第8章
对外贸易
突出特点：
□更有效地管理进口和出口过程
□依据出口规章准确显示进行出口许可证管理，使你的出口过程更有效
□用自动申报程序简化政府报表
□用SAP的EDI工具组和ALE能力为你的R/3系统创造一系列强大的外贸能力
□更容易管理关税优惠过程
图8-1 贸易地区
全球化商业处理是一种趋势，它对公司变得愈来愈重要。今天，国际上努力谋求开辟国际市场，使国际商业过程自由化。与过去相比，你越发要在方方面面应付全球范围的市场，以利购买、生产和销售。成功的公司不仅要在当地乃至全国进行竞争，而且要在全球范围竞争。跨越国际疆界而功能良好的公司，就能从大量竞争优势中获利。
国际市场
今天在国际市场竞争，要求与连续改动的外贸法规和价格密切配合。从原材料到成品、库存以及财务会计，贸易法规在影响着你的供应链。
贸易地区
你可以把你与之做生意的一些国家划为特殊贸易区，这样做就把你的外贸进程的相应控制同这些国家的组织组织相一致。在R/3中贸易地区包括：
□ASEAN（东南亚国家联盟）
□EFTA（欧洲自由贸易区）
□EU（欧洲联盟）
□JAPAN（日本）
□NAFTA（北美自由贸易区）
□MERCOSUR
对外贸易与R/3
R/3中的贸易处理遵守贸易法律与法规，使你有效地达到这些要求。R/3系统的多国国际背景总是要求本系统在国际贸易方面功能良好。你的贸易系统不仅在管理出口和外贸的严格法规的日益增长的团体内工作，而且还必须应付新兴的贸易区域。R/3的灵活性不仅保证提供今日的高质量的外贸处理，而且还将继续增长和演变，以满足明天的外贸要求。
数据流与自动化
SD外贸处理同MM采购订单处理和销售订单处理完全集成，它确保在采购处理中的重要数据流和在销售处理中的出口数据。
图8-2 进出口管理
外贸处理程序，如出口控制与许可证管理，及政府报表等，都可以自动进行。系统通过获取外贸数据，自动执行这些程序。这种数据存贮在物料和客户主记录中，在客户化表中，或在各个销售与采购凭证中进行联机输入。这样就减少了你的人力和成本，减少差错，并有助于你以有效而便利的方式执行你的国际商务。
自动出口控制
每个国家都采取步骤管制其外贸，限制别国耗尽自己的自然资源和原材料，其理由是为国家安全或作为国际协议的结果。SAP考虑到这些国家的和国际的法律和法规，在R/3系统中创造了一个灵活的工具来确定和实施你的具体出口管制要求。
出口管制的目的是认定有无可能接受某个出口订单。R/3出口管制也决定是否需要许可证，如果需要，你是持有相应类型的许可证或还是需要申请一个。R/3系统自动确定你是否可以出口：
□到某一国家
□到某一客户
□某些类产品
□在某一具体时刻
法规
决定的依据是适用的国家法规和国际法规。SD的外贸处理包括了向某些国家出口货物的法律。其中包括美国的EAA和EAR、欧洲的AWG和AWV等，以及日本的法规。有些限制，如美国
的转口法规，对于从美国进口的货物，或含有美国组件的产品，也应予考虑。
由于遵守法律很重要，所以SD的外贸模块结构很灵活。它能使你的系统日新月异。整个结构的开放性使人们能快速而方便考虑新的市场，增加新法规。本系统特别检查：□出口目的国是否处于一般禁运中
□该客户是否列入联合禁售名册，诸如：TDO（拒绝订货清单）、SDN（特殊指定国）或DHRP（航线更改高风险文件）清单
□许可证是需要的，果如此，那么要什么类型的，是否你已持有。
视具体情况，输出可能被禁止，也可能只对某一种许可证，也可能因为没有许可证。
如果本系统认定需要一种出口许可证出口某一项目，而你手中的许可证包含了那个项目，那就自动分配给你那个项目。
图8-3 自动出口管制
政府报表申报
作为外贸处理不可分割的一部分，所有装运货物均需记录并向当局申报。当局的主要目的是记录并评估发往经济区内、外的一切交货。为达此目的，当局力求使用标准的申报程序。
在欧洲联盟内部，有一个几乎统一的程序用于对当局作统计性申报，存在于所有欧盟成员国中。世界各地区也在编制或扩展它们的统计性申报程序。在1995年，一个名为“自动出口申报程序”的自动程序引入美国，在美国企业中使用。在日本，有一个类似类型的统计性申报为日本企业使用。
对于大小企业而言，处理这些统计性申报能成为一大负担。R/3外贸软件可使这一过程对你容易得多。
自动处理
本系统收集自动申报所需的数据。收货形成进口申报的依据，而用户记帐凭证则构成出口申报的依据。申报分两步走：根据你可以规定的选择标准选择一切有关的开票或采购凭证。其结果可存入序列文件。然后根据所选凭证的数据创建申报. 数据选择和申报的创建都可在后台处理。你可以以电子或书面形式自动向当局提出出口申报。
R/3的外贸处理支持欧盟（EU）和北美自由贸易协议（NNAFTA）区国家、日本和瑞士向当局的进、出口申报。支持政府报表包括：
□欧洲联盟
□INTRASTAT
□EXTRASTAT
□KOBRA
□日本
□MITI
□进口申报
□北美自由贸易协议（NAFTA）
□承运者出口申报（SED）
□自动出口报表程序（AERP）
□港口维护费（HMF）
□瑞士
□V.A.R
当其他贸易集团和单个国家编制用于政府报表的统一程序，亦将被加入R/3外贸功能中。
与其它系统的连接
一个标准化的EDI（电子数据交换）接口，便于从R/3到其它系统的数据流，这是加速外贸处理的一个特殊优势。在输出控制中久经考验的能力，应用连接使能（ALE）和EDI（其标准结构可以容易扩充），这些一起工作可向你提供通信选择方案，包括：□用SAP的EDI工具组产生重要的外贸凭证如T1,T2,CO和EUR1/EUR2
□很容易并有效地与R/3以外的很多系统连接，在任何机器，包括从主机到笔记本电脑上运行。
□用标准工具向转译机发送EDI信息。
图8-4 在外贸数据接口内的通信选择方案
欲进一步了解有关EDI和采用R/3的其它通信能力，请见“通信”一章。
优惠协议
优惠协议就是这样的协议：诸如“最惠国待遇”，它使各国相互给予比其它国家中的贸易伙伴更优惠的关税。R/3的外贸模块有助于你管理发运适用于关税优惠的货物装运。若是成品，你追溯组件的出处。你可以根据物料清单将所有相关物料给予关税分类。
例如在欧盟内部，现在用于优惠处理的所有法规，都可通过优惠决策功能在SD外贸模式中取用。这种模块的结构使得出现新法规时将其纳入，以及为其它地区增加已可用的优惠协议规章成为可能。
优惠确定
优惠确定查验的是自制生产的产地证明。系统利用材料单，按出处评估自制生产物品的所有组件，以判定它们是原始产品或非原始产品。现有在各个用户地区达成的优惠协议和对这些地区规定的优惠规则，都用于在销售订单处理期间确定一待出口产品应达到的价格，如果税务当局按授权考虑这种价格以求优惠的话。优惠确定可单独进行也可汇总进行。
优惠确定结果存贮在在R/3 SD定价期间所用的条件记录中。这一计算过程使你能同你的客户分享优惠利益，使你在国际市场中提高竞争能力。
第九章:
开票
主要特征:
□通过使用来自销售订单和交货的数据自动创建发票加速了处理过程.
□发票以及信贷和借贷单据和折扣的处理提供了完善的成套开票服务.
□具备参考信贷和借贷单据中原始发票数据的能力节省了时间并使通讯简单明了.
□世界级的定价能力满足了处理过程的需求.
□开票功能与财务会计的实时集成确保了快速和精确的会计记录.
销售活动随着开票而终结. 与R/3 SD中所有其它功能一样, 开票也完全集成在系统和销售订单过程中.由于开票与R/3系统的财务会计(FI)和成本控制/利润分析(CO-PA)模块紧密的集成在一起, 信息可以立刻用来分析利润数据, 例如可以按照部门、客户、产品甚至销售代表来进行分析.
图9-1: R/3 SD中的开票
开票支持着多种功能:
□基于交货或提供服务来开具发票.
□基于信贷或借贷单据需求来开具信贷或借贷单据.
□基于销售订单或交货来开具形式发票.
□取消一项开票事务并进行适当的会计反冲.
□基于退货订单来开具一个退货信贷.
□基于折扣协议结算来开具一个折扣.
□财务会计(FI)记录的即刻更新
R/3 SD通过使用已设计好的开票凭证执行这些开票功能满足了典型的和特殊的事务需求. 这种精心的设计以及数据的集成, 减少了完成开票过程所需的付出同时也减少了出错的可能. 每一个开票凭证都是建立在来自销售过程早期点的前一个凭证基础上的.
图9-2: 开票过程
使用开票凭证, 你还可以在上面列出的开票功能上创建变式:
□在一个合并发票中包括多次交货和销售订单.
