成本日常处理事项
1、委外订单的核销处理。
核销方式分为两种：一种是按委外订单进行核销，另一种是按供应商进行核销，尤先按第一种方式进行核销，在委外入库单没有对应的材料出库单核销的情况下，采用第二种方式进行处理。平时可以先将已完工的订单进行手工核销。
手工核销操作步骤：委外管理—委外核销—手工核销，在过滤条件下录入要核销的订单号，在核销列表的左上角“选项”里，选择按订单进行核销。
月末可将未完工的订单对应的所有入库单进行批量核销处理。
批量核销步骤：委外管理—委外核销—按入库单批量核销或按订单批量核销。
2、委外订单的关闭处理。
对已结案的订单进行关闭处理，要关闭两个地方，一个是对委外订单进行关闭处理，
另一个是对委外订单对应的到货单进行关闭处理，且关闭的时间要同最后一笔入库业务所发生的月份保持一致
委外订单关闭步骤：委外管理—委外订货—委外订单列表，选种要关闭的订单行，点击
左上角的“关闭”或“批量关闭”按钮。
委外到货单关闭步骤：委外管理—委外到货—到货单列表，录入要关闭的到货单对应的
委外订单号，选种要关闭的到货单行，点击左上角的“关闭”或“批量关闭”按钮。
注意：委外订单一旦关闭，不允许在次月打开，一是防止订单余留在制在材料，二是影响应付组结算超标物料费用。
目前公司委外材料超标是如何处理的。
3、委外材料核销调整及处理。
目的：对已结订单在制未全部分摊完的余料进行调整，减少委外加工材料费用，避免存货虚增。
每月月初或中旬检查上月已完结委外工单是否留有在制材料，针对余留的在制材料在本月进行委外核调整。
核销调整步聚：进入委外管理—报表—委外分析—委外订单用料分析表，选择已关闭的
订单区间值，输出EXCEL明细保存至桌面，在EXCEL里面将未核销完毕的订单筛选出来。再到委外核销—委外核销调整界面过滤要调整的订单，将过滤出来的订单进行核销。如发现订单过滤不出来，需要查看该订单对应的每款子件是否有发生过领料，如存在没发生领料的，应将该订单打开后，对其未发料的子件进行变更删除处理，删除之后再将该订单审核关闭掉，再回到委外核销调整理业务下进行过滤核销。
委外核销完成后，再到存货核算模块下的—业务核算—委外核销调整业务下，过滤出当天核销的单据进行核销调整。系统自动生成入库调整单，在入库调整单列表下导出明细，将这些明细在存货核算—出库调整单业务下做出库调整，金额与入库调整金额保持一致。
委外核销调整的凭证处理：
入库调整会计分录：
借方科目：存货（原材料/库存商品）
贷方科目：委托加物资-材料费
出库调整会计分录：
借方科目：主营业务成本
贷方科目：存货（原材料/库存商品）
4、生产异常工单期初余额调整。
目的，对无法分摊的异常在产进行调整处理，防目在制品虚增，对业务系统进行调整后，保持财务端
与业务端账与账之间相符。
操作步骤在成本管理模块—核算—单据检查工具下，将上月异常在产工单检查出来并输出EXCEL，
在报表里将上月在产明细导出EXCEL，用函数将异常工单的在产金额与对应的部门拉出来，根据部门来进行调整。
调整步骤：进入成本管理—设置—期初余额调整，按部门过滤，点击表头的“恢复”按钮，找到要调整的异常工单，在“调整后的余额”那一栏，将其现有金额与明细金额都改为0，调整完后点击表头上的“记账”按钮。
注意：调整完后,务必要点击表头栏目的“记账”按钮，否则进行成本运算完成后，之前手工调整的数据，系统视同无效调整。
业务系统的在调整金额与表里调整金额核对一致后，进财务端将该笔调整数据做账务处理，会计处理方式如下：
调整在产，意味着在制品减少
借方科目：主营业务成本
贷方科目：生产成本部门成本中心部门（借方用红字表示）
5、生产工单检查工作.
