)缺点
①贸易风险仍然存在：进口商提货风险大、出口商收款风险仍然存在
②进口商资金占用时间长
③结算速度慢、费用高
第六章银行保函和备用信用证
1.银行保函的定义与作用
1)定义
银行保函或银行保证书是指商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。
2)作用
①保证合同价款的支付
②当发生违约时，对受害方进行补偿并对违约责任人进行惩罚。
第七章国际贸易结算中的单据
1.单据的含义
单据也称货运单据、商业单据，是出口方应进口方和其他有关方的要求必须备妥并提交的，完整地代表货物所有权的各种货运单据。出口方的交货主要是通过交单来完成的。
2.单据的作用
1)单据可以代表货物的物权
2)单据是一种履约的证明
3)单据是付款的证据
4)单据是进口商提货、进出口商报关、纳税、享受税收优惠的重要凭证。
3.单据的种类
1)基本单据：商业发票、运输单据、保险单据
2)附属单据：买方需要的货运单据、买方所在国需要的货运单据
4.海运提单（B/L）概念
出口商作为托运人，把出口货物交给作为承运人的轮船公司，由后者运抵目的港，再由承运人把货物交给作为收货人的进口方这样一种运输过程所开出的单据。
5.海运提单的作用
1)货物收据：承运人确认从托运人处收到货物后签发的一纸证明。
2)运输契约：海运提单上规定承运方和货物关系方的权利和义务，成为一项
正式契约。
3)货物所有权凭证：海运提单实际上代表了货物，凭其可以占有、转让、流
通和抵押，而海运提单的转让构成货物所有权的转让。
第八章跟单信用证下单据的审核
1.出口商对于不符点造成拒付的应对措施
1)争取事先避免拒付问题的发生，掌握主动权
①加强信用证的审核工作；
②发货时尽量提前，有足够时间改单；
③仔细阅读信用证相关条款；
④请专业人士进行审阅；
⑤电提方式列明单据不符点。
2)拒单后要采取必要措施保全货物，随时掌握市场行情变化
3)判断不符点是否成立
4)据理反驳
①明确拒付的真正原因
②反驳
③反击
5)更换不符点单据
6)寻求对方接受不符点
7)协商降价销售或另寻买主
8)退单退货
第九章贸易融资
1.保理服务的作用
1)对出口商的影响
①有利于出口商尽快回收资金，提高资金的使用效益
②有利于出口商转移风险
③能节省非生产性费用
④有利于出口商获取有关信息
⑤有利于维护和提高出口商的资信
⑥增大出口成本
2)对进口商的影响
①避免积压和占用资金
②简化进口手续
2.福费廷业务
福费廷业务是一种无追索权形式的、为出口商贴现远期票据的金融服务，也称包买票据或票据买断，指包买商从出口商那里无追索权地购买已经承兑的并通常由进口商所在地银行担保的远期或本票。
3.福费廷业务与其他融资方式的比较
1)与商业贷款比较
①商业贷款中，银行利差高低主要是根据借款人资信、贷款金额、期限、
担保或抵押情况确定
②福费廷业务中，银行为中期贸易提供了固定利率融资，满足客户控制
利率风险、确定融资成本的需要。
2)与出口信贷比较
①出口信贷中，不是所有货物都满足出口信贷条件，出口商承担一定收
汇风险
②福费廷业务中，银行买断出口商远期票据，这就使出口商避免了所有
的收汇风险、政治风险和商业风险。
3)与保理业务比较
①包买票据主要为大型资本货物交易提供资金融通，而保理的服务对象
多为普通商品交易
②包买商习惯于为客户的一项交易提供一项融资服务，而保理商提供的
是综合保理服务。
③包买商可为付款期限是6个月至10年的资本货物交易提供中长期信贷
融资，而保理商多为普通商品交易提供服务，一般只提供付款期限为
180天之内的短期贸易融资
④福费廷业务需出口商提交经由担保人担保的票据，保理业务没有此要
求。
4)与一般贴现业务比较
①在福费廷业务中包买商放弃了追索权，这是它不同于一般贴现业务的
典型特征。在一般的贴现业务中，银行或贴现公司在有关票据遭到拒
付的情况下，可向出口商或有关当事人进行追索。
②贴现业务中的票据可以是国内贸易或国际贸易往来中的任何票据。而
福费廷业务中的票据通常是与大型设备出口有关的票据；由于它涉及
多次分期付款，福费廷业务中的票据通常是成套的。
③在贴现业务中票据只需要经过银行或特别著名的大公司承兑，一般不
需要其他银行担保。在福费廷业务中包买商不仅要求进口方银行担保，而且可能邀请一流银行的风险参与。
④贴现业务的手续比较简单，贴现公司承担的风险较小，贴现率也较低。
福费廷业务则比较复杂，包买商承担的风险较大，出口商付出的代价
也较高。
国际结算复习 第一章国际结算概述 两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的或政府间的，因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需要通过银行办理的两国间外汇收付业务。 一、国际结算概述 1、国际结算的发展趋势：信用证结算方式的作用日益边缘化，混合结算方式日益增多；国际结算和贸易融资日益紧密结合；国际结算的电子化和网络化程度日益加深；跨境人民币结算日趋普遍。 2、国籍结算的研究内容：国际结算中使用的货币必须是自由兑换货币；票据在结算中起着流通手段和支付手段的作用；以一定的条件实现国际货币收付的方式称为国际结算方式；单据的传递和使用是实现国际结算的必备条件之一；跨国支付系统是国际间资金得以安全有效结算的基础设施。 3、国际结算使用的国际规则：《见索即付保函统一规则》；《跟单信用证统一惯例》；《托收统一规则》；《国际保理业务惯例规则》；《2010年国际贸易术语解释通则》。 二、国际结算业务的分类：现金/货币结算；票据结算；凭单结算；电讯结算。 三、国际结算方式的具体内容 1、内容：买卖合同约定；银行；资金融通；结算方式。 2、类别：汇款；托收；信用证。 3、付款时间：Payment in Advance；Payment at Time of Shipment；Payment after Shipment。 四、国际金融业务中的银行机构 1.银行处理国际业务机构设置的主要类型：Representative Office (代表处)；Agency Office (代理处)；Overseas Sister Bank/Branch(海外分、支行）；Correspondent Banks (代理银行)；Subsidiary Banks(附属银行）；Affiliated Banks (联营银行)；Consortium Bank (银团银行)。 2．代理关系的建立：代理关系是指两家不同国籍的银行，相互委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系。 （1）：建立代理关系的三个步骤：考察了解对方银行的资信；签订代理协议并互换控制文件；双方银行确认控制文件。 3．账户行关系：代理行关系并不一定是账户行关系，账户行却一定是代理行。两家银行，只要其中一方在另一方开设账户，那么，不管另一方是否也对等地在第一方开设账户，他们之间的关系就既是代理行的关系，又是账户行的关系 （1）：原理：两家分处不同国家的商业银行，因发生货币收付业务的需要，或者一方在对方设账，或者相互设账，就建立了账户行关系。 