技术价格的构成
在明确了技术商品的特点之后，很自然就可以了解技术价格的构成了。
1、技术开发的成本
包括材料费、设备费、科研人员工资、资料费、外协费、咨询费、培训费、差旅费、其它费用和治理费、折旧费、摊派费用等。由于技术成果可以多次转让，上述费用不应由技术买方一家支付，而只支付其一部分。
由于技术发明中智力因素和创新思路起着重要的甚至决定性作用，这些作用又难以测量和定价，因此无法包括在上述费用中。
技术开发可能碰到多次失败，有些成功的技术转让不出去也照样得不到回报。技术开发单位为维持正常的运作，必须把上述成本也摊入转让费之中。
合作开发、委托开发、技术服务洽谈，有时需要列出开发成本清单；申请科技开发任务、科技开发货款或拨款也要附上开发成本清单。但是技术转让项目的洽谈则较少涉及开发成本。
技术开发单位很难把某种技术的开发成本逐一记录得很具体，计算的很清楚。当多项技术同时开发时，也很难准确地把费用摊派到某一项技术上。连自己都说不清楚的事，要求技术买方理解和信服就更难了。技术卖方通常有夸大和强调开发成本的倾向，而技术买方又承认它们是合理的成本，至少不接受卖方的估值。因此，技术开发的成本的内涵和数额在技术价格谈判中是一个模糊问题。
2、技术转让成本
是指技术卖方为转让技术而发生的费用。包括技术资料费（设计资料、图纸、说明书、维修手册等）、技术交易费（广告、差旅、公证、场租等）和其它费用。相比之下，技术转让成本，比较轻易确定，也比较轻易被技术买方接受。这部分费用在技术商品价格中占10%左右。
3、技术服务费
技术商品是一种系统的知识，技术商品的交易不仅是商品交换过程，而且是一个传播、学习和把握的过程，因此也是技术买卖双方长期合作的过程。技术卖方在技术的实施和运用过程中还要付出辛勤的劳动，派人到现场安装调试、技术指导、培训人员、开拓市场，甚至承担“交钥匙”责任，拿出合格产品，交付成套的正常运转的生产线。这种技术服务和工程实施劳务的费用，大约占技术价格的1/4。
4、机会成本
因技术转让使技术卖方的产品可能失去了某地区全部或部分销售机会，从而可能给卖方造成损失。技术卖方要求在转让费里给予一定的补偿，这就是机会成本。机会成本很难准确估算。有的卖方很看重机会成本，甚至在自己的产品上市初期，只卖产品而不转让技术。在这种情况下，技术价格中机会成本的比重比较高。但是假如卖方是纯技术转让，自己没有产
品，而且也不打算生产这种产品，那么卖方的机会成本为零，不会影响转让价格。
5、新增利润的分成
一项新技术的实施会给技术买方带来新增利润，新增利润可表现为：降低生产成本；提高质量或性能，提高销售价值；增加销售量等3种方式。新增利润可以依据生产规模、合同期限和单位产品利润变化计算出来。
（1）、由降低成本而产生的新增利润＝成本降幅×年产量×合同期限
例如一家无线电厂利用引进的生产线技术使计算器的单位成本由10元降为6元，该计算器年产50万台，技术合同期为5年，则这项技术带来的新增利润为：
（10－6）×50万×5＝1000万元
应当说明，财务估算和经济可行性分析要求把未来的利润折成价值，即考虑通货膨胀的因素，这里没有折现，是一种粗略的测算（下同）。企业新增总利润实际小于1000万元。
（2）、由提高产品质量和性能而增加的利润＝（价格增幅－成本增幅）×年产量×合同期限
例如，一家灯具厂引进一种灯泡制造新技术，使灯泡寿命延长3倍，节电1/3，售价由
3元/个提高到8元/个；生产成本由2元增加到4元；年产量500万个，技术合同期为5年，则该技术带来新增利润为：
［（8－3）－（4－2）］×500万×5＝7500万元
（3）、由销售额增加带来的新增利润＝销售增量×单位新增利润×合同期限
有的技术对于产品的成本和售价没有显著影响，但是由于提高了产品知名度和竞争能力，会增加销售额。例如，捷克的“斯柯达”牌轿车，自从该厂被德国大众汽车公司收购后，车型和性能没变，喷漆和内装饰略有改进，在中国市场上的知名度增加，销售量也显著增加了，当然厂家的利润就增加了。
新增利润应有多大比例计入技术价格而归属技术卖方，不同行业、不同地区、不同项目有很大区别。按国际惯例在20~30%之间，这种做法叫做利润分成法，是技术转让的普遍做法。
上述价格的构成是理论性的，也是预期的。因为最要害的新增利润部分要在技术转让实施之后，逐步实现，是一个预期值。约大多数情况下技术买方不可能按此一次付清。那么成交的价格是多少，付款方式如何，还要进一步落实。在实际成交价格中，上述第一、四项构成了技术价格的主要部分，通常占技术总价的2/3。
技术买方很少能弄清技术卖方的成本和“赚头”，而主要关心的是购买技术后能够实现多少新增利润，即引进技术的经济效益。新增利润与技术购入价格之比越大，技术买方的购买欲望就越强。技术卖方也盯着这块“新增利润”，认为这是技术作用于买方生产和销售条
件的结果，体现了技术的使用价值，就应该反馈到技术的价格上。一项技术可能产生的经济效益越高，技术卖方的开价也越高。
国际“许可证贸易经营者协会（LES）”规定过一种最普通的方法，即技术卖方和买方共同分享使用该技术后取得的经济效益，作为技术计价的基础。这种方法已在国外广泛使用。
七、评估项目实施方案 郑州市市国土资源局为了规范本级协议土地出让和划拨土地宗地评估行为，采用公开招标的方式确定土地评估中介机构。我公司拟投标，为了规范入围后我公司参与的具体宗地评估项目的评估行为，按时、保质完成具体宗地评估业务，保证我公司出具的评估结果科学、合理，且符合郑州市和具体估价对象的实际情况，特制订本方案。 一、机构人员组织、业务流程及岗位职责 我公司具备从事河南省范围内的土地评估业务的资质的机构，自公司成立以来一直从事涉及土地出让、转让、土地划拨、企业改制等地价评估工作。另外，除了日常的宗地评估外，本公司还承担着中原出版传媒投资控股集团有限公司下属子公司企业改制项目等，本公司目前已经充分掌握了河南省大部分地区的土地、房地产交易资料，对河南省土地市场的现状特点、发展规律有较为全面的了解。 本公司具体负责该项目评估项目的负责人和土地估价师均是长期从事宗地地价评估的专职资深注册土地估价师，从事过大量土地出让、转让、划拨、企业改制项目的评估工作，不但理论功底扎实、实践经验丰富，而且对河南省，尤其是郑州市涉及土地出让、转让、土地划拨的有关政策、办理流程有充分的了解，完全有能力为委托方提供高质量、高效率的服务。 根据项目特点，本公司拟安排公司总经理徐进兰为总负责人，孙建伟作为项目负责人，组织、协调具体评估工作。另抽调多名丰富经验的土地估价师成立两个项目小组，负责具体项目的组织实施（详见
