关于国家高技术研究发展计划(863计划) 课题项目经费财务验收
审计报告
被审计项目编码： XXXXXXX
被审计项目名称：XXXXXXX(二期)
被审计课题编码： 2013AA01A608
被审计课题名称：XXXXXXX技术与系统
被审计课题承担单位：XXXXXXX
事务所名称：北京汇邦信会计师事务所（普通合伙)
2017年9月
目录
引言
一、课题项目基本情况
二、课题项目实施情况
三、课题预算及执行情况
四、课题承担单位内部财务管理制度建设及执行情况
五、课题项目经费管理和使用中存在的主要问题及建议
六、审计意见
七、其他说明的事项
审计报告
京汇邦信鉴[2017]第0125号XXXXXXX：
我们接受委托，审计了XXXXXXX（以下简称勘测中心）承担的、2013年批复立项的“XXXXXXX技术与系统”：“ 863计划”的经费使用情况以及“国家高技术研究发展计划“ 863计划”（以下简称任务书）中“经济指标”的执行情况。
XXXXXXX的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，包括如实编制的“ 863计划”计划项目经费支出明细表和年度会计报表，并对报表编制、材料提供过程实施内部控制，以使资料不存在由于舞弊或错误而导致重大错报。
我们的责任是在实施审计工作基础上对“国家高技术研究发展计划“ 863计划”项目的经费支出情况及任务书中经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是按照《中国注册会计师审计准则》与《专项审计报告编制要求》的规定，依据“《国家高技术研究发展计划（863计划）专项经费管理办法》”、“国科发计[2011]363号的规定”、以及“国家高科技研究发展计划“ 863计划”项目任务书”进行的。在审计过程中，我们结合贵单位和项目的实际情况，实施了包括抽查会计记录等必要的审计程序，我们相信：我们获取的审计证据是充分的、适当的。现将审计情况报告如下：
一、项目基本情况
(一）、课题承担单位基本情况
课题承担单位XXXXXXX成立于1992年7月，隶属于XX市XX局，是XX市基础地理信息支柱单位，为国有企业。主要从事测量、地籍测绘、土地利用开发、承担着全市农用地转用及建设用地的定界测绘、地籍管理发证制图等国土勘丈测绘任务。
XXXXXXX始终坚持以科技推动测绘事业持续发展，利用全球定位系统、地理信息、卫星遥感技术为代表的测绘新技术，努力推动测绘生产服务体系由数字化向信息化转变，拥有GPS、RTK、全站仪、水准仪等先进的测绘仪器设备。建立了先进的微机制图中心，配置了大型扫描仪、绘图仪，利用地理信息系统实现了网络管理下的测绘成果的输入、输出，达到了测绘产品的数字化、信息化。逐步建立了数字化地籍图库。先后承担了自来水输水管线测绘，长风大街建设征用，占用土地勘测，以及我市土地使用权拍卖地的全部勘测，放线等重点国土资源勘测项目，承担了国土部行业用地调查试点项目，致力于开发三维国土管理辅助决策系统。
本项目合作单位有6家，分别为XXXX市基础地理数据中心、武汉大学、武大吉奥信息技术有限公司、XXXX罗克佳华工业有限公司、武汉邮电科学研究院和厦门硅田系统工程有限公司。
（二）、课题立项基本情况
2013年2月17日，科技部以《科技部关于863计划信息技术领域智慧城市（二期）重大项目立项的通知》（国科发高[2013]228号），批复“智慧城市（二期）”
课题项目编号：XXXXXXX，本课题是该项目下第八课题
课题编号:2013AA01A608
课题名称“XXXXXXX技术与系统”
课题承担单位:XXXXXXX
课题负责人:XXXX
课题研究周期为2013年1月至2015年12月31日。
（三）、课题主要研究内容预期目标：
课题主要研究内容
（1）城市多层次智能分析与决策模型管理技术，具体包括：
1）城市时空信息智能分析与决策模型体系。
2）城市分析与决策模型的形式化表达。
3）城市分析与决策模型的注册与发现技术。
4）城市分析与决策模型的组合与优化技术。
（2）数据与模型双向耦合技术
研究多源观测数据透明访问、分布式异构数据的在线融合和模型驱动的按需数据访问技术，实现模型驱动观测、数据优化模型的双向耦合，具体包括：
1）多源观测数据透明访问技术。
2）分布式异构数据的在线融合技术。
3）模型驱动的按需数据访问技术。
（3）面向任务的主动聚焦决策服务
针对城市辅助决策支持任务多、业务模型各异、资源分散等特点，为了在动态复杂网络环境下根据任务对数据资源进行优化配置和高效聚集，建立支持辅助决策的聚焦服务，高效聚合数据资源、处理资源、决策资源，通过网络化服务协作实现智慧城市辅助决策支持服务。
1）城市决策任务需求模型。
2）决策支持服务组合与优化。
3）决策支持信息聚焦服务应用模式。
（4）城市信息多层次智能决策原型系统
以计算机技术、仿真技术和信息技术为手段，为决策者提供决策所需的数据、信息和背景材料，帮助明确决策目标和进行问题的识别，建立或修改决策模型，提供各种备选方案，为正确决策提供必要的支持。开发内容包含：城市决策需求建模软件、城市决策模型建模软件和决策信息聚焦服务引擎等软件系统，涵盖了需求建模、数据访问、资源调度、模型构建、模型组合、聚焦服务、决策表现、决策评价等功能模块。
（5）智慧XXXX城市综合管理智能决策应用示范
针对建设智慧XXXX城市综合管理系统的需要以及城市辅助决策任务多、业务模型各异、资源分散等特点，依托示范城市“数字XXXX”平台和
物联网“地眼”工程的前期基础，充分运用城市时空信息智能分析与决策模型、数据与模型双向耦合、面向任务的主动聚焦决策服务等关键技术，示范区域内的自来水、煤气和电力管线分布，顾及应急决策和日常维护监管决策需求，开展多层次综合决策应用示范。在应急决策中,开展气体扩散、事故分析和应急处置等决策支持，验证政府、企业和个人的多层次决策应用模式。具体建设内容包含：
1）城市信息资源访问与整合。
2）典型决策模型应用。
课题预期目标：
通过本课题的研究，预期形成《XXXXXXX技术研究报告》；开发一套《城市信息多层次智能决策》原型系统；建立智慧XXXX城市综合管理智能决策应用示范；申请5项发明专利；获得3项软件著作权；发表学术论文10篇，其中：SCI（含SCIE）不少于3篇；出版专著一部；培养硕士研究生10人、博士研究生3人。
二、课题项目实施情况：
（一）研究目标：
在课题研究组成员共同努力下，XXXXXXX承担的“XXXXXXX技术与系统”课题完成了既定的研究内容。具体为：
（1）城市多层次智能分析与决策模型管理技术
按照空间决策模型的信息结构及空间特征信息，对城市智能决策模型
进行了分类，形成了城市多层次智能决策模型分类体系。依据XXXX市智慧城市实际应用示范，以智慧城市中燃气泄漏相关事件的综合处置为实际案例，开发了与应用相关的一系列智能决策模型，组成了智能决策模型库。
使用元模型建模技术，构建了城市分析与决策模型的形式化表达方法，了分布式网络环境下模型共享的框架，同时也定义了共享的内同，为城市分析与决策模型的共享与重用提供了一种新的方法。
在此模型共享框架下，针对网络环境下，分布在各处的多元异构地理决策模型，依据其元数据信息，使用信息模型元模型框架构建决策模型元模型，并且可以通过注册中心完成分析决策模型的注册、查询、修改和使用。
（2）数据与模型双向耦合技术
数据与模型耦合能支持3种类型的数据，包括XXXX高新区地下水流量数据，XXXX高新区高分1号、航飞数据、ECHOMODIS、USGSLandsat等遥感影像数据，XXXX高新区甲烷传感器数据。
在多源观测数据透明访问方面，对城市多源数据进行分类，将其分为传感网实时数据与非实时存档数据，考虑其数据来源、数据形式、时空参考、访问模式与数据应用等均存在差异，通过构建统一的数据编码模型，通过建立透明网关获取到城市多源数据，从而为城市运行管理和应急决策提供数据源。
在分布式异构观测数据的在线融合方面，调用已发布的观测服务和数据服务，采用不同的在线融合方案，消除异构数据的尺度、基准等差异，
实现了矢量与矢量数据、栅格与栅格等数据不同层次在线融合，为更高层次应用提供融合的数据，优化了决策数据的调度、组织和管理方法，提高了行政决策和应急事务处理水平。
在模型驱动的按需数据访问方面，通过研究不同应用模型的不同数据需求，实现了通过传感器观测任务规划来获得所需的观测数据，以及通过规划服务的请求，组合调用观测服务于数据服务。进而实现了视频与遥感数据的按需获取，为数据在线融合、按需访问等应用软件提供服务。
（3）面向任务的主动聚焦决策服务
