《计算机财务管理》实验指导书
实验项目的具体内容
实验一
实验名称：EXCEL基础
实验目的：熟悉EXCEL的完全安装及基本操作，WINDOWS环境下的EXCEL处理.
实验内容：如何在WINDOWS环境下正确进行鼠标操作、窗口操作、对话框操作和应用程序操作，中文处理。特别是EXCEL的三类地址的使用和函数的操作。
实验步骤：
1．地址的使用
(1)打开实验工作薄JSJCWGL01.XLS，选择CWGL1-1工作表
(2)在表的A1:E5单元区域中输入一些不同的数据
(3)在C7单元中输入公式：=A2+B3，然后将C7单元中的公式复制到D8单元中，观察其结果
(4)在E7单元中输入公式：=$A$2+$B$3，然后将E7单元中的公式复制到F8单元中，观察其结果
(5) 在D7单元中输入公式：=$A2+B$3，然后将D7单元中的公式复制到E8单元中，观察其结果
2．数据库函数的使用
（1）在J13单元格中输入查找条件区客户所欠帐款的公式：=DGET(H3:I8,2,I10:I11)
(2)调整条件区中的条件，观察J13的结果
3．查找函数的使用
（1）在F25中输入=VLOOKUP(C26,A17:F22,6,FALSE)，查找期末库存量
（2）在F26中输入=VLOOKUP(C26,A17:F22,4,FALSE)，查找本月退货数
（3）在F27中输入=VLOOKUP(C26,A17:F22,5,FALSE)，查找盘盈/盘亏数
（4）改变C26的值，观察F25、F26，F27的变化
4、在A31:F38单元区域中建立如下的表格，并输入基本数据。合计数用函数计算。
中财集团销售情况分析表
1999年单位：百万元
根据此表绘制柱形图、饼图、折线图。
（1）选择图表向导工具
（2）单击“下一步”，在数据区域中输入：='CWGL1-1'!$A$33:$E$37，选择系列产生在行。
（3）单击“下一步”，在分类轴文本框中输入：时间，在数值轴文本框中输入：销售额，单击“完成”。
实验二
实验名称：财务分析模型设计
实验目的：学会EXCEL建立财务分析模型的方法
实验内容：EXCEL财务分析模型的建立、EXCEL获取外部数据的的方法。
实验步骤：
1、比率分析模型
(1)打开实验工作薄JSJCWGL02.XLS，选定RATE工作表
(2)在财务比率的对应单元输入公式。
C4=期末流动资产/期末流动负债
C5=(期末流动资产-期末存货-期末待摊费用)/期末流动负债
C10=主营业务收入/((期末应收帐款+期初应收帐款)/2)
C11=主营业务成本/((期末存货+期初存货)/2)
C12=360/应收帐款周转天数+360/存货周转天数
C13=主营业务收入/((期末流动资产+期初流动资产)/2)
C14=主营业务收入/((期末资产总额+期初资产总额)/2)
F4=(期末流动负债+期末长期负债)/期末资产总额
F5=(期末流动负债+期末长期负债)/期末所有者权益
F6=(期末流动负债+期末长期负债)/(期末所有者权益-期末无形资产净值)
F10=净利润/主营业务收入
F11=(主营业务收入-主营业务成本)/主营业务收入
F12=净利润/((期末资产总额+期初资产总额)/2)
F13=净利润/期末所有者权益
(3)观察其结果
2、趋势分析模型
分析1996年至1999年AA公司销售毛利、息税前盈余和税前利润的变化趋势。
(1) 打开实验工作薄JSJCWGL02.XLS，选定trend工作表
(2) 在B6单元中输入计算96年销售毛利的公式：=B4-B5
(3) 选定B6单元格，用鼠标左键拖动其填充柄到E6单元格，计算出各年的销售毛利
(4) 在B8单元中输入计算96年息税前盈余的公式：=B6-B7
(5) 用步骤（3）中的方法计算各年的息税前盈余
(6) 在B8单元中输入计算96年税前利润的公式：=B8-B9
(7) 用步骤（3）中的方法计算各年的税前利润
(8) 用实验一中介绍的绘图方法制作销售毛利、息税前盈余和税前利润的折线图
i. 选择A3:E3,A6:E6,A8:E8,A10:E10四个区域
ii. 选择图表向导工具，图表类型选择折线图，单击“下一步”
iii. 选择系列产生在行，单击“完成”
3、杜邦分析模型
(1)打开实验工作薄JSJCWGL02.XLS，选定dupond工作表
(2)在最底层分析框中输入取数公式(边框为绿色)
C24中输入：=income!主营业务成本
D24中输入：=income!营业费用
E24中输入：=income!管理费用
F24中输入：=income!财务费用
G24中输入：=income!主营业务税金及附加+ income!营业外支出
C19中输入：=income!主营业务收入+ income!营业外收入
E19中输入：=income!其他业务利润
F19中输入：=income!所得税
E15中输入：=income!主营业务收入
其它最底层分析框中的取数公式，请自行设计、输入。
(3)在非底层分析框中输入计算公式(边框为红色)
D19中输入：=SUM(C24:G24)
I19中输入：=SUM(I24:L24)
I20中输入：=SUM(I25:L25)
D15中输入：=C19-D19+E19-F19
E11中输入：=D15/E15
H11中输入：=H15/((J15+J16)/2)
F7中输入：=E11*H11
I7中输入：=(期初资产总额+期末资产总额)/(期初所有者权益+期末所有者权益)
H3中输入：=F7*I7
(4)将H3，F7，E11，H11单元格格式设定为以百分比显示
i. 选定H3，F7，E11，H11单元格
ii. 选择[格式]菜单，[单元格]菜单项，出现单元格格式对话框
iii. 在对话框中选择[数字]选项卡，在分类列表中选择“百分比”。
iv. 单击“确定”
（5）其它单元格格式设定为数值形式，保留2位小数
（6）关掉工作表网格线。选择[工具]菜单的[选项]命令下的[视图]标签，将其中网格线前的标记去掉。
实验三
实验名称：投资决策模型设计
实验目的：学会EXCEL建立投资决策模型的方法
实验内容：E XCEL的财务函数的使用、投资模型的建立。
实验步骤：
1、投资决策模型
已知贴现率为10%，再投资报酬率为12%，有三种投资机会，有关数据如下图所示。应用NPV，IRR，MIRR函数分别计算三种方案的净现值、内含报酬率、修正内含报酬率、净现指数，并分析应选择哪种投资。
（1）打开实验工作薄JSJCWGL03.XLS，选定投资决策模型工作表
（2）在B4:D7单元格中输入三种方案的现金流。
（3）在B8单元格中输入公式：=NPV(E3,B5:B7)+B4
在B9单元格中输入公式：=ABS(B8/B4)
在B10单元格中输入公式：=IRR(B4:B7)
在B11单元格中输入公式：=MIRR(B4:B7,10%,12%)
（4）选择B8:B11单元区域，并拖动填充柄至D11单元，计算其它两个方案的数据。
2、固定资产更新决策模型
某公司原有一台机床在5年前购入，原设备成本为40000元，估计尚可使用5年，假设无残值，按直线折旧法折旧，原设备每年可实现销售收入50000元，每年所需的付现成本为30000元。该公司为提高产品的产量和数量，准备另行购置一台全自动的机床，约需要价款60000元，估计可使用五年，期满有残值10000元。购入新机床时，旧机床可作价10000元。使用新设备每年可增加销售收入30000元，同时每年所需的付现成本为40000元。