下表）。 项目实施主要人员情况 本公司宗地评估项目依据中华人民共和国国家标准《城镇土地估价规程》（GB／T18508—2001）、中华人民共和国国家标准《城镇土地分等定级规程》（CB／T18507—2001）、中华人民共和国国家标准《土地利用现状分类》（GB／T 21010—2007）、《协议出让国有土地使用权规定》（国土资源部第21号）、《划拨土地使用权管理暂行办法》（国家土地管理局第1号）及委托方提供的有关估价对象的资料（包括规划设计资料、宗地图及出让前置条件和配套保障性住房的文件、委托评估约定书等）受理业务，之后进入估价程序到完成估价报告，主要经过以下步骤： 1、明确评估的基本事项。内容主要包括估价对象（权属、用途、面积等）、估价目的、基准日、价格类型、估价日期等。 2、拟定估价作业计划； 3、收集资料，实地踏勘，分析整理相关资料，商讨估价技术方法； 4、选择合适的估价方法，确定相关的技术参数，确定试算价格；
1、项目论证与评估技术作为一种专门对现代项目进行论证与评估的程序和方法，是在20世纪70年的末期伴随着项目可行性研究等方法引进到我国的。 2、项目是人类社会特有的一种为创造特定的产品或服务而开展的一次性努力。 3、项目的特征：（1）目的性。（2）独特性——这是项目与周而复始的日常运营的最大区别。（3）一次性。（4）不确定性——开展项目论证与评估的前提。（5）制约性。（6）其他特性，如项目的不确定性、项目的风险性、项目后果的不可挽回性、项目的渐进性和项目组织的临时性等。 4、项目论证与评估的主要作用： （1）它是项目决策的前提和保证。 （2）它是获得项目融资的凭证盒依据。 （3）它是促进和提高项目管理的手段和方法。 （4）它是政府管理机构开展宏观经济管理的手段。 6、项目生命周期的内容：（1）项目的时限。（2）项目的阶段。（3）项目的任务。（4）项目的成果。（5）项目生命周期描述。 7、项目生命周期的特性： （1）项目不确定性不断提高的特性 （2）项目资源投入不断累积的特性 （3）项目全过程的阶段特征 8、项目前评估的主要内容： （1）组织发展战略评估 （2）项目的机遇研究 （3）项目的必要性研究 （4）项目可行性研究 （5）项目备选方案的比较研究 9、项目的全生命周期是指包括整个项目的建造、使用以及最终清理的全过程。项目的全生命周期一般可划分成项目的建造阶段、运营阶段和清理阶段。但项目生命周期只是项目全生命周期重点项目建造或开发阶段。 10、项目前评估是全部项目论证与评估中最重要的一个部分。 11、项目前评估指在项目前期决策阶段，从项目全局出发，根据国民经济和组织发展的需要对项目及其备选方案所进行的全面评估，从而辨别项目及其备选方案的可行性和优劣，决定取舍。 12、项目前评估的特性：（1）预测性。（2）系统性。（3）科学性。（4）实践性。 13、项目前评估的作用： （1）它是项目投资决策的保障。 （2）它是项目融资的必要条件。 （3）它是确保国家利益的一种手段。 （4）它是项目管理的出发点和重要依据。 14、项目前评估的原则：(1)遵纪守法的原则。（2）实事求是的原则。（3）可比性的原则。（4）动态分析为主的原则。（5）公正可靠的原则。
/* 一、内容提要 1、项目评估原则、评估工作实施概况等。 2、评估报告得出的结论及主要问题和建议。 二、项目及项目法人概况 （一）项目概况 （1）项目建设单位、建设地点。 （2）建设必要性、建设目标、功能及建设规模。 （3）建设内容、规划方案主要技术经济指标。 （4）投资及资金筹措情况。 （二）业主基本情况 （三）项目规划背景 三、评估依据 1.咨询评估委托书 2.有资质单位编制的项目可行性研究报告（含项目招标方案） 3.建设项目用地预审意见 4.城市规划部门提供的建设项目规划意见 5. 当地环保部门提供的建设项目环境影响评价意见 6. 规划部门批准的建设总体规划 7。相关行业建设依据的引用是否合理
四、评估意见 （一）项目建设必要性评估 分析拟建项目是否符合国家建设方针。从项目实际情况出发，分析是否符合项目发展目标和建设总体规划要求，分析建设规模的确定原则和依据是否正确有据，对项目的必要性提出具体意见。 （二）文件编制依据和深度的评估 （1）编制依据的评估 检查项目是否具有立项批复文件，编制内容与投资规模是否在批准范围之内；民用建筑工程是否有当地规划部门批复的规划要点，是否符合规划要求，是否有重大变更，其变更是否合理，是否经主管部门批准。 （2）对报告文件完整性及编制深度评估 可研报告应包括报告文件、建设地点位置图、总平面图、建筑设计方案图、投资分析情况等内容。各项内容的编制深度应达到国家有关部门的规定。评估报告应明确指出可行性研究报告的编制是否有漏项、是否有不符合要求的内容，并提出建议。 （三）项目建设目标、规模和功能的评估 项目建设目标是否符合我国国情，是否满足项目总体规划目标的要求，是否有重复建设项目。建设规模确定的原则和依据是否准确有据，项目建设规模是否经济合理，功能是否合理并满足使用要求，是否充分利用现有建设用地，在满足当前规划的前提下为项目今后一定时期内留有发展余地。
