第十七章 商业银行表外业务管理
第一节
银行表外业务概述
一、银行表外业务的概念
银行表外业务是指不反映在资产负债表上，但对资产负债表构成潜在的实质影响，不占用银行资金但对银行资金构成或有损失的银行业务。
– 表外业务是中间业务。银行从事表外业务并不持有资产或吸收存款，故不体现在资产负债表上。
– 表外业务含有风险。它对银行的资产负债表有着潜在的影响，对银行资金构成或有损失。
– 表外业务可视其风险程度按预定的权数转换成表内相当业务。银行须为表外业务提供准备金。
三、表外业务的分类
（一）根据风险标准的表外业务分类
（二）根据性质内容的表外业务分类
根据性质和内容，众多的银行表外业务项目可以被分为三大类：担保和类似的或有负债、承诺类、衍生金融交易业务。前两类属于银行传统上使用的表外业务的主要金融工具。
第二节
担保和类似的或有负债业务
一、担保
担保是指银行应某一交易中一方的申请，允诺当申请人不能履约时由银行承担对另一方的全部义务的行为。担保通常是以开具保函的形式进行的
（一）保函的概念
保函（Letter of Guarantee,缩写L/G）是银行应作为申请人的客户要求，向债权受益人开出的一种有条件的付款保证文件。
当申请人不能及时完成其对受益人承诺的责任而又拒不付款或无力付款时，银行保函要求保函开立银行无条件地向受益人作出偿付。
保函项下银行的付款责任可以是第一性的，也可以是第二性的。
（二）保函的类型
1、信用保函
2、融资保函类
（三）保函的风险控制
1．保函风险的种类
2．保函风险的控制与防范
（1）违约风险的控制
（2）文字风险的防范
（3）汇率风险的控制
二、备用信用证
备用信用证（Standby Letter of Credit）实际上是一种银行担保，保证了备用信用证持有人对第三方依据合同所作的承诺。银行以自己的信用为其客户进行担保，从而获得手续费收入。备用信用证既可用作一般的非融资性担保，也可用于融资性担保。
四、贷款出售与贷款证券化
（一）贷款出售
1、贷款出售的概念
贷款出售（Loan Sales）是指商业银行将已发放的贷款出售给其他金融机构或投资者。贷款出售后，银行要为买方提供售后服务，如代收利息、监督贷款资金运用、对抵押品进行管理等。
2、贷款出售的风险
3、贷款出售的分类
通过证券化形式来出售贷款是有条件的，或者说，并非所有的贷款都能重组出售，也并非所有银行都能从事证券化业务，进行贷款证券化出售需要考虑的因素包括：
1. 成本和规模效
2. 贷
款组合的可行性
3. 要考虑贷款证券化后的追索权问题
第三节
承诺业务
一、贷款承诺
贷款承诺是银行根据合约条件在一定时期内向借款者提供一定金额限度的固定或浮动利率贷款，借款者在合约期内和金额限度内自行决定借款时间和数量。
贷款承诺可以分为下面几种类型：
1. 定期贷款承诺
2. 备用承诺。备用承诺又可分为直接的备用承诺或递减的备用承诺。
3. 循环承诺。循环承诺又可分为直接的循环承诺、递减的循环承诺和可转换的循环承诺。
二、票据发行便利
（一）票据发行便利概述
票据发行便利是银行对票据发行者的一种承诺，如票据发行者未能按计划卖出应发行的票据，银行有义务将其全部买下。在这种融资方法下，借款人可通过循环发行短期票据来达到中期融资的效果。
– 票据发行便利的基本原理
– 票据发行便利的好处
（二）票据发行便利的计价
1、利率的确定
票据发行的利率多以伦敦银行同业拆放利率为基础，也有以新加坡银行同业拆放利率为依据的。具体利率的确定主要视借款人资信而定。
2、支付给银行的费用构成
银行向票据发行便利的使用者收取的安排经营类费用包括以下四项：前端费用或管理费、包销费、承诺费或便利费、使用费。
（三）银行对票据发行便利的风险管理
1、银行承担风险的种类
（1）差额信用风险
（2）流动性风险
（3）直接信用风险
2、银行对风险的控制与管理
（1）承诺风险的管理。对承诺风险进行管理可以从两方面着手：一是加强准备金，二是严格包销合约的条款。
（2）流动性风险的管理。
（3）直接信用风险的管理。