建立固定资产更新决策模型，在该公司资金成本为10%，新设备采用年数总和法折旧，根据净现值法和内含报酬率法对该公司的设备更新方案作出决策。
（1）打开实验工作薄JSJCWGL03.XLS，选定固定资产更新决策模型工作表
（2）将新旧固定资产的基础数据输入模型的B4:B8，C8区域和F4:F8区域
（3）在新旧固定资产的现金流量表中填入各年的销售收入和付现成本。
（4）在旧固定资产的现金流量表中输入计算各年现金流量的公式：
在B12单元中输入公式：=SLN(B4,B7,B5)
在B13单元中输入公式：=B10-B11-B12
在B14单元中输入公式：=B13*所得税率
在B15单元中输入公式：=B13-B14
在B16单元中输入公式：=B15+B12
在B18单元中输入公式：=B17+B16
（5）选定B12:B18单元区域，并拖动填充到F18单元，计算其它各年的数据。
（6）在新固定资产的现金流量表中输入计算各年现金流量的公式：
在B24单元中输入公式：=SYD(F4,F7,F5,B21)
在B25单元中输入公式：=B22-B23-B24
在B26单元中输入公式：=B25*所得税率
在B27单元中输入公式：=B25-B26
在B28单元中输入公式：=B27+B24
在B30单元中输入公式：=B28+B29
（7）选定B24:B30单元区域，并拖动填充到F30单元，计算其它各年的数据。
（8）在C5单元中计算旧固定资产的净现值，输入公式：=NPV(B2,B18:F18)
（9）在G5单元中计算新固定资产的净现值，输入公式：=NPV(B2,B30:F30)-F4
（10）在F2单元中计算新旧固定资产的净现值之差，输入公式：=G5-C5+C8
思考题：
光华公司原有一台机床在四年前购入，原设备成本为200000元，估计尚可使用6年，每年可实现
销售收入100000，成本为70000。假定期满无残值，已提折旧80000元（按直线折旧法），账面折余价值为12000元。该公司为提供产品的产量和数量，准备另行购置一台全自动的机床，约需要价款300000元，估计可使用六年，期满有残值15000元。购入新机床时，旧机床可作价70000元。使用新设备每年可增加销售收入50000元，同时每年可节约直接材料和人工为20000元。
建立固定资产更新决策模型，在该公司资金成本为12%，新设备采用不同的折旧方法（直线法、年数总和法）条件下，根据净现值法和内含报酬率法对该公司的设备更新方案作出决策
实验四
实验名称：流动资金管理模型设计
实验目的：学会EXCEL建立流动资金管理模型的方法
实验内容：EXCEL的规划求解工具的使用与建立流动资金管理模型的方法，IF函数的使用。
实验步骤：
最佳现金持有量模型
某企业总现金需求量为800,000元，每次交易或借款的固定成本费用为240元，同期有价证券利率为12%，求最佳现金持有量（企业要求最低现金持有量为40,000元）。
（1）打开实验工作薄JSJCWGL04.XLS，选定最佳现金余额工作表
（2）在基本数据框中填入基本数据
（3）在最佳现金持有量测算表的第一行填入用来测算的现金持有量40000，45000，50000，55000，60000，65000，70000
（4）在B11单元中输入公式：=B10/2*$B$6
在B12单元中输入公式：=$B$4/B10*$B$5
在B13单元中输入公式：=B11+B12
（5）选择B11:B13单元区域，拖动填充至H13单元
（6）按实验一中的方法作出持有成本、交易成本、总成本的折线图，结果如下图所示。
（7）在最佳现金持有量规划求解分析框的E6单元中输入总成本计算公式：=E5/2*B6+B4/E5*B5 （8）选择E6单元格，选择[工具]菜单，[规划求解]菜单项
（9）“设置目标单元格”中填入E6，“等于”项设置为最小值，“可变单元格”设置为E5。
选择“添加”按钮，添加约束条件，“单元格引用位置”设置为E5,“关系”设为>=,“约束值”设为40000，单击“确定”。
（10）单击“求解”按钮,出现规划求解结果对话框，选择但在规划求解结果，单击“确定”，即在E5中求得最佳现金持有量51,640，及最低总成本6197。
思考题：
海亚公司提供下列库存资料：
（1）订货量必须为200单位；
（2）公司年销售量为75单位；
（3）进货单价为10元；
（4）存储成本为商品进货价格的20%；
（5）每次固定成本为35元；
（6）安全库存量为18000单位，该公司期初就有这一库存量；
（7）交货周期为5天。
要求：
（1）按照最佳现金持有量模型的方法建立最佳经济批量模型，并计算经济批量；
（2）公司每年需要订货几次？
（3）订货批量为4000单位，5000单位，6000单位时分别计算总库存成本
（4）如果公司销售量增加到1000单位，固定订货成本增加至50元，进货单价增加至15元，此时的最佳经济批量及总库存成本各为多少？
实验五
实验名称：筹资分析模型设计
实验目的：学会EXCEL建立筹资分析模型的方法
实验内容：EXCEL的财务函数的使用、模拟运算表的使用、对象的使用，筹资分析模型的建立。
实验步骤：
1、分期偿还借款分析模型
某企业向银行申请工业贷款15200元，贷款年利率8%,借款分2年每年2期等额还清（假定每期期末还款），计算每期应还金额。
改变贷款年利率和还款期数，观察在各种组合下的每期应还金额。
（1）打开实验工作薄JSJCWGL05.XLS，选定一张空白工作表
（2）双击工作表标签，将空白工作表的名称改为“分期偿还借款分析模型”
（3）在B2：C10单元区域中，按下表的格式设计分期偿还借款分析模型，并在C4:C9区域中输入基础数据。
分期偿还借款分析模型
（4）将C6单元命名为“借款年利率”。选择C6单元格→双击名称框→输入：借款年利率→回车确认。用同样的方法将C8和C9分别命名为“每年还款期数”和“总付款期数”
（5）在C10单元中输入计算每期偿还金额的公式：
=ABS(PMT(借款年利率/每年还款期数, 总付款期数，C5))
（6）在A13:F23区域中建立如下的双变量分析表，在B15:F15中输入不同的总付款期数，在A16:A23中输入不同的贷款年利率。
分期偿还贷款双变量分析表
借款年利率\ 总付款期数
（7）在A15单元中输入计算每期偿还金额的公式：
=ABS(PMT(借款年利率/每年还款期数, 总付款期数，C5))
（8）建立双变量分析表。
选定A15：F23单元区域→选择[数据]菜单→[模拟运算表] ，出现模拟运算表对话框。在“输入引用行的单元格”中填入：总付款期数
在“输入引用列的单元格”中填入：借款年利率
单击“确定”
2、租赁分析模型
根据租赁分析模型工作表中的基础数据设计租赁分析图形接口模型
（1）打开实验工作薄JSJCWGL05.XLS，选定租赁分析模型工作表
租赁项目名称
租金
支付租金方法
每年付款次数
租赁年利率
租赁年限
总付款次数
每期应付租金
] →[窗体]，使窗体工具栏显示在工作表中，选定“组合框”工具→在B4单元格右边用鼠标拉出大小适当的矩形框，放置“组合框”控件（具体布局参考教材P205）
（4）在“组合框”控件上单击右键，选择“设置控件格式”菜单
（5）在对象格式对话框中，选择“控制”选项卡，在数据源区域输入：I5:I11；单元格链接输入：A4，下拉显示项数改为5，单击“确定”
（6）在C5单元中输入公式：=INDEX(租金总额,A4)
在C6单元中输入公式：=INDEX(支付方法,A4)