建筑工程投资项目评价 ****************技术评价******************** 在投资项目评价程序中，首先要对项目的设计方案、生产工艺、设备选型、技术基础参数、规模和容量等进行技术分析，然后才对项目进行财务分析和经济评价。项目的产品方案、规模方案都要通过一定的技术方案来实现和保证，同时一旦项目的技术方案确定下来后，项目的产出、效率和消耗，产品质量、成本等技术经济指标也就基本确定了。因此，技术评价是项目评价的重要环节，它是项目建设必要性评价和建设条件评价的继续和延伸，又是项目财务分析和经济评价的基础，从而也是咨询工程师必须高度重视的一项工程咨询内容。 一、技术类型及技术评价的原则 (一)技术类型 技术是由系统的科学知识、成熟的实践经验和操作技艺相结合而形成的专门学问和手段。工程项目的技术方案，由三个要素构成：①为实现项目的功能目标所具有的科学知识技能；②为实现项目的特定目标所选择的工艺技术方法；③为落实工艺技术方法而采用的物质手段，包括设备、工器具等。这三个要素互相依存、互相促进、互相制约，共同构成项目方案的技术系统。因此，投资项目技术评价的对象，是以各种物质形态所表现的技术要素，如各种工艺图纸，计算公式，体现技术水平和现实技术水平目标的设备、厂房等。技术按其形式可分为硬技术(即体现为机器、设备、基础设施等生产和工作条件的物质技术)和软技术(即体现
为方法、程序、信息、经验、技巧和管理能力的非物质技术)两大类。就工程项目而言，其技术条件主要是指以新工艺、新设备为主要内容的技术方案，与投资项目的技术方案相适应的设计方案和产品方案。 在进行技术选择时，可将各种待选技术划分成若干种类。主要包括： 1．资金密集型技术，即资金占用与消耗较多的技术。该类技术的特点：一是资金占用较多、周转较慢、投资回收期较长；二是容纳劳动力较少，但具有劳动生产率高、消耗低、成本低、竞争能力强等优点。资金密集型技术的发展要求有较高的物质技术基础和较充裕的资金条件。． 2．劳动密集型技术，即劳动占用与消耗较多的技术，表现为单位劳动占用的资金较少、技术装备程度也较低。主要特点是容纳和占用劳动力较多，但资金占用较少。 3．技术密集型技术，即机械化、自动化程度较高的技术。这种技术的突出特点：一是对技术熟练程度和科学技术知识要求较高，因而可以完成传统技术、常规技术无法完成的生产技术活动，取得比传统技术、常规技术更多的产品、成果；二是可以为国民经济各部门提供新技术、新材料、新能源、新工艺、新设备，并把劳动生产率提高到一个崭新的水平。 4．知识密集型技术，即高度凝结先进的现代化技术成果的技术。这种技术的特点：一是从事这种技术活动的多是中高级科学、技术人员和经济管理人员，甚至操作人员也都需有较高的科学技术知识与管理知识；二是技术装备复杂、投资费用高，但这种技术具有占有劳动力少、消耗材料少、环境污染少等特点。随着现代科学技术的迅猛发展，知识密集型技术有不断发展的趋势。
XXXXXXXXXXXX工程风险评估报告 施工单位：XXXXXXX （XXXXXX目部） 2017年10月24日
1.前言 1.1社会稳定风险评估目的 为贯彻区政府〈风险评估化解暂行办法〉的通知》精神，切实从源头上预防、减少和消除建设工程影响社会稳定的隐患，规工程建设管理，确保建设工程的顺利实施，我项目部按程序对该项目社会稳定风险进行评估。 1.2评估过程和方法 按照《区重大事项社会稳定风险评估化解暂行办法》（以下简称《办法》）的有关要求，2017年9月，建设工程指挥部邀请区有关部门领导、专家共同组成了社会稳定风险评估小组。 评估小组首先调阅了项目可行性研究报告、环评报告、工程建设方案、征地拆迁方案等工程资料；并向工程技术人员、项目前期筹备人员咨询了项目的进展和准备情况，对项目进行了初步的了解。多次探入一线进行了实地走访和调研，组织征迁户进行座谈，评估小组还咨询了有关部门，对我区近来总体信访工作、其他在建项目社会稳定情况进行了了解。 在上述工作基础上，根据《办法》要求，评估小组编制完成了《门头沟区建设项目社会稳定风险评估报告》。 1.3评估容 根据《区重大事项社会稳定风险评估化解暂行办法》的要求，本项目信访评估的容主要包括项目论证、征地拆迁、项目施工等可能出现的信访突出问题和应对措施。 A、项目前期涉及土地征收中可能引发的信访突出问题。包括征地补偿价格，征地政策，征地程序和补偿款发放等。 B、项目前期涉及房屋拆迁可能引发的信访突出问题。包括拆迁政策、违章建筑拆除、拆迁安置、对弱势群体的影响等。 C、项目建设中可能引发的信访突出问题。包括环境影响、交通影响、安全文明施工、周边居民和商户影响、劳资纠纷等。 D、项目其他涉及群众利益可能引发的信访突出问题。 1.4评估依据
第1章建设项目评估概述 本章综合介绍了建设项目评估的基本问题，包括项目发展周期与项目的前期研究；可行性研究的含义及其意义、主要作用与编写要求；项目评估的内容、程序以及在开展项目评估时应遵循的基本原则等。 1.1项目发展周期与项目前期研究 1.1.1 建设项目发展周期 1．工程项目建设程序：是指项目从策划、评估、决策、设计、施工到竣工验收、投入生产或交付使用的整个建设过程中，各项工作必须遵循的先后工作次序。 ⒉建设项目发展周期：一个建设项目从开始构想、施工建设、建成投产、直到最终报废所经过的时间。 项目周期的阶段划分：投资前期、投资建设期和建成投产期。 1.1.2西方国家的项目前期研究 机会研究（项目设想） 谈判与签订合同 投产阶段 图1-1 西方国家项目周期各阶段及主要工作示意图 按基础资料占有程度，研究内容、研究深度及可信度不同，可将投资前期研究分为机会
研究、初步可行性研究、详细可行性研究、项目评估与决策四个阶段。 1. 机会研究：亦称投资鉴定或项目设想。它是可行性研究的第一阶段。任务是研究和确 定合理的投资方向、投资规模和投资结构。也就是在了解掌握国民经济和社会发展的长远规划和行业，地区规划、经济建设方针，建设任务和技术经济政策的基础上，通过对拟投资领域相关条件及环境背景的调查分析，为建设项目的投资方向和投资时机提出设想和策划。 所需时间约用1—3个月，所需费用约占投资总额0.2%—1%，估算投资额和成本效益 的精度在±30% 2. 初步可行性研究：又称预可行性研究，是指在投资机会研究已确定了大致的投资方向 和投资时机的基础上，通过对投资项目的初步概算和经济效果评价，进一步判断投资机会研究的结论是否正确，并做出是否有必要进行下一步详细可行性研究的结论。主要内容： 1）判定项目有无生命力和发展前景； 2）市场供求的预测，生产工艺和设备等方面的研究； 3）判断项目是否可行。 这一阶段决定是否进行下一步。估算额精度误差一般要求不超过±20%左右，所需费用约占投资总额0.25%—1.5%，需耗时约4—6个月。 3. 详细可行性研究：亦称最终可行性研究，是指通过一定方法对项目的技术可行性和经 一般机会研究（地区研究、部门研究、资源研究） 项目机会研究 1.国家 2.某一部门或地区 3.某 一特定产品 4.产品进出口情况 5.分析企业 6.机会研究
