区域经理及业务员差旅费报销规定
各区域经理、业务员、部室：
为了加强差旅费的管理，保证出差人员工作和生活需要，使之符合科学、合理、节约的原则，明确差旅费报销标准、出差申请与报销程序，结合公司的实际情况，特制定本规定，本规定适用于公司区域经理、业务员。规定如下：
1、有签订区域经理合同的按合同规定报销。
2、业务员差旅费报销规定有两种：
（1）派到已有经销商区域的业务员：A、车费按票实报；B、电话费按每月100元报；C、食、住原则上由经销商负责，特殊情况
经销商不能解决的可按住宿50元/天（有正式发票方可报销），生活补助20元/天报销（注：食、住报销要有经销商的签字证
明。）
（2）派到没有经销商的区域：A、车费按票实报；B、电话费按每月100元报；C、住宿按50元/天（有正式发票方可报销），伙食
补助20元/天。
（3）办事处的业务员：A、车费按票实报；B、电话费按每月100元报；C、住宿由公司统一安排住宿（特殊情况晚上不能回办事
处住时可按50元/天报销，但要有正式发票）；D、生活补助按
20元/天报销。
附加说明：
1、区域经理、业务员所在区域所开发的一级经销商（与公司直接
签定合同的）开业礼炮（两封）、花蓝（三对）所用的费用凭发票报销。
2、其他费用未经公司领导同意擅自支出的不予以报销。
3、市区内打的费用不予以报销。
4、报销时间规定：出差回公司的当天或第二天内进行，否则不予
报销。报销费用时必须附《出差申请单》和《行程记录表》，以便各种费用审核，否则不予报销。
注：本规定从执行之日起，2009年12月13日的《销售经理及业务员的差旅费报销办法》随之作废。
广西平果铝双迎门有限责任公司 2010年6月17日
纳税疑问：支付业务员出差补助需要提供发票吗？2017-10-19（建筑业营改增中心） 纳税疑问：支付业务员出差补助需要提供发票吗？ 误区：出差补助需要取得发票 好多财务人员在日常差旅费报销过程中，一直认为给业务员报销的出差补助，比如每天50元、100元或者150元等，必须要求业务提供发票才可以领取补助，导致公司业务人员每每出差，到处买花税点发票，以上处理是错误的！ 答复：出差补贴不需要发票 （1）出差补贴不需要发票。直接填列在差旅费报销单里,一起做差旅费处理； （2）发生的合理的差旅费补助支出准予税前扣除； （3）单位应该制定差旅费报销管理规定,按制度规定报销。 提醒：差旅补贴免征个税 差旅费津贴不属于工资、薪金性质，不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征收个人所得税，在账务处理时支付出差补助： 借：管理费用-差旅费 500元 贷：库存现金 500元 政策1：国税收[2000]84号 （国税收[2000]84号）规定：
企业发生的与其经营活动有关的合理的差旅费凭真实、合法的凭据准予税前扣除，差旅费真实性的证明材料应包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。 发生的合理的差旅费补助支出准予税前扣除。企业差旅费补助标准可以按照财政部门制定的标准执行或经企业董事会决议自定标准。 政策2：国税发（1994）089号 根据《征收个人所得税若干问题的规定》（国税发（1994）089号）下列不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征税： ①独生子女补贴； ②执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家属成员的副食品补贴； ③托儿补助费； ④差旅费津贴、误餐补助。
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员工差旅费用报销的规定 （试行版） 一、总则 为规范公司员工出差管理，完善差旅费报销制度，根据公司实际情况，制定本制度。 二、适用范围 本规定适用于有限公司所有员工。 三、报销原则 出差人员本着诚信的原则，据实报销差旅费制度，出差期间非因公发生的费用不得申请报销，出差人员应在费用标准范围内合理节约。 四、差旅费报销对象、类别及标准 4.1出差定义 员工临时被派遣外出办理公事，或到常驻工作地以外的地区或城市工作、担任临时职务的情况 4.2差旅费报销对象、类别及标准 详见附件一（表） 4.3交通工具费报销的具体规定 4.3.1经理及以下级别员工出差，当出现下列情况之一的经总经理批准后可乘坐飞机： ●当出差任务需要时； ●当陆地交通工具行驶时间达6小时（含）以上时； ●当机票折扣后票价与陆地交通工具票价差价在10%以内（含10%）时； 4.3.2乘坐飞机的员工，其往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份），凭据报销； 4.3.3市内交通优先选择乘坐公共交通工具（如地铁、公交车等），并索取同额、正规票据作为报销凭证。若因紧急业务，公共交通工具无法到达或其他特殊原因，需乘坐出租车的，经以电话或书面形式向上一级领导提出申请并批准后，方可乘坐出租车，费用据实以报； 4.3.4票据丢失或无票据者，一律按定额标准的80%报销（需提供同类性质发票）； 4.4住宿费报销的具体规定： 4.4.1 经理级（含）以下职级同性同行时，必须每2人住一间，且每2人中只有1人可以报销住宿费。 4.5餐饮费报销的具体规定：
