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《商业银行业务与经营》重点整理第一章商业银行导论1、含义：以追求利润为目标的经营金融资产和负债为对象，综合性、多功能的金融企业。
2、作用（1）信用中介——是商业银行最基本，也最能反映其经营活动特征的职能。
A、把暂时从再生产过程中游离出来的闲置资金转化为可用资金；B、将短期货币资本转化为长期货币资本。
（2）支付中介A、通过存款在上的转移，代理客户支付；在存款的基础上，为客户兑付现款等；B、支付中介职能的发挥，大大减少了现金的使用，加大了资金周转效率。
（3）信用创造A、商业银行的信用创造职能是在信用中介与支付中介的职能基础之上产生的。
B、商业银行的货币创造功能。
（4）金融服务业务围：吸收公众存款，发放贷款；从事同行拆借，发行金融债券，代理发行、兑付、承销政府债券；办理国外结算，票据承兑与贴现，提供信用证服务与担保；买卖、代理买卖外汇，经营结售汇业务；从事银行卡业务；代理款项及代理保险业务；提供保管箱服务；3、商业银行的外部组织形式（1）单一银行制：银行不设或限设分支机构（美国普遍）优点：A、限制银行业垄断，防止银行间过度竞争B、有利于银行与地方政府的协调，使银行更好地为地区经济发展服务C、各银行的独立性和自主性都很大，经营较灵活D、管理层次少，有利于中央银行进行管理和控制缺点：A、商业银行不设分支机构，与现代经济的横向发展存在矛盾。
B、银行业务多集中于某一地区、某一行业，容易受到经济发展状况的波动的影响，筹资不易，风险集中。
C、银行规模小，经营成本高，不易取得规模经济效益。
（2）分行制（可普遍设立分支机构）优点：A、分支机构多，分布广，业务分散，因而易于吸收存款、调剂资金，可以充分有效地利用资本，同时由于放款分散、风险分散，提高银行的安全性；B、银行规模较大，提供多种便利的金融服务，取得规模效益；C、由于银行总数少，便于金融当局的宏观管理。
缺点：A、容易造成大银行对小银行的吞并，形成垄断，银行间可能竞争过于激烈B、银行规模过大，部层次、机构较多，管理困难（3）银行控股公司（我国近年来银行控股公司发展迅速）形式：a金融资本控制金融资本（占大多数），如，工商银行、平安保险等；b实业资本控制金融资本，如海尔集团、首创集团等。
第七章：第一节个人贷款概述个人贷款的意义：个人信贷产生的理论基础：生命周期消费理论①理性经济人追求一生经济效用最大化②实现路径就是消费信贷从商业银行角度看①个人信贷是实现资产多元化、降低不良资产比率、提高竞争能力的有效手段1。
消费信贷可以改善银行资产结构，降低经营风险2.消费信贷是商业银行一个新的利润增长点3。
消费信贷是提高商业银行竞争力的重要途径我国商业银行发展个人贷款的条件日益成熟❖微观经济基础人们日益增长的消费需求❖宏观经济基础买方市场的出现❖制度条件消费制度改革❖政策条件中央银行信贷政策的调整❖内在动力商业银行转变经营机制，优化信贷结构二、个人贷款的种类❖ 1.个人住房贷款❖ 2.个人汽车贷款❖3。
个人综合消费贷款❖ 4.国家助学贷款❖ 5.个人经营贷款❖ 6.信用卡贷款1。
个人住房贷款❖借款人发放的用于购买住房的贷款❖一般在个人信贷中占比最高❖期限一般较长，最长可达30年❖一种典型的抵押贷款❖贷款利率有两种➢浮动利率和固定利率2.个人汽车贷款❖贷款人向购买汽车的借款人发行的贷款➢汽车用途：自用车和商用车➢自用车首付比例一般为20％;商用车达30%➢贷款期限一般3—5年➢要求贷款人提供抵押、质押或保证➢直接的贷款和间接的贷款3.个人综合消费贷款❖贷款人向借款人发放❖用于指定消费用途❖住房装修、购买而用消费品、教育支出、旅游、医疗、留学等❖期限通常不超过5年,留学、医疗最长8年❖人民币贷款❖可有不同形式担保❖贷款金额与担保金额直接挂钩4.国家助学贷款❖向高等院校中经济困难学生发放的，用于支付杂费和生活费的贷款❖分为国家助学贷款和一般助学贷款➢国家助学贷款:对符合中央和地方财政贴息规定的高等学校在校学生发放的人民币贷款➢一般助学贷款：对高等学校在校学生和新录取学生发放的无贴息的人民币贷款❖国家助学贷款不需要担保，一般要求借款人毕业后6年还清，可延期，最长不超过10年❖执行人行规定同期同档次的基准利率❖一般按月还本付息5。
