金融业务专业术语
1.买入返售业务。具体说来就是你现在手上有钱，可以通过交易市场将钱拆借出去，但是拆借是需要抵押
品的，这个抵押品一般就是债券。说白了相当于短期抵押贷款，你是贷出方，“买入”就是你付出钱，获得抵押权，“返售”就是你把券的抵押权还给对方，对方支付你本金和适当利息。因此，买入返售资产增多，说明你流动资金富裕，通过交易市场将钱以抵押的形式贷了出去。特点是双方有协议、有固定了返售价格。企业在符合资金使用规定的前提下，也可自行（无协议）购入有价证券（包括货币基金），风险自负。所谓买入返售，其实就是“逆回购”，是与卖出回购“回购”相对应的。这两个概念一定要分清楚。买入返售，即资金融出方、证券融入方。它是甲方（买入返售方）与资金需求乙方签订协议，现在买入证券，同时在规定时间被乙方以规定金额赎回的行为。卖出回购，即资金融入方、证券融出方。与买入返售的概念相对应。（一般可理解为资金与短期金融资产互换交易，是资金短期融通，提供货币资金收益。）理解买入返售金融资产的要点有：买入返售金融资产的会计主体是买入方买入对象是票据、证券、贷款等；买入方式是有协议的交易性金融资产、有回购返售协议或企业自行购入；卖出交易对象是原卖出方；
特点是双方有协议，有固定返售价格；实质是通过交易市场将富裕钱以抵押的形式贷出；抵押品一般是债券；你是贷出方，获得抵押权；本科目按类别和融资方进行明细核算。买入返售金融资产是指公司按返售协议约定先买入再按固定价格返售的证券等金融资产所融出的资金，是指按规定进行证券、票据、贷款回购业务而融出的资金。包括买入返售票据、买入返售证券、买入返售信贷资产等。公司根据返售协议买入金融资产时，应按实际支付的款项作为初始确认金额，按业务发生当时实际支付的款项入账。因取得证券等资产（除交易性金融资产）发生的交易费用，均应计入取得资产的初始确认金额，作为该项资产的实际成本入账。买入返售金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行计量。这是企业或机构，有协（或投资性金融资产）议的“交易性金融资产” 。该资金投资于有价证券等货币基金，获取收益。在企业资产负债表的买入日、返售日，都有清楚的金额、收益等项目记载。特点是双方有协议、有固定了返售价格。买入返售商业汇票买入返售（即回购）：是指甲方对乙方合法持有的未到期票据实施限时购
买，乙方按约定的时间、价格和方式将票据赎回的交易行为。其中，甲方是买入返售方，乙方是卖出回购方，卖出回购方为票据的托收人。回购是金融机构间融通资金的一种方式。办理买入返售业务时，交易对手是票款第一支付人，须把交易对手作为授信对象，如果交易对手未作授信或授信额度已满，则无论所回购票据承兑人是否经过授信，一律不应买入。由此，办理买入返售业务时，对承兑人的资格不作限制，而是要对交易对手进行资格限定。银行承兑汇票买入返售业务中，银行应审查的交易文件包括：银行承兑汇票的正反面复印件、银行承兑汇票查询查复书原件或复印件、买入返售贴现凭证，第一手贴现凭证及最后一手转贴现凭证。买入返售业务到期日一般最晚控制在银行承兑汇票到期日前2 天。根据业务需要和人民银行规定，可在必要时要求交易客户提供证明真实贸易背景的相关资料。已办理买入返售交易的商业汇票不得再办理买入返售，以确保回购到期后能够顺利赎回票据。但上级行或指定机构在辖区内以买入返售形式统一收集下级行以贴现或转贴现形式买入的商业汇票后，再办理买入返售业务的，不受此限制。
2.银行一级资本。也称核心资本(core capital)，基本上等于银行的股本加累积盈余减去无形资产(如商誉)。
根据国际清算银行为商业银行制定的资本充足率标准(1988年推出的巴塞尔资本协议)，银行的资本不得低于整体风险资产的8%，其中至少一半必须是一级资本，其余由补充性资本即二级资本组成。二级资本包括一般性的坏账准备(非针对特定贷款的坏账拨备)、次级债券及集债务和股票特征于一身的混合型金融工具如可赎回优先股。
3.风险权重资产。比如公司债券，由于信用风险较大，风险资产的权重会是100%，而大的商业银行发行
的债券，由于信用风险小于公司债，风险资产的权重会小些，会是20%，而信用级别较高的政府发行的国债，可以看成没有信用风险，风险资产的权重就是0%。举个例子，假如一家银行向西门子贷了一笔5000万人民币的贷款，同时，买一折合5000万人民币的汇丰银行发行的债券，还买了5000万人民币国债。这时，它持有的资产是1。5亿人民币，但它的风险资产只有6000万人民币（＝5000万公司贷款*100%+5000万银行债券*20%+5000万国债*0%）。
4.期限错配。如果风险缓释的期限比当前的风险暴露的期限短，则产生期限错配。如有期限错配且风险缓
释的剩余期限不到一年，则不承认风险缓释在资本要求上的作用。这种配置，就是“资金来源短期化、资金运用长期化”的期限错配问题。而从更大的一个层面来看，中国经济中此前庞大的房地产贷款数量，对于央行来说就是某种意义上的期限错配。由于房地产贷款占据了总量过大的份额，当总量开始选择减速收缩的时候，房地产贷款的收缩速度虽然快，但由于基数庞大，其收缩总量却不够大，其对短期贷款的挤出效应是明显的——从2011年上半年开始非常明显的短期利率飙升现象，即来源于此。“期限错配”
应该是危机的一个必要条件。即危机之前一定需要出现超过经济承受极限的资产期限超配，相当于堰塞湖储备了足够庞大的水量，才能具有毁灭性的下冲能量。但仅仅是短期利率飙升还不足以形成危机的先兆。应当注意到的是短期利率飙升的同时，还有大量的现金变成了流动性更差的各种资产。这种资产结构的变化，同时伴随着资产价值的重估，这里面的重估预期就是通货膨胀。这时候，由于投资实业的回报率更低，大量的资本会投资在各种不同的资产上，他们的投资标准是盯准短期利率的。这就形成这样一种新的现象：当短期利率飙升的时候，央行体系放出来的大部分短期资金无法成为实业所需要的流动资金，而成为了投资资本的新增量；投资资本则继续在追逐短期浮盈的驱动下延续期限错配，配置各种流动性不足，但在资本炒动的驱动下账面盈利巨大的资产。从而有了炒农产品、炒收藏品、炒黄金等等疯炒现象。而所谓危机是在逆转那一刻。当短期利率的诱惑已经超越了长期超配资产的收益预期之时，之前超配最厉害的那一块资本开始逆转“期限错配”，将长期资本变现投入短期借贷。这个变现的过程资本变现的总量应该是不变的，如果伴随着过程之中各种闸口并未放松（比如房地产交易费税），那其变现的速率会减慢，而折价速率都会相应加速，即所谓暴跌。在高位背弛的情况下，暴跌本身是会引发更强的暴跌的。这一连串的暴跌也就构成了危机的第一波。钱荒”跟期限错配和资源错配这“两个错配”之间又是怎样的关系呢？“期限错配”在这里指的是银行的资金来源和资金去向的期限不相匹配。众所周知，银行的基本业务是吸纳储户的存款并将资金贷给企业等需求方。在这个过程中，如果银行通过揽储等短期融资方式获得的资金过多地做长期放贷，银行手上留存的短期资产就可能不足以应对资金支出需求，这就是
典型的期限错配。事实上，除了活期存款和短期定存外，当前中国商业银行的短期资金来源主要是通过同业拆借和发行理财产品来实现。同业拆借是指在银行间市场相互拆借资金解决短期流动性需求，这一操作方式的规模近年增速加快，2012年较2011年增长39.7%。大规模发行理财产品是近年银行获取短期资金的又一个重要渠道。据银监会披露，银行理财规模已从2012年底的7.1万亿元升至2013年1季度末的8.2万亿元，规模的激增也预示着不易摆脱的依赖。而这次“钱荒”也暴露出上述两大资金来源的脆弱性：当银行间市场趋紧之后，商业银行通常会以邻为壑，将钱紧握在自己手中；理财产品对银行来说是一把双刃剑，它既为银行提供短期资金来源去支持长期资产池，而到期的银行理财产品也会直接加重银行对资金需求的压力，6月下旬开始新发理财产品预期收益率的飙升就是证明。
5.银行非标资产。是指未在银行间市场及证券交易所市场交易的债权性资产，而银行理财产品持有的非标
资产只是银行体系非标资产的一部分。近年来，出于规避信贷规模管制、降低资本消耗和存贷比压力等考虑，银行自营资金逐步大量吃进非标资产。尤其是去年下半年以来，伴随银行同业业务的扩张，银行持有的非标资产迅速膨胀，这些非标资产本质上相当于给企业发放贷款，但通过引入过桥企业、过桥银行后，这类资产通常处理在同业买入返售资产、应收款项类投资或可供出售金融资产等会计科目。此类非标资产通过期限错配，给银行带来大量收益。银行从同业拆借市场不断滚动获得短期限同业拆借资金，投入到长期限的非标资产。
6.结构性存款。是指结合了固定收益证券和金融衍生产品，其收益率与产品中规定的国际市场上的利率、
汇率、证券、或者金融衍生产品等挂钩的组合存款.也可称为收益增值产品（Yield Enhancement Products）。结构性存款是由银行提供的与利率或汇率挂钩的存款。与汇率挂钩的结构性存款是指在存款期内，在选定的可接受的某币种（如人民币、欧元、港币等货币）的某个汇率区间，银行为客户提供的定期存款。在存款期内，如果所挂钩的货币汇率在约定的区间运行，到期后银行付给客户约定的存款利率。如果所挂钩的货币汇率出了约定的汇率区间，则客户收益为零，银行按照事先约定比例返还客户本金。与利率挂钩的结构性存款原理与同汇率挂钩的结构性存款类似，只是汇率区间换为利率区间。结构
性存款一般收益较高，但客户要承担一定的利息和部分本金损失的风险。这种产品适合于对收益要求较高，对外汇汇率及利率走势有一定认识并有能力承担一定风险的客户。该产品旨在帮助客户提高收益，其收益目标一般高于LIBOR，单笔投资金额一般在等值100万美元以上。结构性存款通常有以下特点：（一）风险针对不同的指数、权益价格、汇率等的未来情况变动。