2017年最新企业差旅费报销标准为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，各企业都会制定相应的差旅费报销标准，那么，今天，师达教育网小编给大家整理的企业差旅费报销标准，供大家阅读参考。 为了加强财务管理，控制管理费用支出，提高公司的经济效益，根据经营管理的需要，参照有关费用支出标准，特制定本规定。 一、乘坐交通工具的规定： 级别飞机火车轮船 部门主管以上飞机硬卧或软卧二等舱 其他职员须经部门经理批准硬卧三等舱 1.乘坐火车须8小时以上，方可购卧铺票;报销时按票价的20%给予路途补贴。 2.乘坐硬坐在8小时以上，未补购卧铺票的，报销金额按卧铺票价报销。 3.关于定票费的规定：定票费金额在车票金额的20%以内时，实报实销，超过20%的，由部门经理签字后方可报销。 二、住宿费、市内交通费及出差补助费标准规定 1.住宿费标准： 地区总经理级部门主管级其他职员 经济特区、直辖市、省府所在地150120100 上述城市以外的其他地区1008070 说明：在出差地公司已安排住宿的不予报销住宿费。 因特殊情况超出住宿费标准的，须经总经理批准才能报销。 出差期间，公司未安排住宿同时又没有住宿发票的总经理及部门经理应按每日100元补助，其他职员按每日20元补助。
2.出差补助标准不分地区、不分级别，每天50元 3.出差24小时以内，8小时以上算一天，出差不到8小时算半天。 4.参加会议，对方安排食宿或交纳会务费的，按补助标准的50%补助。 5.市内交通原则上不搭出租小车，有特殊情况者，由部门经理审批报销数额。 6.随总经理一同出差的职员，按总经理标准报销。 相关阅读 出差人员的差旅补贴 企业业务人员出差途中发生的交通费、住宿费等凭票据报销的费用，在企业报销工作中正常报销入账即可，营改增后，上述费用取得专用发票或者允许进项税额抵扣的合法票据亦可以进行进项税额抵扣。 企业对于出差人员，在正常报销费用之外额外以现金形式支付的出差补贴，是否必须取得合法票据进行报销此部分补贴是否允许所得税税前扣除业务人员取得该补贴，是否应纳入工资薪金所得一并计算个人所得税 出差补贴，不同于差旅费用。 差旅费用是业务人员出差途中真实发生的的费用，是必须取得合规票据，报销时公司进行审核处理的，而出差补贴是对出差人员付出辛苦的一种补贴，这种辛苦的付出可以是无形的，也可以是业务人员为了提高出差的舒服度，突破公司差旅费用规定的额度，提高交通、住宿档次的有形的东西。而公司为了鼓励员工，进行的一定标准的补助。 国家税务总局关于印发《征收个人所得税若干问题的规定》的通知中明确规定：下列不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征税： 1.独生子女补贴; 2.执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家属成员的副食品补
单位名称：XXX有限公司，以下正文中简称“公司” 编号：CW -002 版本：2.0 主送：全体员工抄送： 发自：财务部日期：2017年12月20日 编制：审核：批准： 主题：差旅费标准 差旅费标准 第一条为了保证公司正常经营活动，加强公司差旅费报销的管理，在使之符合合理、节约的原则下，同时保障出差人员工作与生活的需要，结合公司 实际情况，制定本办法。 第二条行政人力部门是公司员工出差考核的管理和费用控制部门，财务部是差旅费的监控部门，其它各部门是费用控制实施的直接责任部门。 第三条差旅费报销标准 差旅费是指工作人员办理公务出差期间产生的住宿费、车船费（含乘飞机费用）、伙食补助费、交通补助费等各种费用。住宿费按出差实际天数在规定的标准内凭据报销；车船费在规定的等级标准内凭据报销；伙食补助费按出差的自然天数计算包干使用。 1.城市间交通费报销标准（金额单位：元） 备注要求: （1）白天(早8点到晚8点)或节假日(国家法定节假日)需乘坐8折以内飞机票，超过8折的机票需请示部门直属领导报部门负责人审批后，方可购买乘坐。（2）超过控制标准的，财务部原则上不予报销，副总经理以上级别实报实销。（3）与公司上级一起出差，需征得上级和总经理同意后方可一同乘坐同类交通工具。
2.市内交通费上限标准（金额单位：元） 备注要求: （1）员工出差住宿费在规定的限额内凭据报销，特殊情况经总经理批准方可报销。 （2）其他人员如同上级职务或职称人员一起出差，如因工作需要，其他人员可随同住宿，享受上级职务或职称相同的标准。并征得同行上级批准，报销时签字证明。 （3）出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。（4）出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。 （5）住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。
业务员出差报销程序及标 准 Last revision on 21 December 2020
业务员出差报销程序及标准为规范企业财务管理，合理使用资金，提高办公效率，根据公司有关规章制度和实际情况，特制定本办法。 一．费用报销的种类及补贴标准： 1.车费报销：市内车票15元 2.餐费补贴：省内（中山、江门、顺德）15元/天；省外及广州市30元/ 天； 3.住宿费：70元/宿； 4.交际应酬费：因业务需要，需开支交际费用，必须先请示总经理，经批 准后方可执行，否则不给予报销； 5.话费补贴：补助电话费200元/月,直接计入当月工资（不出差者，不享 有补助）。 二．业务员出差管理制度 1.员工出差需填写《出差申请表》经总经理审批签字方为有效； 2.员工出差应严格履行报批手续，未经批准不得自行出差，自行出差或因 私出差所发生的费用均由其本人自行承担，公司不予报销； 3.员工出差住宿应索取正规盖章发票； 4.公司不允许员工接受客户的礼节性招待，若接到客户投诉，差旅费不予 报销； 5.出差人员回到公司后，需在３～5天内上交《出差报告》；若因出差错 过正常休息时间，需调休的应事先请示总经理；