4．SWIFT:环球银行电信协会SWIFT(Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication)是国际上最重要的金融通信网络之一。通过该系统，可在全球范围内把原本互不往来的金融机构全部串联起来，进行信息交换。该系统主要提供通信服务，专为其成员金融机构传送同汇兑有关的各种信息。成员行接收到这种信息后，将其转送到相应的资金调拨系统或清算系统内，再由后者进行各种必要的资金转账处理。 第二章票据 一、票据概述 1.票据：指由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件支付一定金额，并经过背书可转让的 书面支付凭证。 2.票据的特性：（1）设权性：票据一经设立并交付出去，票据的权利和义务便随之而确立。 （2）无因性：票据一旦做成，票据上权利即与其原因关系相分离，成为独立的票据债权债务关系，不再受先前的原因关系存在与否的影响。
国际结算重点知识整理 The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020
国际结算重点知识整理 一、国际结算的含义：国与国之间的货币收付活动。 方式：商业信用、银行信用、非贸易结算 二、票据 （一）定义 （1）广义的票据是指一般商业凭证。（发票、提单、保险单、纸币）（2）狭义的票据是以支付金钱为目的的信用工具，可以约定为由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额的，可以流通转让的证券。（汇票、本票、支票）。 （二）票据的特性： （1）流通转让性：除票据上写出“禁止转让”字样，或者是表示它是不可转让的意旨以外，一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人，该持票人都有权把它流通转让给别人。（3种书面凭证权利转让：过户转让、交付转让、流通转让） （2）无因性：票据只要具备票据法上规定的规定的文件，票据权利就成立，不需考虑产生票据上的权利和义务的原因。 （3）要式性：票据形式必须符合规定，从形式上看记载必要项目必须齐全，各个必要的项目又必须符合规定。 （三）票据作用（功能）：
1）支付作用 2）信用作用 3）三大功能：①结算作用②流通作用③抵消债务作用 （四）票据当事人关系： 基本关系人（出票人、受票人/付款人、收款人/受款人） 非基本关系人（背书人、承兑人、持票人、对价持票人、正当持票人） 5、票据行为：出票、背书（记名、无记名/空白、指示）、承兑、提示、付款、追索 1.汇票.是出票人签发的，委托付款人在见票时或指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 -根据出累人的不同，汇票分为银行汇票和商业汇票。 -按照承兑人的不同，商业票据可分为商业承兑汇票与银行承兑汇票。-按付款时间不同，分为即期汇票与远期汇票。 -按有无附属单据.分为光票汇票与跟单汇票. ?汇票到期日的计算：算尾不算头 ?信用证项下汇票与托收下汇票填制的不同 ?汇票的贴现 汇票的必要项目：
国际结算 单据单元测试1 一、单选题 第1题：L/C规定的最迟装运期为3/25,货物出运后的15天内交单，L/C效期为4/5。受益人取得的提单上“ on board ”日期为3/24，则受益人最迟应于(D ) 交单。 A、4/9 B、3/25 C、4/20 D、4/5 第2题：L/C的开证金额为JPY30,000,000.发票的CIF价为JPY29,995,000. L/C规定受益人应按照110%勺发票金额向保险公司投保,当时汇率为USD仁JPY132.则保额为(C) o A、USD249,960 B、JPY33,000,000 C、JPY32,994,500 D、USD250,000 第3 题：除非L/C 特别规定，一般说来，“清洁已装船”运输单据即指(A ) o A、单据上有on board 批注和承运人签章，但没有对货物及/ 或包装缺陷情况的描述和批注 B、既没有on board 批注和签章, 也没有对货物及/或包装缺陷情况的描述和批注 C、单据上注明on deck 字样, 并由承运人签章 D、表明货物已收妥备运且外表无破损 第4 题：一提单对所运货物批注如下：“ ONE WOODEN CASE BE STRENGTHENED BY TWO IRON STRIPS。这份提单是(B ) o A、直达提单 B、清洁提单 C、肮脏提单 D、倒签提单 第5题：一信用证规定应出运2500台工业用缝纫机，总的开证金额为USD305,000每台单价为USD12o0 则出口商最多可发货的数量和索汇金额应为(A ) o A、2500 台，USD300,000 B、2530 台，USD303600 C、2540 台，USD304,800 D、2500 台，USD305,000 第6 题：通常开证行可以接受的货运单据是( C) o A、租船提单 B、倒签提单 C、洁净提单 D、备运提单 第7题：保单显示“投保一切险”，表示其中不包括(D)承保的范围。 A、平安险 B、水渍险 C、一般附加险 D、特殊附加险 第8 题：铁路运单、邮包收据和航空运单共有的特点是（ A）。
国际结算重点
一．名词解释 1．票据 2．汇票 3．付对价持票人 4．正当持票人 5．承兑人 6．背书人 7．承兑 8．背书 9．记名式背书 10．空白背书 11．限制背书 12．贴现 13．提示 14．追索权 15．跟单汇票 16．光票 17．本票 18．支票 五．计算题 1．一商人手持一张金额为US$3，600的汇票，提前120天向A银行贴现，当时市场贴现率为10％p.a.(按360天计算)，该商人应得票款净值是多少？ 2．假设目前的三个月贴现率为10％ p.a.，请用两种方法计算其等值的利 率是多少 (按360天计算)？ 3． 2月20日，Smith开立了一张金额为US＄100，000．00,以Brown为付款人，出票后90天付款的汇票，因为他出售了价值为US ＄100，000．00的货 物给Brown。3月2日，Smith又从Jack那里买进价值相等的货物，所以，他就把这张汇票交给了Jack。Jack持该票于同年3月6日向Brown提示，Brown次日见票承兑。3月10日，Jack持该票向A银行贴现，当时的贴现利率为10％p.a. (按360天计算)，请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。 参考答案 一．名词解释 1．票据：票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。
