期货资金管理常用方法
一、最大亏损法
F=最大单笔亏损/平均亏损*保证金/权益
该方法较简单适用，尤其对一般的投资者来说，易于理解和操作，更重要的是该方法考虑了投资者的心理承受能力，使用该方法使得投资者在整个交易过程中能够保持一种养好的交易心态，对行情的分析和把握上更加准确合理。
二、凯利公式法
凯利公式：F = ( (A + 1) * P –1 ) / A= P-(1-P)/A
A 为盈亏比，P为胜率
假设A =5，P =0.3，则 F = 0.16，根据历史的数据通过一定的公式来推测未来的走势，但是在实际的交易中收益情况不大可能与历史的平均水平一致的。
三、凯利公式修正法
本方法利用特定的交易方法代替历史数据方法，以得到最佳交易比例。在kelly的修正法里假设收益比和成功比在每次交易中是变化的，这是符合日场交易的情景的。它的结论是：每次交易的比例都是独特的。
在计算中，Kelly修正法有两种方法：
1、估计计划的风险和收益：
F=( (A1 + 1) * P –1 ) / A1
A1=A*P-(1-P)
该方法假设交易者在交易前就估计可能的风险和收益。
假设一个交易者买入一份大豆合约，可能有20元的利益和8元的风险损失，且他过去的胜率P=0.45，则盈亏比为：A = 20/8=2.5
我们根据胜率再计算收益比：
A1= 胜率* 盈亏比—败率= 0.45 * 2.5—0.55 = 0.575
则：F = ((2.5+1)*0.45 —1)/2.5=0.575/2.5= 0.23 or 23%
2、历史收益法
该方法是通过对一系列的历史数据的统计归纳出一个最佳方法。
HPR是指在所选数据期间的收益。
HPR (I) = 1 +f *(－单笔收益/数据段内的最大损失)
TWR （terminal wealth relative）：最后收益相关值。TWR= (HPR1)*(HPR2)*(HPR3)……*（HPRn）,我们将选择TWR最大的F值。
例如：假设在五笔交易中，得到如下的收益情况如下：
+0.25，-0.35，+0.40，-0.10，+0.30；根据上述公式计算HPR：
假设f= 0.1 , 0.25, 0.35, 0.40, 和0.45，求TWR
根据以上结果，当F= 0.40 ，TWR = 1.33697为最大值，则F取0.40。则在上述的情况下，资金开仓的比例为0.40。
结论
方法一较简单，适合普通投资者通过衡量最大亏损承受能力测算固定投入比例；方法二较为常用的凯利公式资金管理法，根据历史数据测算资金比例，但若选取时间段不同所得到的最终结果会有较大差别。方法三的估计计划风险收益法考虑到了潜在的风险，风险可以根据止损方法估计，但收益值不好衡量主观性较强，较难取得准确地潜在收益风险比；历史收益法较客观，基于历史单笔统计数据衡量最佳资金比例，未来出现的风险收益情况对其结果的影响不会太大，但需跟踪最大单笔亏损值的变动对数据进行调整且计算较复杂，需要通过统计软件实现。
根据现阶段的情况，建议暂时采用方法二进行简单的资金管理，同时可用方法三结合现有各系统的测试情况进行对比，并作进一步探索。
12月27日
两年前写的东西，里面概念主要出自《资金数学管理》一书，但实验与数据都是自己做的，可以证明书里的一些观点是不错的。有兴趣的朋友，可以看看。
资金管理
想用交易系统在市场中获利，犹如建立一个强大的国家，国家要扎稳根基（在市场中生存）并向外扩大势力（取得利润），光靠好的军队（好的胜率和盈亏比）是不够的，必须要有一个稳定的政府环境与好的经济基础（风险控制与能承受市场最大波动的资金），而后者往往是成功的关键，却被忽视。当你的系统能提供良好的买卖信号时，该如何做资金管理呢，请往下看。
交易记录处理
要检验交易系统不在资金管理下的纯表现（进场出场上的胜率与盈亏比），不能加入仓位概念在其中，因为即使你的买卖方向信号不与历史数据过度优化匹配，但是你的仓位概念写进程序的时候，测试出来的结果，就已经是表达了：最后测试的总利润，是因为在特定时间，特定仓位，才得到，但是，未来在特定时间，特定仓位，得到未来的利润，可能会和历史数据相差很远，再加上买卖信号本身在历史与未来的误差，我们不会得到可靠的收益结果。然而，我们可以在研究交易信号本身时去掉仓位概念得到的结果，虽然可以肯定未来与历史会有误差，但是可以降到最小。解决办法为，测试某品种在系统信号买卖时只交易一单元（1手、一张、100股等等）的交易结果，这里软件里费率写0，然后得到数据后，加上交易成本（佣金，滑点，如果做市商还要考虑点差）的考虑，就得到你所要的交易数据了-单元交易数据。
交易结果随机独立性（这个步骤不是太重要）
交易记录应该都是随机独立的，包括盈亏独立性和盈亏大小独立性。这个在一般交易逻辑上，是可以假设所有交易结果都是独立的。数学测试也可以做到：
1. 盈亏独立性
确定输赢序列是否独立。用z检验、
Z=Z = (N*(R-.5)-X)/((X*(X-N))/(N-1))^(1/2)
where
N = The total number of trades in the sequence.
R = The total number of runs in the sequence.
X = 2*W*L
W = The total number of winning trades in the sequence.
L = The total number of losing trades in the sequence
R从1开始记，这里只记录输赢，而不记录输赢大小，当输赢转换时，R加1，1. You would thus count this sequence as follows:
- + + - + - + + - - - +
1 2 34 5 6 7 8
这里，如果交易次数很大，则可以用vba做个循环程序，来记录R的大小
当Z为正，则赢局会产生输局，如果为负，则赢局产生赢局。当N大于30，则run的binominal 分布，可以视为正态分布，Z值代表的置信区间和正态分布一样。
2. 确定输赢大小是否独立，用相关系数解决。补充：如果一个输赢序列要为随机独立，
则必须是输赢本身和输赢大小都为独立
R = (Σa(Xa-X[])*(Ya-Y[]))/((Σa(Xa-X[])^2)^(1/2)*(Σa(Ya-Y[])^2)^(l/2))
Average the X's and the Y's (shown as X[] and Y[]).