6.差旅费报销时间为业务员返回公司的3～5个工作日内，超过一个月以 上的出差单据或不符合规定的票据，将不予以报销； 7.员工出差首选交通工具为火车、汽车按标准程序给予实报实销，出差路 途较远或任务紧急的，经公司总经理批准后，方可改用其它交通工具（不包含出租汽车），否则不给予报销。从出发地点→到达地点（三天内），要使用本地电话向总经理汇报已到达目的地（如果从A城市去往B城市，在出发前与到达后都要使用本地电话向总经理汇报。否则不予报销），如需返回公司必须提前三天（用本地电话）向总经理报告返回计划。 三．费用审核 1.费用经办人原则上应在费用发生后（或出差回来后）的3～5个工作日 内填制报销凭证，履行报销手续，当月费用在当月办理报销，特殊情况可另行处理； 2.现金报销需填写《报销明细单》并附真实、合法、完整的原始凭证，并 在《报销明细单》上注明人员、用途、数量、原因和发生的时间等信息； 3.发票上的任何一栏内容均不能任意涂改，若有错误，应要求开票部门重 开或在发票上更正；更正过的发票应在更正处加盖开票单位印章，发票大小写金额应一致；金额有差错，不得更改，必须重新开具发票； 4.短途车票若是没显示“出发地点→到达地点及时间”的，要在车票反面注 明“出发地点→到达地点及时间”，以便审核。
员工出差报销制度 一、目的 为规范化员工出差管理的各项工作，加强出差预算、结算的管理，特制定本制度。 二、职责划分 1、行政部负责公司员工出差的记录统计工作，前台文员做好出差前、后汽车公里数的记录。 2、财务部负责出差费用的发放和报销审核工作。 三、适用范围 本制度用于规范员工出差的申请、出差费用报销等工作。 四、出差申请与报告 1、出差之前，出差人员必须提交《出差申请表》，注明出差的时间、地点和事由，出差员工填写“出差申请单”，提出出差申请，派遣部门经理按实际需要确定出差期限。 2、出差人员应将《出差申请表》送行政部留存、记录考勤。 3、出差回来后应立即到前台进行出差后汽车公里数抄表，若晚上回来的则第二天早上进行抄表。如出差人员不及时进行出差后汽车公里数抄表的则不予报销。 五、报销流程 填写报销单→部门领导签字→财务审核→总经理签字→财务处报销 报销时间：每周星期二上午、星期五上午 业务员的费用报销须附明细表，说明费用发生的原因及相应的项目名称，无特殊原因不能跨周报销费用 六、出差借款与报销 1、借款的首要原则是“前帐不清，后帐不借”。 2、出差人员在出差返回后3天内，到财务部结算还清出差借款。无正当理由过期不结算者，延迟发放借款人工资。 3、出差借款额度与借款人工资挂钩，原则上不得超过借款人的月基本工资。 4、各项报销凭证，必须附明细表、报销数额及内容真实、项目清楚、粘贴整齐，不得弄虚作假，如发现弄虚作假者，不予报销外，并处以相应金额2倍的罚款，发现两次以上者，直接辞退。 七、差旅费用报销规定 A．业务员自备汽车补助标准： 1、公司为主管级销售人员报支车险、第三责任险、座位险。
广西骏发科技发展有限公司关于 差旅费报销制度的规定 第一条:总则 １、为了统一、规范管理员工因公出差事项，特制订本制度; 2、本制度适用于本公司因公出差的各级员工，出差涉及事项均须按照本制度规定执行； 第二条：出差类型: 1、当日出差：出差当日可能往返者。 ⑴当日出差之交通费凭乘车证明实数支给。 ⑵当日出差人员不得在外住宿；但因实际需要，事先呈报部门经理核准按远途出差办理。 ⑶当日出差一般情况下需要乘坐出租车的，事前须由其部门经理或公司总经理审核批准. ２、远途出差：出差必须在外住宿者。 ⑴远程出差之交通费凭乘车证明实数支给。 ⑵远途出差在其区域有公共汽车直达目的地的,须乘坐公共汽车,若因时间紧急或其他原因须经其所属部门经理或公司总经理批准后可乘坐出租车. ３、自备车辆出差者，公司予以适当补贴油费，不再另外报销交通费; 4、出差人员之交通工具除可利用本人车辆外，以利用火车、公共汽车为原则；但因特急事情经公司总经理核准后方可利用空运交通工具. 第三条：出差签核程序
一、个人申请出差 １、出差人员应提前2-5日办理出差申请,填写《出差审批单》,并按以下核决权限逐级核准后方可执行: 2、部门经理出差，报请公司总经理审批 3、业务或其他人员出差,报请部门经理审批; 二、其他规定 1、员工出差时限由审批部门经理或指派人员视情况需要事先予以核定。 ２、因公务紧急,未能履行出差审批手续的,出差前可以通讯方式请示并经批准,出差后补办手续。 3、出差员工（总经理及以上人员除外)在出差前须到行政部处办理考勤登记。 4、出差期间因工作需要而延长出差时限的，须报请其所属部门经理审核批准; 第四条:出差费用标准及相关规定： 一、出差时间核算： 1、出差当日１２:００以前出发按1天计算; 2、出差当日1２：00以后出发按半天计算； ３、出差当日１2：０0以前返回按半天计算； 4、出差当日１2：00以后返回按１天计算； 5、此处涉及的时间以飞机、车船票时间提前／滞后２小时为准。 二、出差费用标准