□对一个销售订单或交货创建多次发票("分割发票")
定价
如前所述(参见第五章"销售"), 定价是R/3 SD强大功能之一. 根据发票类型, 你可以确定是从销售订单来执行定价和税金还是进行重新定价.
图9-3: R/3 SD票据处理中的定价
SD票据处理中的定价提供了多种选择, 每种选项都提供了相当大的灵活性:
□复制未改变的定价要素: 在图9-3发票D中, 系统复制了定价要素, 以及一些自动确定或手工输入的来自销售订单而没有改动的附加税和折扣. 系统并不重新确定税金.
□复制没有改变的定价要素和重新定价税金: 这种情况, 系统复制来自未经改变的销售订单的定价要素并重新计算税金.
□复制定价要素, 更新和重新确定税金: 在图9-3发票A中, 系统复制来自销售订单的定价要素并根据定价日期和发票数量来确定价格、附加税和折扣. 如果交货和订单数量不同, SD 将根据交货数量计算.系统然后重新确定税金.
□新的定价: 在图9-3发票B中, 系统确定定价要素在开票时间处有效并确定该开票日期的定价、附加税和折扣. 另外, 如果交货和订单数量不同, SD将根据交货数量计算计算, 系统然后重新确定税金.
□复制手工定价要素并重新确定其它要素: 在图9-3发票C中,系统与上面一样执行了新的定价,复制了来自销售订单手工输入的定价要素并重新确定了税金.
你还可以在一个单据发票过帐到财务会计之前更改定价要素.
创建开票凭证
有多种方法来初始化开票凭证:
□对于例程事务可以作为后台任务自动处理票据到期清单. 这是初始化新的开票凭证最普通的方法.
□处理票据到期清单. 你对要处理的凭证输入选择标准. 然后SD选择所有满足你标准的凭证并将它们列入票据到期清单上. 你将顺序地处理每一项. 票据到期清单还对每一个开票凭证提供外贸信息.
□手工指定通过票据到期凭证来开票的特殊凭证.
图9-4: 采用开票到期凭证的工作流程
开票方法
R/3 SD提供了多种开票方法., 满足了特殊客户的需求. 每个客户的开票计划定义了将要使用的开票类型. 每个客户还可以有不同的开票日历.
开票方法
在SD中你可以使用三种开票方法:
□每次交货有一个独立的发票方法对SD中每次交货提供一张发票.
□汇总发票方法将销售订单集中在一张发票中.
□分割式发票方法将一个销售订单分成多涨发票.
图9-5: 开票方法
发票清单
发票清单创建了一个开票凭证的清单(如发票、信贷和借贷单据), 在规定的时间间隔或规定的日期发送至特殊的客户. 发票清单开票凭证可以是单个的或是汇总的凭证.
SD可以同时处理发票、信贷单据和借贷单据. 系统自动地对信贷单据创建一个单独的发票清单. SD计算总的发票清单值. 这就意味着你可以对总的发票清单值确定基本的折扣如代理佣金.
有关开票方法的规则
你可以选择将单独发票从清单传送给应收帐户处, 或传送整个清单.
你可以在一个汇总发票或发票清单中对组合交货定义特殊的规则. 你还可以对分割发票定义特殊规则用于每个客户或事务. 此外, 你还可以在执行开票之前规定检验:
□具有特定条件的多次销售订单必须将发票开在一起.
□交货或开发票必须是用于一个付款人.
□周期性开票发票必须根据用于所有客户事务的日历来创建.
开票计划
SD在一个销售凭证中可以对一个单个条目创建一个开票日期计划.这就是开票计划. 你即可以选择期间式开票的也可以选择重大事件开票.
期间式开票
期间式开票是指SD对每个单独的计划开票日期开具一个总的数目. 例如, 对于一个租赁合同, 系统可以建议一个按月租赁付款的计划. 开票计划确保了每个月的单据, 当它到期时, 将出现在你的开票到期清单上要求开发票. 你可以建立开票计划来满足你的业务需求.
重大事件开票
重大事件开票是指在一个大的项目开票计划中将要开票的总的数目分解成多次开票日期, 如一个建设项目. 例如当项目成功完成时, 系统即可以为用户开具预先确定的数目也可以是整个项目的百分比.
分期付款计划
为了初始化一个分期付款计划, SD对所有的分期付款创建一个发票. 该开票凭证允许你打印所有分期付款的发票清单, 这些分期付款具有相关的付款日期和数目. 系统通过考虑每次分期付款所占总的发票数目的百分比来计算分期付款. 系统在财务会计凭证中创建一客户行项目用于每次分期付款.
与资源相关的开票
在按订单生产、外部维护和咨询服务等一些情况下, 没有参考值来确定系统成本核算的基值. 这就意味着在结算销售之前没有方法来简单的定义成本核算. SD将根据执行这些过程中所消耗的资源对这些订单进行开票. 在开票凭证中, 与资源相关的开票凭证给客户出具了产品、服务和成本等项目.
公司间的业务处理
公司间的业务处理包括属于一个组织的两个公司之间的事务. 这包括两种事务类型:
□当一个销售组织对从已分配给另一个公司码的工厂装运货物创建销售订单时发生了公司间销售处理业务.
□当一个公司具有独立帐户的两个部门交换库存货物时发生了公司间库存转移. 这种内部开票事务通过使用公司间开票凭证来执行, 此种开票凭证允许交货组织复原它的成本.
在上述两种事务中, 系统创建发票来保证计算的成本和附加税.
退货、信贷和借贷
退货、信贷和借贷都是开票过程的一部分. 客户也许会对已交货的有缺陷的货物进行抱怨, 或者你使客户过高或过低的付费.
图9-6: 信贷和借贷凭证
两个部门的处理
一个部门将根据一次退货或客户方引起的失误初始化一个信贷或借贷单据申请. 在你初始化信贷或
借贷单据之前SD可以被创建用来允许第二方来通过或否决这样的申请. 在这种情况下, SD 首先冻结
开票申请, 直到获得通过. 通过之后, SD将数据传送给应收帐户.
与财务会计集成
R/3 SD实时地与财务会计(FI-应收帐户和总分类帐)和成本控制(CO)模块进行集成.
过帐开票数据
SD将以发票、信贷和借贷单据形式的开票数据过帐到财务会计中. 在R/3 FI 中与SD相关的活动包括:
□将抵销条目过帐到适当的科目中.
□确信FI能够识别所有属于一单个事务(例如与一张发票相关的信贷单据)的开票凭证.
当你初始化一个开票凭证时, 将过帐数据自动送到FI中. FI将监测收到的付款并对未付科目执行催帐.
图9-7: 与财务会计的集成
冻结开票凭证
发票和信贷或借贷单据并不是必须要直接传送到FI中的.你可以在开票凭证中设置一个过帐冻结来执
有它直到你将它释放到帐目中. 你可以列出冻结的开票凭证并单独的处理它们.
自动确定帐户
系统可以自动的将开票凭证条目过帐到适当的帐户处. 要做此项工作首先要对每项条目确定帐户, 可
以通过使用公司码会计科目表、销售组织、客户科目设置组、物料科目设置组和科目码来确定. 通过
使用该过程, 你可以定义科目设置来满足你的会计需求.
FI科目
你可以将成本和收入记帐到财务会计中的下列科目中:
□应收科目
□总分类帐
□收入
□销售折扣
□应计项目(用于折扣协议)
□其它
业务部门记帐
业务部门记帐可以提供更详细的利润和损失报告和一个更完善的科目损益表. 业务部门还可以相当于:
□销售部, 根据销售进行科目记帐
□根据产品进行过帐的工厂或部门
与成本控制集成
SD 与成本控制(CO)的实时集成包括设置成本和收入到适当的子分类帐.
成本和收入分派
与成本控制集成允许你将成本和收入分派给子分类帐, 包括:
□利润中心□面向订单的销售订单
□成本中心□扩展总帐
□项目□工厂维护订单
□利润分析(CO-PA) □成本控制员
折扣处理
折扣协议
折扣是在一规定的期间内根据客户采购量来付给客户、经纪人或合作伙伴的金额数目. 在折扣协议
中, 你可以规定:
□谁将收到折扣付款
□折扣条件
□协议有效期多长
□你是否项自动的将应计项目过帐到用于财务目的的跟踪累计折扣值
□定金或要预付的最初金额
你将对每种产品或产品组创建记录来规定折扣金额或百分比. 你还可以确定价格范围以便客户能以
较大的采购数量获得较好的折扣. 此外, 折扣还可以分配给客户层次, 通过采购组来支持该协议.
部分付款
你可以在一个折扣的有效期期间进行部分结算. 你可以在折扣协议处理过程中使用通过使用手工付帐
屏幕执行部分结算. 系统对指定的数目自动创建一个信贷单据申请. 当系统对折扣协议执行最后结算
时, 它将考虑所有的部分付款.
折扣计算
SD跟踪所有与折扣处理过程相关的开票凭证, 包括发票、信贷和借贷单据. 当你向需要累计折扣总计
的客户开具信贷单据时, 你就结算了一个折扣协议.
