中航光电科技股份有限公司筹资管理办法
第一章 总 则
第一条 为了加强公司对筹资业务的内部控制，防范筹资风险，降低筹资成本，根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规和规定，结合公司具体情况制定本办法。
第二条 本办法所称筹资，是指公司为了满足生产经营发展需要，通过银行借款或者发行股票、债券等形式筹集资金的活动。
第三条 筹资的原则：遵守国家法律法规的原则、合理权衡降低成本的原则、适度负债防范风险的原则。
第四条 与银行借款有关的主要业务活动由公司财务会计部负责办理；与发行公司股票、债券有关的主要业务活动由公司战略与投资管理部和财务会计部分别在各自的职责范围内办理。
第五条 筹资业务的授权人和执行人、会计记录人之间应相互分离。
第六条 战略与投资管理部和财务会计部指定专人负责保管与筹资活动有关的文件、合同、协议、契约等相关资料。
第二章 发行股票筹资
第七条 公司发行股票（包括公开发行和非公开发行）由战略与投资管理部起草方案，经董事会、股东大会审议通过并取得有关政府部门的批准文件后，战略与投资管理部负责开展筹资活动。
第八条 战略与投资管理部组织公司相关部门配合证券公司、律师、会计师等中介机构开展发行股票申报文件的准备工作。申报文件的制作和申报过程按照相关法律法规要求进行。
第三章 债务性筹资
第九条 债务性筹资包括公司发行债券和从银行及其他金融机构借款等。
第十条 公司发行债券由战略与投资管理部和财务会计部共同提出方案，经董事会、股东大会审议通过并取得有关政府部门的批准文件后，战略与投资管理部组织公司相关部门配合中介机构按照相关法律法规要求开展债券发行工作。
第十一条 公司向银行等金融机构借款应遵从银行与国家的有关规定，并以维护公司信誉为首要原则，及时办理借款到期归还、续借申报工作，避免罚息、拖欠利息和延误借款归还事件的发生。
第十二条 公司每年年初应编制财务预算对公司本年度负债结构、借款额度做出计划安排，提交公司董事会审议通过。年内借款在该计划额度内的，由财务会计部根据公司现金流量状况办理借款具体业务。
第十三条 公司根据科研生产情况，在年度预算借款计划之外，需要临时增加借款的，借款金额在1000万元以内（包括本数）的由总经理批准，并在年度财务决算中进行报告；借款金额占公司最近一期经审计净资产的10％-50％之间（均不含本数），且绝对金额在1000万元-5000万元之间（均不含本数）的，应提交董事会审议通过后执行；借款金额超过董事会审批权限的应提交股东大会审议通过后执行。
第十四条 公司借款（包括长短期借款、票据贴现等）的办理程序：（一） 财务会计部根据公司经营状况和资金需求提出申请；
（二） 财务总监审批；
（三） 按本制度规定的审批权限履行审批程序；
（四） 财务会计部负责签订借款合同并监督资金的到位和使用。
第十五条 公司及子公司从关联人处借款依照公司关联交易制度规定办理。
第三章 筹资的监督
第十六条 筹措资金到位后，必须对筹措资金使用的全过程进行有效控制和监督。
（一） 筹措资金要严格按筹资计划拟定的用途和预算使用，确有必要改变资金用途的，必须事先获得该筹资计划批准机构的同意后才能改变资金的用途；
（二） 资金使用项目应进行严格的会计控制，确保筹措资金的合理、有效使用，防止筹措资金被挤占、挪用、挥霍浪费，具体措施包括对资金支付设定批准权限，审查资金使用的合法性、真实性、有效性，对资金项目进行严格的预算控制等；
第十七条 公司财务会计部应担负起核算和监督的会计责任，按照有关会计制度的规定设置核算筹资业务的会计科目，对筹资业务进行核算并实施监督。
第十八条 公司财务会计部要通过有关凭证和账簿，随时掌握各项需归还筹措资金的借款时间、币种、金额等内容，及时计算利息或股利，按时偿还借款或债券本息，根据股东大会决议及时发放股利。
第十九条 发生借款或债券逾期不能归还的情况时，财务会计部应报告不能按期归还的原因，必要时提请公司最高管理层关注资金状况，并及时与债权人协商，通报有关情况，申请展期。
第二十条 监事会对公司筹资活动进行监督,监督内容主要包括：
（一） 筹资业务相关岗位及人员设置情况。重点检查是否存在一人办理筹资业务全过程的现象。
（二） 筹资业务授权批准的执行情况。重点检查筹资业务的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。
（三） 筹资计划的合法性。重点检查是否存在非法筹资的现象。
（四） 筹资活动有关的批准文件、合同等的保管情况。
（五） 筹资业务核算情况。重点检查原始凭证是否真实、合法，会计科目运用是否正确，会计核算是否准确、完整。
（六） 所筹资金使用情况。重点检查是否按计划使用筹集资金。
（七） 所筹资金归还情况。
第二十一条 审计部根据监事会和董事会审计委员会的安排对公司筹资业务进行内部审计，加强审查筹资业务各环节所涉及的各类原始凭证的真实性、合法性、准确性和完整性。
第二十二条 监督检查过程中发现筹资活动内部控制薄弱环节，应要求相关部门加强和完善。发现重大问题应写出书面报告，上报董事会和公司总经理。
第五章 附 则
第二十三条 公司依据本办法进行的筹资活动按照《上市公司信息披露管理办法》和公司《信息披露事务管理制度》规定办理信息披露。
第二十四条 公司另行制定《筹资管理办法》的实施细则。
第二十五条 本制度由公司董事会负责解释。
第二十六条 本制度自董事会通过之日起施行。
军用连接器行业品牌企业中航光电调研分析报告