2．汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。 3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。 4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。 5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。 6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。 7．承兑：指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。 8．背书：是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。 9．记名式背书：即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10．空白背书：是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。 11．限制背书：是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。12．贴现：指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。 13．提示：持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。 14．追索权：是指票据遭到拒付，持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额，利息)及费用(作成退票证书，拒绝证书和其它必要的费用)的权力。 15．跟单汇票：凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。 16．光票：凡汇票不附带装运单据的，称为光票。 17．本票：本票是一人开给另一人的无条件书面承诺，保证见票在特定的，或肯定的某一日期，将一定金额的货币，付给某一特定人，或其指示人，或来人。 18．支票：支票是银行存款户，对银行签发的，授权银行对某人或其指示人，或来人，即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 五．计算题 1．US￥3，480= 3，600×（1-120/360×10%） 2．方法1：利率=贴现率/（1-贴现率×时间） = 10% / （1-10% * 0.25）= 10.26% p.a. 方法2：贴现息 = 100 * 10% * 90/360 = 2.5 净值 = 100-2.5 = 97.5
一．名词解释 1．票据 2．汇票 3．付对价持票人 4．正当持票人 5．承兑人 6．背书人 7．承兑 8．背书 9．记名式背书 10．空白背书 11．限制背书 12．贴现 13．提示 14．追索权 15．跟单汇票 16．光票 17．本票 18．支票 五．计算题 1．一商人手持一张金额为US$3，600的汇票，提前120天向A银行贴现，当时市场贴现率为10％p.a.(按360天计算)，该商人应得票款净值是多少？ 2．假设目前的三个月贴现率为10％ p.a.，请用两种方法计算其等值的利率是多少 (按360天计算)？ 3． 2月20日，Smith开立了一张金额为US＄100，000．00,以Brown为付款人，出票后90天付款的汇票，因为他出售了价值为US ＄100，000．00的货物给Brown。3月2日，Smith又从Jack那里买进价值相等的货物，所以，他就把这张汇票交给了Jack。Jack持该票于同年3月6日向Brown提示，Brown次日见票承兑。3月10日，Jack持该票向A银行贴现，当时的贴现利率为10％p.a. (按360天计算)，请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。 参考答案 一．名词解释 1．票据：票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。
2．汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。 3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。 5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。 6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。 7．承兑：指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。 8．背书：是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。 9．记名式背书：即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10．空白背书：是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。 11．限制背书：是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。 12．贴现：指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。 13．提示：持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。 14．追索权：是指票据遭到拒付，持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额，利息)及费用(作成退 票证书，拒绝证书和其它必要的费用)的权力。 15．跟单汇票：凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。 16．光票：凡汇票不附带装运单据的，称为光票。 17．本票：本票是一人开给另一人的无条件书面承诺，保证见票在特定的，或肯定的某一日期，将一定金额的货币，付给某一特定人，或其指示 人，或来人。 18．支票：支票是银行存款户，对银行签发的，授权银行对某人或其指示人，或来人，即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 五．计算题 1．US￥3，480= 3，600×（1-120/360×10%） 2．方法1：利率=贴现率/（1-贴现率×时间） = 10% / （1-10% * 0.25）= 10.26% p.a. 方法2：贴现息 = 100 * 10% * 90/360 = 2.5 净值 = 100-2.5 = 97.5 利率= 2.5 / 97.5 ×360 / 90 = 10.26 % p.a.