技术价格的构成 在明确了技术商品的特点之后，很自然就可以了解技术价格的构成了。 1、技术开发的成本 包括材料费、设备费、科研人员工资、资料费、外协费、咨询费、培训费、差旅费、其它费用和治理费、折旧费、摊派费用等。由于技术成果可以多次转让，上述费用不应由技术买方一家支付，而只支付其一部分。 由于技术发明中智力因素和创新思路起着重要的甚至决定性作用，这些作用又难以测量和定价，因此无法包括在上述费用中。 技术开发可能碰到多次失败，有些成功的技术转让不出去也照样得不到回报。技术开发单位为维持正常的运作，必须把上述成本也摊入转让费之中。 合作开发、委托开发、技术服务洽谈，有时需要列出开发成本清单；申请科技开发任务、科技开发货款或拨款也要附上开发成本清单。但是技术转让项目的洽谈则较少涉及开发成本。 技术开发单位很难把某种技术的开发成本逐一记录得很具体，计算的很清楚。当多项技术同时开发时，也很难准确地把费用摊派到某一项技术上。连自己都说不清楚的事，要求技术买方理解和信服就更难了。技术卖方通常有夸大和强调开发成本的倾向，而技术买方又承认它们是合理的成本，至少不接受卖方的估值。因此，技术开发的成本的内涵和数额在技术价格谈判中是一个模糊问题。 2、技术转让成本 是指技术卖方为转让技术而发生的费用。包括技术资料费（设计资料、图纸、说明书、维修手册等）、技术交易费（广告、差旅、公证、场租等）和其它费用。相比之下，技术转让成本，比较轻易确定，也比较轻易被技术买方接受。这部分费用在技术商品价格中占10%左右。 3、技术服务费 技术商品是一种系统的知识，技术商品的交易不仅是商品交换过程，而且是一个传播、学习和把握的过程，因此也是技术买卖双方长期合作的过程。技术卖方在技术的实施和运用过程中还要付出辛勤的劳动，派人到现场安装调试、技术指导、培训人员、开拓市场，甚至承担“交钥匙”责任，拿出合格产品，交付成套的正常运转的生产线。这种技术服务和工程实施劳务的费用，大约占技术价格的1/4。 4、机会成本 因技术转让使技术卖方的产品可能失去了某地区全部或部分销售机会，从而可能给卖方造成损失。技术卖方要求在转让费里给予一定的补偿，这就是机会成本。机会成本很难准确估算。有的卖方很看重机会成本，甚至在自己的产品上市初期，只卖产品而不转让技术。在这种情况下，技术价格中机会成本的比重比较高。但是假如卖方是纯技术转让，自己没有产
第一章导论 本章综合介绍了项目评估的基本问题,包括投资与项目的关系,项目的分类,项目管理的一般程序,项目评估的内容,程序以及在开展项目评估时应遵循的基本原则等. 本章重点掌握的内容有: 1.投资与项目的关系 (1)投资的概念与特征 投资是经济主体(法人与自然人)为获得未来预期收益而在现时投入生产要素,以形成资产并实现其增值的经济活动;或是指经济主体(法人和自然人)为未来获得收益而现时投入的资金或资本.广义的投资包括生产性投资和金融投资,投资项目学中的投资仅指生产性投资. 投资具有以下特征: (1)投入资金多; (2)占用时间长; (3)实施风险高; (4)影响不可逆. (2)投资与项目的关系 投资的最终载体是投资项目,项目作为开展投资活动的现实经济实体,是对投资进行管理的恰当场所之一. (3)项目及分类 项目的一般概念是指在规定的时间预算范围内,按照一定的质量要求实现预定目标的一项一次性任务.投资项目是指在规定的期限内,为完成某项开发目标而规划的投资,政策,机构以及其他方面的综合体.或者说,项目是指花费一定资金以取得预期收益的一系列活动,具有独特的时间(项目寿命期)和独特的空间(项目场址), 是一个便于计划,筹资和实施的单位. 按照不同的划分标准项目可以分为以下几种类型: 按照性质的不同划分为:基本建设项目和更新改造项目. 按照内容的不同划分为:工业投资项目,非工业投资项目. 按照资金来源的不同划分为:政府投资项目,企业投资项目,"三资"项目. 2.项目管理的一般程序 项目周期是指项目从提议,论述,决策,到建设运营,直至报废为止的全过程.由于管理者的出发点和管理角度的不同,项目周期可分为投资项目管理周期和贷款项目管理周期两类. 在学习过程中,应注重投资项目周期管理和贷款项目周期管理适用的对象,出发点,侧重的方面,以及各自的规律. 3.项目评估内容 为了使投资决策的依据较为充分,项目评估主要从建设必要性,生产建设条件,财务效益,国民经济效益和社会效益五个方面对项目进行全面的技术经济论证. 4.项目评估应遵循的原则 为了保证评估工作的质量,在对项目开展评估时,评估人员应严格遵守以下原则:科学性原则,客观性原则,公正性原则,面向需求的原则,投入与产出相匹配的原则,资金时间价值原则 5.项目评估与可行性研究的关系 掌握二者之间的共性与差异 一般掌握的内容: 1.项目评估及其发展历程 2.项目评估的程序
第一章建设项目可行性论证与项目评估概述 1、建设项目发展周期是指一个建设项目从开始构想、施工建设、建成投产，直到最终报废所经过的时间。 2、三个时期，九个阶段的内容 三个时期指投资前期、投资建设期、投资运营期；九个阶段机会研究阶段、初步可行性研究阶段、详细可行性研究、评估与决策、谈判与签订合同、项目设计、施工安装、试运转和投 资必要性的全面考察与系统分析，以及有关该项目未来在技术、财务乃至国民经济等诸多方面能否实现其投资目标的综合论证与科学评价。他是有关决策人作出正确可靠投资决策的前提与保障。 4、项目可行性研究的主要类容 1）项目的背景和历史 2）市场雪球与生产规模 3）项目资源情况 4）建厂条件和厂址方案 5）项目技术方案 6）项目环境影响分析 7) 机构设置和劳动定员 8）项目实施计划 9）项目经济评价 10）不确定性风险分析 11）结论 5、建设项目评估：是指有建设项目主管部门或贷款机构依据国家、行业和部门的有关政策、规划、法规及参数，对上报的建设项目可行性研究报告进行全面的审查与估价，即对拟建中的建设项目的必要性、可行性、合理性及效益、费用进行的在评价过程。 6、建设项目评估的主要内容 1）项目建设必要性评估 2）项目建设条件评估 3）建设项目环境影响评估 4）建设项目技术方案评估 5）项目投资估算与筹资方案评估 6）项目财务效益评估 7）项目国民经济效益哦凝固 8）项目不确定性及风险评估 9）项目总评估 7、项目评估与可行性研究之间的关系 1）相同点
