目录
一、工程概况 (1)
二、评价依据及相关说明 (2)
1.基本数据及参数 (2)
2.有关政策 (2)
三、工程投资及投资分摊 (3)
1.总工程投资概况 (3)
2.投资估算 (4)
3.兴利功能的投资分摊 (5)
四、成本测算 (7)
1.年运行费 (7)
2.总成本费用 (7)
五、财务收入和支出计算 (9)
1.财务收入 (9)
2.财务支出 (10)
六、财务分析 (11)
1.财务盈利能力分析 (11)
2.清偿能力分析 (11)
3.生存能力分析 (11)
七、不确定性分析 (12)
1.不确定分析目的 (12)
2.敏感性分析 (12)
八、评价结论 (14)
九、参考文献 (14)
十、附表 (14)
水利工程经济课程设计
一、工程概况
西藏自治区某一水库位于日喀则地区江孜县龙马乡境内的年楚河上。年楚河流域的径流主要由降水、冰川积雪融水及地下水补给三部分组成，径流年度间变化不大，但径流的年内分配不均，汛期径流量占年径流量的70%左右，枯水期径流相对平稳。坝址以上流域面积2757km2，多年平均年径流量4.83亿m3，多年平均流量15.3m3/s。坝址距下游的江孜县城28km，距日喀则113km。枢纽工程的永久建筑物主要由拦河大坝、泄洪洞、发电引水系统及地面发电厂房四部分组成，挡水坝为粘土心墙堆石坝，坝长287m，坝高76.3m，坝顶宽10m，有“西藏第一坝”之称。水库正常蓄水位高程4256m，总库容1.55亿m3，电站总装机容量2万kw。水库以防洪、灌溉、发电为主，兼有旅游等综合效益。
年楚河流域是西藏自治区重要的商品粮基地，气候适宜，土地肥沃，全流域人口占自治区总人口的7%，耕地面积却占全区耕地面积的21.1%。这里农作物播种面积为31.9万亩，仅占耕地面积的45%，农业发展潜力巨大。灌区位于西藏自治区年楚河流域，是水库的配套工程。自枢纽工程以下，依次有六条较大支流汇入年楚河，它们与枢纽工程共同组成了灌区的灌溉水源。灌区控制范围为水库下游至年楚河河口两岸可自流及提水灌溉的土地，灌区总控制面积53万亩，设计灌溉面积42.68万亩。该水利枢纽工程修建后可控制灌溉面积40万亩，新增灌溉面积25万亩，每年可增产粮食3700万公斤，为西藏自治区实现粮食自给创造条件，而且可调洪削峰，把年楚河下游段的防洪标准提高到20至30年一遇，对发挥江孜、白朗、日喀则市的粮仓作用将会产生巨大的效益。同时，水库工程的建成，将使拉萨、日喀则、山南两地一市连成藏中电网，从根本上解决日喀则地区的用电问题。
水库于1995年开工，1996年实现工程截流，1999年第一台机组正式并网发电，并向灌区供水，2001年底枢纽工程竣工。由于灌区配套工程主要是在原有工程基础上进行改造，建设相对滞后，根据建设计划，2003年全部配套完成，2004年可使水库工程农业供水达到设计水平。
二、评价依据及相关说明
1.基本数据及参数
（1）从枢纽工程竣工后开始算起，正常运行期50年，计算期57年
（2）水库防洪库容1.10亿m3,兴利库容0.95亿m3,死库容0.1亿m3,结合库容
0.60亿m3，兴利对结合库容的利用系数为0.55。
（3）根据《建设项目经济评价方法与参数》，水库发电工程税前行业基准收益率为7%，供水工程为4%。由于水库主要向农业供水，水价较低，行业基准收益率综合取为5%
（4）水库向灌区多年平均供水量为12800万m3。
（5）电站设计年发电量9900万kw.h，同类地区类似电站的有效电量系数为
0.96，厂用电率为0.5%。
（6）经济评价中投入物和产出物的价格水平均采用1995年价格水平。农业供水价格为
0.085元/m3,电站上网电价为0.458元/kW?h（含税价格），扣除6%的增值税后，计算
电价为0.432元/kW?h(不含税价格)。
2.有关政策
工程运行期间成立水库工程管理单位和灌区管理单位，实行分级管理，独立经营，水库工程管理单位负责枢纽工程的维护和电站经营、灌区供水，并向银行还贷，防洪功能的投资由政府承担，年运行费根据核算成果由防洪部门按年度拨付，实行专款专用。灌溉功能主要由政府投资，工程建成后移交水库工程管理单位负责管理（包括维护和将来的更新改造）。鉴于该灌区实际情况，规定水价标准与要求的标准有一定的距离，可在运行经营中逐步调整到位。在水价未达到成本之前，应按分级管理的原则，由地方各级人民政府对灌区管理单位经费不足部分给予补贴。具体水价标准由当地政府根据实际情况确定。考虑到国家对农业供水的补贴在灌区管理单位，灌区管理单位应按不低于成本水价向水库工程管理单位支付农业供水水费，经有关部门测算，农业供水价格为0.09元/m3。
三、工程投资及投资分摊
1.总工程投资概况
水库工程总投资估算为78528.0万元，主要来源于国家拨款和银行贷款，其中银行贷款主要用于发电部分工程建设，占总投资的25%，贷款年利率4.76%，贷款从1996年开始，分3年贷完，各年贷款比例分别为30%、30%、40%，按照协议，贷款本息要求在工程竣工后15年内偿还。工程所需流动资金100万元，由政府拨款，并于运行初期前一年（1998年）一次投入。
依据工程概算，投资构成情况详见表3-1（基本预备费费率取10%），工程投资从1995年开始，分年度投入，各年度资金投入及贷款额度详见表3-2，工程各功能投资划分情况详见表3-3。
表3-1 建设项目工程静态投资估算总表单位：万元
表3-2 分年度投资表及贷款情况表 单位：万元
按建筑物使用性质对总投资进行了初步划分，工程各功能投资划分情况详见表3-3。由于防洪功能属于公益服务，无财务效益，防洪工程投资及运行费用由防洪部门承担，在财务评价中应把防洪部门分摊的费用（包括投资和年运行费）分离出去。
表3-3 综合枢纽工程投资划分表 单位：万元
2.投资估算
根据《水利建设项目经济评价规范》（SL72-94）,水利建设项目总投资应包括固定资产投资、建设期和部分运行期的借款利息及流动资金。 （1）固定资产投资
水利工程建设项目中固定资产投资包括工程投资，移民和环境、水保投资及预备费等。其中，工程投资包括建筑工程投资、机电设备及安装工程投资、金属结构设备及安装工程投资、施工临时工程投资和独立费用等五部分。移民和环境、水保投资包括建设征地移民安置补偿费、环境保护工程投资和水土保持工程投资等三部分费用；预备费包括基本预备费和差价预备费两部分费用。应根据不同设计阶段的深度要求按有关规范进行估算。 （2）建设期和部分运行初期的借款利息
水利工程项目的借款一般按年计息，简化计算，假定借款在当年年中支用，还款在当年年末偿还，故按半年计息，其后年份按全年计息，建设期每年应计利息计算公式为：
建设期每年应计利息=（年初借款本息累计+
2
本年借款额
） 年利率
建设期利息计入固定资产；正常运行期利息计入项目总成本费用；对于运行初期利息，以当年还款资金出项大于当年应付利息为界，之前的利息计入固定资产，之后的利息计入项目总成本费用。借款利息见借款还本付息表（附表1）
3.兴利功能的投资分摊
综合利用水利建设项目分摊的目的在于计算项目各项功能应承担的费用及其经济评价指标，确定项目的合理开发规模，供决策研究，可采用枢纽指数系数法（水量、库容）、等效替代方案费用现值比例法、效益现值比例法和可分离费用剩余效益法等进行分摊，分摊的结果应公平合理。本设计任务是对兴利功能进行财务评价，应对兴利功能进行费用分摊，并明确分摊后的投资计划与资金筹措情况，以便为财务评价报表编制提供基础数据。分摊情况如下：
公益服务分摊比例=V V
V
防结
总
-n
=49.68%
生产经营分摊比例=V V V
V
死利结
总
+-(1-n）
=50.32%
分摊按生产经营比例分摊，用于兴利部分的建设投资包括灌溉、发电的专用投资和其共用工程投资，完善表3-4综合枢纽投资划分表，如下：
表3-4 综合枢纽工程投资划分表单位：万元
则重新分摊后对应部分的比例分别：兴利投资所占比例为58.85%，防洪投资所占比例为41.15%
递延资产的分摊。根据兴利部分投资占总投资的百分比进行递延资产的投资：递延资产总额为297.58万元，兴利部分分摊的递延资产为175.13万元。分摊后递延资产及摊销额见下表3-5。
表3-5 递延资产及其摊销年限
由以上得到项目兴利功能投资计划及资金筹措表3-6
表3-6 项目投资计划及资金筹措表单位：万元
四、成本测算
1.年运行费