一、中航光电基本情况 (5) （一）公司发展沿革回顾 (5) （二）业绩稳步增长，线缆组件及集成类产品占比不断提升 (7) 二、国内外连接器市场概况 (9) （一）连接器市场空间巨大，中国已成为最重要的连接器市场 (9) （二）全球市场向头部集中，中航光电已成为细分领域领先者 (12) （三）中航光电是国际知名，国内领先的连接器供应商 (14) 三、军品业务保持稳定增长，民品业务迎来重大发展机遇 (16) （一）军品：受益于国防投入持续增加，保持中高速增长 (17) （二）通信领域：受益于5G建设大潮来临，有望进入快速增长期 (19) （三）新能源汽车：新能源大势所趋，抓住机遇提升市场份额 (22) 四、激励机制完善，军工企业市场化经营典范 (25) （一）贯彻以客户为中心，按劳分配的管理理念 (25) （二）开展股权激励，提升公司经营积极性 (26) 五、盈利预测与投资建议 (28) 六、风险提示 (29) 图1：中航光电股权结构 (5) 图2：中航光电子公司历年收入增长情况（亿元） (7) 图3：中航光电子公司历年净利润增长情况（亿元） (7) 图4：公司营业收入持续增长（亿元） (7) 图5：公司历年归母净利润情况（亿元） (7) 图6：公司整体毛利率维持在30%左右的水平 (8) 图7：公司各项业务毛利率情况一览 (8) 图8：2018年公司主营业务收入占比 (8) 图9：2018年公司主营业务毛利占比 (8) 图10：中航光电线缆组件及集成类产品占比不断提升 (8) 图11：连接器产业链上下游情况 (10) 图12：全球连接器市场增速（亿美元） (10)
公司筹资管理规定 Company number【1089WT-1898YT-1W8CB-9UUT-92108】
第—章总则 第一条为规范公司经营运作中的筹资行为，降低资本成本，减少筹资风险，以提高资金运作效益，依据相关规范，结合公司具体情况，特制订本制度。 第二条本制度适用于公司总部、各子公司及各分公司的筹资行为。 第三条本制度所指的筹资，是指权益资本筹资和债务资本筹资。 权益资本筹资是由公司所有者投入以及以发行股票方式筹资；债务资本筹资指公司以负债方式借入并到期偿还的资金，包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等方式筹资。 第四条筹资的原则 1．遵守国家法律、法规原则； 2．统一筹措，分级使用原则； 3．综合权衡，降低成本原则； 4．适度负债，防范风险原则。 第五条资金的筹措、管理、协调和监督工作由公司财务部统一负责。 第二章权益资本筹资 第六条权益资本筹资通过吸收直接投资和发行股票两种筹资方式取得。 1．吸收直接投资是指公司以协议等形式吸收其他企业和个人投资的筹资方式。 2，发行股票筹资是指公司以发行股票方式筹集资本的方式。
第七条公司吸收直接投资程序 l. 吸收直接投资须经公司股东大会或董事会批准。 2．与投资者签订投资协议，约定投资金额、所占股份、投资日期以及投资收益与风险的分担等。 3．财务部负责监督所筹集资金的到位情况和实物资产的评估工作，并请会计师事务所办理验资手续，公司据此向投资者签发出资报告。 4．财务部在收到投资款后应及时建立股东名册。 5．财务部负责办理工商变更登记和企业章程修改手续。 第八条吸收投资不得吸收投资者已设有担保物权及租赁资产的出资。 第九条筹集的资本金，在生产经营期间内，除投资者依法转让外，不得以任何方式抽走。 第十条投资者实际缴付的出资额超出其资本金的差额(包括公司发行股票的溢价净收入)以及资本汇率折算差额等计入资本公积金。 第十一条发行股票筹资程序 1．发行股票筹资必须经过股东大会批准并拟订发行新股申请报告。 2．董事会向有关授权部门申请并经批准。 3．公布公告招股说明书和财务会计报表及附属明细表，与证券经营机构签订承销协议。定向募集时向新股认购人发出认购公告或通知。 4．招认股份，交纳股款。 5．改组董事会、监事会，办理变更登记并向社会公告。 第十二条公司财务部建立股东名册，其内容包括股东姓名、名称、住所及各股东所持股份、股票编号以及股东取得股票的日期等。 第三章债务资本筹资
深圳市企业总部名单 Document number：NOCG-YUNOO-BUYTT-UU986-1986UT
深圳市第一批拟认定总部企业名单 1、招商银行股份有限公司 2、深圳华为投资控股有限公司 3、中国平安人寿保险股份有限公司 4、万科企业股份有限公司 5、深圳发展银行股份有限公司 6、中信证券股份有限公司 7、国信证券股份有限公司 8、深圳华侨城房地产有限公司 9、平安银行股份有限公司 10、博时基金管理有限公司 11、深圳能源集团股份有限公司 12、南方基金管理有限公司 13、招商证券股份有限公司 14、深圳远洋运输股份有限公司 15、深圳市艾默生网络能源有限公司 16、深圳市腾讯计算机系统有限公司 17、大成基金管理有限公司
18、中国平安财产保险股份有限公司 19、周大福珠宝金行（深圳）有限公司 20、深圳农村商业银行股份有限公司 21、深圳航空有限责任公司 22、长城基金管理有限公司 23、中兴通讯股份有限公司 24、金地（集团）股份有限公司 25、深圳创维-RGB电子有限公司 26、腾讯科技（深圳）有限公司 27、深圳市中汽南方投资集团有限公司 28、三九医药股份有限公司 29、中海地产集团有限公司 30、深圳市机场（集团）有限公司 31、景顺长城基金管理有限公司 32、比亚迪股份有限公司 33、天虹商场股份有限公司 34、新百丽鞋业（深圳）有限公司 35、深圳市茂业商厦有限公司 36、诺安基金管理有限公司 37、平安证券有限责任公司
38、招商基金管理有限公司 39、深圳华侨城控股股份有限公司 40、融通基金管理有限公司 41、中国建银投资证券有限责任公司 42、康佳集团股份有限公司 43、中国国际海运集装箱（集团）股份有限公司 44、深圳迈瑞生物医疗电子股份有限公司 45、百胜餐饮（深圳）有限公司 46、沃尔玛（中国）投资有限公司 47、银华基金管理有限公司 48、深圳市滔博商贸有限公司 49、安信证券股份有限公司 50、深圳华强集团有限公司 51、深圳市巴士集团股份有限公司 52、华润万佳有限公司 53、中广核工程有限公司 54、麦当劳（深圳）有限公司 55、深圳市青岛啤酒华南营销有限公司 56、深圳市运发实业有限公司 57、深圳市海王星辰医药有限公司