国际结算重点完整版 第一章 1?国际结算：指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。 2?国际结算研究内容 a国际结算工具：票据（汇票、本票、支票） b国际结算方式：汇款/托收/信用证银行保函/保付代理/包买票据 c国际结算的单据：发票/保险单/运输单据 d以银行为中心的支付体系： SWIFT :环球银行金融电讯协会 CHIPS :美国清算所同业支付系统 CHAPS :英国交换银行自动收付系统 3?国际结算特点：按照国际惯例进行国际结算；使用可兑换货币进行结算；实行“推定交货” 原则；商业银行成为结算和融资的中心 4?国际结算的历史演变：从现金结算发展到票据结算——从凭实物结算发展到凭单据结 算——?从买卖双方直接结算发展到通过银行结算，实现了非现金结算 国际结算制度的历史演变：自由的多边国际结算制度——管制的双边国际结算制 度——多元混合型的结算制度 5?六种常见贸易术语 装运港交货的三种贸易术语 FOB 装运港船上交货 CFR 成本加运费 CIF 成本加保险费、运费 适用于多式联运的三种贸易术语 FCA货交承运人 CPT 运费付至 CIP运费、保险费付至 6?环球银行金融电讯协会（SWIFT）它的筹建是伴随着欧洲经济与政治一体化而进行的。 SWIFT有如下优点：直接、准确、快速、安全；标准统一，制度严格；严密的、合理的机构设置，采用现代化电脑设备与网络；多样化、大众化的服务 7. 为什么要建立代理行关系？一从商业银行的交易中介职能说起 国际交往密切：任何交往背后都有资金的流动 国际贸易大发展：贸易走到哪里，结算就跟到哪里 不可能在世界任何地方都设立分支机构：政治约束、经济成本约束 业务受到限制：法律约束 代理行关系的建立 资信调查 签订代理协议并互换控制文件 确认控制文件：密押/印鉴样本/费率表第二章 1票据：由出票人签发的，约定由自己或者委托他人，于见票时或者确定的日期，向收款人或者持票人无条件支付一定金额，可以流通转让的一种有价证券。 2?票据特征：设权性、无因性、要式性、流通性
?票据权利义务： 票据权利——依票据而行使的、以取得票据金额为直接目的的权利。 特点：证券性、单一性、双重性 种类：主票据权利、副票据权利、辅助票据权利 票据义务——票据债务人依票据所载文义支付票据金额及其他金额的义务。特点：单向性、法定连带性、双重性 种类：主票据义务、副票据义务、辅助票据义务 汇票p23 本票支票三者比较p30 ?汇票与支票的区别 1．支票是支付工具，只有即期付款，没有承兑，也没有到期日的记载。2．支票的主债务人是出票人，远期汇票承兑后的主债务人是承兑人。 3．支票只能开出一张，汇票可以开出一套。 4．支票的付款人一定是银行或其他金融机构，汇票的付款人没有这种规定。5．支票可以保证付款。汇票没有保付的做法。 6．支票可以止付，汇票承兑后即不可撤销。 7．支票有划线的做法，而汇票没有这种做法。 ?汇付（电汇（T/T）、信汇（M/T）、票汇(D/D)、赊销(O/A)）P37 顺汇特点是资金流向和结算工具的流向一致。 逆汇特点是资金流向和结算支付工具的流向不相同。 预付货款有利于出口商，不利于进口商 货到付款有利于进口商而不利于出口商 ?托收（付款交单(D/P)、承兑交单(D/A)）P54
托收各当事人的责任： 1．委托方责任： （1）填写委托申请书，指示明确； （2）对意外情况及时指示； （3）承担收不到货款的损失。 2．托收行责任： （1）审查委托申请书，核对单据； （2）缮制托收委托书； （3）按常规处理业务，并承担过失责任。 3．代收行责任： （1）审查委托书，核对单据； （2）代收行有保管好单据的责任； （3）及时反馈托收情况； （4）谨慎处理货物。 4.付款人的责任：履行付款义务 光票托收（Clean collection） 光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据（主要指货运单据）的托收。 光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。但在实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付款的汇票较多。 跟单托收（Documentary Collection ） 跟单托收是指附有商业单据的托收。卖方开具托收汇票，连同商业单据（主要指货物装运单据）一起委托给托收行。 跟单托收也包括不使用汇票的情况。 实质要件：代表货权的运输单据。 托收的特点： 1、比汇款结算方式安全
https://www.doczj.com/doc/4410813861.html, 中南财经政法大学论文题目 一、最新中南财经政法大学论文选题参考 1、中南财经政法大学校长吴汉东指出:积极应对法学高等教育的机遇和挑战 2、新媒体环境下高校媒体资源利用现状与前景研究--以中南财经政法大学为例 3、中南财经政法大学校长吴汉东:完善知识产权制度增强企业核心竞争力 4、体现法学用户意愿的资源建设与营销——以中南财经政法大学图书馆为例 5、体现用户意愿的资源建设与营销--以中南财经政法大学图书馆为例 6、夯实工作基础、净化学术环境——以中南财经政法大学管理制度建设实践为例 7、独立学院大学生职业规划意识薄弱问题调查分析——以中南财经政法大学武汉学院为例 8、高校图书馆读者利用服务现状调查与分析——以中南财经政法大学为例 9、填补世界会计史的空白——记中南财经政法大学教授郭道扬 10、伟大的人格,卓越的贡献——在中南财经政法大学纪念杨时展教授逝世十周年座谈会上的讲话 11、相对“就业易”形势下财会专业本科生的就业心理与指导——以中南财经政法大学会计学院为例 12、“中南财经政法大学现代政治经济学丛书”评介——兼评《生产关系二维理论与产权分析》和《交汇与分野》 13、论公法学博士培养机制改革——基于中南财经政法大学与其他典型培养单位的比较分析 14、独立学院英语专业本科毕业论文的存在问题分析与解决方法探索--以中南财经政法大学武汉学院为例
https://www.doczj.com/doc/4410813861.html, 15、独立学院大学生思想政治现状及对策思考——以中南财经政法大学武 汉学院为例 16、中国知识产权研究的先行者——记中南财经政法大学原校长吴汉东 17、特色鲜明成绩显著——评中南财经政法大学财政学博士点导师文集 18、中南财经政法大学财政与公共管理学院院长杨灿明同志为《湖北财税》题词 19、探索就业举措抵御就业寒流——中南财经政法大学试行本科生导师制 促进毕业生充分广泛就业 20、水污染防治须出台“硬’’法——专访中南财经政法大学教授吕忠梅 二、中南财经政法大学论文题目大全 1、人文社科类高校工科学生就业问题与对策——以中南财经政法大学为例 2、研究生教育的特色战略及其实现机制——以中南财经政法大学为例 3、中国新型法治智库研究的实践探索与制度创新——中南财经政法大学法治发展与司法改革研究中心主任暨湖北法治发展战略研究院院长、博士生导师徐... 4、民族地区产权制度发展模式分析——中南财经政法大学卢现祥教授访谈 5、中南财经政法大学新闻与文化传播学院王波作品选登 6、高校研究生导师聘任制度研究——以中南财经政法大学为例 7、科研训练对大学生创新创业能力的影响研究——以中南财经政法大学“博文杯”项目为例 8、高等教育的国际化与现代化——中南财经政法大学第二届中外大学校长论坛综述 9、将风险评估引入食品安全风险行政调查——中南财经政法大学教授戚建刚谈风险评估与行政调查 10、中南财经政法大学金融学院台生刘哲瑜曾经的合唱队领唱讨厌现在 的民进党
《国际结算》习题集 （80个选择题，30个英文简答题，10个中文简答题） 第一章总论 1.Incoterms2010定义的11种价格条款中，卖方能较好地控制交货程序以能选择运输及保险的是（A ）。 A.C组 B.F组 C.E组 D.前三者都错误 2.出口信用保险（ECI）防范（B ）。 A.出口商信用风险 B.进口商信用风险 C.出口国外汇管制风险 D.进口国货币升值风险 Q1 What does FOB mean? Who pays the freight? FOB means ‘free on board’.Buyer pays all costs after goods have been delivered over shipsrail. Q2 What basic documents must be supplied for a CIF Shipment? Cost,freight prepayment,bill of lading,insurance documents. Q3 A buyer in Turkey buys three combine harvesters from an exporter in Paris on ex works terms for shipment to Izmir –list the costs to be borne by the buyer. Transport to port of shipment Ocean freight. Transport to port of destination insurance.