第一章一、资本主义商业银行产生的途径：1、由旧的高利贷的银行转变而来；2、新兴资产阶级按照资本主义原则组织的股份制银行。
（补充:早期银行业是现代银行业的原始阶段.他们的生存基础还不是社会化大生产的生产方式，放款也仅限于贵族和政府，有高利贷的性质.1.早期银行业的产生与国际贸易的发展有着密切的联系.专业的货币商表现出银行萌芽的最初职能-—货币的兑换和款项的划拨。
现代银行本质特征的出现——当商人们发现多个存款人不会同时支取存款，因此他们的贷款已经不仅限于现实中的货币,而有一部分变成了商业信用。
2.现代商业银行的最初形式是资本主义商业银行,是资本主义生产方式的产物。
)二、商业银行定义：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债和金融资产为经营对象,能够进行信用创造,提供日趋多样化、综合性金融业务的金融中介机构。
《中国人民共和国商业银行法》中规定，商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。
三、商业银行的性质:1、商业银行是一种企业：自有资金，独立核算，自负盈亏，追求利润最大化;2、商业银行是一种特殊的企业：①商业银行的经营对象和内容具有特殊性②商业银行对整个社会经济的影响和受社会经济的影响特殊③商业银行责任特殊;3、商业银行是一种特殊的金融企业：既有别于国家的中央银行，又有别于政策性银行、专业银行(储蓄银行，住房银行）和非银行金融机构。
四、商业银行的作用：1、信用中介：信用中介是商业银行最基本、也是最能反映其经营活动特征的职能。
这一职能是实质是通过商业银行的负债业务，把社会上的各种闲散资金集中到银行，再通过商业银行的资产业务，把它投向社会经济各部门.它在国民经济中发挥着多层次的调节作用：一，把暂时从再生产过程中游离出来的闲置资金转化为可用资金；二，将用于消费的资金转化为能带来货币收入的投资，扩大社会资本总量，加速经济增长;三，将短期货币资本转化为长期货币资本。
第七章：第一节个人贷款概述个人贷款的意义：个人信贷产生的理论基础：生命周期消费理论①理性经济人追求一生经济效用最大化②实现路径就是消费信贷从商业银行角度看①个人信贷是实现资产多元化、降低不良资产比率、提高竞争能力的有效手段1.消费信贷可以改善银行资产结构，降低经营风险2.消费信贷是商业银行一个新的利润增长点3.消费信贷是提高商业银行竞争力的重要途径我国商业银行发展个人贷款的条件日益成熟微观经济基础人们日益增长的消费需求宏观经济基础买方市场的出现制度条件消费制度改革政策条件中央银行信贷政策的调整内在动力商业银行转变经营机制，优化信贷结构二、个人贷款的种类1.个人住房贷款2.个人汽车贷款3.个人综合消费贷款4.国家助学贷款5.个人经营贷款6.信用卡贷款1.个人住房贷款借款人发放的用于购买住房的贷款一般在个人信贷中占比最高期限一般较长，最长可达30年一种典型的抵押贷款贷款利率有两种浮动利率和固定利率2.个人汽车贷款贷款人向购买汽车的借款人发行的贷款汽车用途：自用车和商用车自用车首付比例一般为20%；商用车达30%贷款期限一般3-5年要求贷款人提供抵押、质押或保证直接的贷款和间接的贷款3.个人综合消费贷款贷款人向借款人发放用于指定消费用途住房装修、购买而用消费品、教育支出、旅游、医疗、留学等期限通常不超过5年，留学、医疗最长8年人民币贷款可有不同形式担保贷款金额与担保金额直接挂钩4.国家助学贷款向高等院校中经济困难学生发放的，用于支付杂费和生活费的贷款分为国家助学贷款和一般助学贷款国家助学贷款：对符合中央和地方财政贴息规定的高等学校在校学生发放的人民币贷款一般助学贷款：对高等学校在校学生和新录取学生发放的无贴息的人民币贷款国家助学贷款不需要担保，一般要求借款人毕业后6年还清，可延期，最长不超过10年执行人行规定同期同档次的基准利率一般按月还本付息5.个人经营贷款：向借款人发放的用于其合法经营活动所需资金周转的贷款，主要用于满足经营状况良好、收入稳定的个人经营资金需求贷款对象：个人独资、合伙企业的主要出资人或股东贷款金额最高可达500万元，期限一般不超过5年要求借款人提供足够的担保6.