中航光电科技股份有限公司内部审计管理制度??第一章总则第一条为了进一步规范中航光电科技股份有限公司(“公司”）?内部审计工作,明确内部审计机构和人员的责任，保证审计质量,根据 《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中?小企业板上市公司内部审计工作指引》、《中航光电科技股份有限公司?章程》(“公司章程”)的规定，制定本制度。 第二条本制度所称内部审计，是指公司内部机构或人员，对其 内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营 活动的效率和效果等开展的一种评价活动。?第三条本制度所称内部控制,是指公司董事会、监事会、高级?管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：? (一) 遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；? (二) 提高公司经营的效率和效果;?（三) 保障公司资产的安全; （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。?第四条本制度适用于对公司及各内部机构、控股子公司的财务?管理、会计核算和生产经营所进行的内部审计工作。?第二章内部审计机构和审计人员 第五条公司在董事会审计委员会下设立审计部，审计部是公司 内部审计机构,独立于公司财务部门,在董事会审计委员会指导下独?立开展审计工作，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度?的建立和实施等情况进行检查监督。审计部对审计委员会负责,向审?计委员会报告工作。 第六条审计部根据工作需要配备具有必要专业知识、相应业务 能力的审计人员。审计部专职从事内部审计工作的人员不少于三人。 审计部设负责人一名,为审计部专职人员,由审计委员会提名， 董事会任免，负责审计部的全面管理工作。公司应当披露审计部负责?人的学历、职称、工作经历、与公司控股股东及实际控制人是否存在?关联关系等情况。?第七条内部审计人员应当依照法规及公司有关制度进行审计,?忠于职守、坚持原则，做到独立、客观公正、廉洁奉公、保守秘密。 内部审计人员与办理的审计事项或被审计单位(部门）有利害关系的，?应当回避。 第三章职责与分工 第八条审计委员会在指导和监督审计部工作时，应当履行以下 主要职责:?（一) 指导和监督内部审计制度的建立和实施； （二）至少每季度召开一次会议，审议审计部提交的工作计划?和报告等；?（三) 至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部?审计工作进度、质量以及发现的重大问题;? (四) 协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计?单位之间的关系。 第九条审计部应当履行以下主要职责： （一) 对公司及各内部机构、控股子公司的内部控制制度的完 整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；? (二）对公司及各内部机构、控股子公司的会计资料、其他有?关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合 规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、 自愿披露的预测性财务信息等； （三) 协助建立健全反舞弊机制,确定反舞弊的重点领域、关?键环节和主要内容,并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的 舞弊行为;? (四) 至少每季度向审计委员会报告一次,内容包括但不限于
XXX公司筹资管理制度 第一章总则 第一条为规范ABC股份有限公司（以下简称“公司”）的筹资管理工作，根据《企业内部控 制基本规范》及相关配套指引、《ABC股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的 规定，并结合公司实际情况，制定本管理制度。 第二条本制度所称筹资，是指公司为了满足生产经营发展需要，通过发行股票、债券或者银 行借款等形式筹集资金的活动。 第三条筹资管理的控制目标是： （一）加强对筹资业务的内部控制，控制筹资风险，防止筹资过程中的差错与舞弊； （二）保证公司生产经营所需资金，筹资决策科学、合理，降低筹资成本，提高资金使用效益； （三）保证合理、规范使用资金，确保资金安全； （四）不同岗位实施有效的制约和监督； （五）保证筹资相关记录完整、及时、准确。 第四条本制度适用于公司及其下属的控股子公司。 第二章岗位分工与授权审批 第五条公司筹资应严格按照《中华人民共和国公司法》及其他相关法律、法规和《公司章程》等内部规章制度规定的权限履行审批程序。 第六条公司股东大会、董事会、总经理办公会为公司筹资的决策机构，各自在其权限范围内，对公司的筹资作出决策。其他任何部门和个人无权作出对外筹资的决定。 第七条公司筹资实行专业管理和逐级审批制度。 第八条公司资金管理部是公司贷款管理的主管部门，负责办理公司银行贷款、还款事宜，并 负责相关筹资文件的收集、整理、归档、保管。 第九条投资管理部门是公司发行公司债券、股票的主管部门，负责联络承销机构、拟定发行 公司债券或股票筹资方案和相关文件的准备、起草、归集、协助申报，并负责相关筹资文件 的收集、整理、归档、保管。如有必要，也可由公司指定其他相关部门提供协助。 第十条办理筹资业务的人员应具备必要的筹资业务专业知识和良好的职业道德，熟悉国家有 关法律法规及证券、金融业务。 第三章筹资决策控制 第十一条公司为实现筹资全局性、根本性和长期性战略目标，建立筹资业务决策环节的控制 制度，确保筹资决策科学、合理、有效。 第十二条财务部门根据公司发展战略和经营预算、计划，进行所需资金分析，根据成本效益 原则，全面综合地衡量筹资环境、筹资规模、公司财务状况、收益情况、筹资成本、风险因素、偿还能力等，做到量力而行，拟定筹资方案。 公司筹资方案应比较各种资金筹措方式的优劣和筹资成本的大小，要考虑最佳资本结构，确 定所需资金筹措方式。