（二）高收益且保证本金安全：适合寻求更好的存款收益同时希望保护资金的投资者。
（三）不需要信用额度。
（四）条款的灵活性，例如：期限和其他参数可以根据投资者的需要和风险偏好进行适当的调整。
与汇率走势相挂钩的结构性存款：该存款的收益率与国际市场上某两种货币间市场汇率的未来走势挂钩。选择此类产品的客户对利率走势必须有一定的了解，而且对汇率的未来走势有一定预期，客户在承担一定风险的基础上，短期内可以获得较高收益。与利率走势相挂钩的结构性存款：该存款收益率与设定的利率走势相联系，该种产品相对于与汇率走势相挂钩的产品而言，收益率提高的程度有所逊色，但客户承担的风险相对降低。该产品适合于保险公司、财务公司等对于资金安全性有较高要求，而对流动性要求较为宽松的客户。结构性存款的业务范围一般是针对可自由兑换的货币,如美元、欧元、日元、港币、英镑、澳大利亚元等。
7.理财产品。“商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动”。
商业银行个人理财业务按照管理运作方式的不同，分为理财顾问服务和综合理财服务。我们一般所说的“银行理财产品”，其实是指其中的综合理财服务。1.人民币理财产品。银行人民币理财是指银行以高信用等级人民币债券(含国债、金融债、央行票据、其他债券等)的投资收益为保障，面向个人客户发行，到期向客户支付本金和收益的低风险理财产品。收益率高、安全性强是人民币理财的主要特点。目前银行推出的人民币理财产品，大致可分为两类。(1)传统型产品主要有基金、债券、金融证券等，此类产品风险低，收益确定，一般收益在3%左右。(2)人民币结构性存款该类产品与汇率挂钩，与外币同类产品从本质上来说没有多少差异，风险略高于传统型产品。人民币理财产品更像是“定期储蓄”的替代品。1.债券型
理财产品指银行将资金主要投资于货币市场，一般投资于央行票据和企业短期融资券。因为央行票据与企业短期融资券个人无法直接投资，这类人民币理财产品实际上为客户提供了分享货币市场投资收益的机会。在这类产品中，个人投资人与银行之间要签署一份到期还本付息的理财合同，并以存款的形式将资金交由银行经营，之后银行将募集的资金集中起来开展投资活动。投资的主要对象包括短期国债、金融债、央行票据以及协议存款等期限短、风险低的金融工具。在付息日，银行将收益返还给投资人；在本金偿还日，银行足额偿付个人投资人的本金。2.信托型理财产品。信托公司通过与银行合作，由银行发行人民币理财产品，募集资金后由信托公司负责投资，主要是投资于商业银行或其他信用等级较高的金融机构担保或回购的信托产品，也有投资于商业银行优良信贷资产受益权信托的产品。如新股申购，甚至房地产投资都可以纳入理财产品的投资标的，这意味着普通投资者投资信托的机会很多。投资人主要通过银行购买信托产品，目前像农业银行、中信银行都有相关的产品问世。3.挂钩型理财产品。挂钩型理财产品也称为结构性产品，其本金用于传统债券投资，而产品最终收益与相关市场或产品的表现挂银行理财产品钩。有的产品与利率区间挂钩，有的与美元或者其他可自由兑换货币汇率挂钩，有的与商品价格主要是以国际商品价格挂钩，还有的与股票指数挂钩。为了满足投资人的需要，这类产品大多设计成保本产品，特别适合风险承受能力强，对金融市场判断力比较强的投资者。尤其是股票挂钩产品，已经从挂钩汇率产品，逐渐过渡到挂钩恒生、国企指数，继而成为各种概念下的挂钩产品，种类十分丰富。4.QDⅡ型理财产品简单地说就是投资人将手中的人民币资金委托给被监管部门认证的商业银行，由银行将人民币资金兑换成美元，直接在境外投资，到期后将美元收益及本金结汇成人民币后分配给投资人的理财产品。例如：光大银行发售的“同升三号”股票联结型理财产品，投资于全球著名的金融公司股票，精选了全球5个金融子行业中市值最大公司，分别为：花旗集团、美国国际集团、高盛集团、汇丰控股、瑞士银行。理财期限是18个月，同样保证100%的本金归还。
8.银信合作。银信合作是指央行为了防止经济过热而出台政策限制商业银行放贷，迫使商业银行的贷款额
度不超过上一年的一定数额，而现在经济本身对贷款的需求增量很大，这时候商业银行为了绕过政策限
制而采用了银信合作的方式，通过信托公司来发放贷款。1．签订协议，银行为信托代销信托计划。该阶段银行与信托签订代理协议，约定银行收取一定的代售手续费，且信托资金在该银行开立账户，信托公司得以圆满发行信托计划承诺。代售信托计划的项目，一般银行参与考察或经过评估认可。2．委托人加入信托计划及各方利益。该阶段银行为信托介绍客户（委托人），委托人与信托公司办理信托合同等相关手续。银行表面上暂时让出客户，但由于信托专户、信托项目专户在其银行开设，信托资金没有运用前仍然在其行内，银行客户资金并没有外流，银行又可获取代理收入；信托计划一经发售成功，信托公司即开始取得信托手续费收入（一般按年收取），进而发展其他信托业务。委托人的利益：闲置资金存放银行利率0．72%（或1．44%），而加入信托计划收益一般可达到4%以上。3．委托人退出--转让信托计划。银行在代售信托计划时向信托公司承诺信托期间信托资金的供应保证，向机构客户推介时承诺一定时间（如3个月）后，客户可自主选择继续或退出，如果退出，提前（如5天）通知银行，银行承诺为其寻找受让方，如果在信托期间客户需要短期资金，银行承诺可由信托公司担保或信托合同质押贷款，银行可以在不损失存款甚至扩大存款的同时，扩大了贷款业务；信托公司在信托资金管理的过程中，不断加深和委托人的联系，为其提供信托其他功能的服务，扩大业务空间。银行和信托在委托人对信托计划退出转让时可以收取不同比例的转让手续费。通过以市场为导向，以客户为中心，以信托计划为载体，以银行为媒介和平台，以管理资金和增值、延伸服务为目的，实现间接融资到直接融资，客户资金盈利性和社会资金效用的大幅提高；实现信托资金的流动，活跃信托市场；达到参与各方稳固、密切关系等多赢效果。具体操作为由银行作为发起端，通过销售理财产品集合资金后，由银行作为单一委托人将资金信托给信托公司，向目标公司发放贷款。这些公司基本都是银行的长期稳定客户，资产质量较好，且大部分占用银行的授信额度，最终的风险是在银行端。
9.银行表外业务。表外业务是商业银行从事的，不列入资产负债表内，但能影响银行当期损益的经营活动。
表外业务按其业务内容可分为承诺类业务、担保类业务、委托代理类业务、衍生金融工具类业务及咨询服务类业务。承诺业务是指商业银行在未来某一时期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，
比如承诺贷款业务。担保业务是指商业银行接受客户的委托对第三方承担连带付款责任的业务，包括担保、信用证、承兑等业务。委托代理业务是指商业银行以收取一定手续费等为目的，接受客户委托，利用自己的资源优势为客户提供代理、分销、代客理财等金融服务的业务，包括委托贷款、代理债券、代理资金清算、代收代付、代客理财、基金托管等业务。衍生金融工具业务是指建立在基础金融工具或基础金融变量之上，其价格取决于后者价格变动的派生产品，是交易双方通过对利率、汇率、股价等因素变动趋势的预测，约定在未来某一时间按照某一条件进行交易或选择是否交易的合约。包括金融期货、金融期权、金融远期、互换金融等。咨询服务类业务是指以银行拥有的专营许可权或行业优势，为客户提供咨询服务性质的业务。包括理财顾问、委托代保管等业务。表外业务按业务性质可分为委托代理类业务、衍生金融工具类业务、或有负债类业务和咨询服务类业务。其中，或有负债类业务包括承诺、担保、保函、信用证、承兑等业务。
10.头寸。头寸（position）也称为"头衬"，就是款项的意思，是金融界及商业界的流行用语。我觉得头寸可
以理解为：持有的额度（例如：如果银行在当日的全部收付款中收入大于支出款项，就称为"多头寸"，如果付出款项大于收入款项，就称为"缺头寸"。对预计这一类头寸的多与少的行为称为"轧头寸"。到处想方设法调进款项的行为称为"调头寸"。如果暂时未用的款项大于需用量时称为"头寸松"，如果资金需求量大于闲置量时就称为"头寸紧"）。
11.房地产开发贷款。房地产开发贷款是指对房地产开发企业发放的用于住房、商业用房和其他房地产开发
建设的中长期项目贷款。房地产贷款的对象是注册的有房地产开发、经营权的国有、集体、外资和股份制企业。房地产开发贷款期限一般不超过三年（含三年）。贷款原则上应采取抵押担保或借款人有处分权的国债、存单及备付信用证质押担保方式，担保能力不足部分可采取保证担保方式。除一般贷款所要求的条件外，申请房地产开发贷款的借款人还应具备以下条件：1、有企业法人营业执照。2、已取得贷款项目的土地使用权，且土地使用权终止时间长于贷款终止时间。3、已取得贷款项目规划投资许可证、建设许可证、开工许可证，外销房屋许可证，并完成各项立项手续，且全部立项文件完整、真实、有效。
4、贷款项目申报用途与其功能相符，并能够有效地满足当地城市规划和房地产市场的需求。
5、贷款项
目工程预算、施工计划符合国家和当地政府的有关规定。工程预算投资总额能满足项目完工前由于通货膨胀及不可预见等因素追加预算的需要。6、具有一定比例的自有资金（一般应达到项目预算投资总额的30%），并能够在银行贷款之前投入项目建设。7、在银行开立账户保持正常业务往来。8、开发商须对建设的房地产进行保险，且第一受益人为贷款银行.