信用卡贷款向借款人发放的短期、用于消费的贷款以透支的形式发放，支持借款人先消费、后付账不需要担保，属于信用贷款免息期三、个人贷款的特点1.高风险性•（1）消费信贷的还款来源不稳定，波动性较大•（2）信息不对称风险比较严重•（3）贷款结构内含较高的利率风险和违约风险2.高收益性•消费信贷的高风险性决定了高收益性•消费信贷的收益主要来自于利息收入与其他相关手续费3.周期性•消费信贷的周期性体现在较高的经济周期敏感性4.利率不敏感性四、个人贷款的风险控制1.使用个人信用系统2.选择合适的合作机构3.实行五级分类管理4.贷后监测与检查5.通过二级市场出售贷款资产证券化第二节个人贷款的信用评估一、个人信用征信及其经济意义信用评估：基本功能是了解、调查、验证他人的信用，使贷款人比较充分地了解借款人的真实资信情况和如期偿还能力，确保消费信贷业务风险与收益相匹配、健康发展的坚实基础世界上第一家征信公司源于1830年的英国伦敦现代意义征信服务和技术发展在1929年成立的美国信用局推动下发展中国征信发展2003年中国人民银行设立征信管理局征信体系由“企业信贷征信系统”和“个人信贷征信系统”组成2008年5月，中国人民银行征信中心在上海成立二、个人财务分析的主要内容和目标1.个人财务分析内容（1）未来的还款来源或抵押品•界定资产的所有权和确定资产的价值、稳定性和流动性•通过纳税申报表上的信息来确定客户的收入(2)负债和费用•确定财务报表内容的准确性和完整性•明确客户的还款方式，并估计担保贷款和限制性贷款的影响(3)综合分析•运用财务报表所获得的信息综合评价客户的流动资金状况2.个人财务分析的目标确定借款客户各种资产的价值和可靠性确定一个或几个可能作为抵押品的流动性资产明确客户的财务状况和战略，估计负债中的流动部分及其偿还方式，确定可能的还款来源比较财务报表信息确定客户的总体负债情况和流动性，同时确定担保人能力三、个人财务报表的分析方法—分析范围测定1.个人资产分析范围银行没有必要对个人的所有资产都进行评估，应按照重要性及必要性原则，运用四个方面的测试来确定需要分析的资产范围：•（1）借款人是否有银行认可的抵押资产？•（2）借款人是否计划将资产变卖来偿还贷款？•（3）借款人从资产获得的收是其重要的收入来源吗？•（4）某项资产占借款人总资产的比重是否超过10%？三、个人财务报表的分析方法—关注问题1.个人资产分析范围在进行个人资产评估时，银行必须关注三个问题：•（1）价值稳定性•（2）流动性•（3）所有权和控制权三、个人财务报表的分析方法流动资产分析不动产分析应收贷款分析人寿保险分析退休基金分析私人财产其它财产个人收入分析工资和其他经常收入为第一还款来源个人负债分析其它信息（1）共有权（2）偶然负债和或有负债四、个人财务报表综合分析将财务报表获得的信息有机组织起来，达到以下目的：（1）确定贷款的潜在的抵押品或还款来源（2）更清楚地了解借款人资产的流动性（3）确定流动负债(在未来12月内要偿还的负债)的金额（4）计算出一个更准确的所有者权益数据（定量分析为主）（5）分析借款人的速动比率和所有者权益与资产比率比率分析（1）速动比率=（现金+可转让证券）/流动负债（2）调整后的所有者权益与资产比率=调整后的所有者权益/调整后的资产总额五、个人信用评估方法1. Z值评分模型：以会计资料为基础的多变量信用评分模型值可较明确反映借款人在一定时期内的信用状况，作为预测借款人财务好坏的早期预警系统计算机自动计算得出Z值Z值越大，信用就越好；Z值越小，信用就越差2．5C：品德（character）、能力（capacity）、资本（capital）、担保品（collateral）、条件（condition）3．信贷记分法•（1）杜兰德9因素评分法：阈值1.25分•（2）FICO信用分•由美国Fair Isaac & Commpany 的信用分统计模型计算出来•美国征信领域三大巨头信用报告都附有•统计学的聚类分析•信用分越高，表明信用越好•并非银行是否提供贷款的唯一决策依据••（3）我国商业银行的个人资信评分：因素评分法个人贷款定价：银行确定不同个人贷款产品的价格或利率水平一般原则1.成本收益原则2.风险定价原则3.参照市场价格原则4.组合定价原则5.与宏观经济政策一致原则影响个人贷款定价的因素1.资金成本2.风险3.利率政策4.盈利目标5.市场竞争6.担保7.