中航光电2018年经营风险报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页 中航光电2018年经营风险报告 一、经营风险分析 1、经营风险 中航光电2018年盈亏平衡点的营业收入为240,114.82万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。营业安全水平为69.28%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过541,487.04万元，企业仍然会有盈利。从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。 2、财务风险 企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。 经营风险指标表 项目名称 2018年 2017年 2016年 数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 盈亏平衡点 240,114.82 -32.88 357,739.42 9.64 326,273.83 0 营业安全率 0.69 58.29 0.44 -1.14 0.44 0 经营风险系数 1.7 -18.8 2.09 -3.25 2.16 0 财务风险系数 1.36 26.99 1.07 -14.32 1.25 二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况 从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供527,859.96万元的营运资本，投融资活动是协调的。 营运资本增减变化表 项目名称 2018年 2017年 2016年 数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 营运资本 527,859.96 48.87 354,575.1 0.94 351,257.4 0 所有者权益 657,075.84 21.05 542,820.19 17.69 461,235.73 0 非流动负债 116,146.01 260.83 32,188.29 -61.63 83,889.93
第10章短期筹资管理 三、单项选择题 1.当公司采用宽松的短期资产持有政策时，采用（ B ）短期筹资政策，可以在一定程度上平衡公司持有过多短期资产带来的低风险、低报酬。 A.配合型 B.激进型 C.稳健型 D.任意一种 2.一般来说，如果公司对营运资本的使用能够达到游刃有余的程度，则最有利的短期筹资政策是（ A ）。 A.配合型 B.激进型 C.稳健型 D.自发型 3.下列等式中，符合稳健型短期筹资政策的是（ C ）。 A.临时性短期资产=临时性短期负债 B.临时性短期资产+部分永久性短期资产=临时性短期负债 C.部分临时性短期资产=临时性短期负债 D.临时性短期资产+固定资产=临时性短期负债 4.下列关于商业信用的说法中，错误的是（ A ）。 A.商业信用产生于银行信用之后 B.利用商业信用筹资，主要有赊购商品和预收货款等两种形式 C.企业利用商业信用筹资的限制条件较少 D.商业信用属于一种自然性筹资，不用作非常正式的安排 5.如果某企业的信用条件是“2/10,n/30”，则放弃该现金折扣的资本成本率为（ D ）。 A.36% B.18% C.35.29% D.36.73% 6.现金折扣一般为发票金额的（ C ）。 A.2%-6% B.2%-4% C.1%-5% D.1%-7% 7.下列关于应付费用的说法中，错误的是（ D ）。 A.应付费用是指企业生产经营过程中发生的应付而未付的费用 B.应付费用的筹资额通常取决于企业经营规模、涉足行业等 C.应付费用的资本成本通常为零 D.应付费用可以被企业自有利用 8.下列关于信用借款的说法中，正确的是（ B ）。 A.信用借款是指信用额度借款 B.信用借款一般都是由贷款人给予借款人一定的信用额度或双方签订循环贷款协议 C.信用额度的期限，一般半年签订一次 D.信用额度具有法律的约束力，构成法律责任 9.抵押借款中的抵押物一般是指借款人或第三人的（ D ）。 A.动产 B.不动产 C.权利 D.财产 10.质押借款中的质押物一般是指借款人或第三人的（ A ）或权利。 A.动产 B.不动产 C.权利 D.财产 11.关于票据贴现，下列说法中错误的是（ B ）。 A.票据贴现是商业信用发展的产物 B.银行在贴现商业票据时，所付金额与票面金额的差额是银行收取的手续费 C.采用票据贴现方式，企业既可以给购买单位提供临时资金融通，又可以在自身需要资金时及时得到资金 D.贴现息与票面金额之比，等于贴现率 12.借款数额、借款方式和还款期限应在借款合同的（ D ）中规定。
筹资管理办法 1.目的 为规范国电蓝德的筹资行为,降低资金成本,减少筹资风险,提高资金效益,依据国家有关财经法规规定,并结合公司具体情况制定本办法. 2.适用范围 本办法适用于本公司债务资本筹资活动,即以负债方式借入并需要按期偿还的资金的活动,包括短期借款,长期借款,长期应付款等方式. 3.职责 财务部是筹资管理工作的归口部门,统一负责筹措资金的相关工作,其他各职能部门均无权进行对外筹资,其经营活动中所需资金向财务部申请. 总经理对公司筹资管理拥有最终决定权. 4.筹资工作原则 4.1遵守国家法律,法规原则. 4.2统一筹措原则. 4.3综合权衡,降低成本原则. 4.4适度负债,防范风险原则. 5.债务资本筹资 5.1债务筹资审批权限 债务筹资由总经理决定. 5.2债务筹资程序 5.2.1公司财务部根据财务预算确定所需资金,编制筹资计划和相应的还款计划,进行筹资可行性分析,上报总经理. 5.2.2总经理审批筹资计划. 5.2.3公司财务部与债权单位协商拟订借款合同. 5.2.4双方法人代表或授权代理人签字订立合同. 5.3债务筹资的使用管理与风险监控 5.3.1财务部按照借款计划使用相应资金,不得随意改变资金用途. 5.3.2财务部建立借款资金台账,详细记录各项资金的筹集,运用和本息归还情况. 5.3.3每月末,财务部应编写《公司债务筹资情况报告》,说明公司筹资情况和筹资还款计划执行情况,进行筹资风险分析,提出相应的建议方案,上报总经理.