12.抵押和质押的区别。质押与抵押的区别1.质押属于担保物权中的一种。抵押与质押最大的区别就是抵押
不转移抵押物，而质押必须转移占有质押物，否则就不是质押而是抵押。第二个大区别就是，质押无法质押不动产(如房产)，因为不动产的转移不是占有，而是登记。2.抵押与质押是经济活动中两种常见的担保方式。但实践中常常有人将二者混同，例如本是质押，却在合同中写成抵押。要知道，抵押与质押是两种不同的担保方式，其法律后果是不同。那么，二者有什么区别呢?抵押是指债务人或第三人不转移对其特定财产的占有，将该财产作为对债权的担保，在债务人不履行债务时，债权人有权依法就该财产折价或以拍卖、变卖的价金优先受偿的物权。该财产称之为抵押物，债务人或第三人称之为抵押人，债权人称之为抵押权人。抵押权有法定和约定两种。法定的无论是否约定必须依照规定；法律允许当事人约定的，可以协商解决。抵押物必须是可以转让的抵押人所有的财产，凡是法律规定禁止流通的或当事人不享有的不得作为抵押物。抵押担保应当签订书面合同，合同内容还包括被担保的主债务种类、数额，债务人履行债务的期限，抵押物的名称、数量、所在地、权属、抵押范围等内容。按照法律规定，抵押担保应当办理抵押登记，抵押合同自登记之日起生效，抵押登记受理机关应当是该财产的管理机关，如土地使用权的抵押登记为土地管理机关、船舶、车辆的抵押登记机关为运输工具的登记部门等。债务人或第三人将其特定财产移交给债权人占有、作为债权的担保，在债务人不履行债务时，债权人有权依法以该财产折价或拍卖、变卖该财产的价金优先受偿的物权。质押合同自合同签订时生效，质押合同的内容与抵押合同的内容基本相同，质权以标的物交付或登记时生效。
13.房地产财产权信托。财产权信托类型及其特点从2003年底开始，转让财产权信托优先受益权的房地产信
托方式越来越多地受到了信托投资公司的青睐。其主要操作步骤是：房地产的持有人先采用财产权信托的方式将房地产及/或附属于房地产的有关权利信托给信托投资公司;此后，信托投资公司可以将信托财产(房地产及/或其附属权利)的受益权进行优先与次级的分割并分别进行转让。其中，优先受益权的持有人可以获得比较固定的回报而次级受益人可以获得超额回报但必须承担相应的风险(即优先受益权持有人的本金及约定回报未满足时，次级受益权持有人将不能获得任何回报)。一般而言，社会投资者所购买的往往是优先受益权。这类房地产信托的典型案例有北方信托发行的“高校学生公寓优先收益权信托产品”
以及中泰信托所发行的“杭州凯悦购物广场租赁权益财产信托优先受益权投资计划”等。财产权信托类型的房地产信托具有鲜明的特点：首先，房地产财产持有人所委托的财产必须无权利瑕疵。其次，这些房地产财产须由信托投资公司聘请的专业评估机构进行过价值评估，并且信托财产有明确的可以预计的未来现金流入(如有第三方已经与房地产持有人签订了长期的包租协议等)。除此之外，更重要的是，房地产持有人必须通过某种方式将房地产财产的权利实质性地过户给信托投资公司，使房地产在某种意义上成为名副其实的信托财产。并且，为保障项目的安全，信托投资公司往往要求房地产持有人不得转让其手中的约定比例的次级受益权并要求房地产持有人提供额外的保证，如资产抵押、第三方担保以及回购条款等。
14.信托劣后收益权（次级受益权）。劣后受益人一般与优先受益人相较，指的是信托公司发行的结构化信托
产品，在同一款产品中，优先受益人分享较低的收益率，承担较小的风险，而劣后受益人则承担高风险获得高收益。在证券投资信托业务中，名义上均由信托公司作为发起人发行信托计划，但事实上，有一部分证券投资信托业务是由投资者中的某人（或若干人）发起的。某些投资者有较好的投资能力，但资金有限，因此借信托公司的名义发行信托计划，以募集资金、增加盈利。在这一类信托计划中，信托公司虽在名义上仍另行聘请投资顾问，但实际上只有该投资者才能真正决定证券买卖的方向、时间、数量、价格等。为约束该投资者的行为，在这一类信托计划中通常会保障其他普通投资者的最低收益水平，并设置强制平仓线，约定投资亏损时该投资者应立即弥补的亏损等特殊条款，此时该投资者被形象地称
为“劣后受益人”，其他普通投资者则被称为“优先受益人”。信托公司为“劣后受益人”发行信托计划，实际上是为“劣后受益人”买卖证券提供融资服务。根据《证券法》第一百四十二条规定，证券公司为客户买卖证券提供融资融券服务，应当按照国务院的规定并经国务院证券监督管理机构批准。当然，证券公司在这一类业务中没有直接与“劣后受益人”发生法律关系，没有违规，但毕竟有打法律擦边球的嫌疑。在有证据证明证券公司积极为“劣后受益人”与信托公司牵线搭桥，促成信托计划发行时，证券公司仍然存在较大的违法风险。所幸的是，大多数的证券投资信托计划并没有“劣后受益人”的参与，较常见的是对所有受益人一视同仁且不保证最低收益的信托产品，证券公司可以合理合法的参与其中。
15.信托为何处于历史最好时期。首要原因在于，刚性兑付不是信托行业的制度约束，而是信托公司的自主
策略选择。信托行业从2000年开始的制度重构时，就设计了三道防火墙来避免发生现代金融意义上的兑付风险。第一道防火墙是信托公司的固有业务（自有业务）内部没有负债业务。“信托公司是没有负债业务的金融机构，只能靠自己的资本金发展固有业务，没有杠杆。从这个意义上讲，固有业务内部不存在所谓引发现代金融业的系统性的债务风险。”周小明说。第二道防火墙是信托业务和固有业务之间的隔离。
作为《信托法》的起草小组成员，周小明介绍说，根据法律规定，信托公司必须将其固有财产和信托财产分开管理，而且受托人管理信托财产对受益人仅以信托财产为限支付信托利益。第三道防火墙是信托业务内部每一单信托产品的隔离。即A产品的风险不会传导至B产品——这也来《信托法》的制度安排。
16.M0、M1、M2货币的含义。我国对货币层次的划分是：M0=流通中现金狭义货币；（M1）=M0+企业活
期存款+机关团体部队存款+农村存款+个人持有的信用卡类存款；广义货币（M2）=M1+城乡居民储蓄存款+企业存款中具有定期性质的存款+信托类存款+其他存款。另外还有，M3=M2+金融债券+商业票据+大额可转让定期存单等。其中，M2减M1是准货币，M3是根据金融工具的不断创新而设置的。M1反映着经济中的现实购买力；M2不仅反映现实的购买力，还反映潜在的购买力。若M1增速较快，则消费和终端市场活跃；若M2增速较快，则投资和中间市场活跃。中央银行和各商业银行可以据此判定货币政策。M2过高而M1过低，表明投资过热、需求不旺，有危机风险；M1过高M2过低，表明需求强劲、
投资不足，有涨价风险。
17.非标业务。在金融市场业务中，所谓的非标，指投向于非标准化资产的业务，如信托收益权，资产管理
收益权等，这类资产因为项目差异性很大，无法形成标准化的业务模式、合同文本、操作流程，所以叫非标。与之相对的是标准资产，如债券、票据、大额可转让存单等。银监会8号文的定义是这样的：非标准化债权资产是指未在银行间市场及证券交易所市场交易的债权性资产，包括但不限于信贷资产、信托贷款、委托债权、承兑汇票、信用证、应收账款、各类受（收）益权、带回够条款的股权性融资等。
其实非标这种东西，本质就是需要融资的公司通过券商或者信托或者有资质的其他机构，把融资需求包装成一种产品，通过产品的销售募集资金。而产品中可能是某种收益权质押，可以是信贷资产，可以是应收账款等等资产。一、资产证券化：主要有两大块一是银行系统（替代银行贷款，转移风险），由银行做主承向银行间市场发行小微金融债；一是证券公司系统，由证券公司做主承的企业资产证券化，主要是以有收费权的企业（高速公路、燃气、自来水、水电、公交、地铁等做未来收益资产证券化。（高速公路、燃气管网等公共事业收益权由于现金流稳定且易于测算）；二、信托投资计划由信托资产管理公司和保险公司共同发起，保险公司准备购买信托产品，需要外部评级公司来做评级，以定向私募为主；三、保险公司次级债，保险公司用发行次级债来扩大规模，增加网点。采用定向发行为主；四、专项资产管理计划保险公司每年有投资额度，投入到大型基础建设（如港口、房地产、高速公路）需要外部评级在AA以上级别，定向发行。
18.资产证券化。是以特定资产组合或特定现金流为支持，发行可交易证券的一种融资形式，将缺乏流动性
的资产，转换为在金融市场上可以自由买卖的证券，使其具有流动性。资产证券化包括不动产证券化、应收账款证券化、信贷资产证券化、未来收益证券化（如高速公路收费）、债券组合证券化等。《征求意见稿》则通过列举的方式列明基础资产的具体形态，包括企业应收款、信贷资产、信托受益权、基础设施收益权等财产权利，商业票据、债券、股票等有价证券，商业物业等不动产财产等。资产证券化自20世纪七十年代产生以来，在美国、欧洲、亚洲等地得到快速发展。所谓信贷资产证券化是指将特定的银
行贷款作为资产池，重组后重新设计成标准化的证券产品，可在资本市场流通交易资产证券化，简而言之是一种直接融资方式，拟融资方通过出让特定的基础资产权利，支付一定利息提前支取基础资产未来能够产生的现金流。因此，何种基础资产能够进行该项业务操作成为资产证券化业务宽度的重要指标。
以商业物业为基础资产的资产支持证券则被认为具有中期发展潜力的品种。有券商人士表示，商业物业的租金收益权标的明确、基础资产易于分离转让；开发商融资需求旺盛，融资成本耐受度较高，这些因素都使商业物业资产证券化业务具有较高的吸引力。对此，有从业者称，券商需要能够判断租金收益的变化趋势，才能在产品设计时准确定价，有效控制风险。
19.融资融券。融资融券交易，又称信用交易，分为融资交易和融券交易。通俗的说，融资交易就是投资者