这里X是当前交易记录，Y是上一次交易记录
确定交易系统是否能盈利
得到单元交易数据后，就要估算系统是否能盈利，因为交易不像赌博，其每笔盈利和亏损是变动的，而且很多事实证明盈亏大小并不是正态分布的（大盈大亏的概率也不小），所以就没有一个数学模型来模拟交易记录了，我们能做的，只能通过现有数据来估计：
1. 统计盈利次数NE
2. 统计亏损次数NL
3. 统计平均盈利AE
4. 统计平均亏损AL
5. 计算系统算术平均收益=期望收益=AE*NE/N-AL*NL/N,N是总交易次数。只有正期望
收益的系统才能通过资金管理来提升盈利潜力，而负期望收益，不管采取什么措施，都会导致你破产。
6. 因为期望收益是算术平均，如果是正的，还不能证明系统是盈利的，因为，如果都是
小赚，中亏，但是一笔大赚，就能把整个系统收益提高不少，所以要查看盈利分布和亏损分布，看看这两者是否比较平均。再计算下最大亏损和最大盈利分别占总亏损和总盈利的百分比，期望的结果是最大亏损占总亏损比重大，而最大盈利占总盈利比重小，这说明，表现不好，主要是一笔意外巨亏，这种现象不是经常发生的，而表现好，主要是稳定的中等获利带来的，而不是少见的巨大盈利带来的。系统如果达到这样的要求，那么你在未来稳定获利的可靠性就更大。
例图：
当然，如果是以交易为生，不管公司还是个人，交易的年收益必须要大于年度开销，因为公司和个人的成本都应该基本为常数，所以成本率比较好固定，那么只有交易系统年化收益率要大于成本率，才能被考虑使用，不然，忙了一年，虽然系统是赚钱的，但是还没大于成本，那就不好了。
利润最大化
因为期望收益是你交易无限次后的收益，但是生命有限，所以这里引入一个概念，就是几何增长平均数（G）、每次交易增长倍数（HPR）、最终总资金是初始资金的倍数(TWR)，他们关系如下：
T WR=HPR1*HPR2*HPR3*…….*HPRn n是交易次数
G^N=TWR或G=TWR^(1/N)
举例：HPR=1.1代表此次交易使总资金增长10%，HPR=0.9代表总资金减少10% TWR=4，最终的总资金是初始资金的4倍。
我们的最终目的，就是使得TWR或G最大化，提到利润，就不得不引入风险这个概念，大多数人都认为风险越大，收益越大，但是风险和收益的关系是非线性的。我们需要进行一个数学推导来使TWR=TWR(风险)。
如何定义风险呢？一般我们会说，我们到了亏总资金5%的时候，止损出局，这个便是对风险的解释，即每次交易该拿总资金的多少比例来冒险。我们知道仓位=总资产*风险/(单位合约止损*合约乘数)，比如，买入一直股票，价格为13块，你有5万元，你，止损点位在12.5股票合约乘数=1（股指期货每个点值300元，那么合约乘数=300），如果做错了，你在总资金亏2%的时候，止损离场，那么仓位=50000*2%/[（13-12.5）*1]=2000股，而（13-12.5）*1就是每单元（股）亏损。
我们定义总资产=A，风险=f，单位合约止损=B，合约乘数=K，仓位=H，那么：
H=A*f/(B*K)
而我们知道：
HPR=1+H*T/A，这里定义H为仓位，T为单元交易结果，A为总资金,比如仓位为10股，单元交易结果为+0.2，总资金为10，那么HPR=1+10*0.2/10=1.2
此时，根据上述两个公式，我们就可以得到：
HPR=1+f*T/(B*K)，为了使利润最大化，我们首先要使HPR最大化，因为T不是常数，这个无法避免，但是数据可得，所以我们必须固定住B*K（B按止损价定的不同而导致每笔交易的B都不同，所以B*K变动），才能去找到一个f—每次交易允许亏损占总资金比例，
1.0目的：为明确财务部门职责，充分发挥财务部门的功能和作用，特制定本管理规定。 2. 0适用范围：公司财务部适用。 3. 0相关文件：（无） 4. 0名词解释：（无） 5. 0职责：（无） 6 ? 0工作程序 货币资金业务是指现金、银行存款和其他货币资金的收支业务。它具有数量大、发生范围广的特点。对货币资金的管理，是财务管理日常工作中的重要内容。为加强货币资金的管理与核算，确保其安全性，财务主管应在严格遵守国家现金管理条例、银行结算办法、结算纪律的基础上，结合本企业的实际情况，制定货币资金内部控制制度，形成各有关人员之间的相互牵制和监督，确保理财工作的顺利进行。 6? 1货币资金业务的要求 6 ? 1 ? 1实行钱账分管，出纳员不得负责总账的记录。 6 ? 1 ? 2各种收付款业务均应集中于出纳部门办理，任何部门和个人不得擅自出具收款凭证 或付款凭证。 6 ? 1 ? 3现金收入和支出必须立即记账，应定期或不定期检查现金卜记账情况并进行账实核 对。 6 ? 1 ? 4银行存款收款业务必须定期与对账单核对，并由出纳以外的人员编制或审核银行调 节表。 6 ? 1 ? 5库存现金除口常周转需用外，都应该每口解交银行，库存现金必须存放在保险柜 内。 6 ? 1 ? 6发票与收据必须按编号顺序使用，领用空白发票和收据必须登记。 6 ? 1 ? 7支票签发必须由出纳员和财务负责人两人以上负责并签字，应设置支票签发登记簿 进行记录。
6 ? 1 ? 8所有付款业务只有经过审核批准后方可支付。 6 ? 1 ? 9一切收款业务必须凭证齐全，收款业务完成后加盖收讫的印章。 6 T TO所有与现金或银行存款收款业务有关的人员在处理业务后，都必须在相关文件上签字，以 务追溯责任。 6?2资金收入业务的控制 6 ? 2 ? 1货币资金业务的内部控制分为两部分：收入和支出业务的内部控制。 6 -2 -2收入货币资金业务的途径又有两条途径：一条通过银行，另一条直接收取现金。由于通过 银行收款业务受到银行的直接监督，起到外部控制作用，客观上有效地减少和堵塞货币资 金收入业务中的漏洞。因此货币资金收入业务的内部控制内容主要为现金收入业务。 6 ? 2 ? 3一般情况下企业的现金收入主要为销售货物取得现金和回收前欠款取得现金。6?2 ? 3? 1销售货物收入现金的控制在末设收款台的工业、商品流通企业，主要采取填制"销货单"的万式。要求客户购物时，由销售部门开具销货单，注明所销货物的名称、规格、数量、单价、金额等内容。客户持“销货单”向财会部门交付现金，然后持出纳盖“收讫”章的销货单向保管员提货。由于填制了销货单，便销售业务在末收取现金、发出货物之前，就在销售部门留下了完整的记录，起到了事前控制的作用，同时也保证了现金收入的严密性、合理性。 6-2 -3 -2在专设“收款台”的商品流通企业，控制万式可视同工业和批发企业。即营业员开具“销货票” ，顾客持票向收款台交付现金，出纳员收款后将盖有"收讫"章 的销货票交给顾客办理取货。此时营业员与出纳员各持收入现金的记录，一 口营业终了，营业员将销货票汇总上交会计部门，出纳员登记现金收入同记 簿后，再将汇总单送交会计部门。会计部门将两方面的数据核对无误后， 登记在总账的" 现金" 账户中。上述两种万法均使营业员（销售员）、出纳 员、会计部门三者问形成牵制X系，可达到内部控制的目的。在无法集中收款 的商品零售业，可采用" 售价金额核算法"控制现金收入业务。通过定期盘点 确定结存商品的总售价，然后倒挤各柜组实际收取并应交回的现金总额。以 达到内部控制的目的。 6 ? 2 ? 3? 3回收欠款收入现金的控制企业回收欠款大多是通过开户银行实现的，但也 有采用现金收取的万式。通常分为两种情况，一是出纳员直接收取现金，二 是通过邮局汇款方式收取现金。但不论以什么方式收取现金，均应强调原始 凭证作用的同时，充分利用账簿功能，按规定及时登记现金日记账和现金总 分类账户。并加强二者l 间的核对工作。 6?3货币资金支出业务的控制