区域经理及业务员差旅费报销规定 各区域经理、业务员、部室： 为了加强差旅费的管理，保证出差人员工作和生活需要，使之符合科学、合理、节约的原则，明确差旅费报销标准、出差申请与报销程序，结合公司的实际情况，特制定本规定，本规定适用于公司区域经理、业务员。规定如下： 1、有签订区域经理合同的按合同规定报销。 2、业务员差旅费报销规定有两种： （1）派到已有经销商区域的业务员：A、车费按票实报；B、电话费按每月100元报；C、食、住原则上由经销商负责，特殊情况 经销商不能解决的可按住宿50元/天（有正式发票方可报销），生活补助20元/天报销（注：食、住报销要有经销商的签字证 明。） （2）派到没有经销商的区域：A、车费按票实报；B、电话费按每月100元报；C、住宿按50元/天（有正式发票方可报销），伙食 补助20元/天。 （3）办事处的业务员：A、车费按票实报；B、电话费按每月100元报；C、住宿由公司统一安排住宿（特殊情况晚上不能回办事 处住时可按50元/天报销，但要有正式发票）；D、生活补助按 20元/天报销。 附加说明： 1、区域经理、业务员所在区域所开发的一级经销商（与公司直接
签定合同的）开业礼炮（两封）、花蓝（三对）所用的费用凭发票报销。 2、其他费用未经公司领导同意擅自支出的不予以报销。 3、市区内打的费用不予以报销。 4、报销时间规定：出差回公司的当天或第二天内进行，否则不予 报销。报销费用时必须附《出差申请单》和《行程记录表》，以便各种费用审核，否则不予报销。 注：本规定从执行之日起，2009年12月13日的《销售经理及业务员的差旅费报销办法》随之作废。 广西平果铝双迎门有限责任公司 2010年6月17日
营销业务人员差旅费管理规定-制度大全 营销业务人员差旅费管理规定之相关制度和职责，营销中心业务人员差旅费管理规定为有效控制和压缩差旅费用的支出,提高各类业务人员的办事效率,特制定本制度。一)办理程序1、出差人员必须事先填写《出差事由申请表》,注明出差地点、... 营销中心业务人员差旅费管理规定 为有效控制和压缩差旅费用的支出,提高各类业务人员的办事效率,特制定本制度。 一)办理程序 1、出差人员必须事先填写《出差事由申请表》,注明出差地点、事由、天数、所需资金,经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。 2、出差人员借款需持批准后的《出差事由申请表》,填写《预支差旅费申请表》,列明用款计划,由部门负责人签字担保后,经财务负责人审核,分管领导审批后方可借款。 3、出差人员回公司后,应形成出差完成情况书面报告,并向分管领导汇报,由分管领导考核结果,签署考核意见。 4、审核人员根据签有分管领导考核意见的《出差事由申请单》和有效出差单据,按费用包干标准规定,经审核后方可报销差旅费。 5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销,因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的,需经分管领导签署意见后方可报销。 6、出差人员回公司应在一周内报账,超过一周报销差旅费,每一天按30元罚款,若迟报时间超过一个月以上,每一张单据按每月30元累积加罚(发票日期),并追究其部门担保人责任。 7、出差时借款,本着“前账不清、后账不借”的原则,延误工作责任自负,特殊情况由总经理特批,对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的,追究财务经办人及负责人的责任。 二)费用标准 总体原则:对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用,节约归己,超支不补”。标准详见附表(金额单位:元。下同): 1、出差补贴标准 驻外人员出差补贴标准表 职务费用包干(含住宿、市内交通费、日伙食补贴)标准 总监以上 实报实销 大区经理 150元/天 省级经理 130元/天 业务员 100元/天 2.长途交通工具标准:需要预申请的项目需要在达标费用预算内控制,超出部份自行负责。乘坐标准见下表: 三)报销办法 1.住宿、伙食、市内交通费用报销办法
出差、外派员工、店员报销管理制度 一、目的 规范差旅费及招待费用的报销，控制费用支出。 二、范围 本制度适用于公司的全体员工。 三、职责 财务部负责本制度的制定、执行、修订及解释。 四、内容 （一）报销要求 （1）报销时间：各项费用必须于费用发生后一周内填写《费用报销单》或《差旅费报销单》并附上相关票据到财务办理报销手续，超过一周以上的费用财务不予报销（差旅费报销从出差回来之日开始）。 （2）填单要求：费用报销单需清楚写明报销日期、单据及附件张数（包括报销单在内的所有单据张数）、报销部门、报销人、费用项目、费用发生原因、支出金额； 差旅费报销根据差旅费报销单分项填写。差旅费包括：出差途中发生的交通费、住宿费；出差途中发生的其它费用如礼品支出、招待费支出、工程费用支出等，应单独列支，另填报销单，不得作为差旅费报销。报销应属客户承担的费用应在报销单上注明应扣款客户。所有报销单据项目应填写完整且字体工整、页面整洁、数据准确。单据一律使用水性笔填写，单上无论数字或文字都不能有涂改。填写不符合上述要求的单据财务拒绝接收。 （3）当报销费用时，同时涉及发票和收据，应分开粘贴发票和收据，并分开填写相应报销单，再一并送交财务处审核报销；如果无票，需要填写费用支出单，由部门负责人签字后，财务部可按收据的粘贴要求审核报销；报销路费，车费时，报销单上要用←→标注方向，并在箭头上注明车费；每报销一笔经济业务费用时，要注明经济业务发生日期；如有同行人，注明同行人姓名；物品报销必须附请购单。 （具体样本附后）