以资金或证券作为质押，向券商借入资金用于证券买卖，并在约定的期限内偿还借款本金和利息；融券交易是投资者以资金或证券作为质押，向券商借入证券卖出，在约定的期限内，买入相同数量和品种的证券归还券商并支付相应的融券费用。总体来说，融资融券交易关键在于一个“融”字，有“融”投资者就必须提供一定的担保和支付一定的费用，并在约定期内归还借贷的资金或证券。融资融券交易，与普通证券交易相比，在许多方面有较大的区别，归纳起来主要有以下几点：1、保证金要求不同。投资者从事普通证券交易须提交100%的保证金，即买入证券须事先存入足额的资金，卖出证券须事先持有足额的证券。而从事融资融券交易则不同，投资者只需交纳一定的保证金，即可进行保证金一定倍数的买卖（买空卖空），在预测证券价格将要上涨而手头没有足够的资金时，可以向证券公司借入资金买入证券，并在高位卖出证券后归还借款；预测证券价格将要下跌而手头没有证券时，则可以向证券公司借入证券卖出，并在低位买入证券归还。2、法律关系不同。投资者从事普通证券交易时，其与证券公司之间只存在委托买卖的关系；而从事融资融券交易时，其与证券公司之间不仅存在委托买卖的关系，还存在资金或证券的借贷关系，因此还要事先以现金或证券的形式向证券公司交付一定比例的保证金，并将融资买入的证券和融券卖出所得资金交付证券公司一并作为担保物。投资者在偿还借贷的资金、证券及利息、费用，并扣除自己的保证金后有剩余的，即为投资收益（盈利）。3、风险承担和交易权利不同。投资者从事普
通证券交易时，风险完全由其自行承担，所以几乎可以买卖所有在证券交易所上市交易的证券品种（少数特殊品种对参与交易的投资者有特别要求的除外）；而从事融资融券交易时，如不能按时、足额偿还资金或证券，还会给证券公司带来风险，所以投资者只能在证券公司确定的融资融券标的证券范围内买卖证券，而证券公司确定的融资融券标的证券均在证券交易所规定的标的证券范围之内，这些证券一般流动性较大、波动性相对较小、不易被操纵。4、与普通证券交易相比.投资者可以通过向证券公司融资融券，扩大交易筹码，具有一定的财务杠杆效应，通过这种财务杆杠效应来获取收益。5、交易控制不同。
投资者从事普通证券交易时，可以随意自由买卖证券，可以随意转入转出资金。而从事融资融券交易时，如存在未关闭的交易合约时，需保证融资融券账户内的担保品充裕，达到与券商签订融资融券合同时要求的担保比例，如担保比例过低，券商可以停止投资者融资融券交易及担保品交易，甚至对现有的合约进行部分或全部平仓。另一方面，投资者需要从融资融券账户上转出资金或者股份时，也必须保证维持担保比例超过300%时，才可提取保证金可用余额中的现金或充抵保证金的证券部分，且提取后维持担保比例不得低于300%。
20.固定收益类金融项目。固定收益是投资者按事先规定好的利息率获得的收益，如债券和存单在到期时，
投资者即可领取约定利息。固定收益类投资指投资于银行定期存款、协议存款、国债、金融债、企业债、可转换债券、债券型基金等固定收益类资产。我们可以按照银行定期存款、国库券等金融产品的特性来理解“固定收益”的含义，一般来说，这类产品的收益不高但比较稳定，风险也比较低。
21.抵押物解押流程。银行贷款结清后就可以到房地产管理部门申请注销抵押登记了，银行手续办完后会给
客户一套东西包括：1.房屋所有权证;2.他项权利证;3.注销抵押登记申请书（其内容为：客户XXX在银行的贷款已结清，现委托_________前去办理注销抵押登记）;注意第3的空格处填委托人的名字，委托人可以是本人也可以是第三者；带着以上东西和一张委托人的身份证复印件到房地产管理中心抵押窗口，把所有材料交上，他会给一张回执单，两个工作日后委托人带回执单和身份证原件领取产权证，这个时候产权证已经注销抵押了，就可以交易或办理其他事项了，房子也真正属于自己的了。
常用金融英语词汇的 翻译
常用金融英语词汇的翻译 acquiring company 收购公司 bad loan 呆帐 chart of cash flow 现金流量表 clearly-established ownership 产权清晰 debt to equity 债转股 diversity of equities 股权多元化 economy of scale 规模经济 emerging economies 新兴经济 exchange-rate regime 汇率机制 fund and financing 筹资融资 global financial architecture 全球金融体系 global integration, globality 全球一体化，全球化 go public 上市 growth spurt （经济的）急剧增长 have one's "two commas" 百万富翁 hedge against 套期保值 housing mortgage 住房按揭 holdings 控股，所持股份 holding company 控股公司 initial offerings 原始股 initial public offerings 首次公募 innovative business 创新企业 intellectual capital 智力资本 inter-bank lending 拆借 internet customer 网上客户 investment payoff period 投资回收期 joint-stock 参股 mall rat 爱逛商店的年轻人 means of production 生产要素 (the)medical cost social pool for major diseases 大病医疗费用社会统筹mergers and acquisitions 并购
第一章金融市场体系 第一节全球金融体系 一、金融市场的概念 金融市场是指以金融资产为交易对象、以金融资产的供给方和需求方为交易主体形成的交易机制及其关系的总和。总而言之，金融市场是实现货币借贷和资金融通、办理各种票据和有价证券交易活动的市场。比较完善的定义是：金融市场是交易金融资产并确定金融资产价格的一种机制。 二、金融市场分类 按交易标的物划分金融市场分为货币市场、资本市场、外汇市场、金融衍生品市场、保险市场、黄金市场及其他投资市场 按交易对象是否新发行划分金融市场分为发行市场和流通市场 按融资方式划分市场金融市场分直接融资市场和间接融资市场 按地域范围划分金融市场分为国际金融市场和国内金融市场 按经营场所划分金融市场分为有形金融市场和无形金融市场 按交割期限划分金融市场分为金融现货市场和金融期货市场 按交易对象的交割方式划分金融市场为即期交易市场和远期交易市场 按交易对象是否依赖于其他金融工具划分金融市场分为原生金融市场和衍生金融市场 按价格形成机制划分金融市场分为竞价市场和议价市场 三、影响金融市场的主要因素 1经济因素 2法律因素 3市场因素 4技术因素 四、金融市场的特点 （1）金融市场以货币资金和其他货币金融工具为交易对象。 （2）金融市场具有价格的一致性，利率的在市场机制作用下趋向一致。 （3）金融市场可以是有形市场，也可以是无形市场，且金融交易活动在有形和无形的交易平台集中进行。 （4）金融市场是一个自由竞争市场。 （5）金融市场的非物质化。 （6）金融市场交易之间不是单纯的买卖关系，更主要的是借贷关系，体现了资金所有权和使用权相分离的原则。 （7）现代金融市场是信息市场。 五、金融市场的功能 金融市场的积累功能是指金融市场能够引导众多分散的小额资金，汇聚成可以投入社会再生产的资金集合功能 金融市场的配置功能表现在三个方面：资源配置、财富再分配和风险再分配 金融市场的调节功能是指金融市场对宏观经济调节作用 金融市场历来被称为国民经济的“晴雨表”和“气象台’,是公认的国民经济信号系统。 六、非证券金融市场包括： （1）股权投资市场。股权投资指通过投资取得被投资单位的股份，即企业(或者个人)购买的其他企业（准备上市、未上市公司）的股票或以货币资金、无形资产和其他实物资产直接投资于其他单位，最终目的是为了获得较大的经济利益，这种经济利益可以通过分得利润或股利获取，也可以通过其他方式取得。 （2）信托市场。信托投资是金融信托投资机构用自有资金及组织的资金进行的投资。 （3）融资租赁市场。融资租赁又称设备租赁，是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报
金融投资基础知识 每股收益（EPS）是一个公司的净利润（通常是最近的12个月）除以流通在外的总股数。每股收益一般有两种，基本每股收益和摊薄每股收益。基本每股净利的收益采用实际在外流通的总股数，而摊薄每股收益采用潜在的流通总股数，例如包括已经发行的股票股权。摊薄每股收益是较为保守的数字。 EPS＝公司净利润 / 流通总股数 虽然每股收益能提供一个关于公司盈利的快捷答案。但是这个比率不能单独使用，我们应该结合现金流及其他经营业绩指标一起衡量。市值即公司的市场价值，等于流通在外股数乘以每股市场现价。例如，如果abc公司流通总股数是1000万而每股股价为25美金，那么abc公司市值是2.5亿美金。之后我们就会看到，这个比率不仅给你提供公司规模大小的数字，而且也会应用于多种基础比率当中。 市值＝每股股价 x 流通在外股数 我们描述一个公司利润时主要有三个:销售毛利，经营利润和净利润，与此相对应的利润率也有三个：毛利率，经营利润率和净利润率。利润率的计算很简单，例如，毛利率等于销售毛利除以销售收入，其他如此类推：这些比率常常用百分比表示。 毛利率= 销售毛利 / 销售收入 经营利润率 = 经营利润 / 销售收入 净利润率 = 净利润 / 销售收入 每股价格与每股盈利的比值，亦即市盈率是最常见的衡量股价工具之一。市盈率等于每股股价除以过去四个季度总计的每股收益。例如，一个股票股价为15美金，而每股收益是1美金，那么这个股票的市盈率是15。 市盈率 = 每股股价 / 每股收益 市盈率代表了一个关于投资者愿意为购买这只股票所付价格及其内在收益的大致联系。这比值提供了一个快捷但不够准确的办法去衡量一只股票的股价是贵还是便宜。一般来说，市盈率越高，代表着投资者们愿意为得到公司每单位净收益而支付更高的价格。高市盈率股票（典型的高市盈率为大于30）通常具有更高的增长率和/或具有大幅度改善经营状况的预期。然而，低市盈率股票（典型的低市盈率为小于15）通常具有低增长率和/或未来经营不乐观的预期。 市盈率也可以在用于同类型公司的比较。同时，你也可以将一个公司股票的市盈率与标准普尔500指数或其他指数的平均市盈率比较，这样就可以大概了解到这只股票股价相对于市场平均价格是贵还是便宜。