（1）学科性质相同都是运用技术经济的理论与方法，分析具体项目的情况，从而决定投资命运的综合性学科。 （2）工作性质相同都是项目发张周期中投资前期的一部分工作 （3）工作目的相同都是为减少或避免投资决策的失误，增强项目投资决策的科学性。 2）两者的不同点 （1）编制单位不同可行性研究一般有建设单位，设计院或咨询公司承担；项目评估一般由贷款银行或咨询公司承担。 （2）开展时间不同可行性研究在前，项目评估在后。 （3）分析角度不同可行性研究一般带有业主或主管部门的意图；项目评估站在国家、社会的角度上看问题，故能比较客观公正。 （4）分析侧重点不同可行性研究既重视技术，又重视经济技术方面的论证；项目评估较侧重于经济效益方面的论证分析。 第二章项目建设必要性评估 1、市场调查：主要就是针对目标顾客做的调查，即以购买商品、消费商品的个人或企业为对象，研究购买、消费商品等各种事实、意见和动机。 2、市场调查的内容 1）环境调查 2）技术发展水平调查 3）市场需求容量调查 4）消费者及消费行为调查 5）商品调查 6）价格调查 7）销售方式和服务调查 8）销售渠道调查 9）竞争对手调查和其它调查 3、市场预测：是在市场调查的基础上，通过对市场资料的分析研究，运用科学的方法和手段测算推断市场未来的前景。 3、市场调查的方法：资料调查、实地考察调查法、网络调查法。应注意P43的德尔菲法。 第三章项目建设条件评估 1、物料供应方案评估的准则：实用性、可靠性、经济性、合理性、减少能源消耗准则。 2、建厂地区选择的准则 1）要符合国民经济发展战略、国家工业布局总体规划和地区经济发展规划的要求，有利于逐步实现地区经济发展的相对均衡。 2）在统一规划下，处理好地区生产专业化与综合发展的关系既要促进各地区合理分工协调，也要保证各地区的综合发展。 3）执行“控制大城市规模、合理发展中等城市、积极发展小城市”的方针，在建设项目布局是，正确处理集中和分散的关系，既要适当集中、相互配合，反对过分集中和过分分散互不联系的两种倾向。
第1章 建设项目评估概述 本章综合介绍了建设项目评估的基本问题，包括项目发展周期与项目的前期研究；可行性研究的含义及其意义、主要作用与编写要求；项目评估的内容、程序以及在开展项目评估时应遵循的基本原则等。 1.1项目发展周期与项目前期研究 1.1.1 建设项目发展周期 1．工程项目建设程序：是指项目从策划、评估、决策、设计、施工到竣工验收、投入生产或交付使用的整个建设过程中，各项工作必须遵循的先后工作次序。 ⒉ 建设项目发展周期：一个建设项目从开始构想、施工建设、建成投产、直到最终报废所经过的时间。 项目周期的阶段划分：投资前期、投资建设期和建成投产期。 1.1.2 西方国家的项目前期研究 图1-1 西方国家项目周期各阶段及主要工作示意图 按基础资料占有程度，研究内容、研究深度及可信度不同，可将投资前期研究分为机会研究、初步可行性研究、详细可行性研究、项目评估与决策四个阶段。 1. 机会研究：亦称投资鉴定或项目设想。它是可行性研究的第一阶段。任 务是研究和确定合理的投资方向、投资规模和投资结构。也就是在了解掌握国民经济和社会发展的长远规划和行业，地区规划、经济建设方针， 投产阶段 生产时期 谈判与签订合同 项目设计 施工安装 试运转 投资时期 机会研究（项目设想） 初步可行性研究阶段（初步选择阶段） 详细可行性研究阶段（项目拟定阶段） 评估与决策（评价报告） 投资前期 一般机会研究（地区研究、部门研究、资源研究） 项目机会研究 1.国家2.某一部门或地区3.某一特定产品
建设任务和技术经济政策的基础上，通过对拟投资领域相关条件及环境背景的调查分析，为建设项目的投资方向和投资时机提出设想和策划。 机会研究 所需时间约用1—3个月，所需费用约占投资总额0.2%—1%，估算投资额和成本效益的精度在±30%左右。 2.初步可行性研究：又称预可行性研究，是指在投资机会研究已确定了大 致的投资方向和投资时机的基础上，通过对投资项目的初步概算和经济效果评价，进一步判断投资机会研究的结论是否正确，并做出是否有必要进行下一步详细可行性研究的结论。主要内容： 1）判定项目有无生命力和发展前景； 2）市场供求的预测，生产工艺和设备等方面的研究； 3）判断项目是否可行。 这一阶段决定是否进行下一步。估算额精度误差一般要求不超过±20%左右，所需费用约占投资总额0.25%—1.5%，需耗时约4—6个月。 3.详细可行性研究：亦称最终可行性研究，是指通过一定方法对项目的技 术可行性和经济可行性进行详细的论证分析。它为项目决策提供全面的评价参考，为项目的具体实施提供科学准确的依据。主要内容： 1）深入研究，推荐一个以上可行方案； 2）开展详细的经济评价； 3）提供项目的最终可行性标准和依据。 这一阶段是项目的定性阶段。通常需耗时8—12个月甚至更长，所需费用约占投资总额1%—3%，估算额精度误差一般要求不超过±10%左右。
第5章建设项目工艺技术方案评估 技术评估是项目评估的重点和基本内容之一，是从技术上对项目的可行性所作的分析。技术是否可行是项目存在的前提，技术上的成功与否决定一个项目的成败。也就是说，一个项目是否可行，首先要看其技术上是否可行，如果在技术上不安全、不可靠，项目就缺少存在的基础和前提。同时，项目的技术方案又决定项目的经济效益。因此，在项目评估中，应正确处理好技术评估与经济效益评估和项目的必要性评估之间的关系。 5.1 建设项目技术方案评估 5.1.1 技术类型的划分和评估原则 ㈠.技术类型的划分 1按技术占用某方面资源、信息量的多少划分，具体分为以下类型： ⑴资金密集型技术：即资金占用与消耗较多的技术。 特点：①资金占用多。周转较慢，资金回收期较长。 ②容纳劳动力较少。 具有劳动生产率高、消耗低、成本低、竞争能力强等优点。 劳动力不足、资源缺乏的经济发达国家把其作为一项重要政策。如冶金、石油、化工、机械制造等重工业部门。 ⑵劳动密集型技术。即劳动消耗与占用较多的技术。单位劳动占用的资金较少、技术装备程度也较低的技术。 特点：①容纳和占用劳动力较多。