在课题的实际研究中，针对城市突发事件中的洪涝事件，分析了洪涝事件在监测、预警、响应和恢复等洪涝发生和发展的四个阶段中需要具体完成的决策任务以及这些任务对历史数据、实时观测和处理模型等的需求，确定了洪涝事件决策中可能需要的水位、降雨量和洪水面积等数据以及最短路径分析、考虑阻碍的最优路线规划、洪水演进和人群扩散等模型，并总结了洪涝事件应急响应中可能涉及到的部门以及这些部门之间可能需要共享的数据类型等，研究了洪涝事件不同阶段的任务需求，并最终提出了顾及观测的洪涝事件全生命周期动态表征元模型。
（4）城市信息多层次智能决策原型系统
城市信息多层次智能决策系统是以计算机技术、仿真技术和信息技术为手段，为决策者提供决策所需的数据、信息和背景材料，帮助明确决策目标和进行问题的识别，建立或修改决策模型，提供各种备选方案，为正确决策提供必要的支持。开发内容包含：智慧城市决策事件建模软件、智慧城市决策数据接入与耦合软件、智慧城市决策模型建模软件、
智慧城市决策信息聚焦服务软件系统、智慧城市信息决策可视化与仿真软件、智慧城市智能决策终端等六款软件，涵盖了需求建模、数据访问、资源调度、模型构建、模型组合、聚焦服务、决策表现、决策评价等功能模块。
（5）智慧XXXX城市综合管理智能决策应用示范
XXXX的示范区域选择了XXXX市南至晋阳街，北至长风街，东至太榆路，西至滨河东路以内区域。辖区内面积约14.88平方公里，主要位于小店高新区，涉及多个街道办事处及居民社区。
依托课题组的技术储备以及在课题执行过程中取得的技术成果，XXXX成功成为了科技部、住建部、国家测绘局和工信部的智慧城市示范试点城市。在XXXX示范区建设中，整合与接入了基础地理数据、电力监测、供水监测和燃气监测等4大类、27小类的城市数据，并以这些信息资源为基础，应用了十种以上的城市分析与决策模型，此外，课题组还将在XXXX的成功经验运用到了其他城市。
（二）研究内容：
（1）完成了XXXX智慧城市建设方案编制
以课题组成员为主，辅助XXXX市完成了科技部智慧城市试点总体规划/申报书/实施方案，确定了智慧能源、智慧环保、智慧城市管理等领域的一批重点项目；完成了住建部“XXXX国家智慧城市试点申报书/实施方案”；完成了工信部“信息消费试点申报书/实施方案”。
（2）城市信息资源访问与整合
针对不同行业的数据壁垒问题，多个领域突发事件的数据交叉需求，
基于已有“数字XXXX”的成果，整合高新区的各类资源，包括市政、电力、水务、环保、国土、测绘等部门的数据资源，实现气象、供水、供电、供气、空气质量、公交、城市管理等多个监测数据的实时接入与高效管理，提供不同领域不同部门的综合数据服务，快速应对城市中诸多领域的复杂突发事件，满足城市突发事件多层次用户信息需求。
（3）典型决策模型应用
实现城市智能决策的通用分析模型，包括通视分析模型、空间统计模型、空间分析模型、网络分析模型。基于通用分析模型，针对城市地下管线智能分析与决策中输水管线、输电管线、煤气管线中可能存在的自来水泄漏、输电管线中断、煤气管线泄漏等问题，构建城市地下管线智能分析与决策的具体应用模型，包括管线连通分析模型、气体扩散模型、断电分析模型等，形成城市地下管线智能分析与决策模型体系。
本课题实施期间，课题组已出版了专著1部，向国际电信联盟提交了技术规范2套、技术报告一套，发表论文12篇，其中SCI检索5篇，申请国家专利13项，授权软件著作权6项。此外，课题组成员积极参与国际电信联盟的智慧城市可持续发展的相关标准的制定工作，为争取智慧城市领域的国际话语权起到了很好的带动作用。
三、课题预算及执行情况
（一）、课题预算情况：
2013年2月17日，科技部以《科技部关于863计划信息技术领域智慧城市（二期）重大项目立项的通知》（国科发高[2013]228号），批复“智慧城市（二期）”国家高科技研究发展计划“ 863计划”项目任务书中
课题预算情况：课题总预算1,401.00万元。
其中：专项经费401.00万元，自筹经费:1,000.00万元，
课题经费预算表
预算科目名称合计专项经费自筹经费
（1）（2）（3）（4）
1 一、经费支出
2 （一）直接费用
3 1、设备费
4 （1）购置设备费
5 （2）试制设备费
6 （3）设备改造与租赁费
7 2、材料费
8 3、测试化验加工费
9 4、燃料动力费
10 5、差旅费
11 6、会议费121.44 40.60 80.84
12 7、国际合作与交流费80.17 31.77 48.40
13 8、出版/文献/信息传播/知识产权事务费
14 9、劳务费
15 10、专家咨询费
16 11、其他支出
17 （二）间接费用
18 其中：绩效支出
19 二、经费来源
20 1、申请从专项经费获得的资助
21 2、自筹经费来源
22 （1）其他财政拨款
23 （2）单位自有货币资金
24 （3）其他资金
本课题实施期间，未发生专项经费预算总额调整的情况，但课题组对
专项经费科目间预算进行了调整，具体如下：
单位：万元科目批复预算数调整数调整后预算数一、经费支出
（一）直接费用
1.设备费
（1）购置设备费60.00 -54.50 5.50
（2）试制设备费
（3）设备改造与租赁费
2.材料费
3.测试化验加工费
4.燃料动力费
5.差旅费
6.会议费
7.国际合作与交流费
8.出版/文献/信息传播/
知识产权事务费
9.劳务费
10.专家咨询费
11.其他费用
（二）间接费用
其中：绩效支出
上述调整事项已由课题组于课题执行期间向课题承担单位XXXXXXX报批并得到同意。
注：“ 863计划”课题经费（专项经费401万元）、2015年1月18日由北京北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）已出具审计报告，本次审计不再披露.。本次审计报告只对XXXXXXX“ 863计划”课题经费（专项经费及自筹经费）进行专项审计。
（二）课题经费到位及执行情况
1)、专项经费和自筹经费预算安排情况
经审计，本课题专项经费总预算为401万元，含六家合作单位专项经费。其中：XXXXXXX预算34.78万元，XXXX市基础地理数据中心20.35万元，武汉大学275.97万元，武大吉奥信息技术有限公司14.85万元，XXXX 罗克佳华工业有限公司20.14万元，武汉邮电科学研究院18.17万元，厦门硅田系统工程有限公司16.74万元。
本课题经批准的自筹经费预算为1,000.00万元，资金来源为单位自有货币资金，由课题承担单位XXXXXXX和合作单位XXXX市基础地理数据中心共同提供配套，用于课题研究过程中的设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、劳务费、专家
咨询费和间接费用。
其中：XXXXXXX489.22元；
XXXX市基础地理数据中心510.78元
2）、XXXXXXX课题专项经费和自筹经费到位情况：
经审计，我们根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认项目资金到位情况如下：截止到2017年8月31日资金到位情况。
项目专项经费分别在2013年、2014年、2015年，到位资金401万元，其中XXXXXXX到位34.78万元。
自筹经费到位为 1161.53万元。其中:2012年11月，收到XXXX市国土资源局配套资金800万元； 2013年9月，收到市财政局配套资金180.77万元；2014年12月，收到收到市财政局配套资金180.76万元。
3）、XXXXXXX课题专项经费和自筹经费项目执行情况：
经审计：我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金执行情况如下：
截止2017年8月31日，该项目XXXXXXX专项经费预算34.78万元，支出34.58万元，结余0.20万元；自筹经费预算489.22万元，支出375.55万元，结余113.87万元。共计结余资金114.07万元。
“863计划”项目专项经费和自筹经费情况表单位：万元
支出内容
专项经费预算执行情况自筹经费预算执行情况合计
经费预
算资金
实际
支出
结余
经费
预算
资金
实际
支出
结余
经费
总预
算资
金
经费
总支
出
结余
（一）直接费用29.88 29.68 0.20 489.22 375.55 113.67 519.10 405.23 113.87
1、设备费79.37 77.76 1.61 79.37 77.76 1.61
2、材料费209.73 203.48 6.25 209.73 203.48 6.25
3、燃料动力费 6.73 6.73 14.19 6.64 7.55 20.92 6.64 14.28
4、差旅费 3.59 2.86 0.73 38.25 4.02 34.23 41.84 6.88 34.96
