XX人寿保险有限公司经理任期经济责任审计报告书
XX寿经济责任审计报告[2004] 号
2004年月日
XX分公司XX同志离任审计报告
根据《XX人寿保险有限公司经理任期经济责任审计（暂行）》的规定，总公司审计部于2004年10月14日-2004年10月19日对XX 分公司总经理XX同志在2003年7月—2004年9月主持工作期间内的损益及资产、负债、权益的真实、完整性；有关经济指标完成及实现情况；国家财经法纪、法规的遵守；各项经济业务；内控制度的建立健全等方面，采用对资料、记录抽查结合对相关人员访谈的方式，以各项经济指标定量分析、群众访谈为基础，对XX同志在主持工作期间的经济责任进行评价，现将离任审计报告如下：
一、基本情况
XX同志自2003年3月开始负责筹建XX分公司，并于当年6月31日顺利通过验收并开业。XX同志在XX分公司开业后担任副总经理职务，全面负责分公司工作，并分管银行保险业务。这次审计检查了该同志任职期间的经济责任情况，重点审计了分公司组织管理与队伍建设，财务管理与费用开支情况，内部管理和内控制度建设以及分管业务的业绩实现，业务队伍的管理与建设等方面情况。
二、分公司资产、负债、权益及损益情况
在XX同志主持工作期间内，XX分公司累计保费收入109,733,488元，保险业务支出40,282,970元，准备金提转差95,870,946元，营业费用25,551,053，承保利润-26,420,428，营业利润–26,802,650元，净利润-26,802,650元。
截止2004年9月30日，XX分公司流动资产4,381,567元，固定资产1,361,090元，无形资产及其他资产678,867元，流动负债
-60,675,267元，长期负债93,899,441元，所有者权益-26,802,651元。
在审计过程中，我们在抽查的基础上，检查了支持会计报表金额的资料，我们认为上述分公司损益及资产、负债、权益情况，真实、完整地反映了XX分公司在XX同志主持工作期间内的经营情况和2004年9月30日的财务状况。
三、总体业务收入和费用控制
业务收入及费用控制表单位:元
在XX同志主持工作期间，XX分公司累计实现保费收入109,733,488元，完成计划79.02%，其中个人业务完成保费计划64.7%，团体业务完成计划19.18%，银行保险完成计划116.04%。
在预算整体控制方面，XX分公司在XX同志任期内预算支出为17,170,236元，占预算总额的81.35%；变动费用中手续费2,297,379元，提奖支出417,766元，激励费支出1,694,630元，各项变动费用
均控制在公司规定比例范围内。
四、业务开拓和组织管理能力
XX同志在XX分公司任职期间，在公司开业之初对外积极开拓业务市场，在当地市场竞争激烈及无序竞争的情况下，提出了以“标准保费”为导向的经营理念，到2003年底XX分公司是XX人寿系统内二批机构中唯一一家三条线业务达成均超过50%的机构。使XX 分公司在开业之初在市场能予立足，并推动分公司稳健发展。截止2004年9月底，XX分公司在XX保险市场的占有率为2.6%，排名第七位。
在XX同志任职期间，完成XX分公司组织架构的搭建，使XX 分公司的组织架构、人员配备、岗位设置基本到位并初具规模。
五、队伍建设与内控制度建立、健全、执行方面
在XX同志任职期间，积极招聘引进具有寿险从业经验和管理经验丰富的业务人员和内部管理人员，建立了一支具有一定专业技术的中层管理干部队伍；在个险队伍的建设上，个险外勤人力已达到230多人，营销队伍的框架初步搭建完毕。特别在分公司业务处于低潮期间，银保业务6个月现金柜零业绩的情况下，加强了对客户经理的培训与亲情关怀，培养客户经理与公司共渡难关的信念，使队伍稳定的渡过了业务低潮期，保证了队伍的稳定性。但个险业务员六个月后的平均留存率只有50%，大部分月份的脱落率高于增员率，有效增员渠道开发不够。
XX分公司自筹建至开业以来，在总公司下发各项内控制度的基础上，根据公司实际制订并完善了部分内控及管理制度，包括公司各职能部门与业务部门的各项内控管理制度，如内部流程管理、业务员
人员管理、考勤管理、绩效考核、费用管理等管理制度。
在各项内控制度的执行方面，经了解及检查相关业务操作、内部管理流程等方面，我们认为XX 分公司的各项制度执行严格，内部操作流程较为规范，风险管控较好。
六、银行保险系列
在XX 同志任期内，XX 分公司银行保险业务累计保费收入83,260,583元，计划达成计划率为72.58%。保险业务支出11,698,131元，准备金提转差79,045,102元，承保利润-7,482,650元，营业利润-7,774,135元。同时我们注意到，7、8、9三月由于“稳得福”销量成倍增长，银保计划完成数分别为86％、91％、72％,三个月保费占比64.08%。
银保KPI 指标 单位：万元/个
在银保业务开拓方面，XX 分公司银行保险部先后与中国工商银行、中国农业银行等4家银行签订银行保险销售协议，通过以兼业代
0%
10%
20%
30%
40%
50%
2003年9月11月
2004年1月
3月
5月
7月9月
理等方式，目前共开拓销售网点约428个。从2003年7月开始，XX 分公司银行保险的市场份额逐步上升，从10月的0.2％增至12月的15％
2004年初开始工行渠道受阻，面临同业手续费、激励费的恶性竞争，整体保费呈下滑趋势，而趸缴业务连续三月挂零，在很大程度上导致了业务的连续下滑，2004年上半年承保保费仅426万元。从7月份开始，受“稳得福”产品影响，XX银保走势大幅上扬，截止今年9月份底，银保业务市场占有率为6.1%，居XX市银保市场的第五位。
在银保的费用预算执行方面，预算执行情况较好。经抽查，手续费、激励费、提奖的提取比例、支付方式均符合监管部门及总公司的规定要求。以上三项费用各占保费收入的比例均控制在总公司核定范围之内。
七、个、团系列及运营
在XX同志任职期间，XX分公司个险系列保费收入计划达成率为64.7%，团险系列保费收入计划达成率为19.18%。
运营服务中心对新契约、保全、理赔及客服方面的管理工作规范有序，XX分公司已经建立起了各项较为流畅的业务作业流程，对运营中发现的问题能够及时反馈给业务部门进行跟踪管理。
目前XX分公司电话回访中心在开业之初对个险和银行保险的新契约、撤退保保单进行100%回访。止9月底共发生过4起投诉，均为个险代理人服务方面的投诉，已得到妥善处理，客户表示满意。
八、财务管理
XX分公司在财务方面已根据总公司要求设置了相应岗位，并建