（二）报销凭据：交通费凭车票及出差行程路线图报销；出差补助按公差单中出差时间计算补助金额；住宿费凭住宿发票在规定限额内给予报销；业务招待费凭招待费申请单及餐饮发票报销；其他费用凭费用单据由财务审核报销。 （三）以下费用公司不予报销：出差途中购买的食物、药品、供个人阅读的书籍等；出差时因私产生的车费、餐费及其它费用；超过公司规定限额部分的费用；未经公司批准的大额费用支出；非明确为公司的费用支出；属客户承担且客户已代为支付的费用，其他不符合财务制度的费用支出；省内的住宿费原则上不予报销，确有特殊情况需要先提前和部门负责人及总经理知会，得到同意后方可报销。(四).员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政 部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车； (五).市内因公公交车费应保存相应车票报销。 （六）报销程序: 报销人填写报销单→主管审核→部门负责人审核→会计审核（报销人负责跟进）→总经理审批（行政文员负责跟进后交还给报销人）→财务审批（发款）（报销人负责跟进）注：店铺的报销由直线主管代为跟进。 五、标准 职务交通工具住宿标准伙食标准交通费用 一般员工火车硬卧180元/天60元/天30元/天 部门主管火车硬卧200元/天80元/天40元/天 部门经理飞机经济舱240元/天100元/天50元/天 部门总监飞机经济舱实报实实报实实报实销 副/总经理飞机经济舱实报实销实报实销实报实销/ PS：部门总监，飞机（5折内）、住宿（300内）、实报（200内/天）、交通费（200内/天），超出标准事前向总经理电话或信息请批。 上表的补充说明： （1）以上标准是最高限额，执行实报实销，经理及以下人员出差未达到以上标准的，可给予差额20%，总监人员不执行差额补贴制度。 （2）住宿费报销：出差人员报销住宿费须提供正式的清单及住宿发票（即印有税务部门统一监制章的发票）。住宿发票上应当详细填写住宿人姓名、住宿日期（入住日期、离店日期）、住宿天数、人数、每天房价（即单价）、金额（大小写一致）、开票日期、开票人、旅店财务印章等内容，发票填写不全的不予报销。 （3）交通费报销说明：全体员工外出打的的费用原则上不予报销，确有特殊情况需要打的的，确有特殊情况需要先提前和部门负责人及总经理知会，得到同意后方可
员工出差差旅费补助管理规定第 目的： 为规范公司差旅费管理，同一差旅费报销标准，有效控制差旅费用，提高公司效益，特制定本规定。 适用范围： 本规定适用于公司所有员工因公出差办事，包括业务办理、会务、培训、考查等。 规定内容： 1、出差人员出差前须填写《出差申请表》、《借款单》经总经理批准后可向财务申请暂借金额相当的差旅费，返回后一周内报销费用，核销借款。 2、各项补助标准： 2.1住宿费标准：普通县级城市住宿标准普通员工100元/天，总经理以上150元/天，市级城市住宿标准普通员工150元/天，总经理以上级别200元/天。 2.2交通费标准：实报实销，如为私车公用，按每公里1元补助，包括燃油费、车辆补贴，公司不再另行支付其他费用，出车前必须到财务登记《车辆里程表》，出差返回3日内核销费用。 2.3伙食费标准：每人每天50元。如出差不满1天，在外吃中午或晚餐的，补助20元/人/餐。 2.4公务招待费用，必须填写《招待费用申请单》，提前申请，
200元以下部门主管批准，200元以上总经理批准。。 2.5业务员出差每天补助30元，出差人员每月5号前按实际 出差天数填写《出差补助申请表》申请费用报销单，部门主管审核、总经理批准。 3.核销费用办法： 3.1住宿费、伙食费实行限额报销，按出差实际住宿天数和 用餐次数计算，超标费用公司不予承担，自行承担超额费用，住 宿费用必须凭票报销，发票抬头填写（恭城天宇建材） 3.2出差人员两人（同性别）同行的，应住双人间（总经理 以上除外）报销时只能报销一人的住宿费，不能累加计算。 3.3因工作需要在外招待宾客，需按规定向上级领导口头请示，回公司后补充书面申请，否则不予报销，招待费需开具发票，报销时须在发票背面注明时间、地点、就餐人员。 3.4所有报销凭据都必须真实有效，如发现有虚报行为，一 经发现，退还虚报金额的前提并罚款200元/次，公司通报批评 警告。 本规定自总经理签字之日起生效，所有员工必须严格执行。 编辑：审核：批准：
公司员工出差管理制度 第一章总则 第一条为规范出差管理流程、加强出差预算的管理并做到有章可循特制定本制度。 第二条本制度参照本公司行政管理、财务管理相关制度的规定制定。 第二章一般规定 第三条员工出差依下列程序办理： 出差前应填写出差申请单。出差期限由派遣负责人视情况需要，事前予以核定，并依照程序核实。 第四条出差的审核决定权限如下： 1、当日出差 出差当日可能往返，一般由部门经理核准。 2、远途出差 由部门经理核准，报主管副总审批，部门经理以上人员一律由总经理核准。 第五条交通工具的选择标准： （1）短途出差可酌情选择汽车作为交通工具。 （2）远途出差一般选择火车作为交通工具，特殊情况下采用汽车出行，一般火车超过六个小时可以选择卧铺出行，特殊情况，可向总经理申请选择乘坐飞机。 第三章出差借款与报销 第六条费用预算 坚持“先预算后开支”的费用控制制度。各部门应对本部门的费用进行预算，