（1）、生产工单的周期关注。
目前，组装部工单按1个月制定，周期超过一个月未完成的，将超期的工单发给计划部谭仁见要求其转单。注塑、涂装、与电镀的工单超过一个月，也被列入异常工单里同计划易小敏、谭小恩确认，针对确认正常做货的工单可以暂时不做转单处理。
（2）、生产工单的检查事项。
1、当月完工的生产工单，一定要登录当月的日期进行关闭。如出现跨期关闭的，在当月成本未进行
卷积运算前，将其修正为当月日期进行关闭。防止该工单在次月出现未分摊的在制余料。
2、当月完工的工单不允许出现跨期领料。出现跨期领料的，通知生产与仓库修正领料日期。检查方
式：此项工作一般在本月初2至3号，检查上月关闭订单跨期领料异常。步骤：在生产订单整批处理下，将在上月关闭的订单导出来，再在材料出库单列表下，将本月领料的材料出库单输出EXCEL,用VLOOKUP公式比对出来。针对异常的工单发送给生产和物料部门要求其限期更正。
3、因其他因素取消生产的工单，在关闭之前检查是否已经领料，针对已经领料的工单要求生产做退
仓后方可进行关闭。如产线没料可退，视同物料超标，生产需提交超标补料单给到计划部。
4、涂装与电镀部门的工单，当期有生产的完工数量与之前生产的累计完工数量大于等于订单数量的
95%，尚未进行关闭的，视为异常工单，通知计划部门确认工单能否结案。月末之前务必确认完毕。
防止订单关闭滞后，在制余料无法分摊。
5、生产工单1个月内未发生领料与及入库的，视同无效生产工单，可强行关闭处理。
6、生产工单对应的当月累计入库数量不能为负数或零。检查步骤：在产成品入库单列表中，将要检
查月份的产成品良品入库数据单出EXCEL，在excel表中，将生产订单号与行号进行合并，然后将合并号栏与数量栏进行分类汇总，数量为负数或0的，即为退料数量大于等于入为数量。
7、生产工单对应的领料单据中，红字退料对应的仓库需同蓝字出库对应的仓库保持一致。
6、库存管理单据检查工作。
1、主要单据类别择取
（1）、材料出库单的类别有三种：有订单对应、无订单对应及委外出库。选择有订单对应与无订单对应，所对应的部门必须成本中心对应的部门，该费用直接进入“生产成本”科目中；选择委外出库类别，该订单必须是参照的委外订单，其费用直接进入“委外加工材料”科目中。
（2）、产成品入库单的类别有两种：生产入库和不良品入库。选择生产入库类别必须有订单参照，且对应的都是良品入库。对应的部门是成本中心部门。不良品入库类别对应的都是不良品入库。
（3）4、其他出入库单据的类别具体见“制单规则”表单。
2、借出借用业务单据检查
借出业务目前主要针对三星补货换不良品这一块，目前的要求是壳料借出累计数量不超过15000PCS。
查看其借出归还状态可以通过借出借用业务下的报表来模块来实现与跟踪。要注意的是：当月借出月末无法归还，或借入进来当月没有生产或采购入库的，一定要在月末进行过账处理，否则存货核算计算出的单价或数据会产生异常。因此，月末结账之前，一定要查看其是否过账完毕。
成本卷积工作事项
卷积事前工作检查：
一、生产制造模块
1、检查当月已完工的生产订单是否已经全部关闭，且关闭的日期是否为当月。
2、检查当月完工关闭的订单是否存在跨月（下月）领料，如存在跨期领料的，将该订单跨月领料的
单据调整至当月。
3、检查已当月完工关闭订单领料与入库是否匹配。
二、销售管理模块
1、检查当月的销售发货单是否全部审核完毕，当月销售发货单的审核日期是否存在串月审核，如存在
串月审核现象，将该单据弃审之后，用当月的日期登录进去审核。
串月审核影响：串月审核会导致当月的销售收入与其对应的销售成本串月。
2、同应收账务组确认当月的销售发票是否已经全部开票完毕。
3、根据工模部当月的模具入库与外购入库清单，使用当月的日期在销售管理模块中做模具销售发货，
仓库选择模具成品仓，做完审核后，再将其生成的销售出库单审核掉。再查看收发存汇总表中，该仓库的库存结存数量是否为0。
4、销售管理模块结账。
三、采购管理模块
费单价，若未批注免费字样的，应同应付组再次确认其收费与否。
部开票并结算完毕。
发票结算效果：结算当月的入库单据，当月不产生回冲单，跨月结算的单据，会生成蓝字与红字金额对等的回冲单据，当金额不对等时，月末会自动生成一张出库调整单将差异部分的金额调掉。（这里前提是，当月必须有做成本暂估处理，否则无效。）
3、采购管理模块结账。
三、委外管理模块
1、检查当月是否存在0单价和空单价，将需要补录的单价清单导出来，与应付组张瑞玲确认单价后，
电话通知禹经理远程协助通过后台补录进去。
2、将当月有做委外入库的产品做委外核销，目的是核销当月入库产品所领用的材料费用。核销方式：
先参照委外订单核销，核销不了时再参照供应商来核销。注：当月所有委外入库单必须全部核销完毕，否则在进行后面的卷算过程中系统会提示报错异常。