仓位控制与资金管理方法 我这些投资仓位的方法可以说是我多年总结的很重要的经验，也是首次公布，之所以公布的原因，是希望给广大的朋友们一些科学的投资方法以感谢大家的厚爱.建仓、补仓、满仓、空仓 一、股票买卖仓位控制 科学的股票投资方法和科学的建仓和出场行为是分不开的，科学的建仓、出场行为在很大程度上可以避免众多的风险，使资金投入的风险系数最小化，虽然在理论上来讲其负面的因素也可能带来了利润的适度降低，但股票市场是高风险投资市场，确定了资金投入必须考虑安全性问题，保障原始投入资金的安全性才是投资的根本，在原始资金安全的情况下获得必然的投资利润，才是科学、稳健的投资策略。 （一）建仓资金投入模式 一般来讲建仓的行为分为三个主要资金投入方式：简单投入模式，复合投入资模式，组合资金投入模式。三种模式具体的使用方法如下： 1、简单投入模式 简单投入模式一般来讲是二二配置，就是资金的投入始终是半仓操作，对于任何行情下的投入都保持必要的、最大限度的警惕，始终坚持半仓行为，对于股票市场的风险投资首先要力争做到立于不败之地，始终坚持资金使用的积极主动的权利，在投资一但出现亏损的情况下，如果需要补仓行为，则所保留资金的投资行为也是二二配置，而不是一次性补仓，二二配置是简单投入法的基础模式，简单但具有一定的安全性和可靠性。但二分制的缺点在于投资行为一定程度上缺少积极性。 风险资金的存在，保持了资金使用兼具积极性和主动性。 建仓资金投入后，可能有收益，也存在亏损的风险，仓位越重，收益和风险也更大，在出现下跌行情时，也就越被动； 2、复合投资模式 复合投入模式的投资方式是比较复杂的，严格讲是有多种层次划分的，但主要有三分制和六分制。1、三分制主要将资金划分为三等份，建仓的行为始终是分三次完成，逐次介入，对于大资金来讲建仓的行为是所判断的某个区域，因此建仓的行为是一个具有一定周期性的行为。三分制的建仓行为一般也保留三分之一的风险资金，相对二分制来讲，三分制的建仓行为更积极一些，在三分制已投入的三分之二的资金建仓完毕并获得一定利润的情况下，所保留的剩余的三分之一的资金可以有比较积极的投资态度。三分制的投资模式并不复杂，比较二分制来说更加科学一些，在投资态度上比二分制更具积极性，但这种积极的建仓行为
项目资金管理办法 项目资金是指在投资项目总资本中，由投资者认缴的出资额。投资者可按其出资的比例依法享有所有者权益，也可转让其出资，但 不得以任何方式抽回，对投资项目来说是非债务性资金，项目法人 不承担这部分资金的任何利息和债务。下文是项目资金管理办法， 欢迎阅读! 为切实规范专项资金管理，保障资金安全、高效运行，发挥资金使用效益，特制定以下管理制度: 一、专项资金实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”。 二、资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复资料，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压;资金拨付动向，按不一样专项资金的要 求执行，不准任意改变;特殊状况，务必请示。 三、严格专项资金初审、审核、审核制度，不准缺项和越程序办理手续，各类专项资金审批程序，以该专项资金审批表所列资料和 文件要求为准。 四、专项资金报账拨付要附真实、有效、合法的凭证。 五、加强审计监督，实行单项工程决算审计，整体项目验收审计，年度资金收支审计。 六、对专项资金要定期或不定期进行督查，确保项目资金专款专用，要全程参与项目验收和采购项目接交。 第一章总则
第一条为加强项目资金管理，规范项目资金运作，提高资金使用效率，根据局《资金管理办法》及《预算管理办法》，特制定本办法。 第二条项目资金管理的基本原则：集中管理、统一使用、以收定支、加快周转、开源节流、提高效益。 第三条项目资金管理实行“收支两条线”管理办法。即项目工程款回收后全额转入公司(本办法均指公司或分公司)帐户，项目各项 支出由公司按计划统一支付，零星支出实行定额备用金制度。对远 离公司所在地单独开设银行帐户的项目，则由公司根据审定的资金 需用计划划拨给项目，由项目按计划支付。 第二章项目资金管理职责 第四条各级财务部门是本单位项目资金管理的职能部门，负责本单位项目资金回收及使用的日常工作，向本单位负责人负责，并接 受上级主管部门的检查、监督。 第五条项目经理部是项目资金管理的直接责任单位，负责项目工程款回收与项目资金收支计划的编制。 (一)项目经理是项目工程款回收第一责任人，领导和管理项目资金工作，对项目资金回收、合理使用负责。 (二)项目内业技术员(或预算员、统计员)负责在合同规定时间内完成对业主报量及工程进度款的申报，并催促业主在规定时间内审定，为项目回收工程款提供可靠依据。 (三)项目预算员负责编制和办理工程预结算、索赔、变更及签证等工作，协助项目内业技术员办理每月工程进度款和向业主报量的 核对工作。 (四)项目成本员负责按月编制资金收支计划，并办理收取工程款相关手续。 第六条公司预算部门应及时解决涉及工程合同条款的争议问题，协助项目办理工程预结算、索赔、变更签证、工程进度款申报工作。
财政专项资金管理办法 XX公司 为合理、有效、规范使用专项资金，完善专项资金管理流程，确 保财政性资金的安全合理使用，根据国家专项资金管理有关制度及公司相关资金管理办法，特制定本规定，请各部门及分子公司遵照执行。 一、专项资金的概念： 专项资金指公司从特定资金来源形成的，或向国家、省、市相关 职能管理部门进行具有特定用途的专项申请，获得批复或批准，并划拨到公司账户的资金。 二、专项资金的类别： 专用基金、专项拨款、专项资金和专项借款。 三、专项资金的管理要求： 1、各项专项资金的形成、建立、提取、使用都必须符合国家及 相关直属部门管理规定。 2、对各种专项资金要单独核算，划清与生产经营资金开支的界限，不得互相占用。 3、建立专项资金使用管理责任制，明确专项资金的管理部门， 提高使用效率。 4、在资金使用上，要坚持专款专用，量入为出的原则，使各项 专用资金正确使用并达到预期目的。 5、建立好专项资金使用台账，加强专项资金的财务管理及使用 监督管理。 四、专项资金各管理部门职责：