金融学期末复习要点 第一章货币概述 1.马克思运用抽象的逻辑分析法和具体的历史分析法揭示了货币之谜：①②③P9 2.货币形态及其功能的演变P10 3.货币量的层次划分，以货币的流动性为主要依据。P17-20 4.货币的职能：价值尺度、流通手段、支付手段、贮藏手段、世界货币P20 5.货币制度：构成要素P27银本位制、金银复本位制、金本位制、不兑现的信用货币制度 6.国际货币制度：布雷顿森林体系（特里芬难题）、牙买加协议 重点题目： 1.银行券与纸币的区别： 答：银行券和纸币虽然都是没有内在价值的纸币的货币符号，却因为它们的产生和性质各不相同，所以其发行和流通程序也有所不同。 （1）银行券是一种信用货币，它产生于货币的支付手段职能，是代替金属货币充当支付手段和流通手段职能的银行证券。 （2）纸币是本身没有价值又不能兑现的货币符号。它产生于货币的流通手段职能货币在行使流通手段的职能时只是交换的媒介，货币符号可以代替货币进行流通，所以政府发行了纸币，并通过国家法律强制其流通，所以纸币发行的前提是中央集权的国家和统一的国内市场。 （3）在当代社会，银行券和纸币已经基本成为同一概念。因为一是各国的银行券已经不能再兑现金属货币，二是各国的纸币已经完全通过银行的信贷系统程序发放出去，两者已经演变为同一事物。 2.格雷欣法则（劣币驱逐良币） 答：含义：两种实际价值不同而面额价值相同的通货同时流通的情况下，实际价值较高的通货（良币）必然会被人们融化、输出而退出流通领域，而实际价值较低的通货（劣币）反而会充斥市场。 在金银复本位制下，当金银市场比价与法定比价发生偏差时，法定价值过低的金属铸币就会退出流通领域，而法定价值过高的金属铸币则会充斥市场。 因此，虽然法律上规定金银两种金属的铸币可以同时流通，但实际上，某一时期内的市场上主要只有一种金属的铸币流通。银贱则银币充斥市场，金贱则金币充斥市场，很难保持两种铸币同时并行流通。P30 3.布雷顿森林体系 答：背景：二战，美元霸主地位确立；各国对外汇进行管制. 1944年7月在美国的布雷顿森林召开的有44个国家参加的布雷顿森林会议，通过了以美国怀特方案为基础的《国际货币基金协定》和《国际复兴开发银行协定》，总称《布雷顿森林协定》，从而形成了以美元为中心的国际货币体系，即布雷顿森林体系。 主要内容：
国际结算各章重点与难点 第一章国际结算概述 通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：国际结算顺汇逆汇 要求学生重点掌握的问题是： 1` 国际结算如何分类？ 2` 为什么国际贸易结算比非贸易国际结算重要？ 3` 国际结算有什么特点？ 4` 国际结算的基本条件有哪些？ 要求学生一般掌握的问题是： 1` 国际结算的产生和发展 第二章国际结算中的票据 通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：票据票据行为汇票背书提示承兑拒付追索权本票划线支票贴现包买票据 要求学生重点掌握的问题是： 1` 汇票有哪些当事人？他们之间的关系如何？ 2` 我国〈票据法〉规定汇票必须记载的事项有哪些？各有什么作用？ 3` 说明未经承兑和已经承兑的汇票基本当事人的权利和义务 4` 说明汇票背书的种类及涵义 5`汇票到期日有哪几种计算方法？ 6`结算与清算的含义是什么？ 7`银行转帐的原则是什么？ 8`票据是如何清算轧差的？ 9` 持票人如何行使追索权？ 要求学生一般掌握的问题是： 1` 说明汇票的种类及含义 2 本票与汇票有何异同点？ 3` 什么是拒付或退票行为？拒付通知和拒绝证书的作用是什么？ 4` 什么是保证行为？该票据行为的特点及作用如何？ 第三章国际贸易结算方式（一）汇款 通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：国际汇兑顺汇逆汇票汇中心汇票拨头寸 要求学生重点掌握的问题是： 1` 国际汇款业务与国内汇款业务的异同 2` 汇款业务的主要当事人是谁？ 3` 汇款头寸偿付的方法有几种？ 4` 采用中心汇票汇款的好处是什么？ 要求学生一般掌握的问题是： 1` 在国际贸易中采用汇款方式结算有什么优缺点？
中南财经政法大学是中华人民共和国教育部直属的一所以经济学、法学、管理学为主干，兼有哲学、文学、史学、理学、工学等八大学科门类的普通高等学校，是国家211工程重点建设高校之一。学校现有两个校区，南湖校区位于风景秀丽的南湖湖畔，首义校区位于历史悠久的黄鹤楼下。 学校源于1948年以邓小平为第一书记的中共中央中原局创建、并由陈毅担任筹委会主任的中原大学。2000年，原隶属于中华人民共和国财政部的中南财经大学和原隶属于中华人民共和国司法部的中南政法学院共同组建成为中南财经政法大学。半个多世纪的风雨洗礼与薪火相传，学校秉持博文明理middot;厚德济世之校训，传承希贤希圣middot;不舍昼夜之精神，励精图治，严谨治学，为国家经济建设和社会发展培养了数以万计的专业人才。 中南财经大学2015的排名： 2015中国财经类大学排行榜： 名次 学校名称 所在地区 总分 全国排名 2015办学类型、等级和层次 办学类型 星级排名 办学层次 1 上海财经大学 上海 65.21 59 行业特色研究型 5星级 中国一流大学 2
中南财经政法大学湖北 64.40 73 行业特色研究型5星级 中国一流大学 3 西南财经大学 四川 64.25 76 区域特色研究型4星级 中国高水平大学 4 中央财经大学 北京 63.97 81 区域特色研究型4星级 中国高水平大学 5 对外经济贸易大学北京 63.72 87 区域特色研究型4星级 中国高水平大学 6 东北财经大学 辽宁 63.20 111
区域特色研究型4星级 中国高水平大学 7 首都经济贸易大学北京 62.48 138 区域特色研究型3星级 中国知名大学 8 江西财经大学 江西 62.19 159 专业型 3星级 中国知名大学 9 浙江工商大学 浙江 61.58 200 专业型 3星级 中国知名大学 10 北京工商大学 北京 61.57 202 专业型 2星级 区域高水平大学