②资金占用较少。 典型的如：纺织业、食品加工业、服务业和农业中的各产业。 ⑶技术密集型技术。即机械化，自动化程度较高的技术。 特点：①对技术熟练程度和科学技术知识要求较高，可以完成常规技术、传统技术无法完成的生产技术活动，取得比常规技术、传统技术更多产品和成果。 ②可以为国民经济各部门提供新技术、新材料、新能源、新工艺、新设备，并把劳动生产率提高到一个崭新的水平。 资金比较充裕，人工成本比较高经济发达国家，把它作为一项重要技术政策和措施。如：电子计算机、飞机、航天工业、网络信息、数控机床、精密机床等。 ⑷知识密集型技术。即高度凝结先进的现代化技术成果的技术。 特点：①从事这种技术的人员都需要较高的科学技术知识和管理知识。 ②技术装备复杂、投资费用高、占用劳动力少、消耗材料少、环境污染少等特点。有不断发展的趋势。附加价值高。 如原子能工业、海洋开发、提供信息服务。 ⒉从技术选择的角度来进行分类，具体分为以下类型： ⑴资金节约型技术 ⑵劳动占用密集型技术 ⑶设备节能型技术
项目投资开发后评价方案 一、评价目的 1.1为了系统性地回顾项目投资的得失及整体开发计划的执行情况； 1.2为分析挖掘项目投资开发的成功之处和问题所在，总结经验，吸取教训； 1.3推动项目投资决策科学化和项目开发的目标化管理； 1.4为后续项目的投资决策、在建项目的计划调整、已建成项目的后续完善提供最符合 实际情况的参考信息； 1.5帮助公司有针对性地提高企业管理和项目管理水平，从而持续改进产品和服务质量， 提高项目运营能力和企业竞争力。 二、评价组织 2.1公司组织成立“项目投资开发后评价委员会”，此委员会应包括公司经营班子、投 资发展部、营销策划部、规划设计中心、计划财务部、投资控制部、客户服务部、工程技术部和项目部等部门负责人和相关人员； 2.2项目后评价的最佳时机为项目竣工后1～2年，一个大型房地产项目（五万平方米建 筑面积以上）的项目后评价时间大约为2～3个月； 2.3评价方式内外结合，以内部部门自评为主，外部客户满意度评价为辅； 2.4公司也可以委托专业的咨询评估公司协助进行后评价工作。 三、评价的基本内容 3.1 对项目过程和项目结果进行评价，涵盖的环节包括：投资决策、项目定位、规划设 计、工程建设管理、成本控制、营销活动、售后服务等。
3.2 过程评价 将可行性研究报告、项目定位报告、综合开发计划、营销计划等预定计划与实际执行过程进行对照、比较和分析，对完成计划的程度和能力进行总结，分析原因，总结经验和教训，提出改进建议。过程评价的内容根据项目投资开发周期的不同阶段，包括以下部分： 1）项目可行性研究和投资决策； 2）市场分析与项目策划定位； 3）项目规划设计，包括方案设计对项目定位及品质的把握、后续设计的施工适应性和可行性； 1）工程建设的质量、工期、安全文明施工管理、销售配合及现场技术问题处理； 2）工程预结算、建设过程中成本控制、合同执行情况； 3）工程建设管理的相关方协调。 1）入市时机及入市姿态； 2）营销策略及其执行情况； 3）项目定价及销售控制情况。
技术服务方案 （招标单位名称）采用公开招标的方式确定土地评估服务单位。我公司拟投标，为了规范入围后我公司参与的具体宗地评估项目的评估行为，按时、保质完成具体宗地评估业务，保证我公司出具的评估结果科学、合理，且符合云南省、曲靖市相关要求，结合曲靖市土地收储中心估价对象的实际情况，特制订本方案。 一、公司情况简介 我公司具备从事全国范围内的土地评估业务的资质的机构，自公司成立以来一直从事涉及土地出让、转让、土地划拨、企业改制等地价评估工作，目前已经充分掌握了云南省大部分地区的土地、房地产交易资料，对云南省土地市场的现状特点、发展规律有较为全面的了解。 本公司具体负责该项目评估项目的负责人和土地估价师均是长期从事宗地地价评估的专职资深注册土地估价师，从事过大量土地出让、转让、划拨、企业改制项目的评估工作，不但理论功底扎实、实践经验丰富，而且对XX 省，尤其是XXX、XXX、XXX涉及土地出让、转让、土地划拨的有关政策、办理流程有充分的了解，完全有能力为委托方提供高质量、高效率的服务。 二、工作思路和措施
（一）成立项目小组，明确评估人员、业务流程及岗位职责 根据项目特点，本公司拟安排公司评估副经理XXX作为项目负责人，组织、协调具体评估工作。另抽调多名丰富经验的土地估价师成立项目小组，负责具体项目的组织实施（详见下表）。 项目实施主要人员情况 本公司宗地评估项目依据中华人民共和国国家标准《城镇土地估价规程》（GB／T18508—2001）、中华人民共和国国家标准《城镇土地分等定级规程》（CB／T18507—2001）、中华人民共和国国家标准《土地利用现状分类》（GB／T 21010—2007）、《协议出让国有土地使用权规定》（国土资源部第21号）、《划拨土地使用权管理暂行办法》（国家土地管理局第1号）及委托方提供的有关估价对象的资料（包括规划设计资料、宗地图及出让前置条件和配套保障性住房的文件、委托评估约定书等）受理业务，
项目评估内容及方法 2008年3月
第一部分项目贷款申报的有关程序及主要要件 项目按性质划分为：以新增生产能力为目的的新建项目和以恢复或者改善生产能力为目的的更新改造项目。（也就是技改或开、扩建项目） 第一是企业申报项目的基本程序 无论是新建项目或是改、扩建项目，对于企业首先是提出项目建议书或编制可行性研究报告（代项目建议书）。然后选址及落实资金来源。第三是立项或报备。（立项一般指有财政参股资金，报备一般是指总投资全部有企业自筹，无论是立项或报备，其作用都是对可研报告的否定或批复）。对于重污染项目还要做专题的环评报告。第四是办理各项证照，如：土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证和施工许可证。 第二是项目评估应具备的基本条件 （一）符合国家产业、产品及布局政策和投资项目审批程序。 （二）可行性研究经权威部门论证。 （三）借款人主要财务指标、项目资本金来源及比例符合国家和我行规定。 （四）项目总投资及投资构成明确、拟采用工艺技术基本定型、拟购进设备已完成询价。 （五）借款人前两年财务报告及生产经营资料（既有法人）、项目立项批准文件、可行性研究报告等基础资料齐全。 第三是申报项目贷款的主要要件 企业除提供一些象流动资金所需的基本要件外，申报项目贷款还需提供以下主要要件 １．项目建议书或可研报告。 ２．有权部门对可研报告的批复文件。。 ３．项目概算材料。 ４．项目融资意向及贷款意向书。 ５．借款人出具的用综合效益偿还贷款的函。 ６．资本金已经到位或能按期到位的证明文件。 ７．项目其他资金证明。