1、财务处负责专项资金的银行开户、划拨、审核、支付，资金 预算、决算的编制，负责专项资金使用的审批、监督与审查，以及各 项专用资金的汇总与分析。 2、项目申请单位：根据项目归口部门，负责各个专项资金项目 可行性论证与可研的编制，负责专项资金项目备案、申请及报批工作，负责专项资金对应项目评价、验收与对外对上汇报工作，负责对项目承担单位专项资金的申请进行指导，提供技术支持等。 3、项目承担单位： 负责本部门专项资金项目的前期组织、项目试验、生产运营及相关管理工作，负责资金使用台账的建立及情况说明，进行资金使用各阶段的小结及统计，负责项目运行各阶段的总结及数据统计工作，做好项目验收准备工作。 4、其他各相关部门： 根据归口及部门职责，负责专项资金项目运行各过程中的配合工作，包括项目委托外协、项目材料采购、证照申办、运营管理等。 五、专项资金的管理流程： 1、论证：密切关注相关国家规定及相关行业信息，对符合国家、省、市有关专项资金管理办法的项目，由项目申请单位牵头，组织相 关技术经济部门、实施单位等进行项目筛选及论证，就符合条件的项目组织材料及项目可研报告。 2、申请/报批：由项目申请单位会同相关部门组织申报材料，形 成专项资金申请报告，报送相关归口管理部门，并就项目进展进行全
现金日常管理的方法与 技巧 Document number：PBGCG-0857-BTDO-0089-PTT1998
现金日常管理的方法与技巧 加强现金日常管理的目的是为了防止现金闲置与流失，保障其安全、完整性，并有效地发挥其效能，加速资金的运转，增强企业资产的流动性和债务的可清偿性，提高资金的收益率。 现金是指在生产过程中暂时停留在货币形态的资金，它包括库存现金、银行存款、银行本票、银行汇票等。它是变现能力最强的资产，既可以满足企业生产经营开支的各项需求，也是企业贷款还本付息和履行纳税义务的保证。拥有足够的现金对于降低企业的风险，增强企业资产的流动性和债务的可清偿性具有十分重要的意义。但是，由于现金属于非盈利性资产，即使是银行存款，其活期利率也是非常低的，现金的持有量并非多多益善，现金的持有量过多，它所提供的流动性边际效益便会随之下降，从而导致企业的收益水平降低。因此，加强企业的现金管理首要问题是必须合理确定企业的现金持有量，并保持现金持有量的实际值与理论值相对均衡。 确定最佳现金持有量的方法有很多，但大体都是通过分析预测，找出相关总成本最低时的现金持有量。企业可以根据现有资料，任意选择。 企业在确定最佳现金持有量后，加强现金日常管理就可以围绕着控制现金最佳持有量来进行。但控制现金最佳持有量还必须建立一套完整的现金管理信息反馈系统。因为，只有建立了完整的信息反馈系统，才能在企业发生现金运转不灵，或现金的流入流出变化导致实际的现金持有量偏离确定的最佳值时，及时采取有效的补救措施。 在具备这些条件后，加强现金的日常管理就变得简单多了。因为，企业现金持有量偏高只需适度处置就可以了，所以，如何增加现金的持有量才是加强现金日常管理最关键的问题。增加现金持有量的方法有很多种，但归纳起来主要有以下几种： 一、现金收入的管理 企业现金收入的主要途径就是企业账款的回收，而企业账款的回收通常需要经过四个时点，既：客户开出付款票据、企业收到票据、票据交存银行、企
资金管理办法 第一条总则 为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转， 提高资金利润率，保证资金安全，特制定本办法。 第二条管理机构 1. 公司设立资金管理部，在财务总监领导下，办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。 2. 结算中心具有管理和服务的双重职能。与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督，管理与接受管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客户关系。 第三条存款管理 公司内各二级公司除在附近银行保留一个存款户，办理小额零星结算外，必须在资金部开设存款账户，办理各种结算业务，在资金部的结算量和旬、月末余额的比例不得低于 _ % 万元以上的大额款项支付必须在资
金管理部办理，特殊情况需专题报告，经批准同意后，方可保留其他银行结算业务。 第四条借款和担保业务管理 1?借款和担保限额。集团内各二级公司应在每年年初根据董事 会下达的利润任务编制资金计划，报资金管理部，资金管理部根据公司的年度任务，经营发展规划，资金来源以及各二级公司的资金效益状况进行综合平衡后，编制总公司及二级公司定额借款，全部借款的最高限额以及为二级公司信用担保的最高限额，报董事会审批后执行。年度中，资金管理部将严格按照限额计划控制各二级公司借款规模，如因经营发展，贷款或担保超限额的，应专题报告说明资金超限额的原因，以及新增资金的投向、投量和使用效益，经资金管理部审查核实后，提出意见，报财委、董事会审批追加。 2. 集团内借款的审批。凡集团内借款金额在万元（含万元，外币按记账 汇率折算，下同）以内的，由资金管理部审查同意后，报财务总监审批；借款金额在_____________________ 万元以上的，由资金管理部审查，财务
公司资金管理工作总结 公司资金管理工作总结怎么写？以下是小编整理的相关范文，欢迎阅读。 公司资金管理工作总结一 20xx年是公司的管理年，也是公司收购后实际运行的一年。在这一年里，公司始终抓住管理和的主线，为实现全年目标，确保公司收购后的平稳过渡，财务部在集团及集团财务部的大力支持下，在公司总经理的直接领导下，在各部门的共同配合下，通过全体财务人员的共同努力，紧紧围绕收购的主线，抓住管理的主旋律，加强财务管理，确保公司资产、资本结构保持着健康发展，主要完成了以下一些工作。 第一部分20xx年度主要完成的工作 一、搞好制度建设，完善财务管理制度，初步建立了财务管理体系，进一步完善了公司的成本控制体系。 根据公司发展和管理需要，本年度财务部门在制度建设方面取得了较好的成绩，先后制定或修订发布了公司的《资金管理办法》、《费用报销办法》、《工程成本管理办法》和《财务管理制度》等文件，财务管理体系初步建立。 公司合并后急需统一公司的报销办法和财务管理制度，根据公司的实际情况，及时组织制定公司了《资金管理办法》，统一公司《费用报销办法》，从制度上堵塞管理上的漏洞。针对公司工程项目管理