（7）在窗体工具栏中选定“微调项”工具→在D7单元格上用鼠标拉出大小适当的矩形框，放置“微调项”控件→在“微调项”控件上单击右键，选择“设置控件格式”菜单，按下图所示设置
各项。
（8）在窗体工具栏中选定“滚动条”工具→在D8单元格上用鼠标拉出大小适当的矩形框，放置“滚动条”控件→在“滚动条”控件上单击右键，选择“设置控件格式”菜单，按下图所示设置各项→C8中输入公式：=A8/100→将单元格格式设置为“百分比”
（9）在窗体工具栏中选定“微调项”工具→在D9单元格上用鼠标拉出大小适当的矩形框，放置“微调项”控件→在“微调项”控件上单击右键，选择“设置控件格式”菜单，按下图所示设置各项。
（10）在C10中输入公式：C7*C9
在C11中输入公式：
=IF(C6="先付",ABS(PMT(C8/C7,C10,C5,0,1)), ABS(PMT( C8/C7,C10,C5))) （11）调整各控件，观察各值的变化。
思考题：
根据本实验介绍的方法，建立一个通用的图形接口贷款筹资分析模型。即可以通过控制按钮选择贷款金额；贷款利率；贷款期限；并自动计算每期偿还金额的分析模型。
财务管理课内实验指导书
财务管理课内实验指导书 实验一：财务比率综合分析 1．实验目的： 掌握基本财务比率分析方法；分析和评价企业的财务状况及经营成果、预测未来的发展趋势。 2．实验资料： 假设A公司2001年12月31日的资产负债表、损益表和利润分配表，如下图所示： 损益表 编制单位 2001年度单位：元 项目上年实际数本年实际数一、产品销售收入 48 450 51 000 减：产品销售成本 42 551 44 948 产品销售费用 --- --- 产品销售税金及附加 476 476 二、产品销售利润 5 423 5 576 加：其他业务利润 612 340 减：营业费用 340 374 管理费用 680 782 财务费用 1 632 1 870 三、营业利润 3 383 2 890 加：投资收益 408 680 加：营业外收支净额 204 （170） 四、利润总额 3 995 3 400 减：所得税 1 275 1 088 五、净利润 2 720 2 312
资产负债表 编制单位： 2001年12月31日单位：万元 资产年初数期末数负债及所有者 权益 年初 数 期末数 流动资产流动负债 货币资金425 850 短期借款765 1 020 短期投资 204 102 应付票据 68 85 应收票据 187 136 应付账款 1 853 1 700 应收账款 3 400 6 800 预收账款 68 170 减：坏账准备 17 34 其他应付款 204 119 应收账款净额 3 383 6 766 应付工资 17 34 预付账款 68 374 应付福利费 272 204 其他应收款 374 204 未交税金 68 85 存货 5 542 2 023 未付利润 170 476 待摊费用 119 544 其他未交款 17 119 待处理流动资 产净损失 68 136 预提费用 85 153 一年内到期的 长期债券投资 765 待扣税金 68 34 其他流动资产一年内到期的 长期负债 850 流动资产合计10 370 11 900 其他流动负债 85 51 长期投资：流动负债合计 3 740 5 100 长期投资 765 510 长期负债 固定投资：长期借款 4 165 7 650 固定资产原价27 489 34 000 应付债券 4 420 4 080 减：累计折旧11 254 12 954 长期应付款 1 020 850 固定资产净值16 235 21 046 其他长期负债 255 340
EXCEL财务管理课程期末考试试卷 一、选择题 1.下列Excel 2003子窗口中，有在线功能的是_________。 A. 开始工作 B. 帮助 C. 搜索结果 D. 剪贴画 2. 在Excel文档使用的默认扩展名是_________。 A. .DOC B. .TXT C. .XLS D. .DOT 3．在Excel中，如果要求某一范围内的平均值，应该使用的函数是_________。 A. AVERAGE B. MAX C. MIX D. SUM 4．把Excel工作表复制至另一本工作簿中，与移动工作表的步骤基本相同，只要选中_________复选框。 A. 提供输入工作簿摘要信息 B. 保存 C. 复制 D. 建立副本 5．当我们拖动鼠标绘图时，如果同时按住【Shift】键，绘制出来的直线会形成固定的角度。这些角度按鼠标的方位不同而不同，但都是_______的整数倍。 A. 10o B. 15o C. 20o D. 30o 6．在创建数组公式时，不需要使用到的组合键是_________。 A.【Enter】 B.【Alt】 C.【Ctrl】 D.【Shift】 7．在Excel的单元格中要以字符方式输入电话号码时，应首先输入字符_______。A．“:”（冒号） B．“,”（逗号） C．“=”（等号） D．“'”（单引号） 8下列说法中错误的是_________。 A. 工作表名字中允许输入空格。 B. 裁剪图片并不会使原有图片的内容丢失，只是隐藏起来了。 C. 为了得到更可靠的预测结果，需要多次添加去实现并计算其R平方值来判断其准确性。当趋势线的R平方值等于0或接近于0时，其可靠性最高。 D. 文本运算中的文本变量需要用英文输入法的引号进行引用。 9．某银行将100000元贷款给甲公司，期限为10年，年利率为8%，按合同规定在每年年末收回本息，计算该笔罚款在第2、3、4、5年中累计偿还的本金数额的财务函数是________。 A. CUMPRINC B.CUMIPMT C. PMT D. FVSCHEDULE 10．Excel2003中的数据分析主要包括数据的排序、汇总、透视以及_________ A. 清单 B. 自动筛选 C. 筛选 D. 组合 11．企业在进行投资时，应当以_________作为企业资金利润率的最低限额。 A. 资产账面价值 B. 货币时间价值 C. 企业市场价值 D. 通货膨胀贴水 12．某人打算5年后作一笔投资，从本年开始预筹资金，现在将8000元以年利率2.25%按月计息存入银行，并在以后每个月月初存入银行500元。5年后他银行存款将有多少？要解
《财务管理》课程实验报告 实验项目名称：“伟达相机”新建项目投资决策实验时间：2015 年5月4日 实验地点：81005 实验班级：2013级会计专业 3 班 姓名： 学号： 小组成员： 实验成绩指导教师：