6.记录 《筹资计划》,《还款计划》,《筹资可行性分析报告》,《借款合同》,《借款资金台账》,《公司债务筹资情况报告》,
中航光电科技股份有限公司内部审计管理制度 第一章总则第一条为了进一步规范中航光电科技股份有限公司（“公司”）内部审计工作,明确内部审计机构和人员的责任,保证审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》、《中航光电科技股份有限公司章程》（“公司章程”）的规定，制定本制度。 第二条本制度所称内部审计，是指公司内部机构或人员，对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级 管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果；
（三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。第四条本制度适用于对公司及各内部机构、控股子公司的财务管理、会计核算和生产经营所进行的内部审计工作。 第二章内部审计机构和审计人员第五条公司在董事会审计委员会下设立审计部，审计部是公司内部审计机构,独立于公司财务部门，在董事会审计委员会指导下独立开展审计工作，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。审计部对审计委员会负责，向审 计委员会报告工作。第六条审计部根据工作需要配备具有必要专业知识、相应业务能力的审计人员。审计部专职从事内部审计工作的人员不少于三人。审计部设负责人一名，为审计部专职人员，由审计委员会提名，董事会任免，负责审计部的全面管理工作。公司应当披露审计部负责人的学历、职称、工作经历、与公司控股股东及实际控制人是否存在
48研究与探索Research and Exploration ·维护与修理 中国设备工程 2019.04 (上)飞机维修中主要采用事后维修、计划维修的模式，由于 飞机自身机体和部附件结构较为简单，大多数部附件故障都 与飞行时间较长有关，因此能够符合当时的维修需求。现阶 段，随着飞机功能的不断完善，航空部附件构造日益复杂， 传统维修方式难以充分满足现实需求，视情维修属于航空领 域预防性维修的一种，是维修研究体系中的重要组成部分， 与工程实践有紧密联系，在我国飞机维修方面具有十分重要 的作用。 1 视情维修概述 （1）原理与特征。在航空维修体系中，视情维修 航空部附件维修策略研究 王耀华 （中航飞机股份有限公司制造工程部特设技术室，陕西?西安?710089） 摘要：根据视情维修基本原理，以明确设备实际状态为基础，在确保修理质量和安全的前提下，科学合理地制定修理工作，避免过修，减少不必要的拆、换工作，提高修理效率，减少修理经费，使航空部附件工作时间得到最大的延长，从而达到提高飞机出勤率的目标。本文将从原理、特征、主要方式等角度出发，对视情维修的相关内容进行概述，并对该维修方法在航空部附件中的应用进行分析和研究。 关键词：飞机；航空部附件；视情维修 中图分类号：V267 文献标识码：A 文章编号：1671-0711（2019）04（上）-0048-02 （Condition Based Maintenance，简称CBM）是根据航空部附件特征，与实际状态相结合的一种修理或者替换维修方式，具有较强的预测性和预防性。在特征上，以明确部附件的实际状态为基础，坚持少卸、少拆、少修的原则，以最少的人为破坏使部附件的工作时间得到最大的延长，从而达到提高飞机出勤率的目标，具有省时省力、效率高、花费少等特征。（2）应用现状。早在20世纪70年代，国外便开始对视情维修进行研究，并在飞机维修中得以广泛应用，获得了十分理想的效益与维修效果。在20世纪90年代初期， 2.4?故障：打开操作旋钮，液晶屏无显示，显示屏不亮 分析：检查交流电源线是否松动，控制回路主保险是否 烧断，电压是否正常，各插头是否连接牢靠。 预防措施：正确接线及选择保险容量，接好各连接插头。 2.5?故障：模拟漏电试验不跳闸 分析：FD 是否可靠接地，接地电阻和接地电容数值是 否改变，三相电抗器及WZBK—6智能保护器是否正常。 预防措施：使FD 可靠接地，定期检查各元件的性能， 加强维修工艺，选择能满足馈电开关配套的元器件。 2.6?故障：馈电开关真空管坏 分析：接线工艺是否符合标准，三相真空管同期接触是 否符合规定，下一级用电设备是否带病工作。 预防措施：严格接线工艺使其符合规定标准，使用前调 整三相真空管同期接触度，使其达到规定标准，严禁下一级 电气设备带病投入工作。 2.7?故障：馈电开关跳闸（显示漏电故障） 分析：下一级用电设备及电缆、电动机是否接地，馈电 开关自身故障或WZBK—6智能保护器故障。 预防措施：经常检查下一级用电设备及电缆线路的对 地绝缘电阻值，定期检测馈电开关的性能及时更换损坏的 元器件。 2.8?故障：馈电开关合闸后立即跳闸（显示欠压故障） 分析：检查三相电源电压是否正常，开关选择电压等级 是否正确，三相电抗器是否烧损。 预防措施：三相电源接线牢固，正确选择馈电开关的使 用电压，定期检查三相电抗器及时更换损坏的元器件。 2.9?故障：按下合闸按钮HA 馈电开关不合闸分析：检查220V、240V 控制回路是否正常，RD2保险是否烧损，时间继电器是否正常工作，保护继电器BS 是否有输出，合闸继电器HZ2是否正常，主接触器HT 及整流桥ZL1是否烧损。预防措施：定期检查馈电开关，及时更换掉损坏的元器件。2.10?故障：馈电开关合闸后，按下分闸TA 按钮不能分闸分析：分闸按钮TA 触点是否氧化，合闸机构是否有卡阻。预防措施：定期检查馈电开关各元器件的性能，及时更换损坏的元器件。2.11?故障：按下合闸按钮馈电开关能合闸但不能维持，显示屏也无故障显示分析：中间继电器ZJ1常闭点是否闭合良好，失压继电器S 是否烧损或线路不通，合闸机构故障。预防措施：定期检查和试验馈电开关的性能，及时更换损坏的元器件，调整合闸机构间隙达到规定数值。3 结语只要我们在日常工作中加强对电气设备的维修及保养，勤巡检，勤发现，勤思考，认真对待出现的问题，对于KBZ16—630（500）/1140Y 矿用隔爆型真空馈电开关在使用中严格对待，慎重分析，相信像上述所出现的故障现象都会避免。这样，不仅对企业来说可以减少不必要的投资费用以及因设备故障所造成的经济损失，而且对于我们自身技术素质和实际操作能力都会有相应的提高。