薄弱的情况，年底与相关部门配合，组织制定公司的《成本管理办法》，从成本核算、成本预测、成本控制以及成本分析考核方面都进行了详尽的规定，有利于公司加强工程成本管理，提高公司经济效益。进一步完善了公司的成本控制体系。根据集团财务管理制度，制定了公司的财务管理制度，确定了公司财务管理的思路和政策，为公司搞好财务工作在制度上予以了保证，并将严格按照公司的财务管理制度进行管理，促进公司财务管理更上一层楼。 二、狠抓资金管理，加速资金周转，提高资金使用效率。作为施工企业，本身就是一个资金密集型的行业，公司的资金始终处于高度紧张的状态，为理顺公司的各种关系，今年伊始，财务管理工作就从资金管理入手，把资金管理作为公司财务管理工作的重中之重。 根据公司的资金管理办法，坚持资金计划管理制度，坚持公司总经理有资金支付的最终审批权。理顺各部门、各分公司资金关系，确保公司正常生产经营工作。 为解决公司流动资金困难，本年度增加XX银行承兑汇票的授信额度XX万元，本年度授信额度达到XX万元，较上年度增加XX万元，对缓解公司的流动资金，起到了重要的作用。 本年度通过银行承兑汇票的使用，缓解了流动资金的困难，降低了资金成本，改善了公司的经营净现金流。 在年底还加强资金支付的控制，延迟部分大额资金的支付，完成了公司经营净现金流XX万元的目标，达到XX余万元，对实现公司的经营现金流的全年目标起到了重要作用。通过加强对资金的管理，
摘要资金管理是企业财务管理的重要组成部分，当前企业资金管理普遍存在资金散乱，使用效率低下、资金管理缺乏科学性、缺乏事前、事中的严格监督等问题。 为加强企业资金管理，提高资金运营效益，企业资金管理必须从全面预算管理、资金的集中管理、加强内部审计制度等方面解决相关问题，实现提高资金运营效益的目的。 关键词资金管理；运营效益；对策资金作为企业从事生产经营中循环的血液，是企业经济活动得以持续运行的保证，是企业发展的必备要素，资金管理水平的高低更是企业财务管理质量的直接体现。 随着市场化改革的稳步推进，无论是企业还是国家对企业资金的管理和运作提出了更高的要求，因此如何加强企业资金管理、提高资金运营效益已经成为企业管理者应着重考虑的问题。 一、当前企业资金管理中存在的问题1资金使用效率不高从当前形势来看，企业普遍存在着资金管理混乱的不良现象，不仅企业在多个银行中开户的不良问题频繁发生，部分企业所设置的账户更是多而复杂，这就使得资金管理难以进行系统控制，管理难度较大。 而账户设置过多，就会直接导致资金被分散，而管理名目也就随之增加，这就使得资金难以进行集中管理，资金沉淀现象难以得到有效控制，利用率不高。 在企业的正常运行过程中要依靠银行贷款维持日常开支及企业规模扩建等基础工作，但是企业的银行账户中却存在着一笔不流动资金，这就会增加企业运营资金的流通难度。
2资金预算缺少刚度企业由于长期受到传统思想的影响及熏陶，就会导致行为方式与时代需求出现偏差，目前企业并不能从思想上认定预算管理的重要性，这就导致预算管理在实际工作中过于形式化，制度的存在也根本起不到任何约束性作用，因此企业关于预算管理方面存在的问题，究其根源就是因为缺少相对合理的调度制度，这样必将导致资金管理难以有序进行。 3资金过程缺少监控当前企业的资金管理都将侧重点放在了获取最大化的经济收益上，这就使得企业已经获取的经济效益及存入银行的资金过程都没有得到强而有效的监管，就算是有监管流程，也会由于缺少正确意识及科学合理的监控手段，出现监控失误及监控力度不够的不良现象，甚至存在未经允许的情况下，善自挪用公款的问题，因此不难看出，资金运行过程如果不能得到有效监管，将会直接导致资金流动及去向出现把控不严的现象。 二、加强企业资金管理的优化对策1推行预算控制管理制度预算作为一种控制机制和制度化的程序，能够为资金管理工作的高效开展，打下坚实的基础，是企业维持正常运营活动的关键点及根本保证，同时预算也是企业推进财务工作的前提条件。 企业的预算管理能够有效对经营过程中各个项目所产生的资金进行全面预算、系统分析等，这样企业的资金收入及支出状况就能够体现在预算管理中。 因此企业的预算应当以资产为介质，进行分级管理，并将重点放在做好运营预算上，强化对成本费用的流量预算，将所有资金进行汇
●资金管理篇，如何合理有效的使用资金 资金管理体系，主要是指：日常的仓位分布、交易的频率、交易仓位在特定情况下占总资金量的比例，以及加仓和减仓的规则依据。 仓位的分布就是指依据机会区分不同情况下的仓位大小，而不简单依据主观认为的成功率； 交易的频率和交易仓位在特定情况下占总资金量的比例，则是依据一个人的收益率目标计算出来的最适合自己的交易习惯；并且在不同的交易业绩下，需要进行调整，这是一个客观的调整，不能是主观的想法。加仓和减仓的规则依据，要求加仓和减仓并不因为行情分析来得到，而是依据纪律来得到，什么情况下可以加，什么情况下不能加。 股票资金管理（一） 科学的股票投资方法和科学的建仓和出场行为是分不开的，科学的建仓、出场行为在很大程度上可以避免众多的风险，使资金投入的风险系数最小化，虽然在理论上来讲其负面的因素也可能带来了利润的适度降低，但股票市场
是高风险投资市场，确定了资金投入必须考虑安全性问题，保障原始投入资金的安全性才是投资的根本，在原始资金安全的情况下获得必然的投资利润，才是科学、稳健的投资策略。 一般来讲建仓的行为分为三个主要资金投资方式：简单投资模式，复合投资模式，组合资金投资模式。三种模式具体的使用方法如下： 一、简单投入模式： 简单投入模式一般来讲是二二配置，就是资金的投入始终是半仓操作，对于任何行情下的投入都保持必要的、最大限度的警惕，始终坚持半仓行为，对于股票市场的风险投资首先要力争做到立于不败之地，始终坚持资金使用的积极主动的权利，在投资一但出现亏损的情况下，如果需要补仓行为，则所保留资金的投资行为也是二二配置，而不是一次性补仓，二二配置是简单投入法的基础模式，简单但具有一定的安全性和可靠性。但二分制的缺点在于投资行为一定程度上缺少积极性。 二、复合投资模式： 复合投资模式的投资方式是比较复杂的，严格讲是有多种层次划分的，但主要有三分制和六分制。1、三分制主要
销售公司资金管理办法 Standardization of sany group #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#
营销系统资金管理制度为了使资金信息及时全面地供领导决策参考，充分发挥资金在经营活动中的作用，保障营销系统资金合理地安排和管理，特制定本制度。本制度适应营销系统。 一、资金计划：营销系统实行资金分级计划管理制度具体如下： 1、一级计划：指营销系统各职能部门。 2、二级计划：指一级计划单位下属的各部室或分公司。 3、计划的分类：资金计划分为周计划、月计划，上报计划时一定要有相应的材料依 据，例如：合同（或协议）、发票、已批开支报告（方案）、测算明细等。 4、资金计划时间要求： ?周计划：各部门每周四的下午报下周计划至营销财务部，并对各项开支事项的付款营销财务部每周五下午报集团财务部。 ?月计划：各部门每月26日报下月资金计划至营销财务部，营销财务部在本月底报集团财务资源部。 5、资金计划的安排要与销售和回笼情况挂钩，保持基本平衡。营销财务部有权对各 职能部门的计划进行调整和否决。 二、资金信息： 1、资金信息汇入《营销系统经营管理日报表》中，本日报表包含冰箱、空调的信 息，内容主要有资金回笼、销售量、销售额、费用开支情况等。 2、经营日报表所需信息资料，营销系统各职能部门在每天上午11：00务必将资料 报营销财务部，营销财务部经汇总整理后当天将日报表报公司领导。 三、资金计划执行与监控