实验三“伟达相机”新建项目投资决策 一实验名称 “伟达相机”新建项目投资决策 二实验目的 １长期投资决策是财务管理的主要内容之一，具有大量复杂的财务运算，通过该实验使学生掌握利用Excel提供的财务决策指标进行投资项目可行性分析的方法。 ２检测并训练学生对财务管理中有关项目投资管理知识的综合运用能力。 ３熟悉会计信息在财务管理中的运用，即利用会计提供的数据信息，进行财务预测和决策，将会计与财务管理有机地结合起来。 三实验材料 伟达相机制造厂是生产相机的中型企业，该厂生产的相机质量优良，价格合理，长期以来供不应求。为扩大生产能力，厂家准备新建一条生产线。负责这项投资决策工作的总会计师经过调查研究后，得到如下有关资料： 资料一：该生产线的原始投资为125,000元，分两年投入。第一年初投入100,000元，第二年初投入25,000元。第二年末项目完工可正式投产使用。投产后每年可生产相机1,000部，每部销售价格为300元，每年可获销售收入300,000元，投资项目可使用五年，五年后残值可忽略不计。在投资项目经营期间要垫支流动资金25,000万元，这笔资金在项目结束时可全部收回。 资料二：该项目生产的产品总成本的构成如下： 材料费用200,000元制造费用20,000元（不含折旧费） 人工费用30,000元折旧费用20,000元 总会计师通过对各种资金来源进行分析，得出该厂加权平均的资金成本为10％。 资料三：项目提交厂部中层干部论证时，得到以下反馈意见： （１）经营副总经理认为，在项目投资和使用期间，通货膨胀率大约在10％左右，将对投资项目各有关方面产生影响； （２）基建处长认为，由于受物价变动的影响，初始投资将增长10％，投资项目终结后，设备残值也将增加到37,500元； （３）生产处长认为，由于物价变动的影响，材料费用每年将增加14％，人工费用也将增加10％； （４）财务处长认为，扣除折旧后的制造费用，每年将增加4％，折旧费用每年仍为20，000元； （５）销售处长认为，产品销售价格预计每年可增加10％。
《计算机财务管理》 1、时间：11月28日晚6:30-8:30 2、考试题型及分值 一、单选10题每题1分二、多选5题每题2分 三、判断题10题每题1分四、简答题4题每题5分五、填空题50分 简答：（8选4） 1、简述寿命相等条件下，固定资产更新决策的方法？ 对于旧设备的剩余寿命与新设备的使用寿命相等的情况，可采用差额分析法决策。具体步骤：（1）计算新旧设备的现金流量NCF（2）计算两种设备的现金流量差额。△NCF=NCF新- NCF旧。（3）以差额现金流量△NCF计算净现值NPV（4）当NPV>0，更新设备，反之相反。 2、简述什么是销售百分比法？这种方法下外部资金需要量如何确定？ 销售百分比法，是假设某些资产负债表、利润表项目与销售收入存在稳定的百分比关系（即销售百分比不变），根据预计销售收入和相应的百分比预计财务报表、进而确定外部筹资需求的一种预测财务方法。 外部资金需求量=敏感性资产的增加额－敏感性负债的增加额－增加的留存收益 =(敏感资产销售百分比-敏感负债销售百分比)×销售收入增加额-预计销售收入×销售净利率×收益留存率 3、简述如何进行应收账款信用政策的决策？ 以放宽信用政策为例，将会导致：（1）收入增加（2）变动成本增加（3）应收账款机会成本增加（4）现金折扣成本增加（5）收账费用增加（6）坏账损失增加. 其中收益增加的合计=（1）-(2) ；成本增加的合计=(3)+(4)+(5)+(6) 用收益增加额与成本增加额比较，若前者大于后者，则选择放宽信用政策，反之，相反。 4、简述在筹资管理中，如何对经营租赁筹资与借款筹资用成本总现值法比较决策？ （1）借款筹资的成本净现金流分析：借款购买资产时，借款利息，折旧等费用可以抵税。 成本净现金流（借款）=每期还款额-（折旧+利息）*所得税税率 （2）经营租赁的成本净现金流分析：经营租赁资产每期支付的租金可以抵税。 成本净现金流（经营租赁）=每期租金-每期租金*所得税税率 （3）贴现率的选择：由于在租赁和借款两种情况下的现金流量都是相对稳定的，应该用相对较小的贴现率进行贴现，一般选择企业的税后负债资金成本作为贴现率。 （4）决策：将借款和租赁的成本净现金流贴现求成本总现值，选择成本总现值较小者。 5、简述风险调整贴现率法如何对投资项目决策？ 风险调整贴现率法的基本思想是对于高风险的项目采用较高的贴现率。 具体步骤：（1）计算项目的标准离差率，用于确定项目风险程度Q（2）计算风险调整贴现率K=i+b ×Q (3) 用包括了风险因素的贴现率（即风险调整贴现率K）来计算项目净现值（4）根据净现值法的规则选择方案，当净现值大于等于0时，项目可行。 6、简述现金管理的存货模型假设条件和该模型下现金相关总成本的公式？ 存货模式，又称巴摩尔模型，按存货模型确定最佳现金持有量，要建立在以下条件上： (1)企业一定时期内货币现金支出和收入的变化是周期性均衡发展的，其现金余额也定期地有最低时的零到最高时的C变化，其平均现金余额为C/2. (2)当现金余额趋于0时，企业靠出售有价证券来补充相关。现金成本只有持有现金的机会成本和固定性证券转换成本。 现金相关总成本=持有现金成本+固定性证券转换成本=现金平均余额*有价证券利率+变现次数*有价证券每次交易的固定成本=C/2*r+ T/C*b 7、简述什么是线性规划及线性规划数学模型构建的关键要素包括哪些？ 线性规划是研究有限资源约束条件下实现资源最优配置，取得最优经济效果的一种应用数学模型，是各类经济决策者对确定型经济决策问题进行决策时使用最方便、最有效的工具之一。 要素：1、定义决策变量；2、确定目标函数方程式；3、约束条件；4、最优解 8、简述财务分析基本方法有哪些？
《财务管理实训》指导书一、实训的目的及方式 财务管理实训课是在学生学习《会计学》《财务管理学》等理论课程 后所开设的一门重要的实践课。通过该实训，使学生具备运用所学的财务 管理相关基础理论对企业实际财务状况进行全方位分析与评价的能力，同 时能够加深学生对财务管理学科内容的进一步理解和掌握，对学生综合分 析财务问题和解决实际财务问题能力的提高具有一定促进作用。 《财务管理实训》方式为集中实训。 二、实训的内容与要求 （一）实训内容 1、对公司基本财务情况进行数据搜集、整理：选择一家上市公司为 本次实训对象。对所选上市公司基本情况进行了解和查询。主要包括以下 内容：公司规模、所属行业、主营业务、组织结构、高管人员、股票发行 及上市情况、股本结构及股东持股比例、行业背景、公司发展战略及企业 财务文化等。 2、财务分析：运用所学财务报表分析方法全面分析该上市公司的偿 债能力、营运能力、获利能力及趋势分析。撰写财务分析报告。全面客观 地评价公司的财务状况和经营成果。 3、筹资决策分析：了解公司融资策略、近五年融资渠道和方式的选 择、重点分析股票融资情况、长短期资金比例、财务风险分析、对该公司 资金成本、资本结构进行简单评价，最终分析公司资本结构决策是否恰当，各阶段融资策略与经济环境是否相适应。 4、投资决策分析：重点关注公司长短期资产的构成及比例，投资与 融资是否匹配，固定资产投资增长情况，公司现金流，股权投资与债权投 资安排构成等。 5、股利政策分析：公司近年来的股利政策、股利发放形式、股利发 放比率、股利发放与投融资是否相关、股利发放与公司战略是否匹配、影 响不同时期股利政策的因素、是否存在股票回购等问题。 （二）实训要求
员工需了解的财务知识 一基本概念： 会计期间：我公司对外、对内部核算的会计期间是一个自然月。即每月1日-30（31）日。 对外：指我公司的报税、统计、工商等报表。 对内：指我公司的内部盈亏表、业务人员业绩表。 二我公司所涉及的税目 1、增值税：分为一般纳税人和小规模纳税人两种。一般纳税人；税率 17%，服务6% 允许抵扣，可以开据增值税发票，普通三联商业发票。小 小规模纳税人：税率3%，不允许抵扣，不开据增值税发票， 可以开据三联普通发票。 3、城建税：税率7%，教育费附加税率3%。 4、企业所得税：分为18%，25%，33%3个档。 5、个人所得税：个人收入3500元以上。 三我公司业务主要涉及的收、付款形式 1、本市收付款形式 A支票：有效期10天，到帐时间1—2天； 注意事项：要观看印鉴是否清晰，大小写是否相符，收款人是 否是全称，日期是否在接到支票之日的10天以内， (注意支票不能涂改、折叠、只能用黑色签字笔书 写或支票打印机打印.) B网银：从网上银行直接操作，到账时间24小时内， 注意事项：需有对方的帐号，名称，开户行的资料。