你在任何时候都可以显示折扣应计信息. 如果需要, 你也许还要修正折扣协议. 使用折扣协议可以作为
允许付款或佣金协议的基础. SD将折扣应计送到财务会计处并将它们记帐到适当的科目中.
第10章
主数据
突出特点：
□有关用户和其它合伙人的详细主数据有利于销售处理
□灵活的数据结构创建了用于大量计算销售税和定价的强大能力
□从对你最有用的视图创建并维护主数据，例如客户主数据的销售和财务会计视图
图10-1 主数据概览
销售数据的更改
销售的性质已经改变，随之而来的是销售数据性质的改变。销售很少是逆反性的而更多是合作性的。
R/3系统是一种基于当今最成功销售活动基础上获取业务数据的方法。事实上，你在R/3中与之作生意的实体和个人就叫商业伙伴，他们包括所有的客户和供货商。本系统主记录中维护这些人每人的数据以及你公司人员的数据。
R/3 SD中的主数据
在R/3系统中央数据库中维护的数据，构成SD中所有商业事务的基础。主数据包括以下信息：
□商业伙伴□产品与服务
□价格、附加费和折扣□税项
□客户/产品信息记录□产品建议
请注意，在R/3系统中“物料”一词既可指材料又可指产品。例如在本系统中“用户/产品信息记录”又叫“客户/物料信息记录”。
中央数据库
虽然R/3系统结构是一个三层的实时客户/服务器结构，系统集中存贮数据。主数据是中央数据库中特别重要的部分。每个主数据都存在主记录中，而且都分配有唯一的号码。这些数据在处理需要时从R/3各部分均可取用。
单一数据来源
这个中央、实时数据库是R/3功能的关键部分。虽然三层的客户/服务器结构具有速度和灵活性，但系统的大量效率却来源于使用中央贮存库贮存所有数据。在中央保持这些记录就意味着不同的应用可取用同一数据，这就避免了不必要的信息复制，也避免了在一个系统中有多个数据来源而出错。
处理主记录
你使用各种功能创建、更改、显示主数据。例如，你可以用R/3 SD的拷贝功能加速创建新的主记录的过程。
主记录匹配码
被成为匹配码的检索词能协助你找到记录的位置，甚至在你不知道所需主记录的号码时也可。例如，如果你要找出一个客户的客户号，你就打入该客户姓名作为检索词，你也可以用产品描述作为检索词去查物料号。
更改记录
为确保你能经常跟踪你的数据的来源，系统保持着你对任何对主记录作改动的记录。
R/3分类系统
R/3分类系统是几乎可对任何数据进行分类的通用设备。它实施分类和对产品、客户、供应商等的检索标准。你可以根据不同特点分配不同类别，或也可对对象类型分配给一个类。R/3分类系统也可用于配置产品以规定其特性和选择方案。
商业合伙人
合伙人功能
如前指出，R/3 SD中的商业合伙人是你与之做生意的任何实体。其中包括：
□客户，他们订购货物或服务
□供货商，包括承运人、转运人、联运人、速递员和其它运输货物者，以及向你提供货物和材料的供应商。
□执行你的部分商业事务的人员
客户
会计和销售部都依赖于客户数据。这些领域都取用中央数据库中客户数据的同一主数据。
图10-2 客户主记录结构
客户主记录数据
在客户主记录中你贮存三种不同类型的主数据：
□通用数据，包括客户地址和通信数据
□公司代码数据，包括银行和付款数据，它们只对会计功能有重要性
□销售与分销数据，包括诸如定价、交货和输出等信息，这些数据对一个销售地区
是专用的，因此视销售结构而定。
通用主记录
你不必给每个客户都创建主记录，对于偶尔的客户，你用一个通用记录来处理事务即可。
会计组
SD会计组确保R/3系统只显示给定客户的适当数据输入屏幕。这一能力使你对大而复杂的客户一目了然。一个客户可能有几个生产厂，它们都要求从你公司发货。但该客户可能还要求你向中央位置发送一张发票。SD可区分开客户功能的特种类型，包括：□售达方□付款者
□送达方□发票出具方
不同的数据与这些功能中每种功能有关。发货数据与送达方有关，而开票计划和银行细节与付款者有关。SD会计组把这些客户功能区分清楚。
联系人
SD也贮存你的联系人的信息，贮存在客户主记录中的客户位置，其中包括姓名、电话号码和部门，以及同客户联系很重要的其它数据。在销售支持中，联系人的数据特别重要，例如，这些数据可包括以下方面的信息：
□业务地址□家庭地址
□营业时间□访问频度
□以文本形式贮成的其它信息
作为供货商的客户
一家给定的组织在同一时间担任上述类别中不止一类功能。例如，一家公司可以既是客户又是供货商。R/3系统保存这些商业伙伴们的记录：他们既是物料管理（MM）模块中的供货商，也是财务会计（FI）模块中的供货商。你也可以在SD中规定这些数据。该系统在各模式间建立这种一体化，例如，如果你在一家公司的相应客户主记录中打入一个供应商号。
人员
R/3系统在人员主记录中管理雇员数据，每一雇员在该系统中有一个独立的编号。你的人事部用R/3模块为你公司的雇员出具主记录。系统为这样的雇员如推销代表或管理人员保存这样的主记录。
客户层次
客户组织结构
SD客户层次协助你组织你的记录，以反映客户组织的结构。如果你的客户基干包括多层采购组，协作或零售链，你创建层次以反映这些组。在用于确定价格的销售订单处理和开票中，包括回扣时使用的客户层次。
图10-3 关于客户层次
更改客户结构
一旦你创建一个层次，随着客户组织随时间的改变你可以更改这种层次结构。你可以移动改动或更改层次要素（又称“节点”）。系统沿一节点自动挪动客户。当你在现有层次结构中增加一个新客户时，新节点“坚持”现有层次的“特点”。这些特点都意味着能少费力气来维护客户数据。
产品和服务=物料
物料主记录数据
R/3把产品与服务以物料称之。R/3 SD维护管理物料库存以及在物料主记录中用于销售所需的信息。其中包括关于以下各项的信息：
物料主记录就象客户主记录一样，必须满足许多使用者的需要。系统不断使用这些记录作为销售处理的基本资源。SD在处理过程中使用物料主记录进行询问、引用、销售订单、发货和开票。每一情况所需的信息不同，你可以根据应用领域集中维护物料主记录。
数据结构
R/3 SD把不同类型的物料数据存贮在销售与分销物料主记录中。
通用数据
通用数据包括每一物料的物料号、物料描述、计量单位、成本、重量、体积与类似数据。由于通用数据限定具体物料，所以它不改变一个组织的任何位置或部分，虽然如果物料改变，这位置或部分也随数据改变。
销售和分销数据
销售和分销数据包括交货工厂，分配给一个销售组，价格协议中的分组条款以及描述文本。所有这些都是物料主记录中的典型SD输入。这种数据是特定给一个组织和分销渠道的，可以从一个组织的一个厂改变到另一个厂。把一种物料和一个分销渠道联系起来，使你能通过各种不同渠道在不同条件下销售物料。物料数据可以分为销售组织的数据和工厂的数据：□销售组织/分销渠道的数据包括交货厂，销售单位和最小订货与交货数量。
□工厂数据，包括MRP数据如安全库存数量、再订货水平和装运处理时间。
例如，销售组织A和B售出的计算机可拥有同一个物料号，它的描述、重量和体积从一个销售组织到另一个销售组织并不改变，这就是通用数据。因为它由不同的销售组织售出，销售地区数据如交货厂会有不同，但系统中通用数据却仍旧相同。
图10-4 物料主记录结构
物料类型
在R/3中物料类型包括贸易货物，半成品产成品与服务。把这些按物料类型分组有助于你在处理中定义屏幕次序，定义选择功能和确定号码分配。例如，主数据不同于上述这些数据之一。物料类型的实例有：
贸易货物
贸易货物，那是公司买进再出售的货物，而不是自行制造的。贸易货物包括消费品和耐用品。这些货物的物料主记录包括采购和销售数据。
非库存物料
非库存物料，包括不当库存品管理的物料，包括如螺钉等小零件。
服务
服务，它不同于其它物料，因为它们的生产和消费是同时进行的。服务是不能运输，不能库存的。服务包括商业服务、运输服务、银行服务和保险服务，其产品有文化组织、媒体资料，以及保健、教育服务等。
包装物料
包装物料，包括包装所需的箱子盒子及其它物料。
其它物料
你也可以创造新的物料类型以满足你的特殊需要，也可以给不符合象你事先分类的其它物料那样的少有物料分类。
计量单位
你可以定义SD中你所需要的任何物料的计量单位，系统就用你定义的基本单位对每种物料进行库存管理。但根据你的需求将转化为其它计量单位。
图10-5 计量单位
最小数量
你对每一销售地区规定最低订货和交货数量。在订单输入时，如果数量小于规定的最低数量，系统就向处理订单的人员报警。
物料单
物料单（BOM）详列构成产品的各组件。你可以采用变式BOM定义只有几个不同组件的相近产品。物料单在R/3 PP（生产计划）中定义。SD在销售处理过程中获取BOM信息，SD在销售订单中展开单层或多层BOM。系统作为主要项目显示完整的产品，作为子项目显示组件。你即可在主项目层也可在子项目层进行定价，确定库存。
可配置产品
可配置或标准产品BOM包括一些不同组件, 你可以用它们组成成品。由你的成品来确定，有些组件可能是必不可少的，而其它组件是可选的。例如，在汽车中发动机是必不的，而磁带盒放音机是可有可无的。