年运行费主要包括工资及福利费、材料和燃料及动力费、维护费和其他费用等项。计算过程和依据分项说明如下：
(1)工资及福利费：工程管理单位定员编制120人（不包括防洪服务和管理人员），工资按当地人均年工资1.5万元/人计算；根据有关规定，职工福利费应按工资总额的14%计算，考虑地区、海拔等因素，按工资总额的20%计算福利费，为216.00元/年。
(2)年维修费：大修理费平均分摊到年维护费中，参考有关取费标准并结合工程实际情况，年维护费可按固定资产原值的1%综合计算。正常运行期为474.09元/年。
(3)材料、燃料费及动力费：材料费根据装机容量按4元/kw计算，农业供水不考虑材料费。燃料及动力费按固定资产原值的0.1%计算。正常运行期为55.41元/年。
(4)水资源费：灌区供水暂不考虑水资源费，发电水资源费一般按取用水量或发电量征收，可按设计发电量0.005元/kw估算。正常运行期为49.5元/年。
(5)其他费用：其他费用包括工程观测费、水质监测、管理费、办公费、差旅费、科研教育费等，可按材料费、燃料及动力费、维修费、工资及福利费四项之和的10%计算。正常运行期为74.55元/年。
以上参数是针对正常运行期间进行年运行费的估算，水库工程于2002年进入正常运行期，在初始运行（1999～2001年）期间，年运行费中材料和燃料及动力费、维护费均按发电效益发挥水平的比例进行估算，1999年～2001年发电效益发挥比例分别为30%、60%、80%。
2.总成本费用
(1) 折旧费
折旧费应按国家规定的折旧方法计算，一般采用平均年限法（直线折旧法）计算。可采用分类折旧年限或综合折旧年限计算折旧率，年综合折旧率也可参照已建类似项目确定。
经综合分析并参照同类工程，该工程综合折旧率为1.95%，可按固定资产投资扣除无形资产和递延资产的费用后，再加上建设期利息作为固定资产原值，以固定资产原值与年综合折旧率的乘积提取折旧费，并从工程竣工（2001）后开始
计提，即只有正常运行期才有折旧费。
固定资产原值为47408.83万元，经计算可得折旧费用为924.47万元
(2) 摊销费
摊销费是项目的无形资产和其他资产（递延资产）的年摊销费用，一般采用平均年限法，不计残值。
无形资产一般采用平均年限法在规定期限内平均摊销，此项目没有无形资产。根据工程概算，总投资中的生产准备费、生产职工培训费共计297.58万元，最终形成递延资产，应在正常运行期内分期摊销。形成递延资产的费用及其摊销年限见表3-5。递延资产在正常运行期内分期摊销，摊销费为35.03万元。
（3）财务费用（利息净支出）
利息净支出是项目运行初期部分时间和项目正常运行期各年支付的借款利息与存款利息收入的差值。此工程的利息净支出就是当年应付利息。详见总成本估算表（附表2）
五、财务收入和支出计算
1.财务收入
水利建设项目的财务收入包括出售水利产品和提供服务所获得的收入，即为农业供水销售收入和发电销售收入两部分，旅游收入不计。可按销售产品的数量乘以产品单价计算。在实际分析处理时，计算财务收入和财务支出所选用的价格都应考虑考虑相对价格变化和价格总水平变动的影响，采用的价格体系协调一致。
（1）发电收入
根据《小水电建设项目经济评价规程》（SL16-2010），年或多年调节的联网电站有效电量系数可取0.95～1.0。厂用电率根据建设项目的具体计算情况或参照类似工程的统计资料分析确定。结合实际情况，有效电量系数取0.96，厂用电率0.5%。
电站设计年发电量为9900万kw h ，电站上网电价为0.458元/kW.h（含税价格），扣除6%的增值税后，计算电价采用0.432元/kW.h（不含税价格）。电站到2002年才能达到设计水平，1999～2001年发电量分别按多年平均发电量的30%、60%、80%（发电效益发挥比例）计算，分别为1299.32万元、2598.64万元、3464.85万元，正常运行期发电销售年收入4331.07万元。
（2）供水收入
由水库供水量乘以农业供水水价而得。水库向灌区多年平均供水量为12800万3
m，农业供水价格为0.09元/3m,由于灌区配套工程到2003年才能全部完成，2004年才能使水库工程农业供水达到设计水平，1999～2003年供水量分别按多年平均供水量的20%、30%、40%、60%、80%计算，分别为230.40万元、345.60万元、460.80万元、691.20万元、921.60万元，2004年后为1152.00万元。
（3）利润
年利润总额应包括出售水里产品和提供服务所获得的年利润，按年财务收入扣除年总成本费用和年销售税金及附加计算。扣除所得税后，即为税后利润。
其中：
1）按国家规定，所得税按年利润总额的33%征收。
2）可供分配利润，税后利润计提特种基金（此项目中为零），交纳所得税和特种
基金后为可供分配的利润，此项目中可供分配利润=税后利润
3）盈余公积金，按可供分配利润的10%提取
4）未分配利润=可供分配利润-盈余公积金-公益金，用于归还贷款。
2.财务支出
(1)税金及附加
这里的税金主要是指销售税金及附加。水利工程建设项目涉及的税金主要为增值税、营业税及以此为计征基础的城市维护建设税和教育税附加计算。由于水利项目可以扣减的进项税额非常有限，一般可按销售收入计算增值税。目前财政部规定的增值税率：电力为17%，小水电6%，农业供水工程免交。城市维护建设税根据纳税人所在地区计算，市区为7%，县城和镇委5%，农村为1%。
销售税金及附加：计算发电收入时，采用扣除6%的增值税，不含税价格0.432元/kW.h，故税金中不含增值税。另外，还应缴纳城市维护建设税和教育附加，税率分别为1%、3%，以实际缴纳的增值税额或营业税额为计税依据。计算得正常运行期的销售税金及附加金额为254.96万元
财务收入与财务支出具体计算结果见损益分析表（附表3）
六、财务分析
1.财务盈利能力分析
盈利能力分析主要考察工程投资的盈利水平，这里选用内部收益率、财务净
现值、投资回收期、投资利润率和投资利税率四项指标来考察该工程项目。
根据该工程筹资方案的财务效益与财务费用编制财务现金流量表（附表4），求得其评价指标。本项目财务评价指标见表6-1。
表6-1 西藏某水库工程项目财务评价指标
由表6-1可知，所得税前、税后的财务内部收益率均大于行业基准收益率
（5%），而且财务净现值均大于零，可见该工程盈利能力较好。
项目的财务评价成果表明财务内部收益率为5.97%（税前），7.65%（税后），均大于行业基准收益率5%，财务净现值为21048.20万元（税前），7056.83万元（税后），均大于零。从投资角度看，本工程财务内部收益率大于行业基准收益率5%，财务净现值大于零，项目在经济上是可行的，在经营期间可以获得较高的利润。
2.清偿能力分析
清偿能力分析主要考察工程在计算期内各年的财务状况及偿还债务的能力，根据此水库工程借款还本付息计算表（附表1），固定资产借款偿还期为15年（从2001年后算起），该工程2008年可还清借款本息，在偿还期内能还清。
该项目借款偿还期间资产负债率最高为55.2%，但只有一年负债率在50%以上，其他年份都在50%以下，资产负债率在可以接受的范围内，说明项目债务风险不大，具有较强的偿债能力。项目计算期各年资产负债情况见资产负债表（附表6）。
3.生存能力分析
该工程投资具有盈利能力，且资产负债风险在可接受范围内，并且可以偿还完进行盈利，故该工程项目有较强的生存能力。
七、不确定性分析
1.不确定分析目的
为了分析不确定性因素对经济评价的影响，估计项目可能承担的风险，确定项目在经济上的可靠性，要对水利建设项目应进行不确定性分析，以供项目决策研究。不确定性分析一般包括敏感性分析、盈亏平衡分析和概率分析三项内容。在这里只做敏感性分析。
敏感性分析旨在研究和预测项目主要因素发生浮动时对经济评价指标的影响,分析敏感的因素和对评价指标的影响程度，计算敏感度系数和临界点，找出最敏感的因素。在本次分析中只进行单因素敏感性分析，主要经济评价指标如财务内部收益率。
2.敏感性分析
项目评价所采用的数据大部分来自估算和预测，有一定误差并都存在一定程度的不确定性。根据该项目的具体情况，进行了敏感性分析。财务敏感性分析中，主要考虑工程投资、效益等敏感因素。敏感度系数是项目评价指标变化率与不确定性因素变化率之比，按下式计算：
S AF =(/A A ?)/(/F F ?)