5、会议费12.40 1.53 10.87 19.20 19.20 31.60 1.53 30.07
6、国际合作与交流费24.38 24.38 24.38 0.00 24.38
7、出版/文献/信息传播/知识产权事务费3.96 20.10 (16.14) 3.96 20.10
(16.14
)
8、劳务费93.62 77.16 16.46 93.62 77.16 16.46
9、专家咨询费 3.20 1.94 1.26 10.48 0.42 10.06 13.68 2.36 11.32
10、其他支出 3.25 (3.25) 0.00 6.07 (6.07) 0.00 9.32 (9.32) （二）间接费用 4.90 4.90 0.00 0.00 0.00 0.00 4.90 4.90 0.00 其中：绩效支出 1.49 1.49 0.00 0.00 0.00 0.00 1.49 1.49 0.00 合计34.78 34.58 0.20 489.22 375.55 113.67 524.00 410.13 113.87
直接费用
①、设备购置情况：
经审计：该项目购置仪器设备预算资金79.37万元，实际支出购置仪
器设备77.76万元，结余1.61万元，其中：购置5万元以上设备3台，
金额24.19万元，5万元以下设备27台，合计金额53.57万元。
863计划项目设备购置情况表单位：万元
序号设备名称设备型号
设备生
产国别
及厂家
单价
数
量
总价
从自筹
经费列
支数
购买日期
1 数字影像测量硬件HWDETE
CT
易美森
特
0.78 1 0.78 0.78
2013年5月27日
2 工作站T3600 戴尔 1.48 1 1.48 1.48
3 数字影像测量硬件HWDETE
CT
易美森
特
0.73 4 2.92 2.92
2013年12月11日
4 工作站T3600 戴尔 1.44 4 5.76 5.76
5 显示器XL2411-B 明基0.30 4 1.20 1.20
6 电脑3010MT 戴尔0.33 1 0.33 0.33
7 配件0.03 1 0.03 0.03
8 笔记本电脑W540 联想 1.82 1 1.82 1.82 2014年4月26日
9 专用数据服务器PR2604 宝德8.55 2 17.10 17.10
2014年11月4日
10 应用服务器PR2502 宝德7.09 1 7.09 7.09
11 WEB服务器PR2502 宝德 4.30 3 12.90 12.90
12 专用外置磁盘阵列GS9120IS 宝德 2.40 1 2.40 2.40
2014年11月4日
13 桌面式备份存储设备PT6710R 宝德 1.80 1 1.80 1.80
14 SAN交换机PN2408 宝德 4.63 2 9.26 9.26
15 防火墙SecGate36
00 网神
4.88 1 4.88 4.88 2015年7月22日
16 网站防护系统SecWAF36
00 网神
4.01 2 8.01 8.01 2015年7月22日
累计30 77.76 77.76
单价5万元以上设备合计/ / / 3 24.19 24.19 / 单价5万元以下设备合计/ / / 27 53.57 53.57 / 合计/ / / 30 77.76 77.76 /
②、材料采购情况
经审计：该项目材料采购预算资金209.73万元，实际支出材料采购各项耗材等203.48万元，余额6.25万元。其中：2015年12月29日数据采集与建库67.25万元，已验收，因技术指标还需完善，在应付款已挂账反映，经查应付款账面金额相符。
863计划项目材料采购情况表单位:万元序
号
材料名称金额记账日期备注
1 耗材 5.80 0.76 2013年9月18日
耗材为硒鼓、
碳粉、墨盒
0.79 2013年10月22日
1.39 2015年6月30日
0.77 2015年9月29日
0.37 2015年12月7日
1.72 2015年12月8日
2 三维数据模型15.00 2014年11月21日
3 无人机数据处理系统31.00 2015年1月31日
4 无人机驾驶仪附件7.10 2015年1月31日
5 GPU图形加速处理模块等材料33.99 2015年7月22日33.99万元为中标价
6 鹰眼图像传输等材料 1.32 2015年11月20日
7 大疆-M飞控等材料 1.67 2015年11月27日
8 数据采集与建库40.35 2015年12月3日
9 数据采集与建库67.25 2015年12月29日已验收，因技术指标还需完善，应付款已
挂账
合计203.48
③、燃料动力费支出情况
经审计：该项目燃料动力费预算资金20.92万元，实际支出燃料动力费6.64万元，余额14.28万元。
④、差旅费支出情况
经审计：该项目差旅费预算资金41.84万元，实际支出差旅费6.88万元，余额34.96万元。
⑤、会议费支出情况
经审计：该项目会议费预算资金31.60万元，实际支出会议费1.53万元，余额30.07万元。会议费与预算相比减少30.07万元、主要原因是严格执行“八项规定”，减少会议费支出。
⑥、国际合作与交流费支出情况
经审计：该项目国际合作与交流费预算资金24.38万元，实际支出国际合作与交流费0万元，余额24.38万元。
⑦、出版/文献/信息传播/知识产权事务费支出情况
经审计：该项目出版/文献/信息传播/知识产权事务费预算资金3.96万元，实际支出劳务费20.10万元，超支金额16.14万元。
经查超支原因为：根据财政部、科技部《关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知》（财教【2011】434）号的规定，将专项经费中的燃料动力费3.48万、差旅费0.66万、会议费10万、专家咨询费2万，共计16.14万元调整到出版/文献/信息传播/知识产权事务费中用于购买postfight terra3D 后处理软件，调整后出版/文献/信息传播/知识产权事务费为20.10万元。
⑧、项目劳务费支出情况
经审计：该项目劳务费预算资金93.62万元，实际支出劳务费77.16万元，余额16.46万元。其中：2014年1-12月、2015年1-6月份支付武汉大学聘请硕士博士研究生完成研发任务劳务费29.16万元，2015年6月17日付核心技术研究和软件技术开发劳务费48万元，经检查支付金额与合同相符。
863计划项目劳务费明细表 单位:万元
序号 摘 要
金 额 记账日期 备 注
1 2014年1-6月劳务费 9.7
2 2014年7月22日 聘请硕士博士研究生完成研发任务
2 2014年7-10月劳务费 6.48 2014年11月5日
3 2014年11月劳务费 1.62 2014年11月25日
4 2014年12月劳务费 1.62 2014年12月31日 聘请硕士博士研究生完成研发任务
5 2015年1月劳务费 1.62 2015年1月29日
6 2015年2月劳务费 1.62 2015年3月2日
7 2015年3月劳务费 1.62 2015年3月30日
8 2015年4月劳务费 1.62 2015年5月5日 9
2015年5月劳务费
1.62 2015年5月29日 10 2015年6月劳务费 1.62
2015年6月29日
11
付武汉大学劳务费
48.00
2015年6月17日 付核心技术研究和软件技术开发劳务费
合计 77.16
⑨、专家咨询费支出情况
经审计：该项目专家咨询费预算资金13.68万元，实际支出专家咨询费2.36万元，余额11.32万元，核实相符。
⑩、其他费用支出情况
经审计：该项目其他费用预算资金0万元，实际支出其他费用9.32万元，其中：专项经费：3.25万元，自筹经费：6.07万元。
产生原因为：专项经费中3.25万元为2016年国家高科技研究发展计划“ 863计划”课题结题财务验收审计费；自筹经费6.07万元为：1、2015年7月16#凭证，预支防火墙和网站防护系统款14.50万元，实际中标价12.89万元，余额1.61万元，结余金额由“设备费”转入“其他支出”科目；2、2015年7月16#凭证，预支GPU图形加速处理模块等材料款36.05万元，实际中标价33.99万元，结余2.06万元，结余金额由“材料费”转入“其他支出”科目；3、 2017年8月预提2.40万元，为2016年国家高科技研究发展计划“ 863计划” XXXXXXX课题专项经费和自筹经费审计预提费用。
间接费用：
经审计，间接费用专项经费预算资金4.90万元，其中绩效1.49万元，实际支付4.9万元，核实支付金额相符。
审计认为：以上经费支出总额在预算之内，基本符合相关支付标准。
四、课题承担单位内部财务管理制度建设及执行情况