筹资决策管理制度 受控状态 制度名称筹资决策管理制度 编号 执行部门监督部门考证部门 第1章总则 第1条目的 为规范企业在经营中的筹资行为，减少筹资风险，降低资金成本，特制定本制度。 第2条范围 本制度适用于与筹资决策相关的所有人员。 第3条相关概念的界定 1．本制度所指的筹资预算是指企业在预算期内就需要新借入的长期借款、经批准发行的债券、股票及对原有借款、债券的还本付息、股票的股利支付等所编制的预算。 2．本制度所指的筹资方案是指针对具体的资金需要所设计的具体程序或具体的筹资活动安排与计划实 施的相关说明。 第2章筹资预算与筹资方案 第4条筹资预算的编写内容 1．筹资预算需合理安排筹资规模和筹资结构。 2．筹资预算选择适合企业的筹资方式。 3．筹资预算需确定企业最佳的资金成本。 4．筹资预算需严格控制财务风险。 5．筹资预算要根据上期预算的完成情况分析其对本期预算的影响。 第5条筹资方案的合格标准 1．筹资方案需确定筹资总额、筹资结构、借款期限。 2．筹资方案需根据企业的具体情况，确定筹资方式和筹资渠道。 3．筹资方案需分析、计算和比较各种筹资方式和筹资渠道的利弊。 4．筹资方案需分析各种方案的可行性。 5．筹资方案需具体说明筹资时机的选择、预计筹资成本、潜在的筹资风险和具体的应对措施以及偿债 计划等。
第6条筹资方案的选优标准 1．筹资方案符合《公司法》、《证券法》等法律法规的规定。 2．筹资方案的筹资总收益大于筹资总成本。 3．筹资方案的筹资成本最小，利益最大。 4．筹集的资金符合企业经营的需要，筹集资金额的多少适宜。 第7条筹资预算与筹资方案的审批规定 1．筹资预算与筹资方案的审批程序参照《筹资授权批准制度》。 2．编写好的筹资预算和筹资方案实行联签制，各级审核人员均需签字盖章，否则以失职论处。 第3章筹资决策的要求与处理 第8条筹资预算与筹资方案在决策时需有完整的书面记录，在执行前需向执行人员出示。否则，执行人员有权拒绝执行。 第9条重大的筹资决策需企业的高级管理层集体审批。 第10条筹资决策实行责任追究制，本着“谁出事，谁负责”的原则进行责任追究，一查到底。 第4章附则 第11条本制度由财务部制定，解释权、修改权归属财务部。 第12条本制度自总裁审批后生效，修改时亦同。 第13条本制度自颁布之日起生效实施。 编制日期审核日期批准日期 修改标记修改处数修改日期
企业名称在售项目 上海绿地（集团）有限公司64 万科企业股份有限公司19 旭辉集团有限公司16 江苏新城地产股份有限公司12 绿城中国控股有限公司9 融创中国控股有限公司9 金地(集团)股份有限公司8 大华（集团）有限公司10 保利房地产（集团）股份有限公司12 阳光城集团股份有限公司 6 合景泰富地产控股有限公司7 佳兆业集团控股 4 卓越置业集团有限公司 5 农工商房地产（集团）股份有限公司7 大连万达集团 4 中华企业股份有限公司10 保利置业集团有限公司8 星狮地产 1 上海中环投资开发集团 3 招商局地产控股股份有限公司 5 中信泰富有限公司 2 龙湖地产有限公司7 远洋地产控股有限公司 4 华润置地有限公司 5 复地（集团）股份有限公司10 中国中建地产有限公司 2 上海宝华企业集团有限公司 6 宝龙地产控股有限公司 4 上海象屿置业有限公司 5 中国海外发展有限公司 6 上海中星（集团）有限公司9 上海三盛宏业投资集团 4 嘉凯城集团股份有限公司 4 信达地产股份有限公司 2 福建融信房地产开发有限公司 3 长江实业（集团）有限公司 6 和记黄埔地产有限公司 6 仁恒置地集团7 中冶置业有限责任公司 5 上海建工房产有限公司 6 新加坡吉宝置业 3 宝业集团股份有限公司 1 路劲地产集团有限公司 5 凯德置地(中国)投资有限公司 3 上海万业企业股份有限公司 3 三湘股份有限公司7 深圳华侨城股份有限公司 3 长甲地产集团有限公司 4 同润集团 4 上海城投置地（集团）有限公司 5 中国铁建房地产集团有限公司 1 上海昊川置业有限公司 1 中粮地产（集团）股份有限公司 3 中国葛洲坝集团股份有限公司 1 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限 公司 3 世茂房地产控股有限公司 3 沿海家园有限公司 2 上海嘉宝实业（集团）股份有限公司 3 新湖中宝股份有限公司 1 上海恒文投资有限公司 1 上海弘久实业有限公司 2 上海实业城市开发集团有限公司 3 上海绿洲房地产（集团）有限公司 2 上海蔚蓝置业有限公司 1 恒盛地产控股有限公司 4 中铁置业集团有限公司 2 上海外高桥保税区开发股份有限公司 2 朗诗绿色地产有限公司 5 上海实业发展股份有限公司 3 星河湾地产控股有限公司 2 融侨集团股份有限公司 2 当代置业（中国）有限公司 1 广州富力地产股份有限公司 4 上海米兰置业发展公司 1 上海鹏欣（集团）有限公司 4 上海上坤实业投资有限公司 3
中航·香水郡营销工作总结 中航·香水郡年度营销工作总结 一、中航·香水郡营销工作大事记 1、春交会亮相 【事件】隆重参加深圳春交房地产交易会 【时间】20XX年5月1日~5日 【地点】高交会馆 【要点】周密的物料及人员准备、独特的展位设计、丰富的销售物料、参展前主流媒体宣传及参展后的媒体追踪报道 【意义】参加春交会，是中航·香水郡第一次揭开神秘面纱，第一次进入市场与客户面对面，也是香水郡营销推广工作正式启动。在春交会上，香水郡凭借良好的展现形象，独特的楼盘形象气质，征服了大批参观者。参展五日，先后接待客户20000人次，其中有效潜在客户近6000个，潜在诚意客户450多个，成为该届春交会最大亮点参展楼盘之一。中航·香水郡及中航地产都得到了市场的极大认识，成功实现了项目及品牌宣传推广的双丰收，为香水郡成功获得市场佳绩打下了坚实的基础。 