在销售订单中，你可以按客户的选妥方案配置一个项目，你也可以在两个或多个都必须显示其功能的待选方案中定义独立结构，例如汽车收音机及其天线就是如此。
配置编辑器
对于销售凭证你可用配置编辑屏幕将一种标准产品的不同变种合而为一。在你输入一个可配置产品，例如一个销售订单时，系统就自动调用配置编辑器。例如，如果你在装配汽车结构，你可以规定发动机尺寸，车体和车内颜色及各种附件；你也可以手工调用交货和开票凭证中的配置编辑器，但在这些情况下你只能显示配置数据而不能更改它。
物料分组
你根据公司专有标准将物料分组，各组按对你公司比较容易管理的物料和比较简单的物料估价的特点来分。
物料组
物料分组包括特性相同的物料。例如，你可以把所有钉子都分成一个物料组，你主要用这一组进行物料管理分析。
物料定价分组
物料定价分组是按同一定价将物料分为一类。
产品层次
产品层次根据用于分析和定价的特征将相关物料分类。
图10-6 产品层次
产品状况
你可用物料状况标识符，定义一种物料的允许销售事务。例如如果一种产品有技术缺陷，你可以把它冻结以免发出该物料的销售订单，同时仍然允许查询。在此情况下创建一个查询单，将触发一个系统不能定购该物料的警告。你可以对即将中断的产品定义一种状况。这里你将满足当前订单同时冻结新的订单。
产品建议
你连续存贮出现的物料组合和常见的交货数量作为产品建议，在订单输入时参考产品建议将引起系统提供其项目清单，产品建议包括不同物料类型的物料。
库存
SD使用当前库存数据作为可用性检查的依据。这种数据存在物料管理（MM）模块中。MM 库存管理更新确定经营利润所需的数量和价值。你可浏览不同的物料库存概览，它使你了解当前和计划中的库存状况。
总计库存
把各贮存地的库存加在一起，你可以获得手边现有数量的概况。你可以检查非限制使用的库存，预留的库存或处于质量检查中的库存，以取得对SD处理来说很重要的可用性信息。
R3生产管理系统功能详解(doc 186页)
R3生产管理系统功能详解(doc 186页)
目录 1 总体特征及制造主文件数据 (9) 1.1 主要特征： (9) 1.2 集成的应用程序模块 (9) 1.2.1 企业资源管理模型 (9) 1.3 公司结构 (11) 1.3.1 跨工厂计划 (13) 1.3.2 组织层 (13) 1.4 跨公司业务流程 (15) 1.5 用应用程序连接授权（ALE）分布式处理 (15) 1.5.1 分布式主文件数据 (17) 1.6 支持多种语言 (17) 1.7 制造主文件数据 (18) 1.8 主要特征： (18) 1.9 R/3的主文件数据 (18) 1.9.1 单一数据来源 (19) 1.9.2 处理主文件记录 (20) 1.9.3 主文件记录匹配码（matchcode） (20) 1.9.4 更改记录 (20) 1.9.5 物料及产品主文件记录 (20) 1.9.6 主文件记录画面 (20) 1.9.7 物料主文件数据的组织结构 (21) 1.9.8 维护工具 (22)
1.9.9 系统客户化 (22) 1.10 供应商主文件及采购信息数据 (22) 1.11 R/3分类系统 (23) 1.11.1 分类特性 (24) 1.11.2 多层次分类等级 (24) 1.11.3 分配分类及查找对象 (26) 1.11.4 BOM（物料清单） (26) 1.11.5 BOM的有效期 (27) 1.11.6 BOM报告功能 (28) 1.11.7 BOM维护功能 (28) 1.11.8 BOM项目 (28) 1.11.9 合成BOM (30) 1.12 工艺路线及工作中心 (32) 1.12.1 工艺路线 (32) 1.12.2 工序 (34) 1.12.3 分配资源到工艺路线 (34) 1.12.4 参考工序集 (35) 1.12.5 单位时间产量工艺路线 (36) 1.12.6 工艺路线应用范围 (36) 1.12.7 工作中心 (37) 1.12.8 工序/阶段 (39) 1.12.9 配方主文件的功能 (40) 1.13 生产资源及工具（PRTs） (40) 1.14 计算机辅助工艺设计（CAPP） (40)
SAP R/3功能详解 目录 1 SAP R/3 系统中的财会子系统4 1.1企业结构的变化 (4) 1.2治理手段 (4) 1.3决策的基础 (4) 1.4国际性的应用系统 (4) 1.5要紧功能模块 (4) 1.6财务会计 (5) 1.6.1 适用性 (5) 1.6.2 集成性 (5) 1.6.3 关于各类凭证的原则 (5) 1.6.4 文档系统 (5) 1.6.5 会计科目表 (6) 1.6.6 货币 (6) 1.6.7 资产负债表 (6) 1.6.8 明细分类帐 (6) 1.6.9 合并财务报表 (6) 1.6.10 法定合并 (7) 1.6.11 应收帐款 (7)
1.6.12 应付帐款 (7) 1.6.13 固定资产会计核算 (7) 1.6.14 专门分类帐 (8) 2 财会子系统的组织结构9 2.1财务会计和治理会计的集成 (9) 2.2公司代码 (9) 2.3集中式公司的治理模式 (9) 2.4分布式公司的治理模式 (9) 2.4.1 分布式系统（ALE） (10) 2.5集团公司报表 (10) 2.5.1 集团公司 (10) 3 作为系统集成的中心 --- 总分类帐10 4 总分类帐差不多术语11 4.1公司代码 (11) 4.2业务部门 (11) 4.3凭证 (11) 4.3.1 凭证原则 (11) 4.3.2 差不多凭证参数 (12) 4.3.3 更改凭证 (12) 4.4会计科目表 (13)
4.4.1 会计科目表的组织结构 (13) 4.4.2 在多种语言方面的灵活性 (13) 4.5总分类帐科目 (13) 4.5.1 总帐科目主记录的结构 (14) 4.5.2 对主记录的处理 (14) 4.5.3 行项目显示 (14) 4.5.4 科目余额 (15) 5 总分类帐的要紧业务处理 15 5.1打算 (15) 5.2总分类帐科目记帐 (16) 5.2.1 一次性记帐的原则 (16) 5.2.2 数据集成 (16) 5.2.3 明细分类帐与总分类帐的协调一致 (17) 5.2.4 数据输入的工具 (17) 5.2.5 附加的检验功能 (17) 5.2.6 多种货币的处理能力 (18) 5.2.7 未清项治理 (18) 5.3结算 (18) 5.3.1 在会计年度内的结算 (18) 5.3.2 年终结算 (18)
第七章管理会计基础 习题精讲 【例题·单选题】下列各项中，应计入产品成本的是（）。（2011年改编） A．固定资产报废净损失 B．支付的印花税 C．预计产品质量保证损失 D．基本生产车间设备计提的折旧费 【答案】D 【解析】选项A，计入营业外支出；选项B，计入税金及附加；选项C，计入销售费用；选项D，计入制造费用，最终计入产品成本。 【例题·单选题】甲产品经过两道工序加工完成，采用约当产量比例法将直接人工成本在完工产品和月末在产品之间进行分配。甲产品月初在产品和本月发生的直接人工成本总计23 200元。本月完工产品200件，月末第一工序在产品20件，完成全部工序的40%；第二工序在产品40件，完成全部工序的60%。月末在产品的直接人工成本为（）元。（2011年） A．2 400 B．3 200 C．6 000 D．20 000 【答案】B 【解析】 月末在产品的约当产量=20×40%+40×60%=32（件）； 单位成本=23 200÷（200+32）=100（元/件）； 月末在产品直接人工成本=32×100=3 200（元）。 【例题·单选题】企业月末在产品数量变化不大时，最适宜将产品生产费用在完工产品和月末在产品之间分配的方法是（）。（2011年） A．定额比例法 B．不计算在产品成本法 C．约当产量比例法 D．在产品按定额成本计价法 【答案】D 【解析】各项消耗定额或成本定额比较准确、稳定，而且各月末在产品数量变化不是很大的产品采用在产品按定额成本计价法，选项D正确；月末产品数量较多、各月在产品数量变化较大且直接材料成本和直接人工等加工成本比重相差不大时，采用约当产量比例法计算，选项C错误；各项消耗定额或成本定额比较准确、稳定，但各月月末在产品数量变动较大的产品，采用定额比例法，选项A错误；各月月末在产品数量很小的产品，采用不计算在产品成本法，选项B错误。 【例题·单选题】某企业生产甲、乙两种产品，2009年12月共发生生产工人工资70 000元，福利费10 000元。上述人工费按生产工时比例在甲、乙产品间分配，其中甲产品的生产工时为1 200小时，乙产品的生产工时为800小时。该企业生产甲产品应分配的人工费为（）元。（2010年） A．28 000 B．32 000 C．42 000 D．48 000 【答案】D 【解析】该企业生产甲产品应分配的人工费 =1 200×（70 000+10 000）÷（1 200+800） =48 000（元）。