做出年计划、月计划、周计划，报财务部及总经理审批，并严格按计划执行，不得超支，原则上不支出计划外费用，特殊情况报总经理审批。 第七条借款 （1）借款的首要原则是“前账不清，后款不借”。 （2）需借支的出差人员依据审批后的出差申请表填制借款单，财务部门收到经核签的出差申请及借款单时，需再对出差费用预算进行合理性测算，若认为合理则给以办理借支，若认为有不合理之处，可与申请人进行沟通，沟通后如未获共识则交付总（副）经理进行裁决。 （3）出差或其他用途需借大笔现金时，应提前向财务预约，并有总经理审批； （4）借款要及时清还，公务结束后3日内到财务部结算还款。无正当理由过期不结算者，扣发借款人工资，直至扣清为止。 （5）借款额度与借款人工资挂钩，参照出差费用标准，原则上不得超过借款人的月工资收入。 （6）借款金额原则上限制为：普通员工借款金额在1000~2000元，主管级以上员工金额在1000~3000以内，特殊用途超过5000元等特大金额应上报到主管副总标明原因审批。 第八条报销程序及出差费用的报销 严格按审批程序办理。按财务规范粘贴“差旅费报销单”→部门主管或经理审核签字→财务部核实→总经理审批→财务领款报销。 出差人员需于出差返回三日内向财务部门提报经部门主管签核的该行次《差旅费报销单》、《出差报告》，财务部门依据相关财务规定进行初次审核，同时还需对费用支出的合理性进行审核。如未按规定期限提报者，财务部直接于最近期发放工资
公司员工差旅费报销制度20194 财务管理制度 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重 的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办 公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分 别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条 本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定 ( 一) 出差借款: 出差人员凭审批后的按批准额度办理借款，出差返回5 个工作日内办理报销还款手续。 ( 二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外 其他借款原则上不允许跨月借支。
( 三) 各项借款金额超过5000 元应提前一天通知财务部备款。 ( 四) 借款销账规定: 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单 范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； ( 五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 借款流程 ( 一) 借款人按规定填写，注明借款事由、借款金额( 大小写须完全一致，不得涂改) 、现金。 ( 二) 审批流程: 财务部门复核→总经理审批。 ( 三) 财务付款: 借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备 品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计 支出原则上不得超出预算。
; 差旅费报销标准管理办法 一、适用范围 本办法适用于本公司员工 二、原则 费用使用及报销以节简、高效为原则，提高资金的利用效率三、差旅费报销标准 （一）、出差补助与餐费补助标准： 1、出差补助标准按出差时间n-1天计算；业务员暂不适用出差补 助；（出差一天的人员只给予餐费补助） 2、跨部门出差、同部门多人同时去同一地点出差，如因业务需 要发生了招待费，招待费的总额不能超过出差人员伙食补贴 的总额。报销时需将参与人员的出差申请单收集一起做为报 销凭证，同一事项由一人统一进行报账。当天参加人员的出 差补助也相应扣除 ~ 3、惠州市区不属于出差范围 （二）、交通费用标准： 1、长途交通： （1）部门负责人级别及以上人员省外出差可乘坐飞机；
（2）其他工作人员省外出差，以动车6小时车程为限，如动车6 小时车程以内可以到达目的地的，乘坐动车或火车硬卧，超过 6小时火车车程的，经部门长批准，人力资源核实后，可乘坐 飞机。 （3）机票由公司统一订购，否则不予报销。其流程可遵照《机票管理规定》执行 （4）省内出差可乘坐长途客车，如因特殊需要派车前往目的地，其流程遵照《车辆管理规定》执行。 2、市内交通： \ （1）在外省出差期间，因工作需要乘坐公交车，出租车的交通费用，乘坐出租车的需在费用报销时注明乘车区间，财务部根据 出差地点进行核实。往返机场、车站应乘坐机场或车站巴士。 （2）工作员工在惠州市内办事，原则上只能乘坐公交车，如特殊情况，需公司派车或乘坐出租车，须事前报部门长批准。 三、住宿费用标准： （1）除公司经管会成员实报销外，其余员工日住宿费报销标准见下表（元/人/天）：
差旅费报销管理规定 第一条、目的 为规范员工差旅费用报销管理标准及流程，明确员工出差的定义，住宿及交通等各项费用的报销标准，为财务监督控制提供管理标准依据，结合公司实际情况，特制定本管理规定。 第二条、适用范围 1、本规定适用于xxxx（以下简称集团总部）及与其有关联交易关系的所有下属子公司、分公司全体员工差旅费报销的管理。 2、各下属子公司、分公司可以本管理规定为基本依托，根据所在地人员特点，制订适合本公司的补充规定，经报总部管理部审批备案后，与本管理规定具备同等管理效力。 第三条、出差审批原则 1、各公司、各部门员工应本着合理、节约、高效的原则确定出差计划并使用差旅费，能够通过其它沟通方式解决的事务，尽量不安排出差，禁止以出差为由外出旅游或参加其他私人性质的活动。 2、每笔差旅费的使用必须有明确的目的，出差结束后必须向上级主管汇报工作成果，直接上级有责任对差旅费使用情况进行了解和管理。 3、出差期间有可能发生的超时（超出公司规定的正常上下班时间的延时及周末）工作因素因公司除支付当日正常工资标准外已支付出差补贴，因此不再计发加班费或予以补休。 4、总部管理部、总部财务部有权针对各公司/各部门差旅费予以核查。 第四条、相关定义 1、出差 “出差”是指因公到公司所在市行政区划范围以外地区处理公司事务的行为，因私赴外地会议、培训、办事不计为出差。例如总部员工出差是指到北京市行政区划范围以外地区处理公司事务。 外派出员工回家探亲的情况不计为出差，探亲路费可按出差交通费标准每年报销2次派出地至派驻地的往返费用；外派员工回派出地公干而非回家探亲的，可按出差标准予以往返交通费报销，不占用外派员工探亲路途报销次数，但不计