第一章风险理论与保险学说 一、风险的定义：在保险学中，风险是指未来损失的不确定性。 二、可保风险：保险所能承保的风险简称为可保风险，也称为可保危险，是指可被保险公司接受的风险，或可以向保险公司转嫁的风险。（是一个相对的概念，是针对一定时期的保险市场而言的） 三、风险管理程序： （1）风险识别。对尚未发生的、潜在的和客观存在的各种风险系统地、连续地进行识别和归类，并分析产生风险事故的原因。 （2）风险估测。在风险识别基础上，估计风险发生的概率和损失幅度。 （3）风险评价。在风险识别和风险估测基础上，对风险发生的概率、损失程度，结合其他因素全面进行考虑，评估发生风险的可能性及其危害程度，并与公认的安全指标相比较，以衡量风险的程度，并决定是否需要采取相应的措施。 （4）选择风险管理技术。根据风险评价结果，为实现风险管理目标，选择风险管理技术并实施风险管理的过程。 风险管理技术：a.控制型：降低损失频率和减少损失程度。b.财务型：提供基金和订立保险合同等方式，对无法控制的风险做出财务安排。 （5）风险管理效果评价。对风险管理技术的实用性及其收益情况进行分析、检查、修整和评估。---考察实施风险管理的可行性、可操作性和有效性。 第二章保险的本质、功能、分类 一、保险的功能与作用（简答与论述） 分散风险的功能、保障功能、储蓄的功能、投资的功能、社会管理的功能。 二、商业保险与社会保险的区别：保险方式不同、承担的主体不同、保费缴纳不同、保险的内容不同、覆盖面不同。 （1）是性质不同。社会保险是由国家立法强制实施，属于政府行为，是一种福利事业，具有非盈利性质。商业保险是一种商业行为，保险人与被保险人之间完全是一种自愿的契约关系；具有以盈利为目的的性质； （2）是目的不同。社会保险不是以盈利为目的，其出发点是为了确保劳动者的基本生活、维护社会稳定、促进经济发展。商业保险的根本目的则是获取利润，只是在此前提下给投保者以经济补偿； （3）是资金来源不同。社会保险是由国家、用人单位和个人三者承担。商业保险完全是由投保个人负担； （4）是待遇水平不同。社会保险从稳定社会出发，着眼于长期性基本生活的保障，还要随着物价上升进行调整、逐步提高。商业保险着眼于一次性经济补偿。 （5）是政府承担的责任不同。社会保险是公民享有的一项基本权力。政府对社会承担最终的兜底责任。商业保险则受市场竞争机制制约，政府主要依法对商业保险进行监管，以保护投人的利益。 三、保险的类别： 1、按制度分类：社会保险，商业保险，政策保险 2、按保险的对象分类：人身保险，财产保险 3、按风险的转嫁形式分类：原保险，再保险，共同保险 原保险是保险人与投保人之间直接签订保险合同而建立保险关系的一种保险。在原保险关系中，保险需求者将其风险转嫁给保险人，当保险标的遭受保险责任范围内的损失时，保险人直接对被保险人承担赔偿责任。 再保险是在原保险的基础上通过签订分保合同，将其承保的部分风险转移给其他保险人的保
一、名词解释 国际结算:是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。 国际贸易结算：以票据为基础，单据为条件，银行为中枢，结算与融资相结合的非现金结算体系。 票据：是指由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件支付一定金额，并经过背书可转让的书面支付凭证。（有价证券之父） 汇票：是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 本票：出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。 支票：银行存款户根据协议向银行签发的即期无条件支付命令。 背书：是指持票人在票据背面签名，并交付给受让人的行为。 顺汇：系统结算工具的流向与货款的流向是同一个方向，是由债务人主动将款项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具的使用将汇款汇付给国外债权人或收款人。 逆汇：系统结算工具的流向与货款的流向是反方向。是由债权人通过出具票据委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式。 电汇（T/T）：是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交换汇款人，由汇款人自寄或者自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。 信汇（M/T）：是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。 票汇（D/D）：是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交换汇款人，由汇款人自寄或者自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。 托收：是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据，目的是取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。包括光票托收和跟单托收两种基本形式。 光票托收：指不附带任何货运单据的票据的托收。其货运单据由卖方直接寄交卖方，汇票则委托银行托收。常见的有银行汇票、本票、支票、旅行支票和商业汇票等。 跟单托收：是随货运单据的托收，是出口商在装运货物后，将汇票（也可以不要汇票）连同货运单据交给银行，委托银行代为收款的一种结算方式。包括付款交单和承兑交单两种不同的交单形式。 付款交单（D/P）：它包含着出口方对托收行和代收行的指示。付款交单又分为即期付款交单和远期付款交单。 承兑交单（D/A）：当代收行向进口方提示跟单汇票时，只要进口方对汇票承兑确认到期付款的责任，即能拿到代表物权的货运单据。 信用证：是银行做出的有条件的付款承诺。