私募股权基金相关词汇（中英文） 1、EC (equity capital) 权益资本 2、VC (venture capital) 创业投资 3、CO (cash out) 增值套现 4、DF (development finance) 发展资本 5、MF (mezzanine finance) 夹层资本 6、IPO 首次公开发行股票 7、Infras-tructure 基本建设 8、MBO/LBO 管理成收购或杠杆收购management buy-out/buy-in 9、restructuring 重组 10、PEIP 合伙制投资基金 11、风险投资基金（venture capital fund,VCF） 12、增长型基金（growth-oriented fund） 13、收购基金（buyout fund） 14、回购（buy back） 15、优先购买股权（right of refusal） 16、共同购买权（right of co-sale） 17、反摊薄条款（anti-dilution，或是反稀释条款） 18、强制原有股东卖出股份的权利（drag-along right） 19、股票被回购的权利（redemption(put, call)option） 20、创始人股东、管理层和主要员工对投资商的承诺（founders, management and key employee commitment） 21、陈述和保证（representation and warranties） 常用金融词汇的翻译 [ 作者: 来源:中国英语学习网点击次数:675 发布时间:2007-7-23 12:00:02 ] acquiring company 收购公司 bad loan 呆帐 chart of cash flow 现金流量表 clearly-established ownership 产权清晰 debt to equity 债转股 diversity of equities 股权多元化 economy of scale 规模经济 emerging economies 新兴经济 exchange-rate regime 汇率机制 fund and financing 筹资融资 global financial architecture 全球金融体系 global integration, globality 全球一体化，全球化 go public 上市 growth spurt （经济的）急剧增长
金融行业密钥基础知识
1密钥管理 SJL05金融数据加密机采用三级密钥管理方法（遵循ANSI X9.17标准），其密钥层次如下图： 图1.1 密钥层次 1.1 各种密钥在密钥层次中的作用 1.1.1本地主密钥（Local Master Key） 又称主机主密钥（Master Key），主要用来保护它下一级的区域主密钥（Zone Master Key）(银行主密钥（Bank Master Key）、终端主密钥（Terminal Master Key）)。当区域主密钥需要导出或保存到加密机以外时，通常需要用本地主密钥（或衍生的密钥对）加密区域主密钥。这一点在RACAL系列的加密机中有最好的体现，在RACAL加密机中，区域主密钥都由主机主密钥加密存放于主机数据库中，加密机不保存区域主密钥。 1.1.2区域主密钥 主要有两种，一种是金卡中心与成员行之间的传输密钥(通常称
为银行主密钥)，另一种是成员行主机与ATM或POS之间的传输密钥(通常称为终端主密钥)。它主要用来加密下一层次的数据密钥(如：PIK、MAK)。 1.1.3数据加密密钥（Date Encrypt Key） 又称工作密钥（Working Key），是最终用于加密传输数据的密钥，其上层两种密钥可以称为密钥加密/交换密钥（Key Encrypt/Exchange Key，简称KEK）。数据密钥一般分为两种，一种是用来加密PIN的密钥称为PIK（Pin Key），另一种是用来计算MAC 的密钥称为MAK（Mac Key）。 1.2 各种密钥的注入与分发 1.2.1本地主密钥 通常由各成员行（或下属机构）采用加密机前面板上的键盘或直接通过IC卡注入到加密机中，各成员行的本地主密钥各不相同。一般本地主密钥的注入都由成员行的三位高层领导注入，三人分别保存一部分密钥（密钥分量Component），三部分密钥可以在加密机中以一定的算法（异或）合成为最终的本地主密钥（或通过衍生（Derive）生成密钥对）。本地主密钥在注入加密机时通过IC卡进行备份，当加密机密钥丢失时可用IC卡来恢复。 1.2.2区域主密钥（银行主密钥） 一般由上级机构（金卡中心）产生并分发。上级机构（金卡中心）产生并保存下属机构（各成员行）的区域主密钥（银行主密钥），同时将密码分量的明文或IC卡的形式将区域主密钥（银行主密钥）下发给下属机构（各成员行）。下属机构（成员行）将密钥分量注入到加密机内，如果区域主密钥（银行主密钥）是保存到本机构的主机数
常见金融词汇中英对照 ABS 资产担保证券（Asset Backed Securities的英文缩写） Accelerated depreciation 加速折旧 Acceptor 承兑人；受票人；接受人 Accommodation paper 融通票据；担保借据 Accounts payable 应付帐款 Accounts receivable 应收帐款 Accrual basis 应计制；权责发生制 Accrued interest 应计利息 Accredited Investors 合资格投资者；受信投资人 指符合美国证券交易委员(SEC)条例，可参与一般美国非公开(私募)发行的部份机构和高净值个人投资者 Accredit value 自然增长值 Accrediting 本金增值 适用于多种工具，指名义本金在工具（如上限合约、上下限合约、掉期和互换期权）的期限内连续增长。 ACE 美国商品交易所 Acid Test Ratio 酸性测验比率；速动比率 Across the board 全面一致；全盘的 Acting in concert 一致行动；合谋 Active assets 活动资产；有收益资产 Active capital 活动资本 Actual market 现货市场 Actuary 精算师；保险统计专家 ADB 亚洲开发银行 ADR 美国存股证；美国预托收据；美国存托凭证 [股市] 指由负责保管所存托外国股票的存托银行所发行一种表明持有人拥有多少外国股票(即存托股份)的收据。ADR一般以美元计价和进行交易，及被视为美国证券。对很多美国投资者而言，买卖ADR比买卖ADR所代表的股票更加方便、更流动、成本较低和容易。 大部份预托收据为ADR；但也可以指全球预托收(GDR) ，欧洲预托收据(EDR) 或国际预托收据(IDR) 。从法律和行政立场而言，所有预托收据具有同样的意义。 ADS 美国存托股份 Ad valorem 从价；按值 Affiliated company 关联公司；联营公司 After date 发票后，出票后 After-market 后市 [股市] 指某只新发行股票在定价和配置后的交易市场。市场参与者关注的是紧随的后市情况，即头几个交易日。有人把后市定义为股价稳定期，即发行结束后的30天。也有人认为后市应指稳定期过后的交易市况。然而，较为普遍的是把这段时期视为二级市场 Age dependency (ratio) 年龄抚养比率 AGM 周年大会 Agreement 协议；协定 All-or-none order 整批委托
一、名词解释 1．金融：从广义上说，政府、个人、组织等市场主体通过募集、配置和使用资金而产生的所有资本流动都可称之为金融。 2．金融体系：金融体系是一个经济体中资金流动的基本框架，它是资金流动的工具（金融资产）、市场参与者（中介机构）和交易方式（市场）等各金融要素构成的综合体。 3．金融资产管理公司：是经国务院决定设立的收购国有独资商业银行不良贷款，管理和处置因收购国有独资商业银行不良贷款形成的资产的国有独资非银行金融机构。 4．金融制度：是各种金融制度构成要素的有机综合体，是有关金融交易、组织安排、监督管理及其创新的一系列在社会上通行的或被社会采纳的习惯．道德．法律．法规等构成的规则 集合。 5．间接融资：是指拥有暂时闲置货币资金的单位通过存款的形式，或者购买银行、信托、保险等金融机构发行的有价证券，将其暂时闲置的资金先行提供给这些金融中介机构，然后再 由这些金融机构以贷款．贴现等形式，或通过购买需要资金的单位发行的有价证券，把资金提 供给这些单位使用，从而实现资金融通的过程。 6．直接融资：是没有金融机构作为中介的融通资金的方式。需要融入资金的单位与融出资金单位双方通过直接协议后进行货币资金的转移。 7．信用货币：就是以信用作为保证，通过信用程序发行和创造的货币，包括流通中货币和银行存款。 8．货币制度：是国家法律规定的货币流通的规则、结构和组织机构体系的总称。换言之，货币制度是国家对货币的有关要素、货币流通的组织与管理等加以规定所形成的制度。 9．格雷欣法则：就是“劣币驱逐良币”的现象，即金银两种金属中市场价值高于官方确定比价的不断被人们收藏时，金银两者中的“贵”金属最终会退出流通，使复本位制无法实现。10．超主权货币：就是一种与主权国家脱钩、并能保持币值长期稳定的，用以解决金融危机暴露出的现行国际货币体系的一系列问题的国际储备货币。 1．资金融通：是指在经济运行过程中，资金供求双方运用各种金融工具调节资金盈余的活动，是所有金融交易活动的总称。 2．金融市场：是指资金供应者和资金需求者双方通过信用工具进行交易而融通资金的市场，广而言之，是实现货币借贷和资金融通、办理各种票据和有价证券交易活动的市场。：