式中：/F F ?——不确定性因素F 的变化率；
/A A ?——不确定因素F 发生F ?变化率时，评价指标A 相应的变化率。且F 为投资和效益，A 为财务内部收益率
表7-1 敏感性分析结果
敏感性分析图如下：
由表7-1中敏感度系数可知，当效益和投资发生相同浮动时，不论税前还是税后，效益的敏感度绝对值都大于投资的敏感度绝对值，说明效益的变化相对于投资的变化更敏感一些。
项目的财务评价成果表明财务内部收益率为5.97%（税前），7.65%（税后），均大于行业基准收益率5%，财务净现值为21048.20万元（税前），7056.83万元（税后），均大于零。从投资角度看，本工程财务内部收益率大于行业基准收益率5%，财务净现值大于零，项目在经济上是可行的，在经营期间可以获得较高的利润。
-30%
-20%
-10%
0%
10%
20%
不确定性因子变化率
八、评价结论
西藏某水库工程项目财务成果表明内部收益率为税后5.89%，税前7.64%，大于行业基准收益率5%；财务净现值税前20973.63万元，财务净现值税后6474.2万元，项目的财务净现值大于零，因此该项目在经济上是可行的，可以获得的较高的利润。
该工程建成后，可控制灌溉面积40万亩，新增灌溉面积25万亩，每年可增产粮食3700万公斤，为西藏自治区实现粮食自给创造条件，而且可调洪削峰，把年楚河下游段的防洪标准提高到20至30年一遇，对于发挥江孜、白朗、日喀则的粮仓将会产生巨大的效益，同时水库建成后，将使拉萨、日喀则、山南两地一市连成藏中电网，从根本上解决日喀则地区的用电问题。
九、参考文献
1.建设项目经济评价方法与参数，北京：中国计划出版社，国家计划委员会、建设部，1993（第二版），国家发展改革委、建设部，2006（第三版）
2.水利建设项目经济评价规范（SL72—94），水利部
3.水利建设项目经济评价规范（SL72—2013），水利部
4.小水电建设项目经济评价规程（SL16—95、SL16—2010），水利部
5.水利工程经济，王丽萍主编，武汉：武汉大学出版社，2002年（第1版）
6.水利工程经济学，王丽萍主编，武汉：水利水电出版社，2008年（第1版）
7.水利工程经济，施熙灿主编，北京：中国水利水电出版社，2005（第三版)，2010（第四版）
十、附表
水工程经济 课程设计说明书专业：给水排水工程 班级：（一）班 指导老师：X X X 小组成员：03090117 XXX 03090101XXX 03090107XXX 03090108XXX 03090109XXX
小组成员工作内容分配： XXX：雨水管道指标调整 XXX：污水管道指标调整 XXX：污水厂指标调整 XXX：建设投资估算汇总表及说明书 XXX：工程建设其他费用估算表
目录 1、工程概况 0 1.1 设计题目 0 1.2 基础资料 0 1.3 设计任务 0 2、工程投资估算 0 2.1投资估算范围 0 2.2投资估算依据 0 2.3项目投资 (1) 2.3.1建设投资 (1) 2.3.2建设期借款利息 (3) 2.3.3流动资金 (3) 2.3.4有关问题说明 (3) 2.4资金筹措 (3) 3、附录 (3) 3.1雨水管道指标调整 (3) 3.1.1建筑安装工程费计算 (3) 1、指标选取 (3) 2、费用调整 (3) （1）人工费调整 (4) （2）主要材料费调整 (4) （3）机械费调整 (4) 3、措施费计算 (5) 4、建筑安装工程直接费小计 (5) 5、综合费用 (5) 6、建筑安装工程直接费合计 (5) 3.1.2 设备工器具购置费 (5) 无 (5) 3.1.3 指标基价计算 (5) 1、工程建设其他费用 (5) 2、基本预备费 (6) 3、调整后每ha/km的指标基价 (6) 4、调整后的雨水管道指标4Z-002 (6) 3.2污水水管道指标调整 (7) 3.2.1建筑安装工程费计算 (7) 1、指标选取 (7) 2、费用调整 (7) （1）人工费调整 (7) （2）主要材料费调整 (8) （3）机械费调整 (8) 3、措施费计算 (9) 4、建筑安装工程直接费小计 (9) 5、综合费用 (9)
水利工程经济内容提要 一、绪论 1．经济评价目的：最大限度避免风险，提高投资效益（较省的投资、较快的时间，获得最大的产出效益。 地位：是水利建设项目或方案取舍的重要依据，可以起到预测投资风险，提高投资效益作用，是项目可行性研究报告的重要组成内容 判别依据：需要可能可行最佳 内容：国民经济评价：从国家整体角度分析，采用影子价格，分析计算项目的全部费用和效益 评价项目的经济合理性 定量分析财务评价：从项目财务核算单位的角度分析，采用财务价格，分析测算项目的财务支出和 收入，考察项目的盈利能力和清偿能力，评价项目的财务可行性。 定性分析 确定性分析、不确定性分析（敏感性分析、盈亏平衡分析、概率分析（风险分析）） 立足于预测估算的项目的经济评价结果存在不确定性和风险。风险分析主要研究敏感因素在未来出现的 概率以及建设项目承担的风险有多大。 方法定量分析与定性分析相结合 多目标协调与主目标优化结合总体效益最佳方案 总体评价与分项评价相结合全面分析和评价国家和各部门，有关地区的经济效益 综合评价 逆向反证法 2.现行的水利建设项目基本建设程序可分为项目建设书、可行性研究、设计工作、建设准备、施工安装 生产准备、竣工验收、生产运营和项目后评价等阶段。 3.发展 国外美国：动态经济分析-------采用复利计算方法 把效益超过费用作为衡量工程项目经济评价的基本准则 苏联：静态经济分析 考虑资金时间因素时，将工程投入运行的年份作为计算基准年 我国国民经济评价依据《水利建设项目经济评价指标》 财务评价《建设项目经济评价方法与参数》 4.我国经济评价方法特点 ①动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主 ②定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主 经济评价本质要求：通过效益和费用的计算，对项目建设和生产过程中诸多经济因素给出明确、综合的数量概念，从而进行经济分析和比较。现行方达采用的评价指标力求能正确反映生产的两个方面——效益和费用 ③全过程经济效益分析与阶段性经济效益分析相结合，以全过程分析为主。 经济评价最终要求是要考虑项目计算期的经济效应 ④宏观效益分析与微观效益分析相结合，以宏观效益分析为主 国民经济评价与财务评价均可行的项目应予通过，反之否定。国民经济评价结论不可行的项目，一般应予否决 ⑤价值量分析与实物量分析相结合，以价值量分析为主 在评价中对不同项目或方案都用可比的同一价值量进行分析，并据以判别项目或方案的可行性。 ⑥预测分析与统计分析想结合，以预测分析为主。 进行项目经济评价，既要以现有状况水平为基础，又要做好有根据的预测。现行方法强度，进行经济评价，在对效益费用流入流出的时间、数额进行常规预测的同时，还要对某些不确定性因素和风险性做出估计，包括敏感性分析和风险分析
《水利经工程经济》习题及答案 一、单项选择题 1.财务评价是从（）角度，考察项目投资在财务上的潜在获利能力。 A.个人 B.企业 C.行业 D.国家 2.财务评价是根据（），计算和分析项目的盈利状况。 A.影子价格 B.历史市场价格 C.现行市场价格 D.预期市场价格 3.下列各项中，属于投资方案静态评价指标的是（）。 A.内部收益率 B.投资收益率 C.净现值率 D.净现值 4.在进行工程经济分析时，下列项目财务评价指标中，属于动态评价指标的是（）。 A.投资收益率 B.偿债备付率 C.财务内部收益率 D.借款偿还期 5.下列关于项目财务评价指标的说法中，不正确的是（）。 A.动态评价指标考虑了资金时间价值 B.静态评价指标没有考虑资金时间价值 C.动态评价指标反映了项目的盈利能力 D.动态评价指标中最常用的指标是动态投资回收期 6.静态评价指标包括（）。 A.内部收益率和净现值 B.静态投资回收期和投资收益率