课题承担单位XXXXXXX执行新《企业会计准则》及《企业会计准则-
应用指南》，科研经费管理和使用由单位财务室负责。在科研经费管理方面，XXXXXXX主要执行国家有关规定，并根据单位自身情况制订了较为完
善的科研经费使用和管理制度，包括：《XXXXXXX专项经费管理制度》、《XXXXXXX课题经费间接费用（含绩效）管理制度》、《XXXXXXX财务管理
制度》等，《XXXXXXX财务管理制度》涵盖了固定资产管理、差旅费支出
等规定。
XXXXXXX能够按照上述制度办法对课题科研经费进行管理和使用，公
司在收到课题专项经费拨款和支出课题经费时均记入“专项应付款”科目，并对专项经费和自筹经费分别设立“863专项经费”和“863自筹经费”子科目，实现对课题专项经费和自筹经费的单独核算。
审计认为，XXXXXXX实现了课题专项经费和自筹经费分别单独核算，经费支出能够按照审批权限及审批流程执行，对采购的大宗设备、材料
等能够与供货方签订采购合同。在法人责任落实方面，XXXXXXX为课题实
施提供了必要的条件保障，对科研经费的使用、外拨、预算调整等情况
进行有效监督。
五、课题项目经费管理和使用中存在的主要问题及建议
经审计：XXXXXXX课题项目经费管理和使用中存在以下问题：
（一）XXXXXXX因不具备招标主体，2015年7月16#凭证将购置设备、防火墙和网站防护系统、GPU图形加速处理模块等材料预付款50.55万元，转入XXXX市国土资源局进行招标购置，设备实际中标价为46.88万元，结余3.67万元，截至审计日XXXX市国土资源局购置设备余款3.67万元
XX 公司：关于XX 公司工程项目的审计报告 XX 内审字（2010）第 6 号
受审计委员会委托，我们对 XX 公司（以下简称 XX ）2010 年 工程项目的管理情况进行了审计。在审计过程中，我们结合贵公 司实际情况实施了包括询问每个项目的实际操作流程、审阅相关 的项目资料、审查会计凭证与合同、进行现场观察等程序。现将 审计情况报告如下： 一、整体情况如下表： 2、XX 项目名称 工程进度 预计投资额 （万元） 计划建设周 期 1、XX 项目 竣工，除抗雪压其 余已验收 XX XX 项目 在建 XX XX 3、XX 项目 尚未施工 XX XX 4、XX 项目 试用 XX XX 汇 总 工程资 料清单 实 查 45 项 22 项 符合 23 项 不符 占 49% 占 51% 实 查 62 项 54 项 符合 8 项 不符 占 87% 占 13% 实 查 13 项 10 项 符合 3 项 不符 占 77% 占 23% 根据项目特点， 仅有项目建议 书、可行性研究 报告及批复、合 同及合同流转表其 中 审 计 发 现 不 符 点 立项 阶段 勘察设 计阶段 施工 准备 阶段 之后增补的 XX ㎡ 无 XX 批复 缺初步设计会议 纪要、初步设计总 概算、设计变更通 知单和签证，施工 图未经公司签字 占用 XX 土地约 3000 ㎡ 经批复 施工图尚在审查 中，但是工程已 开工 首次招标流标后 未继续采用招标 方式，直接采用 经批复 实际处理能力由 XX 变更为 XX ，没 有报 XX 审批，合 同已签订，价格 由原计划的XX 万 元增至 XX 万元 尚未施工 经批复 该项目目的是节 能减排，采用合 同能源管理模 式，预计投入 XX 万元，由 XX 公司 （承建方）一次 性全资投入，节 能效益双方按照 合同分配方式共
工程结算审计报告范文 3 篇 欢迎来到 CN 人才网，下面是小编给大家整理收集的关于工程结算审计报告 范文，希望对大家有帮助。 工程结算审计报告 范文(一) 本着客观、独立、公正、科学的原则，对北京 XX 科技发展有限公司办公楼 工程及办公设备采购进行了工程造价审核，现将审核情况及结果报告如下： 一、工程造价审核范围 北京 XX 科技发展有限公司维修改造工程主要包括墙体砌筑、墙面抹灰、装 饰大白、 卫生间隔断、 墙面釉面砖镶贴、 天棚吊顶、 地面玻化砖和防滑砖的铺装、 门窗更换， 、 地面防水、 照明器具、 电线电缆、 暖气片安装以及给排水管道阀门、 卫生洁具、洗浴器具、办公家具设施等; 二、审核过程 我公司于 20XX 年 1 月 XX 日接受总公司委托，20XX 年 1 月 16 日组织审核人 员根据委托方提供的施工图纸、 设计变更、 现场签证等文件资料对现场进行了实 地察看，20XX 年 1 月 17 日开始与建设单位、施工单位共同就该工程的相关问题 进行核实确认，并在此基础上对工程结算内容进行了详细审核。 三、主要审核内容
1、施工内容： (1)部分抹灰、室内墙面刮大白;墙体粘贴墙壁纸 (2)卫生间及洗浴室墙面镶贴瓷砖、室内地面自流平及铺设地毯、办公室复 合地板; (3)轻冈龙骨吊顶铝扣板天棚、卫生间木龙骨塑料扣板天棚; (4)室内装饰门、 防火门、 防盗门， 外门为白钢玻璃弹簧门， 室内塑钢隔断、 卫生间隔断 ; (5)室内地面防水; (6)室内照明设施安装; (7)室内采暖设施安装; (8)室内给排水设施安装以及浴池内洗浴设施安装 ; (9)浴池排风设备安装
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7.4 专项资金管理使用情况审计 7.4.1 对专项资金管理使用情况审计项目的认识 通过专项资金审计是对专项资金使用和管理情况真实性、合法性、效益性的调查, 并对专项资金使用和管理情况作出客观评价, 以便进一步完善专项资金管理。 7.4.2 专项资金管理使用情况审计服务方案 7.4.2.1 专项资金管理使用情况审计项目重点及实施策略 7.4.2.1.1 专项资金管理使用情况审计项目重点 7.4.2.1.1.1 资金来源审计 （1）审查资金筹集依据是否合规合法，看征收主体、客体是否 合规合法；资金征收单位是否按筹集目的、要求做到及时足额筹集， 有无欠收、多收的问题。 （2）审查专项资金筹集到位率及到位时间，看有无地方应筹集、 应配套的资金没有及时筹集配套到位，以及虚假筹集、虚假配套的 问题。 （3）审查项目中报立项的真实性，看是否存在虚假概算、虚假 立项，相同项目重复立项的问题，有无随意、盲目申报立项、选项 不当的问题。 （4）审查项目概预算的经济合理性。看预算编制是否体现、可 行和节约的原则，是否有利于可持续发展的原则，涉及工程建设的
还应审查工程设计概算和施工图预算编制是否合规、正确。 7.4.2.1.1.2资金分配使用审计 （1）通过对某地区、某部门在一个周期内分配使用专项资金取得的直接或间接经济效益、社会效益、生态效益分析，看资金的分配和安排是否合理，是否向重点项目倾斜。 （2）审查上级安排的专项资金是否按规定及时拨付到用款单位或项目，项目资格有无实际到位，有无影响到项目工程进度。在资金下拨过程中，财政部门是否按照年度预算、用款计划和项目进度将资金及时拨付到用款单位；主管部门在分配拨付环节有无截留、占压资金以及擅自计提或擅自提高标准收取项目前期费用、咨询费和管理费等各项问题。 （3）审查有关部门和项目实施单位是否按批准的项目和规定用途使用专项资金，有无擅自改变投向、将生产性资金用于非生产性项目的问题；有无虚列支出、违规转移资金、挤占挪用以及贪污私分等问题，评价专项资金使用的有效性。 （4）检查专项资金是否专款专用。一是从账证及票据等原始凭证入手，检查使用程序是否合规，各项支出有无严密的审批手续；票据是否合法，资金投放是否符合政策，支出内容是否真实，用途是否符合要求。二是使用过程是否体现合理、节约原则。检查各项
财政奖补项目审计报告 这里小编为你们精心搜集整理了财政奖补项目审计报告 。希望可以帮助到大家。 根据县经管办关于抓好村级公益事业建设一事一议筹资筹劳和财政奖补专 项审计工作的通知 精神，湖北省保康县黄堡镇财经所组成审计专班，于 201*年 5 月 23 日召开 会议部署对全镇 29 个村 201*年至 201*年的一事一议筹资筹劳和财政奖补资金及 工程实施情况按要求进行审计。现将审计情况报告如下： 黄堡镇共 29 个村，163 村民小组,6235 户，农业人口 22009 人,劳力 15624 个，耕地面积 32574 亩。201*年全镇申报一事一议奖补项目的共 29 个村,30 个 项目，201*年全镇申报一事一议财政奖补项目的共 29 个村,29 个项目。所有的 工程项目均已竣工，并通过了县镇两级验收。 一、严格执行一事一议筹资筹劳批复