银行从业基础知识 一．中国银行体系概况 1.中国人民银行概况 中国人民银行成立于1948 年 1984 年1 月1 日中国人民银行开始专门行使中央银行职能 1995 年3 月18 日第八届全国人民代表大会第三次会议通过了《中华人民 共和国中国人民银行法》，中国人民银行作为中央银行以法律形式被确定。 2003 年中国人民银行对银行业金融机构的监管职责由新设立的中国银监会 行使 2.中国人民银行的职能 2003 年12 月27 日，修订后的中国人民银行法第二条规定了中国人民银行 的职能：中国人民银行是中华人民共和国的中央银行。中国人民银行在国务院 领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。 3.中国人民银行的职责 ⑴发布与履行其职责有关的命令和规章 ⑵依法制定和执行货币政策 ⑶发行人民币，管理人民币流通 ⑷监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场 ⑸实施外汇管理，监督管理银行间外汇市场 ⑹监督管理黄金市场 ⑺持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备 ⑻经理国库 ⑼维护支付、清算系统的正常运行 ⑽指导、部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的资金监测 ⑾负责金融业的统计、调查、分析和预测 ⑿作为国家的中央银行，从事有关的国际金融活动 ⒀国务院规定的其他职责 4.监管机构——历史沿革与监管对象 中国银行业监管机构是：中国银行业监督管理委员会，成立于2003 年 4 月。 银行业监督管理法第二条规定：国务院银行业监督管理机构负责对全国银 行业金融机构及其业务果冻监督管理的工作。本法所称银行业金融机构，是指 在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等 吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。对在中华人民共和国境内设立的金 融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司以及经国务院银行 业家督管理机构批准设立的其他金融机构的监督管理，使用本法对银行业金融 机构监督管理的规定。 5.监管机构——监管职责 ⑴制定并发布对银行业金融机构及其业务活动监督管理的规章、规则 ⑵审查批准银行业金融机构的设立、变更、终止以及业务范围 ⑶对银行业金融机构的董事和高级管理人员实行任职资格和管理 ⑷依照法律、行政法规制定银行业金融机构的审慎经营规则
Back-door listing 借壳上市 Back-end load 撤离费；后收费用 Back office 后勤办公室 Back to back FX agreement 背靠背外汇协议 Balance of payments 国际收支平衡；收支结余 Balance of trade 贸易平衡 Balance sheet 资产负债表 Balance sheet date 年结日 Balloon maturity 到期大额偿还 Balloon payment 期末大额偿还 Bank, Banker, Banking 银行；银行家；银行业 国际结算银行 Bank for International Settlements (BIS) Bankruptcy 破产 Base day 基准日 Base rate 基准利率 Basel Capital Accord 巴塞尔资本协议 Basis Point (BP) 基点；点子 一个基点等如一个百分点（%）的百分之一。 举例：25个基点=0.25% Basis swap 基准掉期 Basket of currencies 一揽子货币 Basket warrant 一揽子备兑证 Bear market 熊市；股市行情看淡 Bear position 空仓；空头 Bear raid 疯狂抛售 Bearer 持票人 Bearer stock 不记名股票 Behind-the-scene 未开拓市场
Below par 低于平值 Benchmark 比较基准 Benchmark mortgage pool 按揭贷款基准组合 Beneficiary 受益人 Bermudan option 百慕大期权 百慕大期权介乎美式与欧式之间，持有人有权在到期日前的一个 或多个日期执行期权。 Best practice 最佳做法；典范做法 Beta (Market beta) 贝他(系数)；市场风险指数 Bid 出价；投标价；买盘 指由买方报出表示愿意按此水平买入的一个价格。 Big Band 金融改革 Bill of exchange 汇票 Bills department 押汇部 Binary 二元制；二进法（只有两个可能的结果） Binary option 二元期权 又称数字期权或非全有即全无期权。如果基础工具满足预先确定 的启动条件，二元期权将支付一个固定金额，在其他情形下则不 支付任何收益。 BIS 国际结算银行 (Bank for International Settlements的英文缩写) Blackout period 封锁期 Block trade 大额交易；大宗买卖 Blue chips 蓝筹股 Blue Sky [美国] 蓝天法；股票买卖交易法 Board of directors 董事会 Bona fide buyer 真诚买家 Bond market 债券市场，债市 Bonds 债券，债票 Bonus issue 派送红股 Bonus share 红股；红利股票 Book close date 截止过户日期 Book closure period 停止过户期间 Book value 帐面值 Bookbuilding 建立投资者购股意愿档案；建档；询价圈购
投行人常用的英语金融词汇 2012年01月15日 15:37:32 Accounts payable 应付帐款 Accounts receivable 应收帐款 Accrued interest 应计利息 Accredited Investors 合资格投资者；受信投资人 指符合美国证券交易委员(SEC)条例，可参与一般美国非公开(私募)发行的部份机构和高净值个人投资者 Accredit value 自然增长值 ACE 美国商品交易所 ADB 亚洲开发银行 ADR 美国存股证；美国预托收据；美国存托凭证 [股市] 指由负责保管所存托外国股票的存托银行所发行一种表明持有人拥有多少外国股票(即存托股份)的收据。ADR一般以美元计价和进行交易，及被视为美国证券。对很多美国投资者而言，买卖ADR比买卖ADR所代表的股票更加方便、更流动、成本较低和容易。 大部份预托收据为ADR；但也可以指全球预托收(GDR) ，欧洲预托收据(EDR) 或国际预托收据(IDR) 。从法律和行政立场而言，所有预托收据具有同样的意义。 ADS 美国存托股份 Affiliated company 关联公司；联营公司 After-market 后市 [股市] 指某只新发行股票在定价和配置后的交易市场。市场参与者关注的是紧随的后市情况，即头几个交易日。有人把后市定义为股价稳定期，即发行结束后的30天。也有人认为后市应指稳定期过后的交易市况。然而，较为普遍的是把这段时期视为二级市场 AGM 周年大会 Agreement 协议；协定 All-or-none order 整批委托 Allocation 分配；配置 Allotment 配股 Alpha (Market Alpha) 阿尔法；预期市场可得收益水平 Alternative investment 另类投资 American Commodities Exchange美国商品交易所 American Depository Receipt 美国存股证；美国预托收据；美国存托凭证 (简称“ADR ”参见ADR栏 目) American Depository Share 美国存托股份 Amercian Stock Exchange 美国证券交易所 American style option 美式期权