C.内部收益率和静态投资回收期 D.净现值和净现值率 7.静态投资回收期指标的优点是（）。 A.经济意义明确，计算简便 B.能准确衡量项目投资收益的大小 C.考虑了整个计算期的经济效果 D.能正确地识别项目的优势 8.在对投资方案进行经济效果评价时，应（）。 A.以动态评价方法为主，以静态评价方法为辅 B.只采用动态评价方法 C.以静态评价方法为主，以动态评价方法为辅 D.只采用静态评价方法 9.投资收益率是（）的比率。 A.年销售收入与方案投资总额 B.年净收益总额与方案投资总额 C.年销售收入与方案固定资产投资 D.年净收益总额与方案固定资产投资 10.投资收益率是年净收益总额与（）的比率。 A.建设投资 B.流动资金 C.总投资 D.建设期贷款利息与流动资金之和 11.总投资收益率是（）与总投资之比。 A.年销售利润 B.年销售利润+年贷款利息
《工程经济学》课程设计成果分析 一、工程概况 某枢纽为流域梯级电站的第三级电站，以发电为主，兼顾航运任务。工程坝址以上控制流域面积1161.47km2，多年平均流量121.43m3/s，水库正常蓄水位1150.8m，死水位1110.8m，总库容亿m3，工程枢纽主要建筑物有拦河坝、冲沙孔、引水隧洞、压力前池、压力钢管、电站厂房和升压站等，电站装机4台、总容量110MW多年平均发电量483MkW·h。 二、基本资料 1、基础数据 投资 工程只计发电效益，其工程投资在航运和发电部门已分摊，其中建设投资的70%从银行贷款，30%为自有资金。投资情况见表1。 上网电量 电站装机110（4×）MW，开工后第4年开始2台机组发电，扣除上网端损耗和其他电量损失，第5年至计算期（采用50年）末上网电量每年为483MkW·h。 基准收益率、贷款利率 按规定，全部投资的基准收益率采用8%，贷款利率采用%，项目资本金的回报从正常发电后每年按年资本金额的8%计算。 计算期 建设期为4年，第四年开始发电，生产期采用50年，所以计算期为54年。 2、投资计划及资金的筹措方式 建设投资 根据国家规定和贷款条件，业主在项目建设时必须注入一定量的资本金。本项目资本金总额按固定投资的30%计算，并每年按资本金额占固定投资比例逐年投入，直到建设期末，其余资金从银行贷款。资本金不还本付息，贷款还清后，每年按资本金总额的8%取得回报。 建设期利息 贷款利息按复利计算。由于建设期内有机组投产发电，具有还贷能力，因此，若贷
款利息计入固定资产价值的建设期利息，就不应计入发电成本。 流动资金 流动资金按装机15元/KW估算。其中30%使用资本金，其余70%从银行贷款，贷款利率取为%。流动资金随机组投产投入使用，利息计入发电成本，本金在计算期末一次回收。投资计划及资金筹措见表1。 3财务评价 发电成本费用计算 1、发电成本单位（万元） 电站发电成本主要包括折旧费、修理费、保险费、职工工资及福利费、材料费、库区维护费、摊销费、利息支出和其他费用等。 期末残值=（固定资产投资+建设期利息）×5% =（172856+）×5%=（万元） （1）折旧费=（固定资产投资+建设期利息-残值）×综合折旧率（%） =（172856+）×%=（万元） （期末残值按5%计，计算期50年，年综合折旧率%） （2）修理费=固定资产投资×修理费率（%）; =172856×%=（万元） （3）固定资产保险费=固定资产投资×%; =172856×%=（万元） （4）工资按职工人数乘以人均工资计算，定员编制为55人，职工年工资取15000元，职工福利费、住房基金、劳动保险按规定为工资总额的14%、10%、17%； 工资福利费=55××（1+14%+10%+17%）=（万元） （5）库区维护费按厂供电量提取元/（kW·h）; 库区维护费=×483000÷10000=(万元) （6）库区移民后期扶持基金：按移民人数乘以年人均扶持基金计算，移民人数为2120人，年人均扶持基金为400元，扶持时间为10年； 从第五年到第十四年总共十年 库区移民基金=×2120=（万元） （7）材料费定额按装机取5元/kW， 材料费用=5÷10000×110000=（万元） （8）其他费用定额取10元/kW； 其他费用=10÷10000×110000=（万元） 在试运行期，以上其他各项按年发电量占正常运行的年发电量的比例计算。 即：第四年取上述各项计算费用的50%，从第五年开始按全额计费。 2、发电经营成本 发电经营成本是指除折旧费、摊销费和利息支出外的全部费用，相当于年运行费。 发电经营成本=修理费+固定资产保险费+工资福利费+库区维护费+库区移民基金+材料费用+其他费用=++++++=(万元) 备注：第1年～第3年之间没有发电成本，第四年发电成本取上述计算值的一半，
水利工程经济学考点 考试题型及分值分布： 1、名词解释：5×4′； 2、单项选择题：5× 4′； 3、填空题：10×2′或11×2′； 4、判断题：7×2′； 5、简答题：1×8′或1×10′； 6、计算题：2×8′. 第一章 绪论 1、水利工程经济评价的目的：在于最大限度地规避风险，提高投资效益，即如何以较省的投资、较快的时间获得较大的产出效益。 2、定性分析一般包括国民经济评价和财务评价两项基本内容。 3、不确定性分析包括敏感性分析、盈亏平衡分析和风险分析（概率分析）。 4、一般说来，按照建设项目发展的内在规律，投资建设一个工程项目都要经过投资决策、建设实施和交付使用3个发展时期。这3个发展时期又可分为若干个阶段，它们之间存在着严格的先后次序，可以进行合理的交叉，但又不能任意颠倒次序。 第二章 资金时间价值与复利计算方法 1、资金的时间价值定义：资金在参与经济活动的过程中随着时间的推移而发生的增值。 2、在工程经济分析中，按是否考虑资金的时间价值，可以将其计算方法分为静态计算方法和动态计算方法两类。 3、资金时间价值有两种表现形式，即利润形式和利息形式。通常，可以用利息作为衡量资金时间价值的基本尺度。 4、利息：指占用资金所付的代价或放弃使用资金所得的补偿。 利率：在一个计息周期内所得利息额与本金之比。 5、按是否计入利息产生的利息，利息有单利和复利之分。 6、资金等值计算的概念和资金等值定义：由于资金时间价值的存在，使不同时间发生的资金流量不能直接进行比较，而必须对其进行时间价值的等值变换，使其具有时间可比性，这个过程称为资金等值计算。发生在不同时间，且数额不等的资金，可以具有相等的价值，即资金等值。 7、影响资金等值的因素有3个，即资金数额、资金发生的时间和采用的利率。 8、流入系统的货币收入叫做现金流入，对流出系统的货币支出叫做现金流出，同一时点现金流入与现金流出的差额叫做净现金流量。 9、现金流量图（资金流程图）定义：为了直观清晰地表达某项水利工程各年投入的费用和取得的收益，并避免计算时发生错误，常用图的形式表示在一定时间内发生的现金流量。 10、计算基准年和计算基准点：在工程经济分析及计算中，需要根据资金等值的原理把不同时间的投资、费用和效益都折算到同一个时间水平，然后再进行经济比较，这个时间水平年称为计算基准年。把计算基准年的年初作为资金等值的计算基准点。 11、名义年利率：指计息周期小于年，且按单利法计算出来的年利率。 实际年利率：指计息周期小于年，按复利法计算的年利率。 12、名义年利率与实际年利率的关系 设本金为P ，名义年利率为r ，一年中计息次数为m ，名义年利率与实际年利率的换算公式为： i=+r/m 1m （1） 当m=1时，即一年计息一次，名义年利率就等于实际年利率；m>1时，即一年中多次计息，则实际年利率大于名义年利率。 13、复利计算的基本公式 第三章 水利工程经济效果评价 1、根据各方投资方案之间的关系，工程方案一般可分为独立方案、互斥方案和相关方案三种决策类型。 2、项目的经济效果可以用经济评价指标来反映，这些指标主要可以分为三类：第一类是价值型指标；第二类是效率型指标；第三类是时间型指标。 3、按是否考虑资金的时间价值，经济效果评价指标可分为静态评价指标和动态评价指标。不考虑资金时间价值的评价指标称为静态评价指标，考虑资金时间价值的评价指标称为动态评价指标。静态评价指标主要用于技术经济数据不完备和不精确的项目初选阶段，动态评价指标则用于项目最后决策阶段的可行性研究阶段。