201*至 201*年，全镇涉及一事一议的 29 个村的所有项目都是通过了村支两 委会和村民代表会议的表决和通过，符合群众意愿，符合法定程序，经报镇政府 初审， 县减负办、 县综改办复审批准， 按人平筹资 15 元、 劳平 10 个工进行筹资、 筹劳，两年共计筹资 66.07 万元，筹劳 27.53 万个。筹资筹劳对象均是本村一事 一议项目的受益人，没有强行执行筹资筹劳，也没有出现以资代劳现象。 二、严格按制度 对一事一议工程项目进行监管 通过审计，黄堡镇 201*-201*年 29 个村一事一议工程建设项目全部按程序 交黄堡镇农村综合招投标服务中心进行了公开招投标。 除极少部分村无人投标转 为议标外，其余项目全部为招标方式。保证以最少的钱办最多的事。在工程施工 中加强质量监管，工程开工后实行不定期巡查，确保工程质量合格。每项建设工 程完工后及时申请财政所及镇项目办验收， 及时办理了工程决算， 实行了工程决 算公开，接受群众监督。所有项目的施工合同
注册会计师通过审计，可以对被审计单位财务报表出具不同类型审计意见的审计报告，以提高或降低财务报表信息使用者对财务报表的信赖程度，能够在一定程度上对被审计单位的财产、债权人和股东的权益及企业利害关系人的利益起到保护作用。以下是整理的关于最新工程跟踪审计报告。欢迎大家参考! XX市城市排水有限责任公司： 为了加强对本工程的监督及探索审计新方法，经XX城市排有限责任公司决定对该项目采用施工阶段全过程造价跟踪审计的新方法，以加强项目的投资管理。安徽永合工程咨询有限公司接受委托于XXXX年5月份开始对本工程进行施工阶段全过程造价跟踪审计。在XX城市排水有限责任公司的领导支持和监督指导下，在有关部门的密切配合下，在XX市解放路、胜利路立交桥改造工程的跟踪审计工作中,我们通过认真准备、精心组织和有效实施，达到了强化工程建设管理及提高投资效益的审计目标。目前该工程结算工作已经结束，现就有关跟踪审计情况向贵单位总结汇报如下： 本工程位于解放路与胜利路交叉口，总面积约46000平米，该项目主要对解放路、胜利路立交桥主桥及八条匝道进行病害修复和桥面改造，合同总价1195.7万元，后期因实际需要纳入了解放路、胜利路立交桥南北引道工程，共计三个合同段，最终工程结算总价款为 0.5411万元。该工程于XXXX年5月15日开工，计划于XXXX年11月11日竣工。实际因增加引道工程等原因，该工程于XXXX年11月11日才通过验收。由于施工单位报审结算不及时及资料收集不完整，XXXX年12月工程才结算完毕。解放路、胜利路立交桥项目建设由XX市城市排水有限责任公司组织实施，安徽恒泰工程监理有限公司监理，XX市第五建筑安装公司施工。 1、招标文件; 2、投标文件商务标; 3、中标通知书; 4、施工合同; 5、施工图纸; 6、实际测量记录; 7、各种经济技术签证等; 8、送审工程结算书。 1、人员配备为做好跟踪审计工作，我们成立了项目领导小组，由公司总经理(注册造价工程师)任组长、由专业注册造价工程师任项目经理，设立了现场跟踪审计组、并同时设立了审计质量控制组，所选派人员均是工程造价专业资深技术人员。 2、组织协调项目领导小组负责各方协调工作，具体项目审计工作由项目经理总负责，
****项目的征收、补偿 专项资金审计报告 （征求意见稿） 根据《中华人民共和国审计法》第二十二条、**年审计工作计划及审计通知书的要求，***审计局（以下简称“区审计局”）派出审计组，于**年*月*日至*月*日对******项目（以下简称“**项目”）的征收、补偿专项资金来源及使用情况进行了就地审计。本次审计是在****房屋征收与补偿管理办公室（土地征收管理办公室）（以下简称“征收办”）********分别提供了审计所需的财务资料、合同资料和有关文件资料并对资料的真实性、完整性、合法性负责，我们的责任是依据国家颁布的有关法律、法规、政策文件进行审计并发表意见。 在审计过程中，我们对征迁房屋建筑物的评估资料、土地测量资料等进行了检查。由于我们审计时征迁原现场已不存在，无法进行现场勘察，因此我们对****评估有限公司提供的*****及其他评估资料，对****提供的土地测量资料，进行了评估表、土地测量资料所记录信息与被拆迁人的姓名和户籍信息、拆迁房屋所有权证和土地证、房屋测量底册及征迁协议书的一致性检查；对房屋建筑物、土地补偿的合理性、补偿标准的一致性进行了检查。****评估有限公司对其提供的评估资料真实性、对其出具的评估结果准确性、公允性负责。******对其提供的土地测量资料的真实性,对其进行的土地测量结果的真实性、公允性负责。 区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。
一、被审计单位基本情况 **项目于*年*月取得**市人民政府办公厅《关于高新技术产业开发区（新市区）[注：项目情况介绍] 本次审计期间自该项目*年*月至*年*月*日截止。 本次审计范围****，均为国家财政拨款资金。 本次审计涉及征收补偿的征迁范围包括： ************** 二、项目资金情况 （一）项目资金拨款情况 截止*年*月*日，高新区财政局核算中心提供的财务账套中涉及该项目下拨资金的账户共计*个，包括：**银行、**行。[以上各账户分账套核算且均为流水账，未设置明细核算，故无法区分属于该项目的拨款金额。本次审计人员结合征收办报账员提供的辅助表，通过详查会计凭证，依据后附的原始单据等附件资料，统计该项目审计期间下拨资金共计元，详见下表：（单位：元） **************][注：按具体情况说明] （二）项目资金到位情况 截止*年*月*日，*****账面反映收到财政拨款情况如下： ************* 三、项目资金使用情况 第一部分：征迁款
专项资金审计整改报告 专项资金审计整改报告 2号 关于工会经费审计意见整改情况的报告 县总工会经审会：201X年5月28日，县总工会经审会派审计人员，对我单位201X年至201X年工会经费收支管理情况进行了就地审计，下发了审计意见书。提出我单位在工会经费管理中存在工会会计核算科目不够规范、开展职工活动较少等问题。 针对存在问题，工会组织及时汇报领导，提出如下整改 措施：一是在今后会计账簿中增设工会经费收支科目，对工会经费独立核算。 二是制定职工活动计划，积极组织职工开展力所能及的活动，增强职工干事创业能力。有计划的开展困难职工帮 扶救助、慰问等活动，激发职工爱岗热情。 三是认真学习《工会法》、《泾川县总工会基层工会经费收支管理办法》，严格工会经费管理。 201X年6月10日 玉中工字【201X】3号 关于我校举办教职工篮球、排球赛情况的报告 县总工会：为了丰富校园文化生活，进一步推动全民健身运动在我校的开展，增强教职工的身心健康，提高教师篮球、排球运动水平，我校工会决定4月1（星期三）至4月27日举行教职工篮球、排球赛。本次比赛共分8个组（行政教辅后勤办公组、体艺教研组、高三年级
组、高二年级组、高一年级组、初三年级组、初二年级组、初一年级组）参与人员近百名。本次教职工篮球、排球赛活动经费每组300元，主要用于队员、组员喝水等。共计2400元。全体工会领导成员参加。本次比赛由体艺教研组负责。比赛事宜如下：第一阶段:举行教职工篮球赛；（4月1日-----4月18日）第二阶段： 举行教职工排球赛;（4月19日---4月27日）第三阶段： 由郭校长代表校工会颁奖;（利用第八届校园文化艺术节颁奖4月28日） 玉都中学工会 201X年4月1日 玉都中学第八届教职工篮球、排球赛 奖励决定 各部门、年级组：201X年4月1日至4月27日我校职工在篮球、排球赛中，职工积极进取，努力拼搏，在竞赛中取得了优异的成绩，赛出了风格、赛出了水平，涌现出了一批先进集体和优秀组织。经学校工会研究决定，授予体艺教研组优秀组织奖，并奖励篮球、排球前三名，颁发奖状和奖金若干元。希望受表彰的集体和组织再接再励，将开拓进取的体育精神融入到平时的教育教学管理和工作生活中，不断提升综合素质和能力，为活跃校园文化做出新的、更大的贡献。 附件： 获奖名单及奖金 1、篮球赛获奖名单： 第一名： 高一年级组；200元；第二名： 高二年级组；200元第三名：
工程审计报告模板 1 2020年4月19日
XX 公司：关于 XX 公司工程项目的审计报告XX 内审字（）第 6 号 受审计委员会委托，我们对 XX 公司（以下简称 XX）年 工程项目的管理情况进行了审计。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况实施了包括询问每个项目的实际操作流程、审阅相关的项目资料、审查会计凭证与合同、进行现场观察等程序。现将
3、XX 项目尚未施工 XX XX 4、XX 项目 试用 XX XX 汇总工程资 料清单 实 查 45 项 22 项 符合 23 项 不符 占 49% 占 51% 实 查 62 项 54 项 符合 8 项 不符 占 87% 占 13% 实 查 13 项 10 项 符合 3 项 不符 占 77% 占 23% 根据项目特点， 仅有项目建议 书、可行性研究 报告及批复、合 同及合同流转表 其中审计发现不符点 立项 阶段 勘察设 计阶段 施工 准备 阶段 之后增补的 XX ㎡ 无 XX 批复 缺初步设计会 议 纪要、初步设 计总 概算、设计变 更通 知单和签证， 施工 图未经公司签 字 占用 XX 土地 约 3000 ㎡ 经批复 施工图尚在审 查 中，可是工程 已 开工 首次招标流标 后 未继续采用招 标 方式，直接采用