1、各职能部门的资金计划和实施必须严格按预算控制，超预算的项目未经集团财务 资源部批准，一律不得在资金计划中列支，各部门必须设立台帐，对每一笔开支都要登记入帐，营销财务部每月将每月实际开支反馈至各部并与各部对帐。 2、各部门建立与完善各自系统的资金计划工作流程，明确下一级网络的责任人员、 工作项目内容、完成时间等。 3、原则上营销系统的每一笔开支都必须有计划，对于无计划的开支只能在各部已做 计划的总金额中调整，营销财务部有权优先安排紧急和重要的项目。 4、每一开支项目严格按审批权限和审批程序执行。营销财务部对每一项目进行审 核，包括：项目计划审批、项目审价、项目领导审批以及其他财务手续，审核符合要求后，报营销财务部部长审批后支付。 5、资金计划实行分级考核：营销财务部对各部门的各项工作进行检查和考核。 四、附表（附在本制度后） 1、附表1、《营销系统资金动态管理体系流程示意图》 2、附表2、《营销系统经营管理日报表》 3、附表3、《科龙集团资金计划表》 附表4、《部门资金付款计划明细表》。
加大融资力度加强资金管理为实现跨越式发展、可持续发展提供有力保障 科学发展观是用来指导发展的，不能离开发展这个主题。发展是我们党执政兴国的第一要务，始终是关系我们国家社会主义前途和命运的重大理论和实践问题。改革开放以来，我们党正是抓住了发展这个主题才取得了社会主义建设的巨大成就。把握发展，就是要发展经济，必须坚持以经济建设为中心不动摇，必须要遵循发展的客观规律，按规律办事，转变不科学的发展理念和发展方式，必须要把握机遇。目前我们正面临着加快发展的大好绝好机遇，集团公司提出了要抓住机遇，实现跨越发展、可持续发展的目标和工作思路，我们必须紧紧抓住机遇，加快发展，实现集团公司的跨越发展、可持续发展目标。 一、加大融资力度是加快发展、实现跨越发展的重要保证 就我区而言，加快发展就是要尽快缩小与发达地区的发展差距。我区的高速公路通车里程与发达的省份相比有较大的差距。截至2008年底，全国高速公路通车里程突破3000公里省份有6个，而我区的高速公路的通车里程只有2181公里，因此，加快发展，显得非常地迫切。集团公司肩负着自治区党委、政府“加快广西交通建设，促进广西经济发展，为实现广西…两新?目标做贡献”的历史使命，当前形势下，我们必须要把加快发展作为当前的首要责任，抓住一切有利条件，采取一切有力措施，大干快上，拉动内需，促进经济快速发展。这不仅是自治区党委、政府掀起交通建设新高潮的要求，也是集团公司实现跨越发展、可持续发展的必然要求。 集团公司成立以来，自治区党委、政府作出了掀起交通建设新高潮的重大决策，要在五年内建设1800公里高速公路。其中，集团公司作为业主，要开工建设14条高速公路，总里程达1489公里，总投资达854亿元；集团公司要在2008、2009年开工建设六寨至河池、宜州至河池、玉林至铁山港、钦州至崇左、六景至钦州港、河池至都安、岑溪至水汶、南宁外环、灌阳至凤凰、百色至靖西、靖西至那坡、三江至柳州等12条高速公路，里程共计1260公里，总投资约667亿元，这给集团公司加快发展，实现跨越发展、可持续发展提供了千载难逢的绝好机遇。但是，要完成这12条高速公路建设任务，面临的困难非常多，特别是在资金筹措方面，如何破解融资难题，这是集团公司实现跨越发展必须破解的第一道难题。 一是要采取银团贷款模式。银团贷款的优势在于可以在较短时间内筹措较大数额的资金，一次性获得长期稳定的资金，并且同时获得多家银行的利率优惠和优质服务，减少因个别银行资金周转出现问题而影响项目资金到位的风险，提高集团公司抗金融风险的能力。 二是要创新融资思路。加快发行短期融资券、中期票据、企业债券，引入保险资金和通过招商引资、增发融资、合资入股、BOT、BT、总承包等形式，为集团公司未来几年发展筹集资金，解决集团公司融资渠道，同时节省财务成本，减轻付息压力。 三是要充分发挥资本运作的优势，努力提高现金流和资产收益率，努力降低项目运作成本。不断拓展经营领域，拓宽融资渠道，延伸经营房地产、物流、资
财务管理的6种有效方法 在社会主义市场经济体制下，加强财务管理是实现从扩大外延再生产向内涵挖潜增效益转变的必然选择，也是企业摆脱困境，实现长足发展的必有之路。如何真正发挥财务管理在企业管理中的中心作用，应着重做好以下几项工作： 一、领导重视财会工作 财会工作的顺利开展与企业领导的高度重视和大力支持是分不开的。企业领导要选派思想素质好、责任心强、业务水平高的人员充实财务班子，做到任人唯贤。要更新观念，树立财务管理是企业管理的核心的新观念，使企业员工尤其是企业领导都懂得财务管理的重要性，增强财务管理意识。 二、更新知识，提高财会人员的业务素质，充分适应现代企业管理的要求 财务管理作用发挥如何，关键在于财务人员。必须进一步提高财务人员的素质，财务管理人员不仅要懂得会计核算，更重要的是要善于理财，即如何发挥财务管理的职能。财会人员除了应具备较扎实的专业
知识外，还要求熟悉国家法律、法规制度，对社会环境（包括政治因素、经济因素、企业因素等）有一定的观察力和预测能力，以及具有较强的管理能力。 要充分发挥计算机在会计核算和财务管理方面的作用，通过采用商品化会计软件，使会计凭证的制作更加规范。入账及时，数据准确，系统能够自动生成会计报表，从而以高质量的会计信息参与企业的经营决策。会计电算化的应用为尽快实现由记帐型向管理型的转变，实现财务管理质的飞跃奠定了基础。 三、突出资金管理，构建适应现代企业需要的资金管理体制 1、企业必须建立有序的资金循环机制。 强化资金统一管理，集中调度，有偿使用，内部使用资金模拟银行结算，保持合理的筹资结构，适度负债经营，力求降低筹资成本和筹资风险。财务部门要克服重商品信用轻资金信用的现象，务求保持良好的融资信誉，形成借——还——借的良性态势。 2、强化资金的机构管理，保持资金构成的合理化。
XX工业区开发有限公司 资金管理办法 公司名称： 批准人： 批准依据： 发布文号： 发布日期： 生效日期：版本：2012-1 发布范围：普发 体系名称：财务管理编码：FC-01-03