管理会计课程教学大纲 编写日期： 教研室： 适用专业：会计学专业 课程类型：专业课 一、课程性质和任务 《管理会计》课程是会计学专业的专业课之一，通过本课程的教学，使学生了解现代管理会计学在会计学科体系中的地位和作用，掌握管理会计的基本内容和基本理论，学会如何在社会主义市场经济条件下和现代企业制度环境中，进一步加工和运用企业内部财务信息，预测经济前景、参与经营决策、规划经营、控制经营过程和考评责任业绩的基本程序、操作技能和基本方法。在教学过程中，应注意理论联系实际，处理好定性分析与定量分析的关系，运用案例教学，加强对学生分析和解决企业内部经营管理实际问题能力的培养，以符合培养应用型人才的目标。 二、课程的基本内容和要求 第一章总论 【教学目的和要求】通过本章的教学，重点掌握管理会计的定义、职能和内容；熟悉管理会计与财务会计的主要区别和联系；了解管理会计产生的背景及发展趋势；一般了解管理会计原则和管理会计机构。 【基本内容】 一、管理会计的含义 二、管理会计的形成与发展 三、管理会计与财务会计的关系 四、管理会计的地位及其组织 第二章成本性态分析 【教学目的和要求】 通过本章的教学，重点掌握：成本的主要类型，固定成本，变动成本，混合成本的含义、特点、内容，进一步分类，降低途径、项目、相关范围，成本性态分析目的与方法，各种决策成本的定义；一般掌握边际利润。 【基本内容】 一、成本及其分类 1. 管理会计中成本的概念 2. 多种成本的分类 二、成本性态与相关范围 1. 成本性态的含义 2. 成本按其性态分类 3. 相关范围的意义 三、成本性态分析 1. 成本性态分析的含义与目的 2. 成本性态分析程序 3. 成本性态分析方法
目录 1总体特征及制造主文件数据 (5) 1.1主要特征： (5) 1.2集成的应用程序模块 (5) 1.2.1企业资源管理模型 (5) 1.3公司结构 (6) 1.3.1跨工厂计划 (7) 1.3.2组织层 (7) 1.4跨公司业务流程 (8) 1.5用应用程序连接授权（ALE）分布式处理 (8) 1.5.1分布式主文件数据 (9) 1.6支持多种语言 (9) 1.7制造主文件数据 (9) 1.8主要特征： (9) 1.9 R/3的主文件数据 (10) 1.9.1单一数据来源 (10) 1.9.2处理主文件记录 (10) 1.9.3主文件记录匹配码（matchcode ） (11) 1.9.4更改记录 (11) 1.9.5物料及产品主文件记录 (11) 1.9.6主文件记录画面 (11) 1.9.7物料主文件数据的组织结构 (11) 1.9.8维护工具 (12) 1.9.9系统客户化 (12) 1.10供应商主文件及采购信息数据 (12) 1.11 R/3分类系统 (12) 1.11.1分类特性 (13) 1.11.2多层次分类等级 (13) 1.11.3分配分类及查找对象 (14) 1.11.4BOM （物料清单） (14) 1.11.5BOM 的有效期 (15) 1.11.6BOM报告功能 (15) 1.11.7BOM维护功能 (15) 1.11.8BOM 项目 (15) 1.11.9合成BOM (16) 1.12工艺路线及工作中心 (17) 1.12.1工艺路线 (17)
1.12.2工序 (18) 1.12.3分配资源到工艺路线 (18) 1.12.4 参考工序集 (19) 1.12.5 单位时间产量工艺路线 (19) 1.12.6工艺路线应用范围 (19) 1.12.7工作中心 (19) 1.12.8工序/阶段 (21) 1.12.9配方主文件的功能 (21) 1.13生产资源及工具（PRTS (21) 1.14计算机辅助工艺设计（CAPP） (21) 1.14.1计算标准值 (22) 1.14.2工艺路线配置 (23) 1.15文件管理 (23) 1.15.1作为通用功能的文件管理 (23) 1.15.2R/3的集成文件管理 (23) 1.15.3CAD 接口 (24) 1.15.4同工程更改管理集成 (24) 1.15.5同CAD系统集成 (24) 1.16工程更改管理 (25) 1.16.1主要特征： (25) 2第4章计划类型 (28) 2.1预测及SOP （销售与运作计划） (28) 2.1.1主要特征： (28) 2.1.2在计划层级预测 (30) 2.1.3粗能力计划 (33) 2.2主生产计划 (34) 2.2.1主要特征： (34) 2.2.2主计划概述 (34) 2.2.3用销售订单冲销预测的计划策略 (35) 2.2.4不冲销预测的计划策略 (37) 2.2.5需求管理 (38) 2.2.6主生产计划（MPS） (39) 2.2.7可用性核查（ATP计算） (40) 2.2.8订单报表 (40) 2.3分销资源计划（DRP） (41) 2.4物料需求计划及库存控制 (41) 2.4.1主要特征： (41)
《管理会计系列讲解之七——敏感性分析》讲义 讲解提纲： 一、有关参数发生多大变化使盈利转为亏损 二、各参数变化对利润变化的影响程度 第一课时 前面的盈亏临界分析，认为除待求变量外的其他参数都是确定的。但是，实际上，由于市场的变化（原材料价格、产品价格、供求数量等的波动）和企业技术条件（原材料消耗和工时消耗水平波动）的变化，会引起模型中的参数发生变化，使得原来计算出来的盈亏临界点、目标利润或目标销售量失去可靠性。 经营者希望事先知道哪一个参数影响小，哪一个参数影响大，影响程度如何。 本量利分析的敏感性分析，就是在E＝ p x － bx－ a中，当p、b、x和a某个因素变化时，对盈亏临界点和利润的影响方向和影响程度分析。 即：本量利分析的敏感分析，主要研究：有关参数发生多大变化使盈利转为亏损 各参数变化对利润变化的影响程度等问题。 一、有关参数发生多大变化使盈利转为亏损 【例13】某企业只生产一种产品，单价2元，单位变动成本1.2元，预计明年固定成本为40 000元，产销量计划达100 000件。假设没有利息支出和所得税，请计算明年预计利润；请做敏感分析。 E=100 000×（2-1.2）-40 000=40 000（元） 有关的敏感分析如下： 1.单价的最小值 单价下降会使利润下降，下降到一定程度，利润将变为0，它是企业能忍受的单价最小值。设单价为SP: 100 000×（SP-1.2）-40 000=0 SP=1.60(元) 单价降至1.6元时，即降低20%（0.4/2）时企业由盈利转入亏损。 【例13】某企业只生产一种产品，单价2元，单位变动成本1.2元，预计明年固定成本为40 000元，产销量计划达100 000件。 E=100 000×（2-1.2）-40 000=40 000（元） 2.单位变动成本的最大值 单位变动成本上升，会使利润下降，并逐渐趋近于0，此时的单位变动成本是企业能忍受的最大值。 设单位变动成本为VC: 100 000×（2-VC）-40 000=0 VC=1.6(元) 单位变动成本由1.2元上升至1.6元时，企业利润由40 000元下降至0。此时，单位变动成本上升了33%（0.4/1.2）。 【例13】某企业只生产一种产品，单价2元，单位变动成本1.2元，预计明年固定成本为40 000元，产销量计划达100 000件。 E=100 000×（2-1.2）-40 000=40 000（元） 3.固定成本最大值 固定成本上升，会使利润下降，并趋近于0，此时的固定成本是企业能忍受的最大值。 设固定成本为FC: 100 000×（2-1.2）- FC =0 FC=80 000(元) 固定成本增至80 000元时，企业由盈利转为亏损，此时固定成本增加了100%（40 000/40 000）。 【例13】某企业只生产一种产品，单价2元，单位变动成本1.2元，预计明年固定成本为40 000元，产销量计划达100 000件。 E=100 000×（2-1.2）-40 000=40 000（元） 4.销售量最小值 销售量最小值，是指使企业利润为0的销售量，它就是盈亏临界点销售量。 销售量×（2-1.2）- 40 000 =0 销售量=50 000(件) 销售计划如果只完成50%（50 000/100 000），则企业利润为0。 二、各参数变化对利润变化的影响程度
R3功能详解-物料管理