C 现金：收到现金应立刻交到财务部，并应当面数清。 2外阜收、付款形式 A 汇票：异地支票有效期1个月，到帐时间3天。注意事项同支票。B网银：从网上银行直接操作，到账时间24小时内， 注意事项：需有对方的帐号，名称，开户行的资料。 C现金：同1中的C。
公司员工费用报销规定 一、员工费用报销日： 每月10日-12日、20日-22日为员工日常费用报销日，若遇双休日、节假日顺延。公司员工应将本月所发生费用在当月或次月报销日时及时填报报销，不得无故压后报销、隔月报销。 二、业务招待费报销规定： 业务招待费须按照“事前申请”的原则控制，凡未经事前申请的招待费用一律不予报销。 1.在北京地区发生的业务招待费事前申请程序如下： 1)日常发生的业务招待费支出，招待费申请程序如下： A、普通员工需要支出招待费的，在事前必须以口头或书面、电话形式向部门经理 申请，说明招待的人员姓名、单位名称、招待目的、招待方式、预计金额等申请内容。由部门经理通知出纳人员做好登记工作。以作为审核报销的依据。 B、部门经理需要支出招待费的，在事前必须向行政经理通报，通报形式与内容与 上述要求一致。并通知出纳人员做好登记工作。以作为审核报销的依据。 2)属于工程项目的招待费支出，在有明确项目经理人的情况下，招待费申请程序如下： A、项目组成员需要支出招待费的，无论项目组成员属于任何部门，在事前必须向 项目经理提出申请，而无须向部门经理申请，申请形式与内容与上述要求一致。由项目经理通知出纳人员做好登记工作。以作为审核报销的依据。 B、项目经理应仔细审核每一笔招待费用支出情况，将招待费支出总额控制在预算 范围之内。如有超额情况发生，项目经理需说明原因。 C、若工程项目没有明确的项目经理人，业务招待费申请则按照日常发生的业务招 待费支出的申请程序办理。 2.在北京地区以外发生的业务招待费事前申请程序如下： 1)出差员工在出差前填写《差旅费预算单》，在预算单中注明此次出差预计的业务招
桂林电子科技大大学商学院财务管理课程实验指导书 二０一三年九月
实验一货币时间价值的计算与应用 一、实验目的 通过本实验使学生进一步加深对货币时间价值概念的理解，并掌握利用EXCEL电子表格及其相应的ＰＶ，ＦＶ，ＰＭＴ，ＲＡＴＥ等函数计算复利终值和现值、年金的终值和现值以及求解年金和利率的方法，并能够运用其原理解决现实经济生活中的相关问题。 二、实验原理 资金时间价值通常采用复利的方式加以计算。在具体计算中按收付款的方式不同有“一次性收付款”和“系列等额收付款（即年金）”之分。按照计量时点的不同有终值和现值之分，其相关的计算公式如下： 一次性收付款：ＦＶ＝ＰＶ＊（１＋ｉ）ｎ ＰＶ＝ＦＶ／（１＋ｉ）ｎ 普通年金：ＦＶＡ＝Ａ?（１＋ｉ）ｎ ?１ ｉ ＰＶＡ＝Ａ＊１－（１＋ｉ）－ｎ ｉ 式中：ＦＶ：一次性收付款的终值 ＰＶ：一次性收付款的现值 ＦＶＡ：普通年金终值 ＰＶＡ：普通年金现值 Ａ：年金数额 ｉ：利率 ｎ：期数 三、实验资料 （一）实验资料：终值、现值、利率、期数及年金的计算 某公司现从银行取得１００万元贷款，贷款期限为５年，年利率为６％，且 按复利计息，则贷款到期时，其应偿还的本利和为多少？ 若该公司希望在第五年末投资１００万元添置一台新设备，年利率６％，则 要实现这一愿望，现在应一次性存入银行多少钱？ 若该公司在未来的５年内每年年末均存入银行２０万元，年利率仍为６％， 则５年期满后存款的本利和为多少？ 若年利率６％，该公司现在存入多少钱，能够确保随后的５年里每年年末可 以从银行取出２０万元？
若该公司希望在第五年末投资１００万元添置一台新设备，年利率６％，采 取每年年末等额存款的方式加以积累解决，则未来５年内每年年末应该存入 多少钱？ 若该公司希望在第五年末投资１００万元添置一台新设备，采取每年年末等 额存款的方式加以积累解决，未来５年内每年年末存入银行１８万元，则存 款的年利率不低于多少才可以实现新设备购置愿望？ （二）现实生活中资金时间价值原理的应用 张先生近日与银行签订了一份住房贷款合同，贷款金额为４０万元，贷款的年利率为５．５１％，贷款期限为３０年，按照合同规定采用每月月末等额还款方式偿还本息。几天之后，张先生与一位朋友谈起他贷款购房之事，他对朋友说，与银行签订这份贷款合同后，他自己测算了一下，到期支付的利息高达４０多万元，比贷款的本金还要多。朋友问他采用的是哪一种还款方式，并说有一种还款方式支付的利息总额会少很多。张先生感到非常诧异，他并不清楚有关条款。 张先生回家后，立即找出与银行签订的贷款合同，仔细查阅起来，发现确实合同里规定有两种偿还方式可供选择，贷张先生稀里糊涂选了等额本息还款法。假定张先生遇到了你，并向你提出如下问题请你解答： 第一：采用这两种还款方式其各期还款额是如何计算的？ 第二：采用另一种还款方式可以减少多少利息？ 四、实验步骤 （一）终值、现值、利率、年金的计算 １、创建工作表，并在表格中录入相关的原始数据，如表１－１所示。 ＡＢＣＤＥＦ 1货币时间价值相关项目计算表 2收付款特征金额(万 元） 期数 （年） 利 率 收付款特征 金额 (万 元） 3一次性收付 PV 10056%复利终值FV 4一次性收付 FV 10056%复利现值PV 5普通年金 （A) 2056% 普通年金终值 FVA 6普通年金 （A) 2056% 普通年金现值 PVA 7普通年金56%普通年金终值100
目录 实验一、二偿还银行贷款摊销计划设计 (1) 实验三现金流量计算及固定资产投资决策分析 (5) 实验四企业财务状况的趋势分析 (9) 实验五制做趋势分析图 (13)
实验一、二偿还银行贷款摊销计划设计 [实验目的] 1、了解资金时间价值的含义、产生的客观基础、实践意义等 2、掌握单利、复利及年金的计算 3、学习并掌握银行贷款的基本知识 4、掌握等额本息还款法 [实验内容] 1 、EXCEL函数的使用 2、时间价值函数的使用 3、设计个人住房贷款月均还款表格式 4、填制个人住房贷款月均还款表 [实验步骤] 1、复习实验原理： 个人住房贷款在我国实行抵押加保证的贷款方式，即指借款人以所购房产设立抵押，同时由房产商提供阶段性担保的贷款方式。 贷款方式在一年以内的（含一年），到期一次还本付息，利随本清，也可采用等额本息还款法；贷款期限在一年以上的，借款人可采用等额本息还款法，即在借款期限内每月以相等的月均还款额偿还银行贷款本金和利息。 个人住房贷款的等额本息还款法计算原理是以普通年金终值及其逆运算年偿债基金的计算方法为依据。 （1）.普通年金终值的计算 普通年金是指一定时期每期期末等额的系列收付款项。普通年金终值犹如零存整取的本利和，它是一定时期内每期期末收付款项的复利终值之和。计算公式如下： FVA n =A∑ = - + n t t i 1 1 ) 1(=A﹒FVIFA n i, =A﹒ i i n1 ) 1(- +
