电信终端商品零售业务流程
一、业务流程适用范围
1、所涉及的业务范围
电信终端商品采购、验收入库、出库、移库、退库、销售、营业额管理，实物管理、盘点、盘点差异及处理、残次商品处理等。
2、所涉及的部门范围
责任部门：物流部；相关部门：销售部（手机）、业务部（小灵通）、市场部、财务部、仓储部。
3、财务结算方式：代销、现款、帐期或后二者混合采购结算方式。
二、目标
1、规范商品采购、验收入库、保管、销售及报告、销售资金管理、清查盘点业务流程；
2、加强监管，保障电信终端商品完整、安全；
3、提高市场预测能力，灵活采购与审批监管相结合，降低商品积压风险；
4、建立电信终端商品信息管理平台，及时综合分析，发现问题并采取必要的修正措施；
三、风险
1、价格因素、款式因素等可能产生商品滞销、积压，造成存货损失。
2、员工不遵守业务流程和作业规范可能导致采购舞弊。验收流于形式、不安全保管、销售资金损失。
3、相关工作岗位不履行职责。
四、相关会计科目
主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加、其他业务收入、其他业务成本、应收账款、预收账款、现金和银行存款
五、流程描述
1采购
1.1采购申请的提出
物流部根据市场销售、库存信息（由物流管理系统提供）确定采购，并与供应商洽谈采购意向，草签《购销协议》。协议内容包括供应商名称（付款名称）、预购商品品牌、型号、数量、进价、返利方式、结款方式（帐期、现款）等。
1.2《购销协议》的审批、签订
1.1.1为控制预购商品的真实需求和财务支付能力，《购销
协议》须经销售部、市场部、财务部会签，报总经理审批。报总经理签字时需同时说明库存及销售情况。帐期采购时可提前口头或书面报告。大型促销活动时与合作单位签订“合同”。合同内容除上述条款外还包括任务量、付款方式、建议零售价、售后服务条款。代销商品特别是新品牌，一般情况下，每一型号商品应收取质保金5000—20000元，该款可从其货款中直接扣除，待该型号商品全部撤出一年后退还；同时收取1000—2000元/每一型号进场费，该费不退还。
1.1.2 市场部、财务部在会签合同时，应查对银行存款，保证资金供给。否则，应提出异议。总经理签字后，综合部在《购销协议》上用印、分发、登记、存档（综合部、市场部、财务部、物流部各壹份）。
1.3资金申请与支付
物流部依据协议填写请款。请款时需由销售部、市场部、财务部负责人签字认可，否则不得采购。报总经理审批签字后，由市场部、财务部付款。
1.4提货
物流部负责将进货厂家名称（付款名称）、品牌、型号、数量、进库价格通知仓库负责人；同时负责到供货商处进货（或由
供货商直接送货）送交仓库，并将仓库《入库单》连同供货商《送货单》返回市场部、财务部帐务组。
2货品管理
2.1入库
2.1.1仓库收到商品时，要对商品进行检验。检验内容：商品的品牌、型号、数量、主机及配件、赠品是否齐全，商品、包装有无损坏等。
确认检验合格后，填制（打印）连续编号一式四份的入库单，由保管人员、实物管理人员在每份上签名。“入库单”一份与验收单粘贴由保管人员留存，一份由实物管理人员保管，一份由保管人员按月装订成册，与“入库月汇总表”一并交市场部、财务部核算人员进行账务处理。同时依据《入库单》将商品信息录入计算机库存管理系统。
2.2出库
商品出库时，经核实提货凭证后，打印《销售单》（对厂家或外销）或《调拨单》（自营），并凭单据发货。领货人要对商品进行检验（检验内容同上），检验合格后双方办理交接手续。柜台商品退库时，仓库检验发现商品不全由柜台负责赔偿。办理交接手续后，其商品由接收人负责。如出现问题影响销售，则由接
收人负责赔偿，并承担相应的处罚责任。
2.2.1库存商品要建立存货明细账，仓库管理人员根据入库单和出库单登记存货明细账，每日结出余额，并将余额与实物核对。
2.3商品保管
2.3.1对库房内的实物商品进行分类，按品种、规格等标识依顺序堆放整齐、美观，保持清洁和卫生。
2.3.2实物管理部门对商品的保管应采取必要的安全措施。注意库房的防火、防盗、防潮等。发现安全隐患，及时报告相关部门。
3 商品销售
3.1商品的销售由销售部组织。销售部各营业厅的柜台具体落实。各营业厅负责维护现场销售秩序，提供销售服务，协助销售工作。各柜台负责编制《进、销、存日报表》、《进、销、存旬报表》、《进、销、存月报表》，分别报送营业厅稽核、销售部。
3.2各柜台销售的营业额由各营业厅收银柜台统一收取，按约定时间填制“银行缴款进账单”连同当日营业款交银行提款员或存入银行指定账户；
3.3营业款的稽核。为确保每日销售的商品和应收款对应准