物料管理 目录 1 MM系统概述 (3) 1.1介绍 (3) 1.2MM系统 (3) 1.3物料需求计划 (3) 1.4采购 (4) 1.5库存管理 (4) 1.6收货 (4) 1.7仓库管理 (4) 1.8发票确认 (4) 1.9后勤信息系统 (4) 1.10标准系统 (5) 1.11客户化 (5) 1.12实施指南 (5) 1.13R/3－数据模型 (5) 2 组织结构 (6) 2.1集团公司 (6) 2.2采购部门 (6) 3 基础数据 (6) 3.1供应商 (7) 3.2物料 (8) 3.3采购信息记录 (10) 3.4物料清单 (11) 3.5分类 (12) 3.6条件 (13) 4 物料需求计划 (14) 4.1计划过程 (15) 4.2批量过程 (17) 4.3物料预测 (18) 5 采购 (19) 5.1请购单 (20) 5.2报价单申请（RFQ）和报价单 (21) 5.3采购订单 (21) 5.4草案采购协议 (22) 5.5货源 (23) 5.6供货商评估 (24) 5.7分析 (25)
物料管理 5.8报表 (26) 6 库存管理 (27) 6.1采购订单的收货单 (28) 6.2预定 (29) 6.3发货 (30) 6.4传递过帐和库存调拨 (30) 6.5对生产订单的货物移动 (31) 6.6质量检验 (31) 6.7批数据 (31) 6.8特种库存 (32) 6.9盘点 (32) 7 物料估价 (33) 7.1估价结构 (34) 7.2估价方法 (35) 8 发票确认 (38) 8.1输入发票 (39) 8.2税务 (40) 8.3总值过帐和净值过帐 (40) 8.4其他功能 (41) 8.5冻结发票 (42) 9 仓库管理 (43) 9.1仓库结构 (44) 9.2转移需求 (45) 9.3划帐委托 (45) 9.4策略 (47) 9.5盘点 (48) 9.6存储单元管理 (49) 9.7分散仓库管理 (49) 10 特殊功能 (50) 10.1代销物料 (50) 10.2子合同 (51) 10.3实际库存转移 (51) 11 信息系统 (52) 11.1采购信息系统 (52) 11.2库存控制 (56) 12 输出和打印 (58)
管理会计之——管理会计概述试题及答案 一、单选题 1、从狭义管理会计的定义看，管理会计只是为企业（）提供计划与控制所需信息的内部会计。 A、内部管理者 B、外部投资者 C、内部所有人 D、外部债权人 【正确答案】A 【答案解析】从狭义管理会计的定义看，管理会计只是为企业内部管理者提供计划与控制所需信息的内部会计。 2、从属性看，管理会计属于管理学中会计学科的边缘学科，是以（）为最终目的的会计信息处理系统。 A、增加管理人财富 B、提高经济效益 C、增加股东财富 D、提高竞争力 【正确答案】B 【答案解析】从属性看，管理会计属于管理学中会计学科的边缘学科，是以提高经济效益为最终目的的会计信息处理系统。 3、（）是指管理会计所提供的信息应该具有对决策有影响或对预期产生结果有用的特征。 A、相关性 B、准确性 C、一贯性 D、客观性 【正确答案】A 【答案解析】相关性是指管理会计所提供的信息应该具有对决策有影响或对预期产生结果有用的特征。 4、学者认为管理会计的对象是企业及所属各级机构过去、现在和将来的资金总运动，这一观点属于（）。 A、资金总运动论 B、以使用价值管理为基础的价值管理 C、价值差量论 D、现金流动论 【正确答案】A 【答案解析】持资金总运动论观点的学者认为管理会计的对象是企业及所属各级机构过去、现在和将来的资金总运动，主要理由是：（1）管理会计与财务会计是并列的分支，两者同属于会计这一范畴之下，因而管理会计与财务会计有着共同的对象——资金运动。在这一资金运动系统中，管理会计的对象涵盖了所有时空的资金运动，而财务会计仅以过去的资金运动为对象。（2）把资金总运动作为管理会计的对象，与管理会计的实践及历史发展相吻合。 5、从总体上看，管理会计所用的基本方法属于（）。 A、统计性方法 B、研究性方法
SAP R/3 九大模块功能详解 一、会计系统 R/3 会计系统由一系列软件组成。各个软件用于不同的业务，如财务会计、资产管理和管理会计（控制）。它们既可以单独使用，也可以组合使用，或全部放在一起作为一个整体来使用。 财务会计财务会计系统中的每个应用软件都基于同一的数据结构。每项业务交易的单独处理都具有高度的系统集成性。这保证了总分类帐与子分类帐等会计帐目的自动更新。 R/3符合公认会计原则，这意味着它可以基本上毫无困难地用于任何国家，包括中国 数据一旦输入，系统就能显示给您一系列信息，包括更新过的帐户、帐户汇总、余额表等，并且还能进行资产负债分析和损益分析。每次操作都使管理会计（控制）系统中的所有数据同时得 到更新。 可以借助系统所提供的样本来设计组织您自己的会计科目表。然后，可以随时修改以满足特定的需要。 1）总分类帐
总分类帐应用程序中的过帐程序是全面集成化的，因而支持所有现代财务会计系统所要求的功能。 要点包括：灵活地组织集团层面和单个公司层面的会计科目表；自动地对总分类帐和所有子分类帐进行调节；同时更新总分类帐与控制应用栓序的数据；准备帐户结单与财务报表，提供一定的手段来定义不同版本的资产负债表，提供高级报告技术，能精确地显示过帐数据。 总分类帐的主要部分包括种种用于记录当前数据的会计职能和用于年终结帐的过帐程序，并随时都可以对它进行操作。用户定义的功能包括灵活的报告系统，它既能在集团层面也能在每个单独企业层面上对信息进行分析。 2）应收帐款 这个应用程序支持当今商业上所使用的所有的传统应收帐款技术。例如，R/3 提供了一系列功能来管理未清项目，包括帐户分析、提醒报告、按到期日排列的应收帐款以及一个灵活的催帐程序。系统带有各种各样的格式信件——付款通知书、对帐单、帐户结 单及利息计算等，只需适当调整即可适合每个公司具体的要求。 用户友好的联机功能和数据传送手段，能很容易地更新顾客帐户。用付帐程序可自动地处理付款与借记。
第8章 对外贸易 突出特点： □更有效地管理进口和出口过程 □依据出口规章准确显示进行出口许可证管理，使你的出口过程更有效 □用自动申报程序简化政府报表 □用SAP的EDI工具组和ALE能力为你的R/3系统创造一系列强大的外贸能力 □更容易管理关税优惠过程 图8-1 贸易地区 全球化商业处理是一种趋势，它对公司变得愈来愈重要。今天，国际上努力谋求开辟国际市场，使国际商业过程自由化。与过去相比，你越发要在方方面面应付全球范围的市场，以利购买、生产和销售。成功的公司不仅要在当地乃至全国进行竞争，而且要在全球范围竞争。跨越国际疆界而功能良好的公司，就能从大量竞争优势中获利。 国际市场 今天在国际市场竞争，要求与连续改动的外贸法规和价格密切配合。从原材料到成品、库存以及财务会计，贸易法规在影响着你的供应链。 贸易地区 你可以把你与之做生意的一些国家划为特殊贸易区，这样做就把你的外贸进程的相应控制同这些国家的组织组织相一致。在R/3中贸易地区包括： □ASEAN（东南亚国家联盟） □EFTA（欧洲自由贸易区） □EU（欧洲联盟） □JAPAN（日本） □NAFTA（北美自由贸易区） □MERCOSUR
对外贸易与R/3 R/3中的贸易处理遵守贸易法律与法规，使你有效地达到这些要求。R/3系统的多国国际背景总是要求本系统在国际贸易方面功能良好。你的贸易系统不仅在管理出口和外贸的严格法规的日益增长的团体内工作，而且还必须应付新兴的贸易区域。R/3的灵活性不仅保证提供今日的高质量的外贸处理，而且还将继续增长和演变，以满足明天的外贸要求。 数据流与自动化 SD外贸处理同MM采购订单处理和销售订单处理完全集成，它确保在采购处理中的重要数据流和在销售处理中的出口数据。 图8-2 进出口管理 外贸处理程序，如出口控制与许可证管理，及政府报表等，都可以自动进行。系统通过获取外贸数据，自动执行这些程序。这种数据存贮在物料和客户主记录中，在客户化表中，或在各个销售与采购凭证中进行联机输入。这样就减少了你的人力和成本，减少差错，并有助于你以有效而便利的方式执行你的国际商务。 自动出口控制 每个国家都采取步骤管制其外贸，限制别国耗尽自己的自然资源和原材料，其理由是为国家安全或作为国际协议的结果。SAP考虑到这些国家的和国际的法律和法规，在R/3系统中创造了一个灵活的工具来确定和实施你的具体出口管制要求。 出口管制的目的是认定有无可能接受某个出口订单。R/3出口管制也决定是否需要许可证，如果需要，你是持有相应类型的许可证或还是需要申请一个。R/3系统自动确定你是否可以出口： □到某一国家 □到某一客户 □某些类产品 □在某一具体时刻 法规 决定的依据是适用的国家法规和国际法规。SD的外贸处理包括了向某些国家出口货物的法律。其中包括美国的EAA和EAR、欧洲的AWG和AWV等，以及日本的法规。有些限制，如美国
【5】【多选】在变动成本法下，下列（）项目对期末存货成本高低无影响错误,正确答案是B ,C ,D A．变动性制造费用 B．固定性制造费用 C．变动性销售费用 D．变动性管理费用 解析变动成本法包括产品生产过程中消耗的直接材料、直接人工和制造费用中的变动性部分，而不包括制造费用中的固定性部分。固定性费用被看成期间成本和销售费用与管理费用一样而从相应期间的收入中全部相除。 【2】【判断】变动成本法既有利于短期决策，也有利于长期决策。（）错误,正确答案是B 正确