式中 FVIFA n i ,= i i n 1 ) 1(-+ （2）.年偿债基金（已知年金终值FV A n ，求年金 A ）偿债基金是指为了在约定的未 某一时点清偿某笔债务或积累一定数额资金而必须分次等额提取的存款准备金。每年提取的等额存款金额类似年金存款，它同样可以获得按复利计算的利息，因而应清偿的债务即为年金终值，每年提取的偿债基金即为年金。由此可见偿债基金的计算也就是年金终值的逆运算，其计算公式如下： A=n FVA ﹒ 1 )1(-+n i i = n FVA ﹒n i FAIFA ,1 2. 阅读实验示范举例： （1）范例资料： 1）以借款金额10000元计算 2）贷款期限1~5年（含5年）的年利率5、31% 3）贷款期限5~30年（含30年）的年利率5、58% （2）个人住房贷款月均还款表格式 3、个人住房贷款1~30年月均还款表的填制 以借款金额10000元计算 1999、9、21起执行 个人住房贷款1--30年月均还款表
计算机财务管理 总结报告 校： 院： 级： 号： 名： 指导老师： 日 期： 2015.4.15 计算机财务管理总结 一、总论： 在飞速发展的信息化时代， 将计算机技术运用与财务管理有效的结合， 为财务管理发挥 更大的作用开辟了广阔道路， 这也是财务管理现代化和信息化的一个重要标志。 在西方许多 先进国家， 计算机财务管理技术方法的使用已经相当普及， 并且它为公司的经营也带来了明 显的经济效益。 计算机财务管理是以现代化财务管理理论为依据， 将当今财务人员普遍采用 的 EXCEL 软件工具与国际通用的财务管理模型有机的结合起来，全面、系统地阐述了在 EXCEL 环境中建立筹资决策、投资决策、流动资金管理、销售预测及利润预测管理、财务 计划、财务分析等计算机模型的设计方法。 通学 学 班 学 姓
过对《计算机财务管理》的学习和对技术方法的实习运用，我们不仅能提的创造性思维能力、建模能力、定量分析能力，而且能有效地培养我们综合分析问题和解决问题的能力，以下就是我对计算机财务管理学习的总结。 我在学习计算机财务管理的整个过程中所做的实验可大致分为基本知识、财务报表分析模型、流动资金管理模型、投资决策模型、筹资决策模型、销售预测利润管理模型、财务计划编制模型这几大内容，这些模型的运用在财务管理活动中起着重要作用，而且这几大内容就是计算机财务管理系统的重要组成部分。财务报表分析模型是帮助我们对财务数据进行分析以进行更好的经济决策。流动资金管理模型运用规划求解来制定最优决策，从流动资产入手来降低管理成本。投资决策模型帮助我们在约束的条件内选择最佳的项目投资决策，获得最大收益。筹资决策模型能帮助我们在筹资资金时了解各种筹集方案的成本，并通过分析作出最优的筹资决策。销售预测利润管理模型可以帮助企业对其生产经营进行有效管理，以适应竞争日益增加的时代。财务计划编制模型是根据已确定的经营宗旨、经营范围、经营目标、经营环境等因素对未来活动进行筹划，它是企业财务预测的一个重要手段。下面我将就其中的财务报表分析模型为例对课程作出学习总结。 二、实验举例（财务报表分析模型）财务分析是以企业的财务报表等资料为基础，对企业财务活动的过程进行研究和评价，以分析企业在生产经营过程中的利弊得失、财务状况和发展趋势，为评价和改进财务管理工作，并为未来进行经济决策提供重要的财务信息。财务分析的方法有比率分析、趋势分析和综合分析，它主要的目的是评价企业的财务状况、资产管理水平、获利能力和发展趋势。1、实验目的和要求： （1）导入外部数据（导入一张资产负债表）； （2）建立完整的财务比例分析模型 （3）单元格命名、杜邦分析图 2、实验内容： （1）导入ZZ 数据表。该数据表要通过菜单栏中的数据选项下的导入外部数据选项导入，在导入过程中可以根据要求作出选择。 （2）根据导入的数据表编制资产负债表。在（1）中已经导入了数据之后，先从网上下载 一张资产负债表模板，根据已有的数据表直接在模板上填制资产负债表。在填制资产负债表过程中要用到以下公式：货币资金= 现金+ 银行存款+其他货币资金；短期投资=短期投资－短期投资跌价准备；应收账款= 应收账款（借）+预收账款（借）－应计提“应收账款”的“坏账准备”；其他应收款=其他应收款－应计提“其他应收款”的“坏账准备” ；存货=材料+ 低值易耗品+ 库存商品+委托加工物资+委托代销商品+生产成本+制造费用－存货跌价准备；待摊费用=待摊费用［除摊销期限1年以上（不含1 年）的其他待摊费用］；固定资产原
《计算机财务管理》实验指导书 实验项目的具体内容 实验一 实验名称：EXCEL基础 实验目的：熟悉EXCEL的完全安装及基本操作，WINDOWS环境下的EXCEL处理. 实验内容：如何在WINDOWS环境下正确进行鼠标操作、窗口操作、对话框操作和应用程序操作，中文处理。特别是EXCEL的三类地址的使用和函数的操作。 实验步骤： 1．地址的使用 (1)打开实验工作薄JSJCWGL01.XLS，选择CWGL1-1工作表 (2)在表的A1:E5单元区域中输入一些不同的数据 (3)在C7单元中输入公式：=A2+B3，然后将C7单元中的公式复制到D8单元中，观察其结果 (4)在E7单元中输入公式：=$A$2+$B$3，然后将E7单元中的公式复制到F8单元中，观察其结果 (5) 在D7单元中输入公式：=$A2+B$3，然后将D7单元中的公式复制到E8单元中，观察其结果 2．数据库函数的使用 （1）在J13单元格中输入查找条件区客户所欠帐款的公式：=DGET(H3:I8,2,I10:I11) (2)调整条件区中的条件，观察J13的结果 3．查找函数的使用 （1）在F25中输入=VLOOKUP(C26,A17:F22,6,FALSE)，查找期末库存量 （2）在F26中输入=VLOOKUP(C26,A17:F22,4,FALSE)，查找本月退货数 （3）在F27中输入=VLOOKUP(C26,A17:F22,5,FALSE)，查找盘盈/盘亏数 （4）改变C26的值，观察F25、F26，F27的变化 4、在A31:F38单元区域中建立如下的表格，并输入基本数据。合计数用函数计算。 中财集团销售情况分析表 1999年单位：百万元
财务管理实习实习报告 一、实习时间及地点 （一）时间： （二）地点： 二、实习过程及内容 （一）实习内容 实习时学生接触实践的教学过程，每个学生都应该通过财务管理的模拟设计实习，了解财务管理工作的具体情况，将已学过的知识与实践相结合。 财务管理模拟设计实习的基本内容：分为预算、财务活动和财务分析三部分。 1、预算 经营预算：根据经营预算编制的相关内容填制“销售预算”、“生产预算”、“直接材料采购预算”、“直接工资预算”、“制造费用预算”、“产品成本预算”、“销售费用及管理费用预算”。 财务预算：是反映企业正在预算期内一切现金收入和支出及结果的预算。这里所说的现金指的是货币资金。现金预算一般包括四项内容： ○1现金收入：主要根据销售预算来确定。包括期初现金结存及预算期内发生的现金收入。 ○2现金支出：主要包括支付材料款、支付工资、支付制造
费用、销售费用、财务费用、缴纳税金、支付股利及资本性支出等。 ○3现金收支差额：指现金收入的合计数与现金支出的合计数的差额，差额为正数，现金有结余；差额为负数，现金不足。 全面预算是关于企业在一定的时期内（一般为一年或一个既定期间内）各项业务活动、财务表现等方面的总体预测。它包括经营预算（如开发预算、销售预算、销售费用预算、管理费用预算等）和财务预算（如投资预算、资金预算、预计利润表、预计资产负债表等）。 销售预算是指为规划一定预算期内因组织销售活动而引起的预计销售收入而编制的一种经营预算。 生产预算是指为规划一定预算期内预计生产量水平而编制的一种经营预算。 直接材料预算是指为规划一定预算期内因组织生产活动和材料采购活动预计发生的直接材料需用量、采购数量和采购成本而编制的一种经营预算。 直接人工预算是指为规划一定预算期内人工工时的消耗水平和人工成本水平而编制的一种经营预算。 制造费用预算是指为规划一定预算期内除直接材料和直接人工预算以外预计发生的其他生产费用水平而编制的一种经营预算。