它是开证银行根据申请人（进口商）的要求和指示做出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。（逆汇） 议付行：是根据受益人的要求和提供的单据，在核实单证相符后向受益人垫款，并向付款行或偿付行索回垫款的银行。（有时由通知行或保兑行担任） 光票信用证：是指凭不附带货运单据的汇票(即光票)付款的信用证。 跟单信用证：是指凭附带货运单据的汇票(即跟单汇票)或仅凭货运单据付款的信用证。 不可撤销信用证：即信用证一经开出并经受益人接收后，开证行必须履行其义务，除非经所有当事人同意，否则不能单方面修改的信用证。 可撤销信用证：是开证行在开出信用证后，有权随时撤销或修改而不必征求有关当事人同意的信用证。 即期付款信用证：是开证行或付款行收到符合信用证条款的汇票和单据后，立即履行付款义务的信用证。 延期付款信用证：远期付款不需要汇票的信用证，称为延期付款信用证。 承兑信用证：远期付款并需要开立汇票的信用证就是承兑信用证。 可转让信用证：是指开证行授权指定的转让行(即被授权付款、承兑或议付的银行)，在原受益人(即第一受益人)的要求下，将信用证的可执行权利(即装运货物、交单取款的权利)全部或部分转让给一个或数个第三者（即第二受益人)的信用证。 不可转让信用证：是指受益人不能将信用证的可执行权利转让给他人的信用证。 背对背信用证：指一张信用证的受益人以这张信用证为保证，要求该证得通知行或者其他银行在该证的基础上，开立一张以本地或第三国实际供货人为受益人的新证，即对背信用证。 银行保函 (L/G)或银行保证书：它是指商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。它是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。当申请人未能履行其所承诺的义务时，银行负有向受益人赔偿经济损失的责任。 单据：是单据证书的简称，是指国际贸易结算中反映货物特征及说明交易情况的一系列证明文件或商业凭证
一、结算工具 1、票据的含义： 从广义上讲票据可以指所有商业上作为权利凭证的单据。 从狭义上讲票据是指依据票据法签发和流通的，以无条件支付一定金额为目的的有价证券，包括汇票、本票和支票。 出票人委托他人或承诺自己在特定时期向指定人或持票人无条件支付一定款项的书面证据。 以收付金钱为目的的特定证券，无条件支付一定金额是票据的最核心内容。 2、票据的基本特征：无因性、要式性、流通性、可追索证券、文义证券、设权证券 3、票据流通的形式：广义的票据采用三种方式转让流通即让与、转让、流通转让 4、票据的基本功能： ⑴、汇兑功能：解决资金支付的空间间隔问题 ⑵、支付功能 ⑶、信用和融资功能 5、票据权利的种类： ⑴、主票据权利：包括对本票出票人、汇票付款人、支票付款行的请求权。主票据权利是第一次请求权，持票人必须首先向主义务人行使第一次请求权，而不能越过它直接行使其他请求权。 ⑵、副票据权利：持票人对其前手行使追索权与再追索权 ⑶、辅助票据权利：包括持票人对参加承兑人和保证人的付款请求权。 6、汇票 ⑴、定义：汇票是一人向另一人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定数额金钱的无条件的书面支付委托。我国票据法规定，汇票是出票人签发的委托付款人在见票时或者在指定的日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。（汇票是出票人的书面命令；汇票的付款命令是无条件的） ⑵、汇票的必备项目：必须写明“汇票”字样；无条件支付的委托；一定金额；出票日期；出票地点；出票人签名；付款时间；付款地点；付款人姓名；收款人或其指定人 Ps：A、付款时间：汇票上应当记载付款时间，但如未记载，则被视同为见票即付。付款时间一般分四种情况： ①见票即付是即期汇票。这种汇票无须承兑，持票人提示汇票当天为付款日期。那
第一章导论 1.国际结算：是指为清偿国际间债权债务关系活跨国转移资金而发生在不同国家之间的货 币收付活动。 2.传统国际结算的特点 现金结算、直接结算、凭货付款 3.现代国际结算的特点 1) 现代国际结算是非现金结算；2) 现代国际结算是单据业务；3) 现代国际结算是以银行为中介的间接结算；4) 国际结算与贸易融资的结合日益密切；5) 国际结算惯例规则的推广使用使得国际结算更加规范 4.国际结算非信用证化的含义与原因 含义：指国际结算中信用证支付使用率下降的现象。 原因：1)信用证结算方式比较复杂、速度较慢且费用较高，占用资金时间较长； 2) 当今国际市场处于买方市场，买方也有权选择对自己有利的非信用证结算方式； 3) 出口商在收款风险较小的情况下，为了增强出口竞争力与扩大出口 5.联行：是指一家商业银行内部的总行、分行及支行之间的关系。其中分行之间的关系式联行的主题。 代理行：两家不同国籍的银行通过相互委托办理业务而建立往来关系成为代理关系，建立了代理关系的银行互为代理行。 账户行：是指代理行之间单方或双方相互在对方银行开立了账户的银行。账户行是在建立代理行关系的基础上，为了解决双方在结算过程中的收付而建立的特殊关系。 6.价格术语：即贸易术语，是规定价格的构成及买卖双方各自应承担的责任、费用、风险以及确定货物所有权转移时限的专门用语。 DA T是终点站交货，DAP是目的地交货，就是说DAT贸易术语下，卖方把货运到目的港交给买方就可以了，而DAP贸易术语下，要把货物运到买方指定的地点，如买方工厂等地，简单说，就是DAP比DAT负责的路线长，但在保险、清关手续、风险转移点、运输等方面两者都是一样的。 第二章票据 1. 名词解释： 票据：是出票人委托他人或承诺自己在特定时间向指定人或持票人无条件支付一定款项的书面证据，它是以支付金钱为目的的特定证券。 付对价：票据流通转让时受让人向让与人支付的一定对价。 善意持票：受让人在支付对价后取得了表面完整、合格并且未过期的票据，而且他并未发现票据本身或票据转让人的权利有缺陷或有任何可疑之处，则为善意持票；