2、公开认筹 【事件】香水郡盛大公开认筹活动 【时间】20XX年7月25日 【地点】销售现场 1 中航·香水郡营销工作总结 【要点】销售人员培训、销售中心的装修、销售策略的成功运用、认筹前的户外、车体、网络、报纸等媒体的立体式宣传工具的组合运用、认筹期内持续媒体广告投放及追踪报道 【意义】通过长期的形象价值营建，及近三个月的前期客户积蓄，并成功运用了按顺序认筹的策略，使项目关注度得到了极大提升，市场期望值大幅提高，所以从认筹日前一天便开始有客户连夜排队等候认购VIP卡，7月25日当天认购VIP 卡逾500张，总认购VIP卡量1000张，均创下当时龙华片区房地产市场之最，也为香水郡积累了近千名诚意客户，为快速销售提供了稳定、相对明确的客户资源。 3、第一次解筹 【事件】首批多层单位解筹 【时间】20XX年9月26日 【地点】销售现场 【要点】1、2栋样板房装修、价格试算、合理价格制定、认筹前的网络、报纸等媒体的宣传、多层VIP客户成功的购房引导、解筹活动全方位的准备 【意义】通过充分的VIP客户积累及需求户型追踪，深刻了解VIP客户的购房心理和价格承受范围，在中航及同致行营销工作人员的通力合作，实现了当日解
中航光电科技股份有限公司 股权激励管理办法(修订稿) 为保证中航光电科技股份有限公司（以下简称“公司”）股权激励计划的顺利进行，进一步完善公司法人治理结构，形成良好均衡的价值分配体系，激励公司中高层管理人员和核心业务及技术骨干诚信勤勉地开展工作，保证公司业绩稳步提升，确保公司发展战略和经营目标的实现，根据国家有关规定和公司实际情况，特制定本办法。 一、管理机构及其职责权限 中航光电董事会薪酬与考核委员会负责拟订激励计划草案，经董事会审议通过该草案，监事会核实每期激励对象名单，并取得国务院国资委审核无异议、公司股东大会决议通过后，董事会具体负责公司股权激励计划的考核与实施工作，董事会办公室负责在董事会指导下进行相关薪酬及绩效的考核。 二、实施程序 （一）限制性股票的授予程序 每期激励计划的授予程序均相同。授予流程图示如下： 具体流程说明如下：
1、董事会薪酬与考核委员会负责拟定当期《激励计划》草案； 2、董事会审议通过《激励计划》草案，独立董事、监事会就《激励计划》是否有利于公司的持续发展，是否存在损害公司及全体股东利益的情形发表独立意见；监事会核查激励对象是否符合《管理办法》的相关规定； 3、董事会审议通过当期《激励计划》后2个交易日内公告董事会决议、《激励计划（草案）》摘要及全文、独立董事意见、监事会意见、股权激励计划考核管理办法、《中小企业板上市公司股权激励计划草案自查表》；公司聘请律师对当期《激励计划》出具法律意见书； 4、当期计划有关申请材料报中航工业审批； 5、将审批通过后的有关申请材料报国务院国资委审核； 6、国务院国资委对当期《激励计划》申请材料审核无异议后，公司发出召开股东大会通知，同时公告修正后的激励计划及法律意见书； 7、独立董事就当期《激励计划》向所有股东征集委托投票权； 8、股东大会审议当期《激励计划》，在召开股东大会前，通过公司网站或者其他途径，在公司内部公示激励对象姓名和职务，公示期不少于10天，在股东大会审议股权激励计划前5日披露监事会对激励名单审核及公示情况的说明，股东大会表决方式包括现场投票、网络投票，委托独立董事投票； 9、股东大会批准当期《激励计划》后，当期《激励计划》付诸实施；公司董事会根据股东大会的授权办理具体的限制性股票授予事宜；公司董事会根据当期《激励计划》分别与当期激励对象签署《限制性股
第十章短期筹资管理。 一、判断题 1、企业采用循环协议借款，除支付利息之外，还要支付协议费，而在信用额度借款的情况下，一般无需支付协议费。 2、商业信用是指商品交易中的延期付款或延期交货所形成的借贷关系，是企业之间的一种直接信用关系。 3、赊购商品和预付货款是商业信用筹资的两种典型形式。 4、商业信用筹资的优点是使用方便，成本低，限制少，缺点是时间短。 5、应付费用所筹集的资金不用支付任何代价，是一项免费的短期资金来源，因此可以无限制地加以利用。 6、银行短期借款的优点是具有较好的弹性，缺点是资本成本较高，限制较多。 7、由于放弃现金折扣的机会成本很高，因此购买单位应该尽量争取获得此项折扣。 8、利用商业信用筹资的限制较多，而利用银行信用筹资的限制较少。 二、单选题 1、一般来说，如果公司对营运资本的使用能够达到游刃有余的程度，则最有利的短期筹资政策是（）。 A.配合型 B.激进型 C.稳健型 D.自发型 2、下列等式中符合稳健型短期筹资政策的是（）。 A.临时性短期资产=临时性短期负债 B.临时性短期资产+部分永久性短期资产=临时性短期负债 C.部分临时性短期资产=临时性短期负债 D.临时性短期资产+固定资产=临时性短期负债 3、如果某企业的信用条件是“2/10 ，n/30”，则放弃该现金折扣的资本成本率为（）。 A.36% B.18% C.35.29% D.36.73% 4、下列关于银行短期借款的说法中，错误的是（）。 A.银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款 B.银行短期借款的限制条件比较多，会构成对企业的限制 C.银行短期借款的弹性较差，借款期限太短 D.银行短期借款的资本成本比较高 三、多选题 1、下列关于商业信用的叙述中，正确的有（）。 A.商业信用有赊购商品和预收货款两种形式 B.商业信用与商品买卖同时进行，属自然性筹资 C.无论企业是否放弃现金折扣，商业信用的资本成本都较低 D.商业信用是企业之间的一种间接信用关系 E.信用条件“1/10 ，n/30”表明企业如在10天内付款，则可享受到10%的现金折扣 2、关于商业信用筹资的优缺点，下列说法中正确的有（）。 A.商业信用筹资使用方便
筹资管理制度 1．目的 为了规范公司及子公司资金筹措管理，保证企业的正常资金供应量，达到资金的合理使用，降低资金成本，减少筹资风险，制定本办法。 2．适用范围 本制度适用于公司各部门及子公司。 3．基本原则 资金筹集必须合理确定资金需要量，控制资金筹集时间，认真选择筹资来源，力求降低资金成本，正确评价资金筹措方案，提高资金运作效果，适当进行负债经营。 4．名词解释 本制度所称筹资是指本公司通过金融机构借款方式取得货币资金的行为。 5．管理权责 本公司的筹资活动集中在公司总部进行。 5.1集团财务管理部 5.1.1负责借款有关的主要业务活动的具体办理； 5.1.2负责保管与筹资活动有关的文件、合同、协议、契约等相关资料； 5.2 集团财务经理 5.2.1 制定筹资方案 5.2.2 审核筹资所需资料的完整性，合规性和保密 5.3 财务总监 5.3.1 审核筹资方案的可行性并批准 5.4 总裁 5.4.1 批准实施筹资方案 6．管理内容