计算机信息技术与财务管理 商学院财管161 201623212 于淼 关键词：计算机信息技术财务管理发展史概念问题意义挑战与机遇 摘要：本论文从计算机技术的发展历史说起，结合财务管理专业的概念，分析了财务管理在当今社会计算机技术快速发展下出现的问题及在其领域的应用以及在应用方面出现的问题及提出的几点建议。 一．信息技术发展史： 第一次信息技术革命是语言的使用。发生在距今约35000年～50000年前。 语言的使用——从猿进化到人的重要标志 类人猿是一咱类似于人类的猿类，经过千百万年的劳动过程，演变、进化、发展成为现代人，与此同时语言也随着劳动产生。祖国各地存在着许多语言。如：海南话与闽南话有类似，在北宋时期，福建一部人移民到海南，经过几十代人后，福建话逐渐演变成不语言体系，闽南话、海南话、客家话等。 第二次信息技术革命是文字的创造。大约在公元前3500年出现了文字 文字的创造——这是信息第一次打破时间、空间的限制 陶器上的符号：原始社会母系氏族繁荣时期（河姆渡和半坡原始居民） 甲骨文：记载商朝的社会生产状况和阶级关系，文字可考的历史从商朝开始 金文（也叫铜器铭文）：商周一些青铜器，常铸刻在钟或鼎上，又叫“钟鼎文” 第三次信息技术的革命是印刷的发明。大约在公元1040年，我国开始使用活字印刷技术(欧洲人1451年开始使用印刷技术)。
印刷术的发明 汉朝以前使用竹木简或帛做书材料，直到东汉（公元105年）蔡伦改进造纸术，这种纸叫“蔡候纸”。 从后唐到后周，封建政府雕版刊印了儒家经书，这是我国官府大规模印书的开始，印刷中心： 成都、开封、临安、福建阳。 北宋平民毕发明活字印刷，比欧洲早400年 第四次信息革命是电报、电话、广播和电视的发明和普及应用。 世纪中叶以后，随着电报、电话的发明，电磁波的发现，人类通信领域产生了根本性的变革， 实现了金属导线上的电脉冲来传递信息以及通过电磁波来进行无线通信。 1837年美国人莫尔斯研制了世界上第一台有线电报机。电报机利用电磁感应原理(有电流通过，电磁体有磁性，无电流通过，电磁体无磁性)，使电磁体上连着的笔发生转动，从而在纸带上画 出点、线符号。这些符号的适当组合(称为莫尔斯电码)，可以表示全部字母，于是文字就可以 经电线传送出去了。1844年5月24日，他在国会大厦联邦最高法院议会厅作了“用导线传递消息”的公开表演，接通电报机，用一连串点、划构成的“莫尔斯”码发出了人类历史上第一份电报：“上帝创造了何等的奇迹！”实现了长途电报通信，该份电报从美国国会大厦传送到了40英里外 的巴尔的摩城。 1864年英国著名物理学家麦克斯韦发表了一篇论文(《电与磁》)，预言了电磁波的存在，说明了 电磁波与光具有相同的性质，都是以光速传播的。 1875年，苏格兰青年亚历山大.贝尔发明了世界上第一台电话机，1878年在相距300千米的波世顿和纽约之间进行了首次长途电话实验获得成功。 电磁波的发现产生了巨大影响，实现了信息的无线电传播，其他的无线电技术也如雨后春笋般 的涌现：1920年美国无线电专家康拉德在匹兹堡建立了世界上第一家商业无线电广播电台，从
计算机财务管理心得 1、什么是计算机财务管理系统? 财务管理系统是一种面向价值信息和基于会计管理活动的系统，是在计算机硬件和网络环境下并采用现代信息处理技术，对会计信息进行采集、存储、处理及传送，完成会计核算、监督、管理和辅助决策任务的系统.采用电子计算机和网络信息处理技术的财务管理系统通常称为计算机财务管理系统或电算化财务管理系统即电算化会计. 2、什么是帐套? 账套，指的是一组具有相互关联的数据。每一个企业(或每一个核算部门)的数据在系统内都体现为一个账套。在ERP应用系统中，可以为多个企业(或企业内部多个独立核算的部门)分别立账，且各账套数据之间相互独立，互相影响，使资源得以最大程度地利用。系统最多允许建立999个账套。 创建帐套步骤：1.注册系统管理2.输入账套信息3.输入单位信息4.核算类型设置 5.基础信息设置 6.分类编码方案设置 7.数据精度 3、什么是通用财务软件? 商品化财务软件是指经过评审通过的用于在市场销售的通用财务软件。商品化财务软件一般具有通用性、合法性和安全性等特点。 4、什么是系统初始设置? 5、什么是年度帐? 在ERP应用系统中，企业不仅可以建多个账套，且每一个账套中可以存放不同年度的会计数据，称为年度账。 6、什么是辅助核算与管理?
7、什么是报表系统? 将计算机技术与会计报表的编制方法相结合而设计的，专门用于报表数据处理的系统。报表系统从总账系统和其他系统中取得相关 会计信息，自动编制各种会计报表，并对该报表进行审核、汇总、 生成各种分析图，同时按预定格式输出各种会计报表。 8、计算机财务管理系统的构成要素财务系统的实施过程 硬件的作用是实现数据的输入、处理、输出等一系列根本性的操作。一般地，硬件设备包括数据采集设备、处理设备、存储设备、 输出设备和网络通信设备.软件包括:系统软件、通用应用软件和财 务软件。在财务管理系统中财务软件是最重要的部分 财务系统的实施过程; (1)制定财务管理系统实施计划 (2)配备计算机硬件和系统软件 (3)配置财务软件 (4)培训财务管理系统应用人员 (5)建立管理制度 (6)新旧系统转化 (7)财务管理系统的实施咨询 9、财务软件初始设置的含义和内容 财务软件初始设置也称初始化，是指将通用财务软件转化成专用财务软件、将手工会计业务数据移植到计算机中等一系列准备工作。 财务软件的初始设置应该包括以下几步：设置业务参数及基本信息，设置会计业务处理规则，输入期初数据 (2).建立有关核算规则，确定管理分析方法，如：设置各种分类方法、设置会计科目体系、编制工资计算公式、编制报表取数和计 算公式等。其中，重要任务之一就是建立会计字典。
计算机财务管理总结 我实习的时候对于金蝶K3有不少认识：首先。做会计需要理清 思路，像在建账的时候，要对整个建账的轮廓有较清晰地了解，这 样具体工作起来有方向，效率比较高，否则很容易在一个问题上卡住。而理清思路后就是具体的一些工作，这些工作或许会重复，比 较枯燥，很需要耐心。最好在开始项目之前，完成前期数据准备。 对于一些基础数据，例如各种基本资料的编码。我们有必要提前完成，免得拉长项目实施周期。金蝶K3使用前，必须设臵好基础资料，基础资料是运行K3系统的基石，有点象做房子前要准备好材料一样。基础资料的准备顺序基本上就是系统默认的顺序。这个顺序没有什 么特别的，怎么着都行，你在需要时自动提示你需要先处理哪一些。不过我还是要将一般处理顺序说明一下，最好是：币别、凭证字、 计量单位、结算方式、仓库、仓位、部门、职员、科目、客户、供 应商、物料。一些项目是有必录项与非必录项的，在前期我们可以 只录入必录项，以后在需要时再录入非必录信息。我原以为仓库与 仓位是一多对应的，后来在操作中体会到，两者是可以任意组合的。在设立仓位时，建议管理员到演示帐套中看一看两者的区别与联系，仓库是在单据表头上的，仓位是在表体的，只有设了仓位管理的才 需录入仓位。由于上述特点，可以将仓位管理虚拟出来进行一些其 他的使用。在客户、供应商、部门、职员、物料等中，其代码可以 随时更改，在更改代码后，其原有信息自动过到新代码之中。二是 同一核算项目的明细项尽可能的在级次和长度上保持一致。 科目代码的更改有自身的特点，其他项目的代码随时都可以更改，科目的代码的更改就不一样了。在科目使用后，其一级代码可以改动，除此外都不能改动。设臵科目要了解哪些属性是用后可以更改的，哪些是不能更改的。如上述代码除一级外都不能更改，同样不 能更改的有科目类别、数量金额核算、是否为现金科目和银行存款 科目、是否出日记帐、余额方向、计量单位和所挂的核算项目。别 的不易反复，最易反复的是科目所挂的核算项目，如原材料挂了物