水利工程经济 课程设计说明书设计题目:神木县供水工程 专业水文与水资源工程 班级水文091 学生XX 指导教师XXX 2011~2012年春季学期 目录 一.水利工程经济课程设计指导书 1 二课设目的 1 三.课程设计内容 1 四.设计资料 1 (一自然地理和经济概况 1 (二供水工程概括 2 (三评价依据和主要参数 2 (四国民经济评价费用和效益 4
五.国民经济评价 6 六.敏感性分析效益和费用变化范围14 七、主要参考文献23 水利工程经济课程设计指导书 一、目的 1. 通过课程设计使学生进一步巩固和更加系统地掌握本课程的基本知识。 2. 通过对工程项目进行国民经济评价,使学生能够运用本课程的理论解决实际工程问题,从而提高学生的独立分析问题和解决实际问题的能力。 二、课程设计内容 1. 分析资料,确定经济评价依据和主要参数。 2. 确定国民经济评价费用和效益。 3. 编制国民经济效益费用流量表。 4. 计算国民经济评价指标(经济内部收益率、经济净现值及经济效益费用比。 5. 根据国民经济评价指标,进行敏感性分析。 6. 国民经济评价结论。 三、设计资料 (一自然地理和经济概况 神木县位于陕北能源化工基地的中心地带,地处黄土高原和 毛乌素沙漠过渡地带,地理坐标介于北纬38°12′~39°27′,
东经109°40′~110°30′之间,北与内蒙古自治区接壤,西南 邻榆林市榆阳区和佳县,东接府谷,隔黄河与山西省兴县相望。 南北最大长度约141km,东西最宽约95km,总面积7635km2, 是陕西省面积最大的县。神木县不仅是陕西省北部重要的交通要 道,而且还是陕西省榆林能源重化工基地重点县之一。县域内主 要分布有煤炭、天然气、石英砂、铁矿石等20余种矿产资源。神木县城是全县政治、经济、文化中心,位于窟野河中游右岸,城区面积14.8km2,现有人口约9.71万。县城现有水源地3处,设施总供水能力2万m3/d,最小供水能力0.5万m3/d。 (二供水工程概括 神木县属西部大开发的前沿阵地和全国百强县之一,近年来,城市建设随着经济的发展不断扩大,现有县城供水设施已无法满足目前日益增长的城市生活和工业用水需求,严重制约了神木县经济的快速发展,同时,也成为国家实施陕北能源重化工基地建设战略目标的重要制约因素。因此,为了解决神木县城严重缺水、现有供水设施污染严重、水量不足、保证率低的问题,神木县人民政府拟建县城应急供水工程。该工程利用已经建成的秃尾河瑶镇水库,通过修建输水隧洞和压力管道,以重力输水方式将秃尾河水应急调入窟野河流域的神木县城,以解决县城现有水源供水不足和水质严重污染的问题。 本工程供水水源为秃尾河瑶镇水库库水,供水对象是神木县城的城镇居民及工业企业。工程由输水隧洞、县城重力供水压力管道、县城新建水厂及配水管网等6部分组成。本工程工艺流程如下: 瑶镇水库库水→ 取水
福建广播电视大学2010—2011学年度第一学期期末考试开放教育水利水电工程专业《水利经济学》模拟试题A参考答案 一、填空题 1．水利建设项目总成本费用按用途可分为制造成本和期间费用。 2.凡是固定资产一般须同时具备两个条件：使用年限在一年以上和单位价值在标准以上。 3.产品寿命周期费用包括生产费用和使用费用之和。 4. 经济方案决策的常用方法有最大的最小效益值法、矩阵决策法和风险决策法。 5. 工程经济预测方法主要有主观概率法、特尔裴法、回归分析预测法和趋势外摊法。 二、单项选择题 1．某水利建设项目内部收益率为13%，若按基准折现率12%计算，则（ B ）A．项目的经济净效益小于0 B．项目的效益费用比大于1 C．项目经济上不可行D．项目的经济净效益>0，但效益费用比<1 2．在国民经济评价中，（ D ）列入费用流量。 A．补贴B．所得税 C．国内借款利息D．国外借款利息 3．现金流量的三大要素包括（ C ）。 A．现金流入的大小、方向和时间点 B．投入资金的额度、时间和回收点 C．现金流入的大小、方向和作用点 D．现金流出的大小、方向和时间点 4．将产品功能分为基本功能和辅助功能是按照（ B ）标准来划分的。 A．性质B．重要程度 C．用户需求D．功能量化标准 5．某企业正在发售5年期债券，年利率10%，每半年计息一次，若某投资者5年后希望得到5万元，则他现在应该投入（ C ）。 A．2.96万元B．3.07万元 C．3.10万元D．3.33万元
三．简答题 1．何谓计算基准点？ 在经济计算中，由于资金的时间价值，各种资金必须折算到统一年份的某一时点(年初或年末)的资金值，才能合并或比较。这一年份的某一时点即为计算基准点。 2.动态经济评价与静态经济评价的主要区别是什么？ 在评价工程项目投资的经济效果时，不考虑资金的时间因素，称为静态评价，其主要包括投资回收期，投资效益系数等方法。 两者的主要区别是：静态评价没有货币资金的时间价值。因此，在用动态分析方法进行不同方案的经济比较时，不论工程开工的时间是否相同，各个方案的投资费用和效益都应按选定的基准年进行时间价值的折算。 3.工程方案经济分析计算方法很多，有经济效益费用比法、差额投资内部收益率法、经济净现值法、经济净年值法、费用现值法及年费用法等，各在何种条件下采用？ 在不受资金约束的条件下，一般可采用差额投资内部收益率法、经济净现值法、经济净年值法；当有明显的资金限制时，一般宜用经济效益费用比法。当各比较方案的效益相同，或效益基本相同但难以具体估算时，方可采用费用现值法和年费用法。当采用差额投资内部收益率法、经济净现值法、经济效益费用比法和费用现值法时，必须在统一各比较方案的计算期后，方可进行比较。 4.什么是财务内部收益率FIRR？说明该项评价指标的意义及相应的评价准则？ 财务内部收益率FIRR是指项目在计算期内各年净现金流量现值累计等于零时的折现率。它反映项目占用资金的盈利率，是用以反映项目盈利能力的动态评价指标。当财务内部收益率FIRR大于或等于 i或设定的折现率i时，该项目在财务上是可行的。 行业财务基准收益率 c 四、计算题 1．某企业负债26000元，年利率12%，每年偿还5000元，问多少年可以还清负债？ 2．某工程项目一次投资100万元，年利率为7%，要求在25年内回收全部资金的本利和(每年年末等额回收)，求每年年末应回收的资金为多少？