目录 1 目的 (1) 2 适用范围 (1) 3 编制依据 (1) 4 释义 (1) 5 职责分工 (1) 6 银行账户管理 (2) 7 资金支付管理 (2) 8 融资管理 (4) 9 理财管理 (5) 10 资金计划管理 (5) 11 资金收入管理 (5) 12 现金管理 (5) 13 备用金的管理 (6) 14 银行票据与银行预留印鉴管理 (7) 15 资金报告制度 (8) 16 相关细则 (8) 17 对违反资金管理制度的报告 (8) 18 附则 (8)
XX工业区开发有限公司资金管理办法 1目的 规范中海油海西宁德工业区开发有限公司（简称“公司”）的资金运作，规避资金运营的风险，降低资金成本,提高资金使用效率。 2适用范围 公司。 3编制依据 3.1 《中国海洋石油总公司资金管理办法》（海油总风险办〔2012〕8号），FC-01-03，2012，中国海洋石油总公司。 3.2 《中海油海西宁德工业区开发有限公司财务管理制度》，FC-01，2012，公司。 4释义 4.1 现金 指企业的库存现金（人民币）。 4.2 备用金 指公司借给职工用于差旅费、零星采购或零星开支使用的资金。 4.3 股东方 指中国海洋石油总公司、福建省投资开发集团有限责任公司和福建闽东电力股份有限公司。 5职责分工 5.1 公司领导 依据授权审批权限审批资金相关事项，包括：开立与关闭金融机构账户、公司资金支付、资金调度等。 5.2 资金财务部 a)贯彻国家资金管理的法律法规、股东方的资金管理规定，严格执行公司 财务管理相关规定，制定公司资金管理办法及其操作细则，监督检查执
计划编号：YT-FS-1550-15 财务资金管理工作计划 (完整版) According To The Actual Situation, Through Scientific Prediction, Weighing The Objective Needs And Subjective Possibilities, The Goal To Be Achieved In A Certain Period In The Future Is Put Forward 深思远虑目营心匠 Think Far And See, Work Hard At Heart
财务资金管理工作计划(完整版) 备注：该计划书文本主要根据实际情况，通过科学地预测，权衡客观的需要和主观的可能，提出在未来一定时期内所达到的目标以及实现目标的必要途径。文档可根据实际情况进行修改和使用。 一、财务工作计划要顾全大局，服从领导，坚定 目标不动摇。 年初财务预算，是通过公司职代会集体意见表决 制订的，它反映了公司新的一年总体经营目标和任务。 财务科全体人员要端正态度，积极发挥主观能动性， 时刻坚持以公司大局为重，不折不扣的完成公司安排 的各项工作任务。 1、按财务预算科学合理安排调度资金，充分发挥 资金利用效率。平时要积极提供全面、准确的经济分 析和建议，为公司领导决策当好参谋， 2、积极争取政策。积极利用行业政策，动脑筋、 想办法、争取银行等相关部门优惠政策，为公司谋取 最大经济利益。
3、搞好固定资产管理。凡是资产都应该为企业带来效益。XX年，我们应加强闲置资产、报废资产处置工作，努力提高资产利润率。 二、财务工作计划要加强管理，挖潜增效，为生产经营目标的实现和效益的增长服务。 管理是生产力，是企业正常运行的保证，管理是提高企业核心竞争力的关键环节，建立创新的机制，必须靠管理来保证，管理对企业来说是永恒的。为此，财务科将加强内部管理列入工作重点，即进一步加强财务管理，降低财务费用，控制生产成本，实行全面预算管理，合理安排，压缩不必要的或不急需的开支，做到全年生产、开支有预算，有计划，使企业资金得到有效合理的发挥效益。同时财务工作计划中对于机关科室和各站所的费用，实行科学预算，包干使用，并纳入年底对各单位的考核，有效控制各项费用的不合理开支。 1、业务招待费管理。XX年我们对业务招待费的管理办法依然采取行政负责、工会参与、纪委监督、包干使用、超支不补、节约归公的原则管好用
费用及资金管理方案 一、施工项目资金管理 1、施工项目资金管理是指施工项目经理部根据工程项目施工过程中资金运动的规律，进行的资金收支预测、编制资金计划、筹集投入资金（施工项目经理部收入），资金使用（支出）、资金核算与分析等一系列资金管理工作。 2、施工项目资金管理的要点 2.1．项目资金管理应保证收入、节约支出、防范风险和提高经济效益。 2.1．1保证收入是指项目经理部应及时向发包人收取工程预付备料款，做好分期核算、预算增减账、竣工结算等工作。 2.1．2节约支出是指用资金支出过程控制方法对人工费、材料费、施工机械使用费、临时设施费、其他直接费和施工管理费等各项支出进行严格监控，坚持节约原则，保证支出的合理性。 2.1．3防范风险主要是指项目经理部对项目资金的收支和支出做出合理的预测，对各种影响因素进行正确评估，最大限度地避免资金的收入和支出风险。 3、企业财务部门统一管理资金。为保证项目资金使用的独立性，承包人应在财务部门设立项目专用账号，所有资金的收支均按财会制度由财务部门统一对外运作。资金进人财务部门后，按承包人的资金使用制度分流到项目，项目经理部负责责任范围内项目资金的直接使用管理。 4、项目资金计划的编制、审批。项目经理部应根据施工合同、承包造价、施工进度计划、施工项目成本计划、物资供应计划等编制年、季、月度资金收支计划，上报企业主管部门审批后实施。
5、项目资金的计收。项目经理部应按企业授权配合企业财务部门及时进行资金计收。资金计收应符合下列要求： 5.1．新开工项目按工程施工合同收取预付款或开办费。 5.2．根据月度统计报表编制“工程进度款估算单”，在规定日期内报监理工程师审批、结算。如发包人不能按期支付工程进度款且超过合同支付的最后限期，项目经理部应向发包人出具付款违约通知书，并按银行的同期贷款利率计息. 5.3．根据工程变更记录和证明发包人违约的材料，及时计算索赔金额，列入工程进度款结算单。 5.4．发包人委托代购的工程设备或材料，必须签订代购合同，收取设备订货预付款或代购款。 5.5．工程材料价差应按规定计算，发包人应及时确认，并与进度款一起收取。 5.6．工期奖、质量奖、措施奖、不可预见费及索赔款应根据施工合同规定与工程进度款同时收取. 6、工程尾款应根据发包人认可的工程结算金额及时收回。 7、项目资金的控制使用。项目经理部应按企业下达的用款计划控制资金使用，以收定支，节约开支；应按会计制度规定设立财务台账，记录资金支出情况，加强财务核算，及时盘点盈亏。 8、项目的资金总结分析。项目经理部应坚持做好项目的资金分析，进行计划收支与实际收支对比，找出差异，分析原因，改进资金管理。项目竣工后，结合成本核算与分析进行资金收支情况和经济效益总结分析，上报企业财务