错误 解析变动成本法有利于短期决策，不利于长期决策。从长期来看，所有成本都是变动的。 【5】【多选】下列各项中，属于完全成本法缺点的内容有（）。正确ABCD A．无法揭示利润与销售量之间的依存关系 B．可能歪曲各部门降低成本的业绩 C．不利于管理者理解信息 D．可能导致盲目生产 解析成本包括固定性费用，无法揭示利润与销售量之间的依存关系。利润受到产量的影响，可能歪曲各部门降低成本的业绩。不利于管理者理解信息。从而可能导致盲目生产。【5】【多选】某企业生产一种产品，单价20元，单位变动成本12元，固定成本80000元/月，每月实际销售量为25000件。以一个月为计算期，下列说法正确的有()。正确ABCD A．保本点销售量为10000件 B．安全边际额为300000元 C．保本作业率为40% D．销售利润率为24% 解析本题考核单一产品的本量利分析。保本点销售量=80000/(20-12)=10000(件) 安全边际额=25000×20-10000×20=300000(元) 保本作业率=10000/25000×100%=40% 安全边际率=1-40%=60% 销售利润率=60%×40%=24%。
目录 1. SAP R/3系统中的财会子系统 (6) 企业结构的变化 (6) 管理手段 (6) 决策的基础 (6) 国际性的应用系统 (6) 主要功能模块 (7) 2.组织结构 (8) 投资控制的组织结构 (8) 公司定义 (8) 公司代码 (8) 业务部门 (8) 成本控制围 (8) 成本中心 (8) 利润中心 (9) 3.综述 (10) 需求正在增长 (10) 投资管理的重要性日益提高 (10) 集团公司投资方案 (10)
直接资本化的定额要求 (10) 投资需求和投资前分析 (11) SAP R/3项目与定单综合系统 (11) SAP 部定单或SAP 项目管理的优势 (11) 早期折旧预测和成本计划 (12) 折旧预测集成到投资处理中 (12) 准确确定资本化价值 (12) 固定资产自动预提 (12) 评估差异的灵活处理 (12) 4.投资方案 (13) 投资计划对象 (13) 投资需求与投资前分析 (13) 集成化投资前分析的优点 (13) 投资需求 (13) 公司结构的表示方式 (14) 复杂结构组织的要求 (14) 部门层次结构可图形维护 (14) 可用户定义的评估标准 (15) 投资程序的组成部分－－成本计划 (15) 与投资计量的直接连接 (15) 计划价值的有效检查 (15) 折旧预测与成本计划 (16) 投资程序的详细折旧预测 (16) 转帐到成本计划程序 (16) 投资程序的预算 (16) 投资程序的预算分配 (16) 用户定义的有效性控制层次 (16) 年度支出预算 (17) 获准的预算 (17) 预算管理的各种功能 (17)
用户定义评估标准 (17) EIS报表 (18) 集团公司标准报表 (18) 外部评估数据转帐 (18) 5.直接资本化资产统一价格预算 (19) 监控资产购置支出 (19) 直接资本化的优点 (19) 固定资产与预算 (19) 资产与投资科目设置的自动传输 (19) 可支配资金控制 (20) 采购定单未清项目更新 (20) 外部票据实际价值更新 (20) 信息系统 (20) 从程序项目到单项资产多样化报表 (20) 6.投资额度的表示方法 (20) 部定单或项目的记帐功能 (20) 优于传统定单和项目管理 (21) 全部作业一个中心对象 (21) 投资项目 (21) 组织单位的灵活设置 (22) 投资定单 (22) 投资项目与定单之间的区别 (22) 任务定单 (22) 投资定单与项目相结合 (22) 在建工程 (22) 各种资产负债表选项 (23) 资产报表全面集成 (23) 与投资程序相关的成本计划和预算 (23) 按定单或项目制定成本计划 (23)
目录 1 MM系统概述 (3) 1.1介绍 (3) 1.2 MM 系统 (4) 1.3物料需求计划 (4) 1.4采购 (4) 1.5库存管理 (5) 1.6收货 (5) 1.7仓库管理 (5) 1.8发票确认 (5) 1.9后勤信息系统 (5) 1.10标准系统 (5) 1.11客户化 (6) 1.12实施指南 (6) 1.13 R/3 —数据模型 (6) 2组织结构 (7) 2.1集团公司 (7) 2.2采购部门 (7) 3基础数据 (8) 3.1供应商 (9) 3.2物料 (11) 3.3米购信息记录 (14) 3.4物料清单 (16) 3.5分类 (16) 3.6条件 (18) 4物料需求计划 (20) 4.1计划过程 (21) 4.2批量过程 (23) 4.3物料预测 (26) 5采购 (28) 5.1请购单 (29) 5.2报价单申请（RFQ ）和报价单 (30) 5.3采购订单 (30) 5.4草案采购协议 (32) 5.5货源 (34) 5.6供货商评估 (35) 5.7分析 (37)
5.8报表 (37) 6库存管理 (39) 6.1采购订单的收货单 (41) 6.2预定 (42) 6.3发货 (42) 6.4传递过帐和库存调拨 (43) 6.5对生产订单的货物移动 (44) 6.6质量检验 (45) 6.7批数据 (45) 6.8特种库存 (46) 6.9盘点 (47) 7物料估价 (48) 7.1估价结构 (48) 7.2估价方法 (50) 8发票确认 (55) 8.1输入发票 (56) 8.2税务 (57) 8.3总值过帐和净值过帐 (58) 8.4其他功能 (59) 8.5冻结发票 (61) 9仓库管理 (62) 9.1仓库结构 (64) 9.2转移需求 (65) 9.3划帐委托 (65) 9.4策略 (68) 9.5盘点 (70) 9.6存储单元管理 (71) 9.7分散仓库管理 (72) 10特殊功能 (72) 10.1代销物料 (72) 10.2子合同 (73) 10.3实际库存转移 (75) 11信息系统 (75) 11.1采购信息系统 (76) 11.2库存控制 (81) 12输岀和打印 (85) MM物料管理是SAP R/3系统的一个模块。本手册介绍物料管理模块的概念、功能以及物料管理与其他模块的集成，介绍物料管理模块各部分的详细内容。
学习-----好资料 管理会计学基本内容复习第一部分判断题 1．成本性态可分假设是指一切成本都可以按其性态划分为固定成本和变动成本，；两类成本的划分是绝对的。（） 2．酌量性固定成本与经营能力成本均与企业的业务量水平无直接关系。（） 3．盈亏临界点的贡献毛益刚好等于总成本，超过盈亏临界点的贡献毛益大于总成本，也就是实现了利润。（） 4．如果指数平滑系数α的取值越大，则近期实际销售量对预测结果的影响也就越大；如果α的取值越小，则近期实际销售量对预测结果的影响也就越小。（） 5．约束性成本不依赖经营管理者的决策而发生变动，因此是无关成本，决策时不予考虑。（）6．差量分析法仅适用于两个方案之间的比较。（） 7．凡是亏损产品都应该停产。（） 8．材料成本脱离标准的差异，人工成本脱离标准的差异，制造费用脱离标准的差异，都可以分为“量差”和“价差”两部分。（） 9．复利现值是复利终值的逆运算。（） 10．投资回收期越长，表明该项投资的效果越好。（） 11. 管理会计的计量基础不是历史成本，而是现行成本或未来现金流量。（） 12．约束性固定成本作为经营能力成本这一属性决定了该项成本的预算期通常比较长，约束性固定成本预算应着眼于经济合理地利用企业的生产经营能力。（） 13．酌量性固定成本与经营能力成本均与企业的业务量水平无直接关系。（） 14．盈亏临界点的贡献毛益刚好等于总成本，超过盈亏临界点的贡献毛益大于总成本，也就是实现了利润。（） 15．如果指数平滑系数α的取值越大，则近期实际销售量对预测结果的影响也就越大；如果α的取值越小，则近期实际销售量对预测结果的影响也就越小。（） 16．成本无差别点分析法适用于收入成本型方案的最优选择。（） 17．只要亏损产品能够提供贡献毛益额，就一定要继续生产；凡不能够提供贡献毛益额的亏损产品，都应停产。（） 18．材料成本脱离标准的差异，人工成本脱离标准的差异，制造费用脱离标准的差异，都可以分为“量差”和“价差”两部分。（） 更多精品文档． 学习-----好资料 19．净现值等于投资方案有关的现金流入量的现值，减去原始投资额的差额。（） 20．在不同方案原始投资额不相等的情况下，衡量投资方案的优劣，应以净现值的多少为依据。（） 21．成本无差别点分析法适用于收入成本型方案的最优选择。（） 22．只要亏损产品能够提供贡献毛益额，就一定要继续生产；凡不能够提供贡献毛益额的亏损产品，都应停产。（） 23．材料成本脱离标准的差异，人工成本脱离标准的差异，制造费用脱离标准的差异，都可以分为“量差”和“价差”两部分。（） 24．若一项投资方案的净现值大于0，则其相应的现值指数一定大于1。（） 25．资本成本是一个投资方案能否接受的最低报酬率。（） 26．成本性态可分假设是指一切成本都可以按其性态划分为固定成本和变动成本，；两类成本的划分是绝对的。（）