《水工程经济》课程设计任务书 （2011级给水排水工程） 一、实习教学的性质、目的和任务 《水工程经济》课程设计是给水排水工程专业学生必修的一门实践课程。为配合《水工程经济》的理论教学，进行一次工程计量与计价的实践设计，使学生初步了解一般建筑安装工程的清单计价原理，初步掌握清单计价的基本方法与步骤,进一步加深同学们对项目名称、项目计算单位、工程量计算规则等的运用。在课程设计过程中，应突出强调学生对相关计量规范的掌握及运用，强调学生掌握对每一分部分项工程的计量的熟练，强调团结协作的必要性，强调学以致用的重要性。 二、设计资料 1. 本工程为某别墅给水排水工程，(见附图)。 建筑给排水设计总说明 本工程设有生活给水系统、生活热水系统、生活污水系统、雨水等。 1．生活给水系统：由小区给水管网直接供水；小区给水管网供水压力大于或等于0.35Mpa。 2．生活热水系统：水源接自本小区酒店接来，集中热水横管的敷设坡度应不宜小于0.003。 3．生活污水系统：．本工程污、废水采用合流制。室内+0.000以上污废水重力自流排入室外污水管。生活污水排入院内的污水处理池内，再排至市政污水管。 4．雨水系统：屋面雨水采用87型雨水斗。屋面雨水经雨水斗和室内雨水管排至小区雨水管网。室外地面雨水经雨水口，由室外雨水管汇集，排至小区雨水管网。 5．消火栓给水系统：室外消火栓用水量为10L/S，室外消火栓SS100/65-1.6一具，地上式做法详见01S201/6. 具体位置由小区统一设计施工。如果本建筑在现有室外消火栓保护范围内可不设室外消火栓。地上消防管刷红色调和漆二遍。各个消防管道上的阀门均需有明显的启闭标志。手提式灭火器按GBJ50140-2005设计。车库中危险级，B类火灾每具为55B，选用磷酸铵盐干粉为药剂，灭火器设置挂于墙上顶部离地小于1.5米，底部离地不小于0.08米。 6管材及接口： ——给水管：给水干管的管道采用PP-R管及管件，立管的连接方式采用弹性密封胶圈连接。 ——排水管：采用PVC-U双壁波纹管及管件，连接方式为弹性密封胶圈连接或粘接。 ——排水管道在吊顶内或管井内采用带检修口或检修门的三通或四通。吊顶内都设带检修口的存水弯，洗脸盆存水弯都带检修口。
.. 武汉大学水利水电学院 2006——2007学年第二学期考试 《水利工程经济》试题水利水电工程类——A卷 （闭卷 120分钟） 分数专业学号姓名 外，请将所有答案写在答题纸上。除计算题6.4* 分。每201分，共11题为每题2分，其余每题、单项选择题（除第3、7、9、10一、个最符合题意）题的备选项中，只有1）。现金流量的三要素中，不含（1. D.时点 C. 速度 A.大小 B.方向。( )2. 设备、建筑物等年均总费用最低的年限称为技术寿命 C. B.经济寿命 A.自然寿命 D.自然寿命、经济寿命和技术寿命的综合％，则项目的有效年利率为已知某项目，计息周期为半年，名义年利率为83. ）。（ ％D．16.64 8％C．8.16％B A．4％．）立场考察项目的经济效益。4．项目的财务评价是站在（．社会公众角度DC．评估人角度B．企业投资者角度A．国家角度．财务评价的具体工作包括：①编制财务报表；②计算评价指标；③进行财务5 ）。分析；④预测财务现金流量。正确的工作顺序是（ D．④①②③．①④③②C．④③①②A．②③④① B )。．下列关于内部收益率的表述中，不正确的是( 6 ．内部收益率是使净现值为零的
折现率A ．非典型投资项目内部收益率可能存在多重解B ．内部收益率是允许借入资金利率的最低值C ．内部收益率计算一般使用试算法D 。)( 7．在计算企业所得税时，应纳税所得额是指 ．纳税企业每一纳税年度的收入总额A ．纳税企业每一纳税年度的会计利润B ．纳税企业每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目后的余额C ．纳税企业的生产经营收入总额D ）。8．目前财政部门规定的电力增值税率为（ 33% ． D 17% C．．．A6% B13% ％，按年数总46．某设备固定资产原值为100万元，折旧年限为年，残值率为9 年折旧额为（和法计算的第2 ）。,. .. A．16万元B．22.86万元C．17.78万元D．21万元 甲银行贷款给乙公司10 000元，利率为11%，期限5年，要求每年末等额还．10款（包括本金和利息），那么乙公司每年需要支付（）。 A. 2000元 B. 3100元 C. 2700元 D. 1100元 11.某项目的净现金流量如下表所示，该项目静态投资回收期为（）年。 A．3.2 B．3.79 C．3.98 D．4.8
技术经济学概论 重庆大学城市科技学院课程设计报告书 课程名称：工程经济学课程设计 题目： 学院： 专业班级： 学生姓名：学号 指导教师： 总评成绩： 完成时间：
摘要 工程经济学课程设计是在工程经济学理论课程学习之后，通过为期1周的课程设计实践教学，使我们初步掌握工程经济学所涉及的调研技能，掌握工程经济学的原理知识,具有编写项目可行性研究报告的初步能力，熟练掌握工程项目的经济评价技术及相关的财务报表的编制，以及财务评价的技能。 本课程设计报告的主要内容分为六个部分：项目概况、基础数据及财务报表的编制、融资前分析、融资后分析、财务评价说明、财务评价结论。根据本项目的计算，投资利润率为20.870%>15%，资本金利润率为39.214%>15%，所得税前内部收益率为19.902%>15%，所得税后内部收益率为15.159%>15%，自有资金内部收益率为24.248%>15%，所得税前净现值为12111.042万元>>0，所得税后净现值为2019.896万元>>0，自有资金净现值为10398.444万元>>0；静态投资回收期为6.127年<8年，动态投资回收期为9.805年>8年。 总之，项目的各项财务指标表明项目具有显著的盈利能力，同时项目的偿债能力强，并具有良好的项目生存能力，因此项目在财务上可行，但存在一定风险，投资者需要谨慎考虑。 关键词：新建项目，财务报表，财务指标，财务评价
目录 摘要............................................................................................. 一、项目概况 0 二、基础数据及财务报表的编制 (1) 三、融资前分析 (10) （一）融资前财务评价指标计算 (11) （二）融资前财务评价指标分析 (15) 四、融资后分析 (16) （一）融资后盈利能力分析 (17) （二）融资后偿债能力分析 (17) （三）融资后生存能力分析 (18) 五、财务评价说明 (19) 六、财务评价结论 (20) 致谢 (22) 参考文献 (23) 附件——任务书 附件——新建工业项目财务评价资料 附件——评分标准 附件——学生自查表
水利工程经济 案 例 分 析 班级： 学号： 姓名：
案例分析 一、基本情况 1.投资与资金筹措某枢纽工程项目建设期 3 年，第 4 年投产，第 5 年进入正常运行期。投产期生产能力达设计能力的 85%，工程使用寿命 10 年，计算期为 13 年。财务基准折现率取 8%。 本项目建设投资估算额为 2370 万元，正常运行期流动资金估算额为 77 万元。流动资金估算见表 1。固定资产投资中，自有资金 900 万元，其余由银行贷款。流动资金 1/3 自筹，2/3 由银行贷款。两种贷款年利率均为 7.5%。项目投资使用计划与资金筹措见表 2。 2、总成本费用估算 （1）材料费。运行初期和正常运行年份外购原材料费分别为 7.2 万元和 8.5 万元。（2）燃料及动力费。运行初期和正常运行年份外购燃料及动力费分别为 75 万元和 88 万元。 （3）工资及福利费。项目工作人员工资总额 94 万元/年，福利费按工资总额的 20%计取，则全年工资及福利费为 110 万元。 （4）修理费。维护修理费按固定资产原值的 3.2%,每年 75.65 万元。 （5）其他费用。其他费用按以上费用的 10%估算。 （6）固定资产折旧。固定资产余值按固定资产原值的 5%考虑，采用直线折旧法计算年折旧费。各年折旧费及固定资产净值计算结果填入表 4 中。表 4 中固定资产原值等于表 2 中建设投资加建设期利息，再减去无形资产和其他资产。 （7）无形资产摊销。