经批复 实际处理能力由 XX 变更为XX，没 有报 XX 审批，合 同已签订，价格 由原计划的XX 万 元增至 XX 万元 尚未施工 经 批 复 该项目 目的是 节 能减 排，采 用合 同能 源管 理模 式，预 计投入 XX 万元， 由 XX 公司 （承建 方）一 次 性全资 投入，节 能效益双方按 照 合同分配方式 共
省工程结算审核报告 （业主名称）： 受贵局委托，我司对工程的结算进行了审核。现将审核情况报告于后： 一、委托方与受委托方责任 提供该工程项目结算审核的相关资料，并保证其资料的真实、合法、完整是委托单位的责任；按行业规范与委托要求审核本工程结算，保证结算审核报告的真实性、合法性是本公司及审核人员的责任。 二、审核对象情况 工程位于。 建设单位，施工单位，设计单位，监理单位。该工程于年月日开工，于年月日竣工。另应写明该工程的结构形式，建筑面积，装饰情况，安装情况。 三、审核范围 工程。 四、审核依据 1、国家基本建设的有关政策法规。 2、建设单位提供的“工程结算书及其它的相关资料”，主要包括： （1）招投标文件。 （2）建设工程施工合同、相关补充协议。
（3）工程竣工结算书。 （4）工程现场签证单、竣工图及设计变更单等。 3、工程结算审核编制依据的有关定额、费用标准、材料、费用调整办法。 （1）招投标文件。 （2）四川省建设工程2004清单计价定额及相关配套文件。 （3）增减工程量单价执行原投标价，增加项目材料单位执行甲乙双方签证单价。 五、审核原则 1、公平原则：审核人员客观公正进行结算审核工作，以求得公允、合理的结论。 2、客观原则：审核人员不受其他人为因素的影响，实事求是按照工程结算的有关件、合同规定进行结算审核。 3、科学原则：审核人员严格按照国家规定的和公认的规范标准程序和方法进行结算审核。 六、审核程序及方法 1、初步审核验证。 2、现场查勘核实，获取相关证据。 3、计算核对工程量。 4、进行工程套价、费用审查核实。 5、签证审定书，出具结算审核报告书。 七、审核结论
专项审计报告 [ ] 号上海酒酷贸易有限公司全体股东： 我们接受委托，对上海酒酷贸易有限公司(以下简称上海酒酷)2011年12月31日的净资产情况进行审计，审计范围包括上海酒酷编制的2011年12月31日的资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表、以及反映2011年12月31日净资产及2011年利润情况的附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是上海酒酷管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计情况 （一）、公司基本情况 上海酒酷贸易有限公司(以下简称贵公司或公司)系由浙江罗斯柴尔德拉菲酒业有限公司投资组建的有限责任公司，于2009年4月24日在上海市工商行政管理局徐汇分局登记注册，取得注册号310104000433979企业法人营业执照。公司注册地：田林路140号15号楼L单元。法定代表人：陈祯焜。 公司注册资本人民币500万元，其中：浙江罗斯柴尔德拉菲酒业有限公司出资人民币500万元，占注册资本的100%。 根据章程规定，公司登记的注册资本为500万元，由全体股东首次出资20%，其余部分由股东自公司成立之日2年内缴足。公司2009年成立时，首次出资由上海鑫峡贸易有限公司出资51万元占51%股份，浙江罗斯柴尔德拉菲酒业有限公司出资49万元占49%股份，共计100万元；根据2009年11月股东会决议，全体股东同意股东上海鑫峡贸易有限公司将其所持公司51%的股份转让给黄洪贵。股权转让后2011年4月公司各股东按股权比例第二次出资400万元，经出资后公司各股东持股情况为：黄洪贵出资255万元占51%股份，浙江罗斯柴尔德拉菲酒业有限公司出资245万元占49%股份；根据2011年4月公司股东决议，全体股东同意股东黄洪贵将其所持公司51%的股份转让给股东浙江罗斯柴尔德拉菲酒业有限公司。公司现股东为浙江罗斯柴尔德拉菲酒业有限公司，出资500万元占100%股份。 公司属批发零售行业。经营范围为：食品销售管理（非实物方式）、酒类、百货、建材、办公用品、广告材料、包装材料的批发，从事货物进出口及技术进出口业务，商务咨询（除经纪）。（涉及行政许可的，凭许可证经营）。主要产品为进口红酒。 （二）、财务报表主要项目注释(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元) 1. 货币资金689,430.06 其中：现金 14,307.96 银行存款 675,122.10 2．应收账款5,721,361.39 账龄: 1年以内 5,568,705.40 1-2年 141,976.99
工程审计报告(共8篇)
篇一：工程审计报告 深圳市福田区某某某工程造价审核说明 受深圳市某某某有限公司的委托，我公司对深圳市某某某工程进行了详细的核查，现说明如下 一、工程概况： 某某某，位于某某某桂花路南侧；本工程总占地39637.20㎡，总建筑面积188701.05㎡，其中地下建筑面积35939.99㎡，地上建筑面积152761.06㎡；结构形式，框架剪力墙结构，地下一层，局部两层，地上1#-3#栋为28层，4#栋为16层，其使用功能为: 1#-3#栋首层为商业，4#栋首层为社区服务中心及管理用房，二层以上为住宅。 二、工程量计算依据： 工程量计算：安装工程根据建设单位提供的“深圳市建筑设计研究总院有限公司”设计的“某某某”（2010.07版次v1.0）竣工图及电子版，结合施工现场签证单进行计算；结构部份根据建
设单位提供的“深圳市建筑设计研究总院有限公司”设计的“某某某”（2010.07版次v1.0）竣工图及电子版进行计算；建筑部份根据建设单位提供的“深圳市建筑设计研究总院有限公司”设计的“某某某”（2007.08版次v1.0）施工图，结合施工图变更，施工现场签证单及设计变更洽商记录进行计算；入户大堂装修及首层商铺外观装修工程根据建设单位提供的“某某某工程有限公司”设计的施工图进行计算；室外及小区庭院工程根据建设单位提供的“某某某设计工程有限公司”设计的施工图及电子 版进行计算。 三、结算编制依据： 1、根据《建设工程工程量清单计价规范》(gb50500—2003)及相关定额中各章节规定的工程量计算规则进行计算。 2、工程计价：按照建设部《建设工程工程量清单计价规范》gb50500-2003规定的清单计价
工程审计报告 工程审计报告范文 内部审计是由各部门、各单位内部设置的审计部门进行的审计。是内部监督的重要形式。主要审计企业的财务收支及与其有关的经营管理活动，以及作为提供这些经济活动的会计资料和其他有关部门资料。 企业管理是企业为实现一定目的而合理的组织人力、物力、财力等各种因素，有计划的指挥、调节、监督经济活动的各种职能的总称。内部审计与企业管理的关系是由内部审计在企业管理中的职能和作用决定的。内部审计服务于企业管理，同时受企业管理的制约。 一、内部审计的职能 为了全面开展审计工作，我国于1984年在部门、单位内部成立了审计机构，实行内部审计监督。1985年10月发布了《审计署关于内部审计工作的若干规定》，内部审计工作走上了规范化、法制化的轨道。内部审计的职能是指内部审计在企业经营管理中客观具有的功能。它是随着社会经济的发展和企业内部管理的需要逐步完善和发展的。现代内部审计具有监督、管理控制、评价鉴证、服务等四项职能。 1、监督职能 监督职能是内部审计机构监察和督促本企业内部各种经济活动在正常轨道上运行。通过对企业财务收支、经济效益、财经纪律等方面的审查，监督其真实性、正确性、合法性及有效性，是否全面履行经济责任等情况。 企业内部审计的监督有两层含义：一是代表企业股东及董事会等决策层对本企业的会计机构及其他职能部门的经济活动进行监督，看其是否正确执行企业的经营方针政策，是否完成任务，不仅在于查错防弊，重要的是检查评价;二是业务上受当地政府审计厅局的业务领导，代表国家对企业的经济活动进行监督。 2、管理控制职能