８．土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、施工许可证。 ９．水电气落实证明。 １０．环保批复。 １１．消防批复。 １２．证明担保有效性的相关材料。 另外，我们总行〔2006〕114号文件规定，对技术改造贷款不涉及新增土地或土木工程施工的，可不提供土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证和施工许可证。也不需要编制可行性研究报告和环境保护评价文件。 第二部分项目评估的主要内容 项目评估主要包括以下几个方面的内容：1项目概述；2．借款人评估；3．项目建设条件评估；4．项目产品市场评估；5．项目投资估算与资金来源评估；6．项目财务效益评估；7．不确定性分析；8．贷款风硷与效益评估；9．总评估与决策建议。 下面我就这九项内容做以简单的概括性解释。 第一、项目的概述 项目概述里边有九项内容 第一项是项目的名称：30万吨/年玉米深加工综合利用技改工程项目； 第二项是项目的性质：分为新建项目和既有法人改、扩建项目；改、扩建项目要进行有项目、无项目对比，分析增量效益，但是根据有关规定：如果改、扩建项目是原有项目总投资的三倍以上，可以按新建项目去做。 第三项是项目单位：×××有限责任公司； 第四项是项目地址：×××县城建设路南侧（县城工业园区）； 第五项是项目规模及主要产品：简述需建规模和产品，年加工能力及主要投资项目。 举例：
建设工程项目评估方法分析 陈宗斌 会计092 经济管理学院 学号20072072
摘要 项目评估就是在投资决策（执行）前对建设项目的可行性研究报告进可行性研究报告进行评价。目的是确定投资项目是否可以立项，并站在项目的起点，应用技术经济技术经济分析的方法来分析预测和评价投资项目未来的效益，以确定项目的投资是否值得分析的方与可行。它是投资决策的前奏和决策的依据，是建设程序和决策程序必要的组成部分。也就是说，可行性研究和项目评估都是为投资的项目决策服务的。项目评估工作可以在可行性研究的同时就进行调查研究（项目跟踪），在拿到可行性研究报告后，提出评估意见。项目评估工作由专门的、有资信的投资咨询机构独立完成。在项目运营后还要做项目后评价。项目后评价是针对投资决策前的项目评估而言的，它是站在项目完工的时点上，方面检查和总结项目实施过程，项目完工的时点上，找出问题，项目完工的时点上分析原因；另一方面，要以后评价为时点为基点，预测项目未来发展。项目的前评估、后评价在评估的基本原则和方法内容上大致相同，主要区别是后者不过是对前者预期结果的检验：前评估的主要判别标准是投资主体要求获得的收益或收益率，而后评价的判别标准侧重点是前评估的结论，主要采用对比方法。因此项目后评价和项目决策前的评估具有不同的意义，它也是项目周期的重要组成部分。反馈经验教训是后评价的主要特点。其作用是：检验投资效果，改进投资管理。总结经验教训，完善项目评估与决策，为未来同类建设项目提供借鉴，提高投资效益。目的是在今后把失误减少到最低程度。 关键词:工程项目;后评估方法;比较法;逻辑框架法;成功度法 Abstrct P roject evaluation is in the investment decision-making (executive) before construction projects feasibility study report into the feasibility study report into line evaluation. Do evaluation. Purpose is to determine whether can project investment projects, and stood in the starting point of the project, application technology economic and technological economic analysis method to analysis, forecast and evaluation of the project will benefit investment, to determine the project investment is worth the analysis of the party, and feasible. It is the prelude of investment decision and decisions on, is construction procedure and decision-making procedures necessary component. That is, the feasibility study and project evaluation is for investment project decision service. Project evaluation can work in the feasibility study and research (project track), get the feasibility study report, propose evaluation opinions. Project evaluation work by special, credit's investment consultation organization independently. In the project operation and evaluation of project after. Project evaluation for investment decision is before the project