1 总体特征及制造主文件数据 (11) 1.1 要紧特征： (11) 1.2 集成的应用程序模块 (12) h1.2.1 企业资源治理模型 (12) 1.3 公司结构 (14) 1.3.1 跨工厂打算 (17) 1.3.2 组织层 (17) 1.4 跨公司业务流程 (19) 1.5 用应用程序连接授权（ALE）分布式处理 (20) 1.5.1 分布式主文件数据 (22) 1.6 支持多种语言 (23) 1.7 制造主文件数据 (23) 1.8 要紧特征： (23) 1.9 R/3的主文件数据 (24)
1.9.1 单一数据来源 (25) 1.9.2 处理主文件记录 (26) 1.9.3 主文件记录匹配码（matchcode） (26) 1.9.4 更改记录 (26) 1.9.5 物料及产品主文件记录 (27) 1.9.6 主文件记录画面 (27) 1.9.7 物料主文件数据的组织结构 (28) 1.9.8 维护工具 (29) 1.9.9 系统客户化 (29) 1.10 供应商主文件及采购信息数据 (30) 1.11 R/3分类系统 (31) 1.11.1 分类特性 (32) 1.11.2 多层次分类等级 (33) 1.11.3 分配分类及查找对象 (34)
1.11.4 BOM（物料清单） (35) 1.11.5 BOM的有效期 (36) 1.11.6 BOM报告功能 (37) 1.11.7 BOM维护功能 (37) 1.11.8 BOM项目 (38) 1.11.9 合成BOM (40) 1.12 工艺路线及工作中心 (43) 1.12.1 工艺路线 (43) 1.12.2 工序 (45) 1.12.3 分配资源到工艺路线 (46) 1.12.4 参考工序集 (48) 1.12.5 单位时刻产量工艺路线 (48) 1.12.6 工艺路线应用范围 (48) 1.12.7 工作中心 (49)
目录1 总体特征及制造主文件数据4 1.1 主要特征：4 1.2 集成的应用程序模块4 1.2.1 企业资源管理模型4 1.3 公司结构5 1.3.1 跨工厂计划6 1.3.2 组织层6 1.4 跨公司业务流程7 1.5 用应用程序连接授权（ALE）分布式处理7 1.5.1 分布式主文件数据8 1.6 支持多种语言8 1.7 制造主文件数据9 1.8 主要特征：9 1.9 R/3的主文件数据9 1.9.1 单一数据来源9 1.9.2 处理主文件记录10 1.9.3 主文件记录匹配码（matchcode）10 1.9.4 更改记录10 1.9.5 物料及产品主文件记录10 1.9.6 主文件记录画面10 1.9.7 物料主文件数据的组织结构11 1.9.8 维护工具11 1.9.9 系统客户化11 1.10 供应商主文件及采购信息数据11 1.11 R/3分类系统12 1.11.1 分类特性12 1.11.2 多层次分类等级12 1.11.3 分配分类及查找对象13 1.11.4 BOM（物料清单）13 1.11.5 BOM的有效期14 1.11.6 BOM报告功能14 1.11.7 BOM维护功能14 1.11.8 BOM项目14 1.11.9 合成BOM15 1.12 工艺路线及工作中心16 1.1 2.1 工艺路线16 1.1 2.2 工序17 1.1 2.3 分配资源到工艺路线17 1.1 2.4 参考工序集18
1.1 2.5 单位时间产量工艺路线18 1.1 2.6 工艺路线应用X围18 1.1 2.7 工作中心18 1.1 2.8 工序/阶段20 1.1 2.9配方主文件的功能20 1.13 生产资源及工具（PRTs）20 1.14 计算机辅助工艺设计（CAPP）20 1.14.1 计算标准值21 1.14.2 工艺路线配置22 1.15 文件管理22 1.15.1 作为通用功能的文件管理22 1.15.2 R/3的集成文件管理23 1.15.3 CAD接口23 1.15.4 同工程更改管理集成23 1.15.5 同CAD系统集成24 1.16 工程更改管理24 1.16.1 主要特征：24 2 第4章计划类型27 2.1 预测及SOP（销售与运作计划）27 2.1.1 主要特征：27 2.1.2 在计划层级预测29 2.1.3 粗能力计划32 2.2 主生产计划33 2.2.1 主要特征：33 2.2.2 主计划概述33 2.2.3 用销售订单冲销预测的计划策略34 2.2.4 不冲销预测的计划策略36 2.2.5 需求管理37 2.2.6 主生产计划（MPS）38 2.2.7 可用性核查（ATP计算）39 2.2.8 订单报表39 2.3 分销资源计划（DRP）40 2.4 物料需求计划及库存控制40 2.4.1 主要特征：40 2.4.2 MRP概述40 2.4.3 总体计划41 2.4.4 单个项目计划42 2.4.5 销售订单计划编制42 2.4.6 基于冲销的计划编制44 2.4.7 计划编制的结果45
SAP R/3九大模块功能详解 一、会计系统 R/3会计系统由一系列软件组成。各个软件用于不同的业务，如财务会计、资产管理和管理会计（控制）。它们既可以单独使用，也可以组合使用，或全部放在一起作为一个整体来使用。 财务会计 财务会计系统中的每个应用软件都基于同一的数据结构。每项业务交易的单独处理都具有高度的系统集成性。这保证了总分类帐与子分类帐等会计帐目的自动更新。 R/3符合公认会计原则，这意味着它可以基本上毫无困难地用于任何国家，包括中国。 数据一旦输入，系统就能显示给您一系列信息，包括更新过的、汇总、余额表等，并且还能进行资产负债分析和损益分析。每次操作都使管理会计（控制）系统中的所有数据同时得到更新。 可以借助系统所提供的样本来设计组织您自己的会计科目表。然后，可以随时修改以满足特定的需要。 1）总分类帐 总分类帐应用程序中的过帐程序是全面集成化的，因而支持所有现代财务会计系统所要求的功能。 要点包括：灵活地组织集团层面和单个公司层面的会计科目表；自动地对总分类帐和所有子分类帐进行调节；同时更新总分类帐与控制应用栓序的数据；准备结单与财务报表，提供一定的手段来定义不同版本的资产负债表，提供高级报告技术，能精确地显示过帐数据。 总分类帐的主要部分包括种种用于记录当前数据的会计职能和用于年终结帐的过帐程序，并随时都可以对它进行操作。用户定义的功能包括灵活的报告系统，它既能在集团层面也能在每个单独企业层面上对信息进行分析。 2）应收帐款 这个应用程序支持当今商业上所使用的所有的传统应收帐款技术。例如，R/3提供了
一系列功能来管理未清项目，包括分析、提醒报告、按到期日排列的应收帐款以及一个灵活的催帐程序。系统带有各种各样的格式信件——付款通知书、对帐单、结单及利息计算等，只需适当调整即可适合每个公司具体的要求。 用户友好的联机功能和数据传送手段，能很容易地更新顾客。用付帐程序可自动地处理付款与借记。 负责信用管理、变现能力计划等会计的工作人员总是掌握最新的、标准的信息，这使得生成获利能力分析、现金管理和预测等经营报告都能得到很好的支持。 3）应付帐款 应付帐款应用程序包括了关于定单、交货及发票的信息。它管理一个公司的供货商，并且是采购部门的一个关键性信息来源。 付帐时可以用相应的付款方式或电子数据传送以充分利用现金折扣。能借助系统所提供的种种分析、到期款项预测以及其它标准报告来管理未清项目。 平衡审计试算、余额表、日记帐等可用来对应付款模块里的操作进行归档，当按到期日进行应忖帐款分析时，系统使用精确的货币兑换率对外币重新估价，确认那些同时也是客户的供货商，并按照到期日重组平衡表。 4）财务控制 公司在什么时候最需要现金储备？是月初、月中、还是月末？财务控制应用程序把系统的应收帐款模块与应付帐款模块连接在一起，为企业提供了一个完全自动化的、高效率的现金管理系统。它使得企业能精确地预测未来某个时期的现金流动，如某一天、某一个月或某一个季度。高级的业务处理能力使企业能借助货币兑换率而获利。 5）金融投资 高效的软件带来有效的现金管理：帮助企业对其投资的计划、管理与分析进行优化。全面集成化的金融投资应用程序是个“假如”功能块。它使企业能运用有关储蓄与投资方面的信息来论证当前的投资项目。 6）法定合并 现代财务会计中合并财务报表正逐渐取代单个企业的报表。运用各种不同的计价方法，企业可规划其资产负债表策略以适应特定需求。 同其它功能模块一样，法定合并与财务会计系统及资产管理系统紧密相连，使数据