公司员工差旅费报销制度 一、总则1、为了规范出差员工的差旅费管理，特制定本。2、本制度所指 的出差，指一天以上，当天不能往返的出差。3、本制度适用于本公司因公出差的所 有人员。二、报销标准岗位职务出差工资住宿费交通费生 活补助电话补助出差补贴 1 总经理出勤工资据实据实 据实——100元/天 2 办公人员出勤工资25元/天据实15元/天10 40元/天 3 施工领队出勤工资25元/天据实15元/天10 40元/天 4 施工队员出勤工资25元/天据实15元/天 5 25元/天说明：1、出差工资按正常出勤工资计算， 出差日期不计算在出勤日期中，出差无假日加班双倍工资。2、出差住宿费(1) 住宿费凭住宿发票，按实际自理住宿天数，按25元/天计算报销，超标准的，超出部分 自理。客户单位提供住宿的，无住宿补助。3、交通费：(1)乘坐火车，按硬卧(含硬卧)以下标准报销。(2)出租车不能报销，各种保险费、茶座候车费不能保销， 特殊情况下，经总经理批准方可报销。(3)市内公交、长途汽车、轮船三等仓以下及 其他合理交通费用，写明行程及行程目的，可据实报销。(4)乘飞机需事前申请，得 到总经理许可方可报销。4、生活补助客户单位提供生活的，无生活补助。客户单位不提供生活，按15元/天补助。5、电话补助：领队按10元每天补助，普通施 工人员按5元/天补助，当月有话费补助的，需提供话费发票。6、出差补贴：领队 按40元/天补助，普通队员按25元/天补助。7、陪同宾客出差的人员，如果在食 住行方面已享受公费者，均不再享受食宿补助。随同领导出差的员工，如果食宿方 面已经由领导负责，均不再享受食宿补助。8、行政、采购、办公人员出差：按领队标准报销差旅费。9、总经理出差：交通、住宿、生活、招待费实报实销，出差 按100元/天补助。三、差旅费报销程序1、所有报销由返回日起10日内应报 销完毕，超过报销期限，按所报金额10%罚款，如超过2个月未报销的公司将不予再报销。2、出差人员如有上次预支费用未结清者，本次预支财务部不予办理。3、 施工及售后完成后，必须征得客户单位同意，由客户在工程服务表上签字，与客户交接清楚，所有借用工具交还完毕后方可离开，4、出差人员返回公司后，应凭车票日期返 回第一天到办公室报到登记，将当次出差工作内容与现场情况如实上报办公室，注销出差。办公室记录人员作书面登记，并与客户核实情况属实后，在工程服务表上签字。5、 严禁先休假再报到、先报账再报到，对回公司不立即报到的员工，按旷工处理。6、 员工返回公司后，凭办公室已经登记、客户签收的验收单报销差费。7、整体报账程序：施工单位签收《工程服务验收表》→办公室登记签字销差、仓库验收入库→财务室报 账四、差旅费票据要求1、报销原始凭证以正式发票为准，如遇有特殊情况，只能收据代替的，应在收据上盖业务单位公章和联系电话号码，以及开票人以备核查。 2、有往返车票以外的交通票据时，应列出行程详单，填写《票据清单》，对每一张交通
公司员工差旅费报销管理规定
员工差旅费报销管理规定 为确定公司员工因业务出差的手续及差旅费支付标准,特制订员工差旅费报销规定。 一、员工公出费用的预算与审批。 各公司或集团职能部门每月有计划的差旅费用,随本部预算一起上报集团审批。 二、差旅费规定的报销范围。 本人旅途车船费、客机费、市内交通费、住宿费、伙食补贴及其它伴随出差发生的正当费用。 三、员工公出借款手续。 因公出差需由本人填制借款申请单,标明人员、事由、地点、预计天数、借款金额等。 (一)公司员工借款规定: 1、借款金额在3000元(含)以下的,经公司财务审核后,报公司总经理批准,再至财务部领取费用;
2、借款金额在3000元以上的,还须报集团管理中心批准后执行; 3、各公司副总经理级及以上职级的人员、财务经理的借款手续必须上报集团管理中心批准后,方可在所属公司出纳处履行借款手续。 (二)集团管理人员借款规定: 1、集团管理人员因公出差的,经本部门主管经理同意后,必须报集团管理中心审批、备案,方可在出纳处借款; 2、集团部门经理级以上人员公出的,必须报集团总经理批准后执行借款手续。 四、差旅费标准。 (一)公出人员交通费。 公出人员乘坐车、船、飞机的等级标准按下列规定执行: 1、公出人员乘坐火车,从晚8时至次日凌晨7时之间,在火车上过夜6小时以上或连续乘车超过12小时的,可购卧铺票。公出人员乘坐长途汽车,凭票据实报销。 2、公出人员因特殊原因需乘坐超标准交通工具的,必须经公司主管领导批示方可乘坐,否则不予报销。 3、出租车费用原则上不予报销,因特殊情况需要必须另列明细事由,经总经理批准后报销。 4、公出人员能够报销出发和回连的单程出租车费。若经批准乘