金融常识列表 ?银行理财产品有哪些种类 ?买基金需做到六个对比 ?买基金应摒弃五种片面认知 ?何为平衡型基金 ?基金要投资多久才能见成效 ? ?基金投资巧筹划有三大艺术 ?基金公司如何处理巨额赎回？ ?基金汉鼎——防御转向进攻 ?如何看基金净值和赎回价格 ?什么是投资组合管理 ? ?何为复制基金？复制基金有哪些形式？?伞式基金提供多样化选择 ?投资基金须选好品种讲究策略 ?四指标解读基金公司投资风格 ?买卖基金如何办手续先开户再转账 ? ?投资开放式基金有哪些风险？ ?权益登记日与除息日 ?老年人理财注意四个方面 ?开放式基金如何获得收益？ ?什么是基金的转托管？ ? ?基金的收益与分配 ?什么是基金单位资产净值？ ?什么是货币市场基金？ ?开放式基金究竟有哪些优点？ ?什么是认购、申购、赎回？ ? ?什么是证券投资基金？ ?基金相关账户 ?基金是怎么成立的？ ?如何选择买基金的时机 ?3P1R金诀——帮您识别海外股票型基金
中律首页> 法律常识> 经济类常识> 金融常识> 列表 ?基金的六个好处 ?基金定投适合怎样的投资者 ?股指期货的概念 ?参加基金定投业务的收益需要缴税吗？ ?可否中途退出基金定投业务 ? ?基金定投与普通申购有何区别？ ?买基金不应单纯看分红次数多与少 ?购买保本基金的注意事项 ?ETF与LOF的区别与联系 ?如何运用ETF和LOF进行投资 ? ?专户理财组织结构是怎样的 ?哪种基金适合定投？ ?什么是基金定投？ ?交易所交易基金（ETF）的发展 ?阶段性理财，让您轻松提早退休 ? ?基金收益和基金净值有什么区别？ ?什么是债券基金 ?黄金币种 ?什么是指数基金 ?黄金投资品种选择 ? ?用于实物黄金交易的黄金资金卡可否更换或挂失？ ?在进行个人实物黄金交易时该如何报价？ ?目前可交易的实物黄金品种有哪些 ?目前银行可为客户提供哪些黄金交易业务的服务功能?买入黄金后如何提金？ ? ?卖出实物黄金后所得的资金是否可用于当日再交易？ ?进行网上黄金交易需要具备何种条件？ ?客户如对提取的实物黄金有异议怎么办？ ?个人实物黄金交易和纸黄金交易有何区别？ ?已经递交的委托可以取消吗？
. 金融 资产组合(Portfolio) ：指投资者持有的一组资产。一个资产多元化的投资组合通常会包含股票、债券、货币市场资产、现金以及实物资产如黄金等。 证券投资(Portfolio Investment) ：国际收支中、资本帐下的一个项目，反映资本跨国进行证券投资的情况，与直接投资不同，后者涉及在国外设立公司开展业务，直接参与公司的经营管理。证券投资则一般只是被动地持有股票或债券。 投资组合经理(Portfolio Manager)：替投资者管理资产组合的人，通常获授权在约定规范下自由运用资金。共同基金的投资组合经理负责执行投资策略，将资金投资在各类资产上。 头寸(Position) ：就证券投资而言，头寸是指在一项资产上做多(即拥有)或做空(即借入待还)的数量。 总资产收益率(ROTA) ：资产收益率是企业净利润与平均资产总额地百分比，也叫资产回报率（ROA），它是用来衡量每单位资产创造多少净利润的指标。其计算公式为：资产收益率＝净利润/平均资产总额×100%；该指标越高，表明企业资产利用效果越好，说明企业在增加收入和节约资金使用等方面取得了良好的效果，否则相反。 整批交易(Round Lot Trade) ：指按证券和商品在市场最普遍的交易单位(例如100股为一单位)进行的交易。 交易回合(Round Turn)：指在同一市场上通过对两种证券或合约一买一卖，或一卖一买的交易两相抵消。通常在计算手续费时会提及交易回合。 缩略语 有资产担保的证券(ABS) 国际外汇交易商协会(ACI) 现货(Actuals) 亚洲开发银行(ADB) 美国预托证券(ADR) 非洲开发银行(AFDB) 年度股东大会(AGM)
金融行业中最常用的32 个金融词汇解释大全！ 影子银行、存贷比、信贷资产证券化、不良资产这些金融术语经常出现在各金融类文章里，很多专有属于让一些刚接触金融这行的朋友们倍感陌生。这些基础术语是投资理财过程中必须知道的知识点。只有透彻掌握这些金融词汇，才能让投资更得心应手、降低风险。但是对于这些眼熟的金融高频词，朋友们都了解了吗?今天卡神小组就来和朋友们说说金融行业中最常用的32 个金融词汇解释大全，让我们一起来了解下吧。1、什么是“影子银行” ?一般是指那些有着部分银行功能，却不受监管或少受监管的非银行金融机构。简单理解，影子银行是那些可以提供信贷，但是不属于银行的金融机构。在中国，影子银行主要包括信托公司、担保公司、典当行、地下钱庄、货币市场基金、各类私募基金、小额贷款公司以及各类金融机构理财等表外业务，民间融资等。特征：机构众多、规模较小、杠杆化水平较低但发展较快。2、 “热钱”该如何理解?又称游资或投机性短期资本。通常是指以 投机获利为目的快速流动的短期资本，其进出之间往往容易诱发 市场乃至金融动荡。热钱的投资对象主要是外汇、股票、贵金 属及其衍生产品市场等。“四高”特征：(1)高收益性与风险性;(2)高信息化与敏感性;(3)高流动性与短期性;(4)投资的 高虚拟性与投机性。3、路演证券发行商发行证券前针对机构投 资者的推介活动。目的是促进投资者与股票发行人之间的沟通和
交流，以保证股票的顺利发行。活动中，公司向投资者就公司的业绩、产品、发展方向等作详细介绍，充分阐述上市公司的投资价值，让准投资者们深入了解具体情况，并回答机构投资者关心的问题。4、政策性银行一般是指由政府设立，以贯彻国家产业政策、区域发展政策为目的的，不以盈利为目标的金融机构。1994 年，我国组建了三家政策性银行——国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行。国家开发银行于2008 年12 月16 日转为商业银行。5、什么是市盈率，与投资回报率有什么关系?市盈率指在一个考察期（通常为12 个月的时间）内，股票的价格和每股收益的比率。投资者通常利用该比例值估量某股票的投资价值。一般来说，市盈率的倒数就是投资回报率。一只股票，如果市盈率是25 倍，回报率就是4%，这就有可能跑不赢通货膨胀,你需要25 年才能回收投资。6、什么是离岸金融?是指以自由兑换货币为交易媒介，非居民（境外的个人、法人、政府机构、国际组织等）参与为主，提供结算、借贷、资本流动、保险、信托、证券和衍生工具交易等金融服务，且不受市场所在国和货币发行国一般金融法律法规限制的金融活动。离岸金融的主要业务是吸收非居民的资金并服务于非居民融资需要，因此被形象地喻为“两头在外”的金融业务，所形成的市场称之为离岸金融市场。目前，我国的离岸金融业务尚处于探索起步阶段。7、金融脱媒指资金供给绕开商业银行等媒介体系，直接输送到需求方和融资者手里，造成资金的体外循环。比如，企
财会金融专业金融期末考试题 一、选择题（每小题1分，共50分） 1.有些国家只设置类似中央银行的机构，或由政府授权某个或某几个商业银行行使分中央银行职能的体制称为 A.一元式中央银行体制 B.复合式中央银行体制 C.多元式中央银行体制 D.准中央银行体制 2.下列中，体现中央银行的“银行的银行”职能的是 A.代理国库 B.对政府提供信贷 C.集中保管商业银行的准备金 D.发行货币 3.货币发行是中央银行的 A.负债业务 B.资产业务 C.清算业务 D.其他业务 4.目前我国的中央银行制度属于 A.复合制 B.单一制 C.联邦制 D.准中央银行制 5.中央银行再贴现率的调整主要着眼于_______的考虑。 A.短期 B.中期 C.长期 D.年度 6.中央银行最重要的负债业务是 A.货币发行 B.代理国库 C.集中存款准备金 D.国际金融机构负债 7.中央银行的业务对象主要是 A.工商企业 B.国有大中型企业 C.城乡居民 D.金融机构 8.中央银行的产生_______商业银行。 A.早于 B.晚于 C.同时 D.有赖于 9. 证券买卖业务是中央银行的 A.负债业务 B.资产业务 C.中间业务 D.清算业务 10.中央银行若提高再贴现率，将 A.迫使商业银行降低贷款利率 B.迫使商业银行提高贷款利率 C.使商业银行没有行动 D.使企业得到成本更低的贷款 11.债务人不履行合约，不按期归还本金的风险属于 A. 市场风险 B. 信用风险 C. 价格风险 D.. 利率风险 12.票面利率与票面面值的比率为 A.名义收益率 B. 实际收益率 C.当期收益率 D.票面利率 13.-------------是借贷契约和有价证券上载明的利率。 A. 名义利率 B. 实际利率 C. 市场利率 D. 固定利率 14.------------是影响利率变化的一个重要因素。 A.平均利润率 B. 社会再生产状况 C. 国家经济政策 D.国际利率水平 15.------------是指提供信贷及理财等金融服务的非银行金融机构。 A信用合作机构B财务公司C信托公司D证券机构 16.中国发挥“最后贷款人”的职责的银行是.------------ A中国工商银行B中国银行C中国开发银行D中国人民银行 17.商业银行提供的.------------是金融业务的核心和主要内容。 A信用中介职能B支付中介职能C信用创造职能D金融服务职能
金融专业知识与实务知识点汇编 第一章金融市场与金融工具 第一节金融市场及金融工具概述 1、金融市场构成要素：市场主体、市场客体、市场中介、市场价格 a、市场主体：包括家庭、企业、政府、金融机构（金融市场上最活跃 的交易者）、中央银行 b、市场客体：即金融工具。 ﹙1﹚按期限不同：分为货币市场工具（商业票据、国库券、银行承兑汇票、大额可转让定期存单、同业拆借、回购协议等）和资本市 场工具 ﹙2﹚按性质不同：可分为债权凭证（反映债权债务关系）和所有权凭证（如股票） ﹙3﹚按与金融活动的关系：分为原生金融工具和衍生金融工具金融工具性质：期限性、流动性、收益性、风险性（信用风险和市场风险） c 、市场中介：作用是促进资金融通、降低交易成本、构造和维护市场运行 d 、市场价格：是构成金融市场的要素之一。 2、金融市场类型 a 、按交易标的划分：货币市场、资本市场、外汇市场、衍生品市场、保险市场、黄金市场 b 、按交易中介作用的不同划分：直接金融市场（政府、企业股票和