内部审计部门通过审计活动，对企业经营管理、生产、技术等各部门进行彻底的检查、取证、分析和评价，客观公正的作出结论，提出改进工作的意见和建议;协助领导进行科学的决策，强化内部控制，堵塞管理漏洞，提高经济效益。 由此可见，内部审计部门是企业内部的一个重要的具有管理和参谋性质的职能部门。 3、评价鉴证职能 内部审计的评价是内部审计人员依据一定的审计标准对经营活动及其绩效进行合理的分析和判断。评价是在掌握实际情况的基础上作出的。评价过程的实质是针对审核、检查中发现的问题和缺陷进行评议，从而肯定成绩，指出不足的过程。评价是内部审计的核心职能。 鉴证是对企业的财务管理及其经济活动的鉴证和证明，据以作出审计结论。内部审计部门接受政府审计局的委托或企业高层的指令，对企业财务收支及经济活动进行审核、检查、鉴证，反映和说明某一经济活动事实或某一方面经济资料是否真实、正确、合理和有效。 4、服务职能 服务职能是通过对被审查活动的分析和评价，向被审计单位提供改进工作的建议和咨询服务，帮助其有效地履行职责，提高工作质量的功能。 企业内部审计的服务职能有两层含义：一是要为本企业服务，对最高层负责，完成其指派的任务;二是为国家审计机关及企业上级行业主管部门服务，完成他们交办的工作。 随着WTO的加入和改革开放的需要，内部审计的职能正在逐步完善，对经济发展的重要性正被人们认识。 二、内部审计的作用
关于集团货币资金收支情况专项审计报告摘要 我们于2012年11月26日至12月15日对集团2012年1-10月份货币资金收支情况进行了审计，经审计发现货币资金收支的内部控制、实质性、账务处理主要存在问题如下：以上内容为集团货币资金收支情况专项审计报告摘要，欲了解审计详细情况，请查阅审计报告正文。 辰坤集团内控部 秦元增 2012年12月15日 关于集团货币资金收支情况专项审计报告 鲁辰坤内审字［2012］第1022号 我们于2012年11月26日至12月15日按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，对集团货币资金进行了审计，审计范围为2012年1至10月份集团货币资金收支情况。审计目的在于掌握集团货币资金收支情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出货币资金账务处理中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。 一、基本情况 集团财务部负责集团账务核算，现有员工8人，其中：1名副部长，5名会计，2名出纳。内外账各11套。人员分工为：孙珍为财务部副部长兼鑫成公司主办会计，李春莹为天润公司主办会计，孟令祥为全坤公司、集团主办会计，明红光为昌润公司、昊润公司主办会计，卢佳佳为兴润公司、物流公司主办会计，石丽丽为臵业公司、国贸公司、接待中心主办会计，商小燕为天润公司、昌润公司、昊润公司、国贸公司、接待中心出纳，朱迎新为集团本部、全坤公司、鑫成公司、兴润公司、物流公司、臵业公司出纳。货币资金账务处理流程是出纳负责现金、银行存款收付及记账凭证的填制，主办会计负责现金、银行存款记账凭证复核、记账。 二、审计情况 （一）审计实施 2012年11月24日接受领导安排进行集团货币资金专项审计，25日进行审计准备事宜，26日早晨进驻财务部。26日中午对出纳朱迎新处现金进行了盘点，下午对出纳商小燕处现金进行了盘点。27日对商小燕、朱迎新处借条进行了落实。28日姜总开会安排配合审计事宜，由出纳、会计提供银行对账单（主要以10月份为主）及记账凭证。11月29日至30日对出纳、会计及货币资金内部控制情况进行了调查了解。12月5日至12日一边对银行对账单进行催收，一边抽查凭证。12月13日10月份的银行对账单基本收全，相应凭证也已抽查，撤离现场。12月14日至16日整理资料起草审计报告，17日与财务部座谈，18日审计报告定稿上报领导。 （二）审计总体结论 货币资金的内部控制较弱，缺乏完整有效的管理制度，现金及银行存款的日常收支处理、资金管理以及费用报销不够完善。 三、货币资金内部控制存在的问题及审计建议 1、出纳人员的设臵 财务部出纳身兼内部多家出纳，现金混用，无法单独对某一公司进行现金盘点，此项不利于现金的准确性。 建议：现金业务少的公司直接取消现金核算，只保留几个主要公司的现金核算。库存现金按照各公司的设臵分开存放管理，财务部每天对出纳进行现金盘点对账。 2、出纳岗位的轮换 财务部办理货币资金业务，应配备合格的人员，并根据公司具体情况进
关于对XX公司XX工程建设项目 竣工决算的审计报告 审计部： （简序：简要说明审计依据、审计时间、审计围、审计式及审计实施过程。） 根据股份公司审计工作计划的安排，股份公司审计部派出审计组，自XXX年XX月XX日至XX月XX日对XXX公司XXX工程建设项目竣工决算情况进行了就地审计，目的是监督、评价建设投资和交付资产的合规合法性、真实准确性和合理效益性，评价工程建设资源利用的经济性、合理性和建设效果。本次审计在XX公司领导和有关部门配合下，审计工作基本结束，现将审计情况报告如下： 一、工程概况 （主要包括工程项目的建设地理位置、项目建设的意义、建设时间、建设规模、主要功能、工程主要容、资金来源及到位情况、设计单位、承建单位、监理单位、批准的初步概算等情况，以及其它需要说明的情况。） XX建设项目是xx股份为了实施XX战略，确定在XX地区建设的“十五”期间的一项重点建设项目，XX项目的建成将促进XX地区的资源优势转化为经济优势、产业优势，能有效提高产品附加值，从而增强企业的抗风险能力，提升企业经济效益。
为此，XX分公司根据XX地区丰富的XX资源优势和市场对优质XX产品的需求情况，XX分公司于XX年初提出了建设XX项目建设规划，xx股份XX年X月以中油计字（XX）XX号文对该项目建议书进行了批复；XX年X月以中油计字（XX）XX号文对该项目可行性报告进行了批复；同年X月xx 计字（XX）XX号文对XX项目初步设计进行了批复。XX年X 月XX分公司进行开工前的准备工作，成立了XX建设项目项目部，全面负责该项目的建设任务。建设项目于XX年X月X日正式开工建设。XX年X月X日进行，XX年X月X日竣工投产。建设工期XX天。 该工程主要以XX为原料，采用XX的先进工艺，工程设计生产能力XX4吨/年，项目批准总投资为XX万元，其中：工程费用XX万元，其它费用XX万元，预备费XX万元，建设期贷款利息XX万元，铺底流动资金XX万元。建设项目由XX勘察承担设计；由XX建设公司承担工程施工；由XX工程监理公司承担工程建设监理。 项目实际到位资金XX万元，资金来源为：自筹资金XX 万元，银行贷款XX万元，中油股份公司拨款XX万元。 二、投资完成情况 1、工程投资完成情况 （反映审定的工程总投资及固定资产、流动资产、无形资产、递延资产）
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篇一：移民资金自查报告 开县电影公司 关于开展移民资金管理使用情况 专项检查的报告 为加强移民资金的管理，规范移民资金使用行为，最大限度地发挥移民资金的使用效果，我单位根据开县纪委、开县监察局、开县移民局、开县审计局开纪发[2009]43号文件的要求，单位高度重视，成立了专项检查领导小组，进行移民资金管理使用情况专项检查，现将检查情况报告如下： 1、我们单位移民补偿总资金709.31万元，24户移民建房集资款128.63万元，已使用 734.16万元，余留资金103.78万元（含交移民局清库保证金10万元）。 3、存在的问题 在检查中，也还存在一些问题，主要是：1、由于建设完成后公建部分实际建筑面积大于承包建筑面积，超建面积未能进行最后的决算支付。2、实施单位公共装修时，根据实际情况进行了部分调整，改变部分还在进行造价计算，因此也未能决算结帐。 二00九年八月十一日 篇二：征地移民审计方案(杨) 审计工作实施方案 陕西省引汉济渭工程建设有限公司： 二、审计的范围和内容 （二）审计的内容： 5、检查各移民局（办）与专项资金相关的会计核算及内部控制
检查移民局（办）的会计核算是否按照“陕西省引汉济渭工程建设征地移民安臵资金会计核算办法”的相关规定进行。 三、审计的程序和方法 1、了解基本情况：入户后应在第一时间向被审计单位管理 2、检查移民资金的来源及到位情况移民资金的来源主要包括省引汉济渭办（引汉济渭工程建设有限公司）拨入的移民专项资金和专项资金银行存款利息收入。首先，取得或编制专项资金拨入明细表，复核加计并汇总，逐笔与当年的拨付资金的通知进行核对。 3、检查移民资金的支付情况依据安臵补偿项目进行分类，按照农村移民安臵、集镇迁建、专业项目、农村小型企业复建、库底清理、临时占地复垦、耕地占地平衡、应交纳税费等项目进行分类汇总，取得或编制移民资金支付明细表，复核加计汇总，进行征地移民投资支出审计 核查： （6）会计信息所反映同征地移民监测，定期报告反映的数 （7）会计信息反映的工程竣工相关数据同征地移民验收资 5、检查各移民局（办）会计核算及内部控制 四、审计工作的具体要求 1、配备专业能力强、实践经验丰富的业务人员组成审计组。 2、组织所有参审人员认真学习 3、认真做好与被审计单位的协调和沟通工作，充分反映 五、审计人员及时间安排 （一）人员安排 项目总负责人：党靖超（中国注册会计师）