资金管理制度 第一章总则 第一条为了加强公司资金的控制和管理，保证公司货币资金安全，优化资金配置、降低资金成本、提高货币资金的使用效率，降低公司财务风险，保障股东的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》和财政部《企业内部控制基本规范--货币资金》以及其他相关法律法规，并结合本公司的实际情况，特制定本制度。 第二条货币资金是指我司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金；其他货币资金是指除库存现金、银行存款以外的各种货币资金，主要包括：银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等等。 第三条本制度适用于集团公司及各分子公司。 第二章部门及岗位工作职责 第XX条财务中心是货币资金的归口管理部门，负责建立相关制度并严格执行，按制度建立相关的岗位责任制，明确岗位人员的职责权限及工作审批流程，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 第XX条内部审计机构定期或不定期对货币资金的内部控制制度实施情况进行检查，关注大额货币资金收支的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为，货币资金内部控制是否存在薄弱环节等。同时还应重点关注货币资金的账实是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪违法行为。 第XX条本公司、各分子公司及其人员在涉及到货币资金事项时，均执行本制度。 第XX条财务部门负责人应当挑选、配备具备良好的职业道德、忠于职守、廉洁奉公、遵纪守法、客观公正的人员办理货币资金业务，并根据公司的具体情况定期对相关岗位进行轮换。 第XX条出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管，收入、支付、费用、债权债务账目的登记工作。公司不得由一人办理货币资金业务的全过程。 第XX条出纳人员的主要职责： （1）按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；现金管理要做到日清日结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，应当进一步查明原因，及时进行处理；银行存款日记账与银行对账单也要及时核对，每月编制银行存款余额调节表。 （2）根据企业会计制度和公司相关流程规定，办理现金和银行存款收付业务，要严格审核有关原始凭证，例如是否大小写金额相等，是否已完成本部门及财务中心的审核等；收付款项办理完毕后，必须在收付款凭证上加盖“收讫”、“付讫”及出纳人员的名章，再根据收付业务逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。每月编制货币资金收支情况月报表。 （3）按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关程序办理外汇出纳业务。根据公司业务需求，进行外汇的收付及结汇。
专项资金管理使用存在的问题及建议调研报告 Document serial number【LGGKGB-LGG98YT-LGGT8CB-LGUT-
专项资金管理使用存在的问题及建议—调研报告 我局对管理使用专项资金的单位进行审计及审计调查，发现个别专项资金的管理和使用中存在一些问题，有待进一步加强对专项资金的核算及监督管理。 存在的问题：主要是占用部分专项资金弥补单位经费不足；专项资金结余量较大；拨款环节多，部分资金未全部纳入专户管理；受益项目未按期完工或未能及时验收；专项资金未能及时拨付到位以及专项资金的零星分散等。这些问题会相应产生许多弊端，其一是逃避了有关部门对专项资金的监督；其二是资金使用单位对本单位的专项资金到底有多少心中无数；其三是造成专项资金长期闲置，不能及时发挥资金使用效率；其四是会形成新的违纪，时间长了就会变成单位的“自留地”，什么费用都往里面挤；其五是资金零星分散造成资金的效益性不高。 究其原因是：一是制度不健全，法制观念淡薄，有关领导、财务人员和一些具体办事人员对政策法规不熟；二是预算管理比较粗放，缺乏统筹考虑；三是项目实施管理不规范；四是会计核算及财务管理不规范；五是对专项资金使用的监督检查不够。 针对存在问题，审计建议：一是规范会计核算，各部门拨入的专项资金全部纳入专用账户管理；二是下达项目资金时核拨一定的工作经费，以免其他费用再挤专项资金；三是进一步改进预算安排方法，使项目安排更加合理和科学，集中财力，每年选定几个有代表性、能启动相关投资的项目进行重点扶持，按规定程序保证资金及时到位；四是加强监督工作，建立专项资金管理的有效机制，强化对专项资金的监督检查，重点检查分析资金安排使用的效益性问题，促进资金分配的进一步合理和优化；五是加强财务人员培训，提高人员素质，规范会计核算行为；六是建立和健全内部约束机制，加强项目资金的内部审计监督，督促项目单位抓紧项目建设，如期完成项目计划，进一步发挥专项资金的使用效益、经济效益和社会效益。
日常资金管理制度 1. 目的 加强资金管理，规范资金收付手续，使之能符合公司要求。 2. 适用范围 适用于公司与资金(现金、银行票据、及现金等价物等)收支有关的业务活动。 3. 相关内容 3. 1经部门负责人及财务部负责人批准的可用现金支付的开支外，其它支出一律以银行转账、网上银行支付，超过2000元人民币的采购类款项原则上不以现金的形式支付. 3. 2现金收、支的要求 3. 2. 1财务部要严格按照国家有关资金结算制度以及公司有关财务制度办理资金收支业务; 3.2.2公司每日库存现金余额不得超过1万元，超过限额的现金应于当日下班前存入银行，否则应向财务经理报告原因并经批准放可留存公司保险箱内; 3.2.3购买物品所借现金必须一周以内报账，如因一时购买有困
难，次日需要向财务部门说明原因，财务部门根据其所述情况，可以收回所借现金; 3.2.4公司原则上不接受现金收入，经财务部报批后，出纳方可使用公司备案私人独立银行账号接收公司业务回款，但不得保留账外公款; 3.2.5为减少现金支付风险，除特殊情况外，所有资金的支付必须在公司财务部内进行，现金支付时，外单位领款人需出示身份证或收款委托书，并在凭证上签全名及时间: 3.2.6在公司外(包括在银行)进行5万元以上现金的提取或支付财务部应指派一名财务人员陪同； 3.2.7库存现金要做到日清月结，账实相符，不得以“白条”抵充库存资金，严禁挪用资金; 3.2.8收入的现金，应于当日存入银行，不得坐支现金; 3.2.9网上银行须采取分级授权的操作模式。 3. 3银行收、支的要求 3.3.1能够以转账方式收支的款项，不使用现金收支; 3.3.2合同的签订方、发票户名、收款方的单位名称必须一致方可付款; 3. 4银行票据保管的要求