无形资产为 100 万元，按 10 年摊销。其他资产为 25 万元，按 5 年摊销。摊销计算结果填入表 5. （8）利息支出。 3、营业收入 项目正常运行收入为 855 万元，投产期营业收入按正常运行期营业收入的 80%估计。 4、营业税金及附加 营业税税率为 3.0%，城市维护建设税和教育费附加分别为营业税的 5%和 3%，因此得综合税率为 3.24%。 5、利润与利润分配 营业收入减去总成本费用、营业税金及附加，得利润总额。所得税金按利润总额的 25% 计取，法定盈余公积金按当年净利润的 10%提取，任意盈余公积金不考虑提取。本项目提取的年折旧费和摊销费足够用来偿还长期贷款本金，因此可供投资者分配的利润全部用于利润分配，不考虑未分配利润。利润与利润分配见表 6，总成本费用、利息支出、折旧、摊销见表 3。 二、要求（参考书中 115 页案例制作表格和说明） 1 根据已知条件完成表 3 和表 6。 2 进行财务盈利能力分析：制作项目投资财务现金流量表 7（融资前）；计算所得税前内部收益率、财务净现值、投资回收期；所得税后内部收益率、财务净现值、投资回收期。制作融资后项目资本金现金流量表 8；计算内部收益率、财务净现值、投资回收期。 3 进行财务偿债能力分析，制作资产负债表 9 和借款还本付息计算表 10,计算利息备付率和偿债备付率。 4 进行财务生存能力分析，制作表财务计划现金流量表 11。
给水排水工程专业“水工程经济” 课程实践任务书C 年级：级班 学生姓名： 指导教师： 重庆大学城市建设与环境工程学院 给水排水教研室 2011年12月
《水工程经济》课程实践任务书 一、课程实践题目：A镇污水处理厂经济分析 二、课程实践原始资料： （一）工程概况 A镇污水处理厂位于三峡库区某地，设计日处理污水量为1万m3/d，日变化系数k＝1.42。该项目经济评价是在可行性研究完成项目建设必要性，污水厂规模，进出水设计水质，污水量和污水收集，污水处理程度确定，污水处理工艺方案，动力、药剂材料等供应，建厂条件和厂址方案，环境保护，消防，节能，劳动保护，管理机构，人员编制与建设进度诸方面进行研究论证和多方案比较后，确定的最佳方案的基础上进行的。 1．工程内容：该污水处理厂经比较污水处理采用改良A2O型氧化沟工艺，处理出水达到国家污水综合排放一级标准。主要设备拟采用国产。厂址位于城镇近郊，占用土地 0.77 公顷，靠近河流，交通较方便。水、电供应可靠。该项目主要设施包括污水、污泥处理构筑物和建筑物，与工艺生产相适应的辅助建筑物。 2．工程投资： 1）投资估算依据 (1)《该项目可行性研究报告》及图纸 (2) 全国统一建筑工程基础定额重庆市基价表(重庆市建设委员会，一九九九年)； (3) 重庆市市政工程预算定额(重庆市建设委员会，一九九九年)； (4) 重庆市建设工程费用定额(重庆市建委、计委、财政局、物价局，一九九九年)； (5) 全国市政工程投资估算指标(HGZ47－102－96)； (6) 建设部建标[96] 628号文《市政工程可行性研究投资估算编制办法》(试行)(1996年)； (7) 施工机械台班费用、砼及砂浆配合比表、材料价格基价表（重庆市建设委员会，一九九九年)； (8) 建设单位提供的有关资料。 (9) 设备价格计算按生产厂家报价加设备运杂费。 (10) 基本预备费按工程费用和其他费用之和的10％计列，价格预备费根据国家计委投资 [1999]1340 号文规定国内配套资金按年上涨率0％递增，今后发生按实调整。此处，为了锻炼按2.5%的年上涨率计算。 2）固定资产投资方向调节税，按国家规定本项目固定资产投资方向调节税率为0%。 3）工程静态投资见表1。 （二）实施进度 污水处理厂工程项目拟建设2年，第3年投产，当年生产负荷达到设计能力的80%，第4年达到90%，第5年达到100%。生产期按20年计算，计算期为22年。 建设期资金安排第1年按总投资的40%考虑，第2年按总投资的60%考虑。 （三）资金来源
水利工程经济试卷1 一、名词解释（4×5=20分） 1、财务价格 2、价值 3、资金流程图 4、国民经济评价 5、BCR 6、影子价格 二、填空（1×25=25分） 1、产品价值等于生产过程中被消耗的____、____和____三者之和。 2、GNP包括________、、。 3、在动态经济分析评价中，年费用包括____和____两大部分。 4、固定资产原值是指____与____之和，固定资产净值是指固定资产原值减去____之后的差值，也称为固定资产。 5、城市供水中水的成本一般由取水工程费用、____和____三部分组成。 6、税收具有____、____和____特点。 7、水利工程的效益可分为____和财务效益。 8、水利工程进行经济评价时的计算期一般包括____和____两部分。 9、水利工程建设项目的经济评价应以____为主。 10、综合利用水利工程的投资可分为____和专用投资两部分，也可以分为____和剩余投资两部分。 11、一般城市供水，水的价格应为供水成本、____、____三方面决定 12、一般防洪工程的效益是指防洪工程所减免的____，防洪工程的效益体现具有不确定性，也称为____。 三、计算（40分） 1、某供水企业，购买处理设备一台，价格为10万元，估计使用期为10年，期末净找值为原值的8%，采用直线法折旧计算，年折旧费和基本折旧费率？ 2、某水厂某设备原值为2500万元，折旧年限25年，预计在25年内需大修费312.5万元，计算年大修费和大修费率。 3、某企业负债26000元，年利率12%，每年偿还5000元，问多少年可以还清负债？ 4、现甲企业向2企业借5000元，2年后又借8000元，4年后再借6000元，年利率12%，10年末一次还清本息，问甲企业应还多少钱？ 5、某工程经济分析经济资金流量如表所列，试用经济内部收益率法评价其经济合理性，（i s=10%）。 某工程经济资金流程表
武汉大学水利水电学院 2006——2007学年第二学期考试 《水利工程经济》试题水利水电工程类——A卷 （闭卷 120分钟） 学号姓名专业分数* 除计算题6.4外，请将所有答案写在答题纸上。 一、单项选择题（除第3、7、9、10、11题为每题2分，其余每题1分，共20分。每 题的备选项中，只有1个最符合题意） 1.现金流量的三要素中，不含（）。 A.大小 B.方向 C.速度 D.时点 2. 设备、建筑物等年均总费用最低的年限称为( )。 A.自然寿命 B.经济寿命 C.技术寿命 D.自然寿命、经济寿命和技术寿命的综合 3. 已知某项目，计息周期为半年，名义年利率为8％，则项目的有效年利率为（）。 A．4％B．8％C．8.16％D．16.64％ 4．项目的财务评价是站在（）立场考察项目的经济效益。 A．国家角度B．企业投资者角度C．评估人角度D．社会公众角度5．财务评价的具体工作包括：①编制财务报表；②计算评价指标；③进行财务分析；④预测财务现金流量。正确的工作顺序是（）。 A．②③④①B．①④③②C．④③①②D．④①②③6．下列关于内部收益率的表述中，不正确的是( )。 A．内部收益率是使净现值为零的折现率 B．非典型投资项目内部收益率可能存在多重解 C．内部收益率是允许借入资金利率的最低值 D．内部收益率计算一般使用试算法 7．在计算企业所得税时，应纳税所得额是指( )。 A．纳税企业每一纳税年度的收入总额 B．纳税企业每一纳税年度的会计利润 C．纳税企业每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目后的余额 D．纳税企业的生产经营收入总额 8．目前财政部门规定的电力增值税率为（）。 A．6% B．13% C．17% D．33% 9．某设备固定资产原值为100万元，折旧年限为6年，残值率为4％，按年数总和法计算的第2年折旧额为（）。