规模8.选择性因素个人贷款定价模型1.成本加成定价模型贷款价格=资金成本+贷款费用+风险补偿费+目标利润适合领头地位或信贷市场需求旺盛时典型的“内向型”定价模式2．基准利率加点定价模型贷款利率=优惠利率+风险加点=优惠利率*（1+系数）风险加点=违约风险贴水+期限风险贴水“外向型”贷款定价模式3．客户盈利分析模型个人贷款定价模型-3．客户盈利分析模型模型特征二八定律产品定价考虑客户的综合贡献来源于某客户的总收入=为该客户提供服务服务的成本+银行的目标利润∑（贷款额*贷款率*期限）*（1-营业税及附加率）+中间业务收入*（1-营业税及附加率）=为该客户提供服务发生的总成本+银行目标利润求解“贷款利率”以客户为中心的定价模式要求以客户为基本核算单位，对银行的成本核算管理有较高的要求个人贷款实际利息计算方法1．短期消费信贷实际利息计算方法银行可运用各种定价模式来决定消费信贷的实际利率目前，较为流行的利率计算方法主要包括:•年百分率法•单一利率法•贴现率法•追加贷款率法•78s 条款法•补偿存款余额法•浮动利率法•短期消费信贷实际利息—（1）年百分率法年百分率法—贷款的实际利率考虑因素贷款的偿还速度在整个贷款期内消费者真正使用的信贷额度（按月等额还款，借款人一年平均获得的资金是名义贷款额50%）短期消费信贷实际利息—（2）单一利率法特点同年百分率法一致，根据借款人实际使用借款的时间长短作相应调整☝举例假定客户以12%的单一利率，申请了一笔2000美元、1年期的贷款，用以购买一些家具。
如果所有本金都等期满后才还，客户应付利息如下：•应付利息I=2000*0.12*1=240（美元）本息合计2240美元•假设贷款按季偿还，每次偿还500美元•第一季度：I=2000*0.12*1/4=60(美元）•第二季度：I=1500*0.12*1/4=45(美元）•第三季度：I=1000*0.12*1/4=30(美元）•第四季度：I=500*0.12*1/4=15(美元）•应付利息总额：I=60+45+30+15=150美元•应付款项总额2150美元短期消费信贷实际利息—（3）贴现利率法特点适用于银行要求客户预先支付贷款利息的情况客户实际使用的贷款是减去预先支付利息后的余额，到期时按照名义贷款额偿还本金☝举例假设信贷管理员向一客户提供了一笔贷款利率为12%的2000美元的贷款。
利息240美元则从贷款本金中扣除；借款人实际收到的金额为1760美元。
借款人实际贷款利率是240/1760=13.6%短期消费信贷实际利息—（4）追加利率法特点一种古老的贷款利率计算方法，也称加息平均法先按借款的金额、利率、期限计算出利息的金额，加上本金，然后再按偿还的次数计算出平均每期应支付的利率☝举例某客户得到一笔追加贷款利率为12%的贷款，需要分12次等额按月偿还，总的应付款项为本金2000美元加利息240美元，即2240美元。
每月则应186.67美元（2240/12）。
由于借款人年内平均只有1000美元可用。
•实际贷款利率=应付利息/年内平均贷款余额=240/1000=24%✶只有在贷款到期一次性偿还时，追加利率法同单一利率法的利率才相等✶否则，客户实际支付的贷款利率比银行报的利率要高短期消费信贷实际利息—（5）78s条款法特点数字1-12之和等于78，常用来计算提前偿还贷款时的利率将借款人偿还贷款的剩余月份相加除以78，得到代款人因提前还贷而获得的利息回扣率☝举例某客户获和一笔期限为12个月的10 000元贷款，按月等额还贷。
该客户由于薪金增加，有能力在前9个月还清全部贷款，该客户可以获得银行返还的贷款利息回扣率为：•提前还贷的利息回扣率=提前还贷所剩月份之和/78*100%=（1+2+3）/78*100%=7.69%•银行在客户提前3个月还款的时候，只获得全部利息的92.31%•若对提前还款客户收取罚金，不能超过客户得到的回扣率短期消费信贷实际利息—（6）补偿存款余额法特点为降低消费代款的信用风险，许多银行常要求借款人在其账户中保留一个百分比的贷款额，作为发放贷款的附加条件借款人实际使用的贷款金额是减去这部分补偿余额后的金额借款人实际承担的贷款利息要高于银行对其报价的贷款利率☝举例对于一笔年利率8%、期限为1年、金额为1000的贷款，银行要求客户保留10%的补偿余额100元。