工程审计报告 WTD standardization office【WTD 5AB- WTDK 08- WTD 2C】
XX 公司： 关于XX 公司工程项目的审计报告 XX 内审字（2010）第 6 号
受审计委员会委托，我们对 XX 公司（以下简称 XX ）2010 年 工程项目的管理情况进行了审计。在审计过程中，我们结合贵公 司实际情况实施了包括询问每个项目的实际操作流程、审阅相关 的项目资料、审查会计凭证与合同、进行现场观察等程序。现将 审计情况报告如下： 一、整体情况如下表： 2、XX 项目名称 工程进度 预计投资额 （万元） 计划建设周 期 1、XX 项目 竣工，除抗雪压其 余已验收 XX XX 项目 在建 XX XX 3、XX 项目 尚未施工 XX XX 4、XX 项目 试用 XX XX 汇 总 工程资 料清单 实 查 45 项 22 项 符合 23 项 不符 占 49% 占 51% 实 查 62 项 54 项 符合 8 项 不符 占 87% 占 13% 实 查 13 项 10 项 符合 3 项 不符 占 77% 占 23% 根据项目特点， 仅有项目建议 书、可行性研究 报告及批复、合 同及合同流转表 其 中 审 计 发 现 不 符 点 立项 阶段 勘察设 计阶段 施工 准备 阶段 之后增补的 XX ㎡ 无 XX 批复 缺初步设计会议 纪要、初步设计总 概算、设计变更通 知单和签证，施工 图未经公司签字 占用 XX 土地约 3000 ㎡ 经批复 施工图尚在审查 中，但是工程已 开工 首次招标流标后 未继续采用招标 方式，直接采用 经批复 实际处理能力由 XX 变更为 XX ，没 有报 XX 审批，合 同已签订，价格 由原计划的XX 万 元增至 XX 万元 尚未施工 经批复 该项目目的是节 能减排，采用合 同能源管理模 式，预计投入 XX 万元，由 XX 公司 （承建方）一次 性全资投入，节 能效益双方按照 合同分配方式共
工程采购审计报告范文 其实对于很多企业来说，他们可能并不知道公司为什么要出具审计报告，例如年中、年末的年报或者向银行提出申请贷款，可能说相关机构需要一份审计报告，就联系审计公司出具一份，其实审计呢起到的作用就是鉴证。 对于有关部门来说，你有没有偷税漏税不能单凭公司一言之词，而被审计单位这时候就需要审计公司鉴证你公司的税务情况属实，那么为什么要去找审计公司呢?其实呢审计机构，就是连接税务部门和纳税人的一座桥梁。 我们上面也说到了审计的目的就是作鉴证，就好比我们借钱一样借钱方和出钱方，借钱方想借钱急用周转，而出钱方手中有闲钱想做投资，但是双方又不认识，这时候就需要一个担保人，来证明这个借钱方他有能力还完这笔钱。如果到时候借钱方还不了钱那么这个担保人将承担相应的责任，审计公司类似于这个担保方，去证明企业在某一方面资产、或者税务没有问题。 当然审计的作用不单单这一项，还有保护作用，很多大型企业通常都会通过进行内部审计找出企业在业务内部控股之的有效性、和财务方面的真实性、生产经营活动等具体内容中存在的问题，让企业及时避止风险发展，对于企业的发展起到积极地推动作用。
通过以上的两点，我想大家也可以知道企业做审计对于一个企业既是必要的证明，同样还是让企业不断发展壮大的一剂良药! 当招标工程完成施工后，审计报告与中标价格有差异的情况还不在少数。目前建筑市场大体存在下列三种工程合同价格： 一、总包合同价格所谓总包合同价格就是施工方与甲方一次性签定合同价格，以后在施工过程中发生的一切图纸额外费用甲方都不予承担，由施工方自己承担。这类项目最后的审计报告与中标价格是一致的。所以签订这类合同时项目经理就要有一定的经验，投标前拿图纸勘察施工现场时就要非常的仔细。一般扶贫及资金紧张的项目多采用这类合同。 二、可变合同价格这类合同顾名思义就是合同价格随着工程的进行可以增加或减少，这类合同适用于地质环境复杂，不可遇见因素较多的项目。如钢材和人工价格的涨跌起伏等。这类项目最后的审计报告跟中标价格是肯定有差别的。 三、可增合同价格这类合同在签定时先以最低的一个价格签订，后期审计报告肯定会比中标价格高。这类合同适用于须用特殊材料、特殊人工及军用工程。
专项审计调查报告范本 专项审计调查报告要怎么写下面小编整理了专项审计调查报告范本，欢迎阅读! 专项审计调查报告范本 xxxx有限公司XXX: 我们接受委托,对贵公司《》项目从年月日至年月日的资金投入和使用情况进行专项审计。我们审阅了贵公司该项目执行期间的资产负债表、损益表以及相关会计账薄、凭证等资料，查阅了该项目的立项申报材料及项目竣工总结、项目投资决算等文件，并通过询问、调查、检查会计记录等我们认为必要的审计程序。 一、管理层的责任 严格按照四川省商务厅、省财政厅批准的项目内容及总投资实施完成该项目并合理使用项目资金、严格按照企业会计准则和《企业会计制度》(或XXXX制度)的规定真实完整地核算项目资金的筹集和支付情况是贵公司管理层的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。我们按照注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,严格按照审计准则的有关规定制定审计计划、实施审计工作并发表审计意见。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 现将审计意见发表如下： 1、公司基本情况 贵公司系经××批准，由××发起设立，于××年×月×日在××工商行政管理局登记注册，取得注册号为××的《企业法人营业执照》，现有注册资本××元。 本公司属××行业。经营范围：××。主要产品或提供的劳务：××。 [本公司下设××、××等分支机构。] 项目基本情况:[此处简要叙述项目情况] 2、贵公司《》项目总投资的申报和实际执行情况贵公司《》项目于200 年月日申报、实际执行期为200 年月日至200 年月日。项目已经于200 年月竣工。项目总投资的申报及实际执行情况如下： (下表数据单位至少应精确到元) 图片已关闭显示，点此查看 差异情况说明: …… 3、《》项目实施前后经济效益及社会效益 《》项目于200 年月正式生产销售。根据贵公司提供的财务会计报表和统计报表反映的数据显示，截止200年月，《》项目实施前后的有关经济指标如下：销售收入、利润、
专项资金审计报告样式 A公司： 我们接受委托，审计了贵公司承担的“广东省产学研省部合作专项资金”项目“…………”（项目编号：；下达文号：）在XXXX年XX年XX月至XXXX年XX月的收支使用情况及《……合同书》中“主要经济指标”的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对“广东省产学研省部合作专项资金”的收支使用情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》与《……合同书》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。现将审计情况报告如下： 一、承担单位及项目基本情况 A公司系XXXX年x月x日注册成立的有限责任公司，由XXX工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号：NNNNNNNN；注册资本：人民币NNNN万元；实收资本：人民币NNNN万元；法定代表人：XXX；公司住所：NNNNNNNNNNNNN。公司经营范围：xxxxxxxxXXXXXX。 项目基本情况：A公司于XXXX年XX月XX日，与B、C等单位联合申报“。。。。。。。。。”项目。经
号：，贵公司于XXXX年XX月XX日签订了《……合同书》。 二、项目合同有关规定 ㈠在本项目执行期内，项目总经费为NNNN万元，其中省部产学研专项资金为XXX万元。 总经费开支预算计划为： 基建费万元，用于…… 原材料费万元，用于…… 设备购置及使用费万元，用于…… 专用业务费万元，用于…… 其他万元，用于…… ㈡省部产学研专项资金XXX万元，计划分配如下：A公司万元、B公司万元、C公司万元。 省部产学研专项资金应单独列帐核算，专款专用，开支预算计划为：原材料费万元，用于…… 设备购置及使用费万元，用于…… 专用业务费万元，用于…… 其他万元，用于…… ㈢地方各级政府配套资金开支预算计划为： XXX费万元，用于…… XXX费万元，用于……