《水工程经济》课程设计说明书 一、工程概况 湖南T 县污水处理厂工程建设总规模为43410/m d ?。计划分两期建设，其中一期工程为43210/m d ?。污水处理厂一期工程固定资产投资为3162万元。一期工程拟在2年建成，第3年投产并达到总设计生产能力的25%，第5年达到50%。二期工程第5年开始建设，建设期为1年，固定资产投资为1773万元，第6年达到43410/m d ?的设计生产能力。 二、其他资料 固定资产形成率为94%，折旧按年限平均法计算，近期工程年折旧率为4%，远期4.8%。 修理费按固定资产原值的2.4%检修维护费按固定资产原值的0.5%计。 无形资产与递延资产按摊销按10年摊销。 远期满负荷时药剂费按55.3万元/年计算，污泥外运费按14.2万元/年计算，电费按291万元/年计算。 职工人均工资福利按2.6万元/（年·人）计算，人员按31人计。 排污收费标准为1.25元/3m 。 按照我国现行税收政策的规定，污水处理费不缴纳增值税和营业税，城市维护建设税和教育费附加税也相应免除。 污水处理厂投资由建设单位自筹和通过向国家开发银行贷款解决。其中自筹3500万元（其中30%的流动资金自筹），剩下部分向银行贷款，银行贷款利率为6.8%，贷款部分12年还清。 项目计算期取25年。 根据以上资料，试对该项目进行经济评价。 三、财务评价 1、成本估算 项目投资由建设投资和流动资金组成，因流动资金所占比例一般很小，因而在开始估算时可令固定资产投资与建设投资相等，即一期工程的建设投资为3126万元，二期工程为1773万元。 根据固定资产原值=建设投资×固定资产形成率可计算得出： 一期工程的固定资产原值为：316294%2972.3S =?=万元 二期工程的固定资产原值为：177394%1666.6S '=?=万元 从而可求出修理费、检修维护费等费用，根据生产负荷可得各年的电费、药剂费、污泥外运费等费用，由于暂时忽略了折旧费、摊销费等费用，所以根据实际情况取15%的其他各项费用总和计算其他费用。进而可求得各年的年经营成本，生产负荷达满额时，年经营成本为661.9万元。 具体计算结果详见表4（成本估算表）。 2、流动资金估算 (1)周转次数： 取应收账款、存货、现金、应付账款的最低周转天数分别为60、45、90、90天，由公式： 360=周转次数周转天数 求得各项目的周转次数分别为6、8、4、4次。 (2)应收账款：根据公式： =年经营成本应收账款周转次数 可求得各年的应收账款值。 (3)存货：根据公式=++年外购原材料、燃料动力费存货在产品产成品周转次数 ，可求得各年的存货值，其中
水利工程经济试卷1 课程_________ 专业班级_________ 姓名_________ 学号_________ 一、名词解释（4×5=20分） 1、财务价格 2、价值 3、资金流程图 4、国民经济评价 5、BCR 6、影子价格 二、填空（1×25=25分） 1、产品价值等于生产过程中被消耗的____、____和____三者之和。 2、GNP包括________、、。 3、在动态经济分析评价中，年费用包括____和____两大部分。 4、固定资产原值是指____与____之和，固定资产净值是指固定资产原值减去____之后的差值，也称为固定资产。 5、城市供水中水的成本一般由取水工程费用、____和____三部分组成。 6、税收具有____、____和____特点。 7、水利工程的效益可分为____和财务效益。 8、水利工程进行经济评价时的计算期一般包括____和____两部分。 9、水利工程建设项目的经济评价应以____为主。
10、综合利用水利工程的投资可分为____和专用投资两部分，也可以分为____和剩余投资两部分。 11、一般城市供水，水的价格应为供水成本、____、____三方面决定 12、一般防洪工程的效益是指防洪工程所减免的____，防洪工程的效益体现具有不确定性，也称为____。 三、计算（40分） 1、某供水企业，购买处理设备一台，价格为10万元，估计使用期为10年，期末净找值为原值的8%，采用直线法折旧计算，年折旧费和基本折旧费率？ 2、某水厂某设备原值为2500万元，折旧年限25年，预计在25年内需大修费312.5万元，计算年大修费和大修费率。 3、某企业负债26000元，年利率12%，每年偿还5000元，问多少年可以还清负债？ 4、现甲企业向2企业借5000元，2年后又借8000元，4年后再借6000元，年利率12%，10年末一次还清本息，问甲企业应还多少钱？ 5、某工程经济分析经济资金流量如表所列，试用经济内部收益率法评价其经济合理性，（i =10%）。 s 某工程经济资金流程表
水利工程管理---参考答案 作业一 第一章概论 一、思考题（9分） 1、水利工程管理的基本任务是什么？ 答：水利工程管理单位的任务是：安全运用水利工程，合理利用水资源，充分发挥水利工程防洪、供水、发电、航运、养鱼等综合效益；充分利用所占用人力、物力、财力，以及水域、土地资源，开展多种经营，为发展国民经济，提高人民生活水平和精神文明建设全面服务。并在发挥经济效益的同时，讲究自身的经营效益，实现自我维持简单再生产。 2、水利工程管理单位的特点是什么？ 答：（1）生产活动的不稳定性；（2）产品流通范围的局限性；（3）生产资料的高度安全性要求；（4）生产活动具有确定性关系。 3、如何理解3S技术在水利工程管理中的应用？ 答：信息技术正在加速向水利行业渗透，地理信息系统（GIS）、全球定位系统（GPS）、遥感（RS）等技术（简称3S技术）目前已用于防洪减灾、水灾旱情评估、水土流失监测、水资源规划、农业节水等诸多方面。虽然水利行业应用3S技术技术起步较晚些时候，但是发展势头很猛，成效显著。 二、填空题（ 6.5分） 1、水工建筑物按其用途可分一般性水工建筑物和专门性水工建筑物。 2、水工建筑物按其使用时间可分为永久性建筑物和临时性建筑物。 3、水利工程按其规模可分为大（1）、大（2）、中型、小（1）型、小组（2）型等指标。 4、水利工程管理单位的经营管理基本内容包括生产力的合理组织、有关生产关系的正确处理两个方面。 5、3S技术是指地理信息系统、全球定位系统、遥感等技术。 三、问答题（15分） 1、简述水利工程管理的意义。 答：加强经营管理，建立并完善维持简单再生产的经营管理机制，发已成水利工程防洪、供水、发电效益，对于实现水利基础闪业的地位和作用，促进国民经济的发展，具有极为重要的意义。 2、水工建筑物的特点有哪些？ 答：水工建筑物的特点主要有以下几点： 工作条件复杂；施工条件困难；失事的后果严重 3、水利工程管理的主要内容是什么？答：管理制度的确定和机构的建立；计划管理；生产技术管理；成本管理；多种经营管理；财务管理；考核评比 4、中国治水的新思路是什么？ 答：必须向现代水利、可持续发展水利转变。强调对水资源管理要用全面的、系统的、综合的方法进行整体研究分析。 5、可应用于各种水利工程的一般性建筑物有哪些？ 答：（1）挡水建筑物（2）泄水建筑物（3）取水建筑物（4）输水建筑物（5）整治建筑物（6）其它。第二章、水库的控制运用管理 一、填空题（8分） 1、径流调节分为兴利调节和防洪调节两大类。 2、兴利库容是指正常畜水位和死水位之间的库容。 3、水库防洪运用控制指标有允许最高水位、防洪运用标准和防洪限制水位。 4、水库防洪控制泄流方式可分为固定泄流、变动泄流和错峰泄流三种方式。 5、水库兴利运用指标有汛末蓄水位和兴利下限水位。 6、水库淤积的剖面形态可分为三角洲淤积、带状淤积和锥形淤积三种基本类型。