债券的发行）和间接金融市场（以银行等为信用中介） c 、按交易程序不同：发行市场（又称一级市场）和流通市场（又称二级市场） d 、按有无固定场所：有形市场（证券交易所、期货交易所）和无形市场 e 、按本原和从属关系不同：传统金融市场和金融衍生品市场 f 、按地域范围：国内金融市场和国际金融市场 3、金融市场功能：资金积聚功能、财富功能、风险分散功能、交易功能、 资源配置功能、反映功能、宏观调控功能 第二节传统金融市场及工具 1 、货币市场 货币市场工具准货币特性，特点是：期限短、流动性高、对利率敏 感 A 同业拆借市场 特点：期限短、参与者广泛、在拆借市场交易的主要是金融机构 超额准备金、信用拆借 功能：﹙1﹚调剂金融机构资金，提高资金使用效率 ﹙2﹚是中央银行实施货币政策，进行金融宏观调控的重要 载体 B 回购协议市场是短期货币资金借贷所形成的市场。 作用：﹙1﹚增加了证券的运用途径和闲置资金的灵活性﹙2﹚中 央银行公开市场操作的工具 C 商业票据市场短期无担保的信用凭证，期限短，面额大，融资成
常见金融词汇大全专业单词带翻译 每行每业的学习都有他自己的专业词汇，金融行业也是这样，今天学习啦小编为大家整理了常见金融词汇大全，希望这些金融专业单词能帮到大家! 常见金融词汇篇一b i g m a c s,b i g/l a r g e-c a p s t o c k,m e g a-i s s u e大盘股 o f f e r i n g,l i s t上市 b o u r s e证交所 c o r p o r a t e c h a m p i o n龙头企业 S h a n g h a i E x c h a n g e上海证交所 p e n s i o n f u n d养老基金 m u t u a l f u n d共同基金 h e d g e m u t u a l f u n d对冲式共同基金 s h a r e股票 v a l u a t i o n股价 u n d e r w r i t e r保险商 g o v e r n m e n t b o n d政府债券 s a v i n g a c c o u n t储蓄帐户 e q u i t y m a r k e t股市
s h a r e h o l d e r股东 d e l i s t摘牌 m o n g e y-l o s e r亏损企业 i n v e n t o r y存货 t r a d e d c o m p a n y,t r a d i n g e n t e r p r i s e上市公司 s t a k e h o l d e r利益相关者 t r a n s p a r e n c y透明度 M s n b c:M i c r o s o f t n a t i o n a l b r o a d c a s t微软全国广播公司 m a r k e t f u n d a m e n t a l i s t市场经济基本规则 d a m a g e-c o n t r a l m a c h i n e r y安全顾问 e f f i c i e n t m a r k e t有效市场 常见金融词汇篇二i n t e l l e c t u a l p r o p e r t y知识产权 o p p o r t u n i s t i c p r a c t i c e投机行为 W o r l d C o m世通公司 b r i b e r y行贿 e n t r e p r e n e u r企业家 c o o k t h e b o o k做假帐 r e g u l a t o r y s y s t e m监管体系 a u d i t审计
建设银行笔试之金融基础知识练习 1.在金融市场中，既是重要的资金需求者和供给者，又是金融衍生品市场上重要的套期保值主体的是（）。 A.家庭 B.企业HiAll应届生毕业生求职 C.中央银行 D.政府 参考答案：B 2.金融工具在金融市场上能够迅速地转化为现金而不致遭受损失的能力是指金融工具的（）。 A.期限性 B.流动性 C.收益性 D.风险性 参考答案：B 3.具有“准货币”特性的金融工具是（）。 A.货币市场工具 B.资本市场工具 C.金融衍生品 D.外汇市场工具 参考答案：A HiAll应届生毕业生求职 4.在金融期权中，赋予合约买方在未来某一确定的时间或者某一时间内，以固定的价格出售相关资产的合约的形式叫（）。 A.看涨期权 B.欧式期权 C.看跌期权 D.美式期权 参考答案：C 5.在我国的债券回购市场上，回购期限是（）。HiAll应届生毕业生求职 A.1个月以内 B.3个月以内 C.6个月以内大学生求职招聘论坛 D.1年以内 参考答案：D2011校园招聘官方交流区 6.若某笔贷款的名义利率是7%，同期的市场通货膨胀率是3%，则该
笔贷款的实际利率是（）。 A.3%2011校园招聘官方交流区 B.4% C.5% D.10% 参考答案：B 答案解析：实际利率=名义利率-通货膨胀率=7%-3%=4% 7、某投资银行存入银行1000元，一年期利率是4%，每半年结算一次利息，按复利计算，则这笔存款一年后税前所得利息是（）。 A、40.2 B、40.4 C、80.3 D、81.6500强名企官方答疑专区 参考答案：B大学生求职招聘论坛 答案解析：半年利率=4%/2=2%2011校园招聘官方交流区 1000×（1+2%）?-1000=40.4元 8、国债的发行价格低于面值，叫做（）发行。 A、折价大学生求职招聘论坛 B、平价2011校园招聘官方交流区 C、溢价大学生求职招聘论坛 D、竞价 参考答案：A HiAll应届生毕业生求职 答案解析：债券的市场价格<债券面值，即债券贴现或折价发行；债券的市场价格>债券面值，即债券为溢价发行；债券的市场价格=债券面值，即债券等价发行。 9、某证券的庵凳1.5，同期市场上的投资组合的实际利率比预期利润率高10%，则该证券的实际利润率比预期利润率高（）。 HiAll求职社区 A、5% 大学生求职第一社区 B、10%大学生求职第一社区 C、15% D、85%HiAll求职招聘论坛 参考答案：C 大学生求职第一社区 答案解析：1.5*10%=15%，如果市场投资组合的实际收益率比预期收
金融知识基础概念 1. 金融结构按照西方经济学家戈德史密斯的解释，一个社会的金融体系是由众多的金融工具、金融机构组成的。不同类型的金融工具与金融机构组合，构成不同特征的金融结构。 一般来说，金融工具的数量、种类、先进程度，以及金融机构的数量、种类、效率等的综合，形成不同发展程度的金融结构。 2. 金融体系金融体系有广义和狭义之分。 狭义的金融体系是指一个国家的金融组织体系，即这个国家有哪些金融机构，这些金融机构在经济社会发展中发挥什么职能作用。 广义的金融体系是由一国的金融组织、金融市场和金融监管组成。金融市场是以金融组织为基础而形成的，参与金融市场活动的主体是金融机构、企业、居民、其他社会单位等；由于现代金融业在国民经济中高风险行业的特点，政府必须对金融业进行监督和管理，建立有效的金融监管制度 3. 金融资产金融资产是一切可以在金融市场上进行交易、具有现实价格和未来估价的金融工具的总称。总的来说，非人力资产可以以两类形态存在，一类是实物，如贵金属制品、房地产等；另一类则是各式各样的金融工具。持有的实物成为实物资产；持有的金融工具则成为金融资产。一个人或者企业所拥有的非人力资产主要就是由实物资产和金融资产构成的。 4. 金融实力金融实力反映的是一个国家或地区金融发展的总体状况。反映一国或地区金融实力的指标至少应该包括:(1) 货币的国际可接受程度，即是否为国际储备货币或被国际广泛接受的货币；(2) 外汇储备的规模；(3) 金融市场的完备程度和规模；(4) 金融机构和金融工具的数量和质量；(5) 拥有的国际金融中心数量及其影响；(6) 所持有的外国资产数量；(7) 在外国市场发行的金融工具数量；(8) 金融市场环境安全和稳定程度，(9) 金融产业在产业结构中占有的产值比重和就业比重。 我们可以观察到，通常凡是具有较强经济实力的国家，金融实力也较强。金融实力的强大对于一国来说是十分重要的。 5. 金融业增加值金融业增加值是指金融企业在一定时期内创造的价值。 6. 银行业 是指在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。 7. 企业经营机制企业经营机制是指决定企业经营行为的各种内在因素及其相互关系的总称。主要指企业商品生产、商品交换活动赖以存在的社会经济关系。 企业经营机制主要包括：决策机制、激励机制、发展机制、约束机制。 8. 企业内控制度内部控制制度是指公司董事会、经理层及所有员工共同实施的，为了保证各项经济活动的效率和效果， 确保财 务报告的可靠性，保护资产的安全、完整，防范、规避经营风险，防止欺诈和舞弊，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。 9. 企业内控制度内部控制制度是指公司董事会、经理层及所有员工共同实施的，为了保证各项经济活动的效率和效果，确保财务报告的可靠性，保护资产的安全、完整，防范、规避经营风险，防止欺诈和舞弊，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。 10. 企业内控制度内部控制制度是指公司董事会、经理层及所有员工共同实施的，为了保证各项经济活动的效率和效果，