6.1在实施筹资计划之前，为了避免盲目筹资，要对筹资的效益可行性进行分析论证，确保筹资活动的效益性；要合理确定筹资规模和筹资结构，选择最佳的筹资方式，降低筹资成本； 考虑内容包括但不限于： （1）所需资金量 （2）使用资金的时间 （3）筹集资金的来源和性质 （4）资金筹集后对企业的影响（偿还能力与财务比率等因素） （5）资金筹集成本 （6）筹集资金后应达到的效果 （7）严格根据有关法律法规依法筹资，确保筹资活动的合法性。 6.2借款方案(包括贷款额、贷款方式、结构及可行性报告等资料)由财务部以书面的形式提出，经财务总监和总裁批准后，由财务部出面与金融机构联系、洽谈，达成借款意向，签订借款合同或协议，办理借款手续，直至取得资金。 6.3有关筹资合同、协议或决议等法律文件必须经有权批准筹资业务的人员在各自的批准权限内批准。重大筹资活动必须由独立于审批人之外的人员审核并提出意见，必要时可聘请外部顾问。 6.4财务部要加强审查筹资业务各环节所涉及的各类原始凭证的真实性、合法性、准确性和完整性。 6.5筹措资金到位后，要严格按筹资计划拟定的用途和预算进行使用，确有必要改变筹措资金的用途或预算，必须事先获得批准该筹资计划的批准机构或人员的批准后才能改变资金的用途或预算。 6.6财务部门维护《贷款分析表》，记录贷款种类、金额、合同约定、还款情况、贷款余额还款计划和抵押情况等，随时掌握各项需归还的筹措资金详细情况，了解有关方面的权利、责任、义务。财务部在每季度最后一个月的15日，及时通过《利息支付明细》表格计算将要支付本利，以便按时偿还借款本息。 6.7 本金的偿还和利息的支付应纳入预算及资金计划，并正确计算、核对，确保各项款项偿付符合融资合同或协议的规定。当公司支付融资本金、利息，应当履行审批手续，在权责主管批准后方可支付。
中航光电2020年三季度决策水平报告 一、实现利润分析 2020年三季度利润总额为53,749.68万元，与2019年三季度的 32,028.52万元相比有较大增长，增长67.82%。利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。2020年三季度营业利润为53,097.67万元，与2019年三季度的32,095.93万元相比有较大增长，增长65.43%。在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，但这主要是应收账款的贡献，应当关注应收账款的质量。 二、成本费用分析 中航光电2020年三季度成本费用总额为202,529.52万元，其中：营业成本为173,663.81万元，占成本总额的85.75%；销售费用为7,121.05万元，占成本总额的3.52%；管理费用为16,150.04万元，占成本总额的7.97%；财务费用为4,744.58万元，占成本总额的2.34%；营业税金及附加为850.03万元，占成本总额的0.42%。2020年三季度销售费用为7,121.05万元，与2019年三季度的8,589.1万元相比有较大幅度下降，下降17.09%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。2020年三季度管理费用为16,150.04万元，与2019年三季度的10,069.25万元相比有较大增长，增长60.39%。2020年三季度管理费用占营业收入的比例为5.65%，与2019年三季度的4.39%相比有所提高，提高1.27个百分点。管理费用占营业收入的比例有所上升，与之同时，营业利润明显上升。管理费用增长伴随着经济效益的大幅度提升，增长合理。 三、资产结构分析 中航光电2020年三季度资产总额为1,770,496.83万元，其中流动资产为1,457,988.88万元，主要以应收账款、货币资金、应收票据为主，分别占流动资产的42.02%、23.45%和18.38%。非流动资产为312,507.95万元，
中航飞机股份有限公司年报分析报告 学院：机电学院 学号：2013301357 姓名:吴畅
目录 第一章公司简介 (3) 第二章财务报表分析 (3) 2.1公司财务报表 (3) 2.1.1资产负债表 (3) 2.1.2费用消耗表 (4) 2.1.3现金流量表 (5) 2.2指标分析 (5) 2.2.1偿债能力分析 (5) 2.2.2营运能力分析 (6) 2.2.3获利能力分析 (7) 第三章存在风险及应对措施 (8)
第一章：公司简介 一、中文名称:中航飞机股份有限公司 英文名称：AVIC AIRCRAFT Co.，Ltd. 二、公司法定代表人：方玉峰 三、公司注册地址：陕西省西安市阎良区西飞大道一号 办公地址：陕西省西安市阎良区西飞大道一号 邮政编码：710089 公司网址：www.aircraft_https://www.doczj.com/doc/3d4971463.html, 电子邮箱：zhfj000768@https://www.doczj.com/doc/3d4971463.html, 四、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：中航飞机 股票代码：006768 第二章：财务报表分析2.1公司财务报表 2.1.1资产负债表
从表中数据看出，2014年较2013年各项资金负债金额占总资产的比例有所下降，部分负债金额占总资产比例有所上升但从重大事项变动说明表中可以看出公司的负债情况正在逐渐改善。 2.1.2费用消耗表 从表中可以看出： （1）销售费用同比增加的主要原因是产品运输费及 职工薪酬增加。 （2）管理费用同比增加的主要原因是研究开发费用 及修理费增加。 （3）财务费用同比减少的主要原因是本期银行借款 减少，利息支出减少。 （4）所得税费用同比增加的主要原因是利润总额增