一、名词解释 国际结算: 是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。 国际贸易结算：以票据为基础，单据为条件，银行为中枢，结算与融资相结合的非现金结算体系。票据：是指由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件支付一定金额，并经过背书可转让的书面支付凭证。 （有价证券之父）汇票：是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。本票：出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。 支票：银行存款户根据协议向银行签发的即期无条件支付命令。背书：是指持票人在票据背面签名，并交付给受让人的行为。顺汇：系统结算工具的流向与货款的流向是同一个方向，是由债务人主动将款项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具的使用将汇款汇付给国外债权人或收款人。 逆汇：系统结算工具的流向与货款的流向是反方向。是由债权人通过出具票据委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式。电汇（T/T ）：是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交换汇款人，由汇款人自寄或者自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。 信汇（M/T）:是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。 票汇（D/D）:是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交换汇款人，由汇款人自寄或者自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。托收：是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据，目的是取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。包括光票托收和跟单托收两种基本形式。 光票托收：指不附带任何货运单据的票据的托收。其货运单据由卖方直接寄交卖方，汇票则委托银行托收。常见的有银行汇票、本票、支票、旅行支票和商业汇票等。 跟单托收：是随货运单据的托收，是出口商在装运货物后，将汇票（也可以不要汇票）连同货运单据交给银行，委托银行代为收款的一种结算方式。包括付款交单和承兑交单两种不同的交单形式。 付款交单（D/P）：它包含着出口方对托收行和代收行的指示。付款交单又分为即期付款交单和远期付款交单。 承兑交单（D/A）：当代收行向进口方提示跟单汇票时，只要进口方对汇票承兑确认到期付款的责任，即能拿到代表物权的货运单据。信用证：是银行做出的有条件的付款承诺。它是开证银行根据申请人（进口商）的要求和指示做出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。（逆汇） 议付行：是根据受益人的要求和提供的单据，在核实单证相符后向受益人垫款，并向付款行或偿付行索回垫款的银行。（有时由通知行或保兑行担任） 光票信用证：是指凭不附带货运单据的汇票（即光票）付款的信用证。跟单信用证：是指凭附带货运单据的汇票（即跟单汇票）或仅凭货运单据付款的信用证。不可撤销信用证：即信用证一经开出并经受益人接收后，开证行必须履行其义务，除非经所有当事人同意，否则不能单方面修改的信用证。 可撤销信用证：是开证行在开出信用证后，有权随时撤销或修改而不必征求有关当事人同意的信用证。即期付款信用证：是开证行或付款行收到符合信用证条款的汇票和单据后，立即履行付款义务的信用证。延期付款信用证：远期付款不需要汇票的信用证，称为延期付款信用证。 承兑信用证：远期付款并需要开立汇票的信用证就是承兑信用证。 可转让信用证：是指开证行授权指定的转让行（即被授权付款、承兑或议付的银行），在原受益人（即第一受益人）的要求下，将信用证的可执行权利（即装运货物、交单取款的权利）全部或部分转让给一个或数个第三者（即第二受益人）的信用证。 不可转让信用证：是指受益人不能将信用证的可执行权利转让给他人的信用证。背对背信用证：指一张信用证的受益人以这张信用证为保证，要求该证得通知行或者其他银行在该证的基础上，开立一张以本地或第三国实际供货人为受益人的新证，即对背信用证。 银行保函（L/G）或银行保证书：它是指商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。它是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。当申请人未能履行其所承诺的义务时，银行负有向受益人赔偿经济损失的责任。 单据：是单据证书的简称，是指国际贸易结算中反映货物特征及说明交易情况的一系列证明文件或商业凭证 海关发票：进口国海关制定的一种发票形式，要求卖方填制，供买方凭以报关。海运提单：简称提单，只出口商作为托运人，把出口货物交给作为承运人的轮船公司，由后者运抵目的港，再由承运人把货物交给作为收货人的进口方这样一种运输过程所开出的单据。出口押汇：在信用证项下，受益人（一般为出口商）以出口单据作抵押，要求出口地银行在收到国外开证行支付的货款之前，向其融通资金的业务。 真假远期信用证：又叫卖方远期信用证，它是付款期限与贸易合同规定一致的远期信用证。信托收据：又称信托提单、留置权书、信托证，指进口商承认以信托的方式向银行借出全套商业单据时出具的一种保证书。 买方远期信用证（L/C ）：即假远期信用证，它指信用证项下远期汇票付款按即期付款办理的信用证。旅行支票：是没有指定付款人和付款地点，由大银行、大旅社发行的固定金额、专供旅游者或其他目的的出国者使用的一种支付工具。 保险单据：是保险人对被保险人的承保证明，又是双方之间权利义务的契约，在被保险货物遭受损失时，它是被保险人索赔的主要依