【财务管理知识】高级财务管理课内实验指导书 xxxx年xx月xx日 xxxxxxxx集团企业有限公司 Please enter your company's name and contentv
高级财务管理课内实验指导书 实验一代理冲突下资本收益分配的政策选择 一、实验目的 通过实验，使学生掌握股利分配中的有关规定、股利理论和股利分配政策等问题及代理冲突下股利分配的变异。 二、实验基础 该学生在实验前应掌握股利分配的种类、股利分配的影响因素、股利分配程序等相关内容。三、实验内容 股利分配是指公司制企业向股东分派股利，是企业利润分配的一部分。股利分配涉及的方面很多，如股利支付程序中各日期的确定、股利分配政策的确定和内部筹资、股利支付形式的确定、支付现金股利所需资金的筹集方式的确定等。其中最主要的是股利分配政策的确定，特别是确定股利的支付比率，即用多少盈余发放股利，多少盈余为公司所留用（称为内部筹资），因为这可能会对公司价值产生影响。 该实验主要内容主要有：（1）我国上市公司的股利政策与支付方式。（2）长期高额现金股利发放的动机及在我国资本市场中的示范意义。（3）股利政策与股东价值最大化之间的关系与合理路径。 四、实验操作案例 佛山照明（000541）是由佛山市电器照明公司、南海市务庄彩釉砖厂、佛山市鄱阳印刷实业公司共同发起，于1992年10月20日通过定向募资方式成立。1993年10月，公司以10.23元/股的发行价向社会公开发行A股1930万股，发行后总股本为7717万股，并于11月23日在深圳证券交易所上市。公司主要经营范围:研究、开发、生产电光源产品、电光源设备、电光源配套器件及有关的工程咨询服务。其灯泡总产量居全国第二。主要电光源产品外销比例占40%，内销市场辐射全国，外销市场集中在北美、欧洲、东南亚等地。近年来中标并承担国家家电下乡及城市节能灯具的大批量生产。 公司上市十几年来，一直专注于主业电光源产品的研究与生产。最近6年主营业务突出且每年有稳定增长，年增长率在11%-29%之间。公司主营业务盈利能力强，近3年主业对利润的贡献超过100%，且净利润年增长率保持在5%以上；连续10年每股收益（EPS）在0.5元以上，有3年超过了0.9元，最高达到1.26元，是中国股市上少有的业绩稳定增长且主业突出的公司，在国内外市场上享有“中国灯王”美誉。现为广东省高新技术企业，近年来公司多次被评为中国资本市场最受投资者尊敬上市公司前二十名。 表1 佛山照明的基本财务数据
会计信息化 《财务管理系统》实训指导手册 财经系 吴涛
用友财务软件操作流程处理 ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓ ↓
↓ ↓ ↓ ↓ ↓ 注：1.参照教材为：《ERP财务管理系统实训教程》（第二版）牛永芹主编高等教育出版社
项目一账套创建与管理 教学要求：以“admin”的身份注册系统管理 教学内容：1、注册系统 2、增加操作员 3、建立帐套 4、操作员权限分配 案例目标：通过学习，使学生了解用友ERP-U8 V10.1的系统管理功能、如何注册系统管理、进行账套和年度账的管理及如何设置权限和进行安全管理等。 理论知识介绍： 系统管理包括新建账套，新建年度账，账套修改和删除，账套备份，根据企业经营管理中的不同岗位职能建立不同角色，新建操作员和权限的分配等功能。系统管理的使用者为企业的信息管理人员：系统管理员Admin和账套主管。 系统管理员Admin是系统中权限最高的操作员，对系统数据安全和进行安全负责。 系统管理模块主要能够实现如下功能： （一）对账套的统一管理，包括建立、修改、引入和输出。 （二）对操作员及其功能权限实行统一管理，设立统一的安全机制，包括用户、角色和权限的设置。 （三）对年度账的管理，包括建立、引入、输出年度账和结转上年数据、清空年度数据。
操作程序： 1、登录 双击【系统管理】→打开登录界面→输入操作员名称和登录密码：admin（系统默认管理员）密码为空→登录。 2、增加用户（操作员） 单击【权限】→下拉列表中选择【用户】→打开【用户管理】界面→单击【增加】→输入编号，姓名、口令（密码），所属部门Email地址、手机号等信息，在所属角色中选中归属的内容→点击【增加】按钮，保存新增用户信息。 注：修改用户：【权限】→【用户】→【修改】→【刷新】 3、建立帐套 单击【帐套】→【建立】，进入创建账套对话框→输入帐套编号，帐套名称及相关的账套信息后→下一步，输入单位信息→下一步，进入创建账套-核算类型对话框，选择账套主管.选择企业类型、行业性质、预设会计科目和帐套主管→下一步，选择客户是否分类→完成→提示可以创建帐套了吗？→是。系统开始创建账套。 账套创建完毕后，打开所示的编码方案，所有的编码方案都可以到9级。如果用户需要修改系统自动生成的编码方案，则可以选择相应项目、相应级别对应的方框，并用键盘输入所需的编码长度。进入系统启用界面→选择要启用的总帐模块，并选择启用的日期。
徐州工程学院 管理学院实验报告实验课程名称：计算机财务管理 实验地点：经济管理教学实验中心 201x年 4 月至201x年 6 月 专业财务管理 班级 学生姓名 学号 指导老师
实验报告 实验项目：EXCEL基础 实验学时：3学时 实验日期：2014年9月 实验要求： 1、掌握工作薄、工作表、单元格等基本概念,掌握工作表、单元格的常见操作如插入、删除等,掌握工作表打印、预览、打印标题等。 2、掌握不同类型数据的输入方法，掌握复制公式输入数据的方法，掌握大批量相同数据的输入方法，掌握通过自定义格式减少数据输入的方法。 3、掌握Excel公式的意义，理解引用的形式和用法。 4、掌握常用工作表函数、统计函数、条件函数的用法 5、写出实验步骤 实验内容： 1．地址的使用 (1)打开工作薄JSJCWGL01.XLS，把sheet1工作表改名为cwgl (2)在表的A1:E5单元区域中输入以下数据 15 20 22 21 19 18 15 20 19 18 20 16 25 16 16 16 20 20 17 20 18 17 19 16 22 (3)在C7单元中输入公式：=A2+B3，然后将C7单元中的公式复制到D8单元中，观察其结果 (4)在E7单元中输入公式：=$A$2+$B$3，然后将E7单元中的公式复制到F8单元中，观察其结果 (5)在D7单元中输入公式：=$A2+B$3，然后将D7单元中的公式复制到E8单元中，观察其结果 2．数据库函数的使用 (1)客户查询工作表中C10和C11设置为条件区-以北京轮胎厂为条件 (2)在D13单元格中输入查找条件区客户所欠账款的公式 (3)调整条件区中的条件，观察D13的结果 3．Excel表格的设计、数据的输入及合计函数的使用 (1)在sheet3中设计如下表格：把sheet3改名为中财集团 销售网点一季度二季度三季度四季度合计东北25 12 14 16 西北 3 4 5 2 华东15 20 21 26 西南8 11 10 8 合计