风险评估技术方案 一、资产识别与分析 保护资产免受安全威胁时本项目实施的根本目标。要做好这项工作，首先需要详细了解资产分类与管理的详细情况。 1.阶段目标 资产识别的目的就是要对系统的相关资产做潜在的价值分析，了解其资产利用、维护和管理现状。明确各类资产具备的保护价值和需要的保护层次，从而使企业能够更合理的利用现有资产，更有效地进行资产管理，更有针对性的进行资产保护，最具有策略性的进行新的资产投入。 2.阶段步骤 阶段一：根据项目范围进行资产分裂与识别，包括主机设备、网络设备、数据库系统、应用系统、文档资产、人员资产等等。 阶段二：进行资产识别，分类并赋值。 3.阶段方法 资产评估方法
4.阶段输出 本阶段完成后输出文档如下：
《资产详细清单》、《资产赋值列表》 二、威胁识别与分析 威胁是指可能对资产或组织造成损害事故的潜在原因。作为风险评估的重要因素，威胁时一个客观存在的事物，无论对于多么安全的信息系统，它都存在。为全面、准确地了解系统所面临的各种威胁，需采用威胁分析方法。 1.阶段目标 通过威胁分析，找出系统目前存在的潜在风险因素，并进行统计，赋值，以便于列出风险。 2.阶段步骤 威胁识别采用人工审计、安全策略文档审阅、人员面谈、入侵检测系统收集的信息和人工分析。 步骤一：把已经发现的威胁进行分裂； 步骤二：把发现的威胁事件进行分析。 3.阶段方法 威胁调查评估
4.阶段输出 本阶段完成主要输出文档如下： 《威胁调查表》 《威胁赋值列表》 三、脆弱性识别与分析 脆弱性是对一个或多个资产脆弱点的总称，脆弱性评估是对技术脆弱性和管理脆弱性识别和赋值的过程。 1.阶段目标 技术脆弱性主要采用工具扫描、人工检查、渗透测试、访谈等方式对物理环境、网络结构、应用软件、业务流程等
建设项目评估
第一章：建设项目评估和可行性研究的含义、内容及两者之间关系（12） 广义：在现代环境中，组织一个长期投资项目之前，必须进行的有关项目投资必要性的全面考查与系统分析，以及有关该项目未来在技术、财务乃至国民经济等诸方面能否实现其投资目标的综合论证与科学评价。它是有关决策人做出正确可靠投资决策的前提与保障。 狭义;编制可行性研究报告阶段的有关工作。 建设项目评估：由建设项目主管部门或贷款机构依据国家、行业和部门的有关部门政策、规划、法规及参数，对上报的建设项目可行性研究报告进行全面的审查和估价，即对拟建中的建设项目的必要性、可行性、合理性及效益、费用进行的再评价过程。 两者之间关系： 相同点：学科性质相同、工作性质相同、工作目的相同 不同点：编制单位不同、开展时间不同、分析角度不同、分析的侧重点不同 由于建设项目评估所处地位、职责和视野不同，故不是简单重复可行性研究的内容，而是进一步
完善对建设项目的论证和分析。 第二章：建设项目必要性评估：（6） 1、必要性评估的内容（宏观和微观） 项目宏观的必要性：1）符合国民经济总量平衡和结构平衡发展的需要2）符合国家一定时期的产业政策3）符合布局经济的要求，促使国民经济地区结构优化4）符合国民经济长远发展、行业和地区发展的要求项目微观的必要性：1）符合市场的需求2）符合企业发展战略3）考虑合理生产规模4）有利于技术进步5）项目建设是否能取得较好的经济效益 2、市场预测和市场调查的内容和方法 市场调查内容：市场容量、产品价格、项目竞争力 市场调查方法：资料调查--根据现成的资料和数据进行调查、分析和研究抽样调查、随机抽样法亦称机率抽样法非随机抽样法亦称非机率抽样调查法实地调查--市场调查人员在实地向消费者等进行直接调查收集各种信息和资料询问调查法——通过口头、书面、电讯等方式获取资料观察法——侧面观察他人过去和现在的行为收集市场情况实验法——在小规模的或一定范围
第三章建设方案研究 一、单项选择题 1.项目决策分析与评价的核心内容是（）。 A.市场分析 B.战略分析 C.建设方案研究 D.投资估算 2.下列不属于大型或复杂工业项目建设方案应包括内容的是（）。 A.产品方案和建设规模 B.总图运输 C.项目进度计划 D.项目财务评价 3.关于建设方案研究的作用表述错误的是（）。 A.在项目决策分析与评价中具有承前启后的作用 B.为环境影响报告书（不含项目环境风险评价）提供基础资料和数据 C.为项目的初步设计提供全面的基础方案和依据 D.建设方案研究工作的好坏，往往对项目的科学决策起着关键作用 4.产品方案是在（）研究的基础上形成的。 A.产品线设计 B.产品关联度 C.产品营销渠道 D.产品组合 5.下列选项中不属于产品方案研究应考虑的因素是（）。 A.市场需求 B.资源综合利用 C.场（厂）址方案 D.环境制约条件 6.下列关于建设规模研究的影响因素和内容的说法，错误的是（）。 A.根据合理经济规模来确定建设规模 B.考虑市场需求对建设规模的影响 C.最大限度地使用资金 D.矿产资源开发项目考虑资源合理开发利用和资源可采储量、赋存条件等 7.下列选项中不属于生产工艺技术选择原则的是（）。 A.适用性和可靠性 B.经济合理性 C.适应市场变化 D.符合清洁生产要求 8.推荐生产工艺技术方案，应详细说明工艺技术和设备方案的推荐理由，其内容不包括（）。 A.对产品质量的影响 B.对产品销售的影响 C.对项目财务效益的影响 D.对产业发展的影响 9.下列关于技术来源方案表述不正确的是（）。 A.国内有工业化业绩、技术先进、可靠、成熟的条件下，可生产工艺技术全部国产化 B.国内外都有成熟技术，应全部国产化 C.技术特别复杂、国内为第一套的建设项目，可部分工程技术国内化 D.采用合作开发技术建设，可生产工艺技术部分实现国产化 10.下列选项中不属于场址比较的主要内容的是（）。 A.投入物方案比较 B.建设条件比较 C.环境保护条件比较 D.安全条件比较