差旅费报销制度 为了进一步加强财务管理和监督，做好费用审核，减少费用支出，提高企业的经营效益，特制定本制度。 一、本制度适用范围：公司内除业务部之外的其他所有员工。 二、差旅费报销： 1、预支审批程序：公司员工出差，必须经部门分管经理或经理同意，如需预支差旅费，须由出差人填写差旅费预支审批单，经部门经理签字后报公司分管领导签字同意，总经理批准后方可支取。部门副经理以上出差，须向总经理汇报，需差旅费预支的，由分管领导签字同意，总经理审批。 2、报销标准：公司员工出差住宿费用、住勤补贴市内交通费实行 3、住宿费报销必须凭合法有效的住宿凭证报销，标准内实报实销，超过标准部分须负50%，无发票报销的，按标准50%发给。市内交通费按包干标准发给，随车出差的，交通费标准内实报实销。公司经理室成员出差，住宿费实报实销。 4、特殊规定： 1）员工外出参加各种短期专业培训（不包括本条第二款的情况），10天以内按出差报销，10天以上住勤补贴、交通费减半报销。已交会务费的不享受住勤补贴。 2）公司员工参加技术职称培训、学历进修等，不享受住勤补贴和市内交通费，住宿费和学杂费等一律不予报销。 3）夜间出差（晚上八时至次日凌晨七时）乘坐车、船（无辅统舱）发给夜间补贴费10元，不足六小时，但在四小时以上的，减半发给。 4）符合乘坐火车卧铺条件而未乘卧铺的，可分别按直快列车硬坐
单价60%和特快列车硬座单价50%之标准发给补贴，同时不再享受夜间定额补贴。 5）公司员工不得乘坐火车软席，轮船二等以上舱位及飞机，确因工作需要乘座的，须事先请示公司分管领导，总经理批准报销审批时由审批人在报销凭证上签字方可报销。 6）员工单独1人出差，因随身带有大量现金、汇票等重要文件资料等需开包房的，住宿费按标准上浮30%。 7）出差人员原则上应于每月25日前报销完毕。逾期不报的，不再予以报销。有预支款的，从其工资中扣回。上次出差预支款未结清者，再次出差不予预支费用。 8）财会人员进行差旅费报销时，必须对照本规定进行认真的审核，对超过规定报销的，必须由总经理在原始发票上签字同意方可报销。
编制： 日期： 审核： 日期： 审批： 日期： 修订记录 （北京）有限公司 员工差旅费 报销的规定（试行版） 编号：LC-HRZD-03 版号：A/0 日期 修订状态 修订内容 修改人 审核人 批准人
员工差旅费用报销的规定 （试行版） 一、总则 为规范公司员工出差管理，完善差旅费报销制度，根据公司实际情况，制定本制度。 二、适用范围 本规定适用于有限公司所有员工。 三、报销原则 出差人员本着诚信的原则，据实报销差旅费制度，出差期间非因公发生的费用不得申请报销，出差人员应在费用标准范围内合理节约。 四、差旅费报销对象、类别及标准 4.1出差定义 员工临时被派遣外出办理公事，或到常驻工作地以外的地区或城市工作、担任临时职务的情况 4.2差旅费报销对象、类别及标准 详见附件一（表） 4.3交通工具费报销的具体规定 4.3.1经理及以下级别员工出差，当出现下列情况之一的经总经理批准后可乘坐飞机： ●当出差任务需要时； ●当陆地交通工具行驶时间达6小时（含）以上时； ●当机票折扣后票价与陆地交通工具票价差价在10%以内（含10%）时； 4.3.2乘坐飞机的员工，其往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份），凭据报销； 4.3.3市内交通优先选择乘坐公共交通工具（如地铁、公交车等），并索取同额、正规票据作为报销凭证。若因紧急业务，公共交通工具无法到达或其他特殊原因，需乘坐出租车的，经以电话或书面形式向上一级领导提出申请并批准后，方可乘坐出租车，费用据实以报； 4.3.4票据丢失或无票据者，一律按定额标准的80%报销（需提供同类性质发票）； 4.4住宿费报销的具体规定： 4.4.1 经理级（含）以下职级同性同行时，必须每2人住一间，且每2人中只有1人可以报销住宿费。 4.5餐饮费报销的具体规定：
员工出差流程及报销标准 一、出差申请步骤 1、员工出差当天往返者，由直接部门主管批准，部门主管由人事或总经理批准。 2、员工出差外地一天以上者，需提前2-3天到人事那里填写《出差申请单》，并按下列程序审批： 1) 人事拿员工填写完整的《出差申请单》报部门经理或总监签字批准。 2) 报人事经理和总经理批准后，申请出差手续完成。 3、如因上级领导外出等原因不能亲自签名审批时，应打电话请示同意后方可出差，需事先填好《出差申请表》； 4、员工凭《出差申请表》交由人事部统一预定机票、车票及酒店，其他出差费用凭发票由总监（总经理）签字后到财务部报销差旅费用；（出差车次时间、酒店地址及相关出差行程事项人事部统一通知出差负责人)； 5、出差返回后5个工作日之内，填写完成报销单，由财务部统一完成报销； 二、交通工具 1. 部门总监以下级别人员出差600公里以内者，一般乘坐火车或汽车，600公里以上的，一般乘坐飞机。部门总监及以上人员可自行选择二交通工具。 2.总经理及以上级别人员可乘坐飞机商务舱或头等舱，乘坐火车时可乘坐软卧（高铁一等座）；员工乘坐飞机时应选择普通舱，乘坐火车时乘坐硬卧（高铁二等座）。 三、出差费用 （一）费用标准 1.员工在出差过程中实际发生的交通费用、住宿费用、伙食费用、按照公司规定的标准和流程予以报销。 2. 员工出差期间如有家人、朋友等提供住宿，没有发生酒店住宿费用，则员工可按照住宿费用的百分之五十报销，需提供出差地、出差期间的发票。 3. 不同职级员工共同出差，如共同用餐，可按高职级人员的餐费标准报销，超过部分，共同负担。 4. 《国内差旅费报销标准表》规定的交通费标准不包含往返机场、车站的交通费用。出差人员从市内往返机场、车站的交通费实报实销。3人以内同行的，乘坐的的士时应乘坐同一辆，由其中一人凭票报销。 5. 如预计出差费用较大，可在办理出差审批同时向公司申请预借款。 （二）不予报销项目 1. 由分、子公司或其他单位接待伙食、住宿或交通者，差旅费报销时由出差人注明，不再报销相关费用。 2. 因会议、培训、考察等活动出差，伙食、住宿或交通由会议、培训、考察统一支付的。 3. 未经公司领导批准，出差时间、地点与《出差申请单》不符，或办理非工作