3、同应付账务组确认当月的委外发票是否已经全部开票完毕。
4、委外管理模块结账。
五、库存管理模块
1、检查库存管理模块所有出入库单据是否已经全部审核完毕。本月如有未审核的单据不作处理，库存管
理模块将结不了账。
2、检查单据的出入库类别是否有误，单据的出入库类别是归集该单据费用属性的重要环节。
3、主要单据入出库类别注意事项：
（1）、产成品入库单。入库类别分两种：一种是生产入库，该类别必有生产订单对应，它所对应的仓库为
成本仓。另一种是不良品入库，该类别除注塑部不良品入库外，其他部门入不良品时都必须参照订单来，其对应的仓库为非成本仓。
（2）、材料出库单。该单据有三种业务类型，且各对应一种出库类别。第一种，参照生产订单的生产领用单，出库类别为生产领用有订单对应；第二种，参照委外订单的委外领用单，出库类别为委外出库；
第三种，参照配比出库的生产领用单，出库类别为生产领用无订单对应。
（3）、其他出库单。为手动录入的单据，主要领用共用材料，采用出库类别来归集各部门的共用材料费用。
2、所有出入库单据审核完毕后，在其他业务处理下整理现存量，目的是取得最新现存数据。
3、检查各仓区月末结存数量是否出现负库存，出现负库存的，通知仓管员立即将负库存调整过来。
4、库存管理模块结账处理。结账期间库存管理模块不能做录单事宜，因此结账前，需预先知会生产部门，
再做结账处理，时长大约25分钟左右。
六、存货核算模块
1、暂估成本结算处理。直接点击存货核算模块下的结算成本处理，前提是采购管理模块的发票已经做完
发票结算动作。
2、正常单据记账。先将采购入库单记上账，然后再选择原材料仓库记账。选择原材料仓库记账分为两个
方式，如果是平湖系统的，应先记平湖基地的原材料仓库，记完之后，对已记账的仓库进行期末处理，再去记塘厦基地的原材料仓库。此目的是防止塘厦基地的单记无法记账。如是塘厦系统，先记塘厦基地的，做好期末处理后，再记平湖基地的。
记账时出库单所填价格是否清空，选择“是”，系统会自动选取存货最新单价，选择“否”，系统取出库单上手动录入价格。这里就要根据自己的取价方式去勾选。系统取价选择“是”，手工录价时选“否”；
如当月有外发性质，并且属于循环领用类型的，将该入库单对应对应的订单当月领料料单据进行须手工录入单价并记账。否则系统卷算时会出现报错异常。
记账期间，如出现须录入单价方能记账的存货，首先要查找该存货的的来源单据，以此查看单据的业务类型与来源渠道，再作填价动作。
3、期末处理。单据正常记完账后，将先前记账的原材料仓库做一次期末处理，将期末处理下的两个条
件全部勾选上。（1、结存数量为0金额不为生成出库调整单。2、账面结存金额为负生成出库调整单。）期末处理完后，系统会弹出平均单价计算差异清单，查看其差异金额是否过大，如差异价大，点取消按钮取消本次期末处理。重新检查记账顺序是否有误或有过手动录入的单价是否有误。差异较小的话直接确定处理即可。
七、成本管理模块
1、定义产品属性，点刷新按钮，将当月发生最新产品的属性结构取到成本系统中来。这里因其与BOM结
构有关联，取数期间物料清单模块将停止运行，因此取数之前须事先知会项目部与设计部建档人员，取数时长约45到50分钟左右。
2、数据录入：
（1）、模具产品定额工时，将本月入库的模具产品定额工时录入进去。
面壳1*1 370.5H 1*2 663.5H
底壳1*1 454.5H 1*2 779H
电池盖1*1 239H 1*2 391.5H 其他239H
上述定额工时是由设计与工程计划提供，最好每年一次更新。
（2）产品人工工时的导入，将整理好当月完工产品工时，通过定额人工工时模版，按成本中心部门来进行导入，导入路径//：成本管理—设置—定额分配标准，按系统提示步骤来一一一完成。
（3）、直接人工（工资）的录入，直接从007账套采集数据。（试卷时不用录入）
（3）、机器与工具设备的折旧录入，直接从007账套采集数据。（试卷时不用录入）
（4）、制造费用的录入，先从007账套里取数，通过EXCEL分配好之后再录入到成本管理系统中，祥见制造费用分配表（试卷时可以不用录入或拿上月费用做参考）
3、完工产品日报表取数。
4、完工产品处理表取数。
5、产品材料定额每月变动表全展取数。
八、卷积运算
1、自动卷积
2、特殊单据成本：取本月成本。
3、非标循环领用先计算标准订单对应成本勾选。
4、结存数量为零金额不为零自动生成出库调整单勾选。
5、账面结存为负单价时自动生成出库调整单勾选。
卷积事后工作检查：
1、检查成本管理系统完工产品汇总金额与存货管理产成品入库汇总金额是否相等。一般不等的异常情况
有：
（1）、入库类别搞错
（2）、当月有参照跨月（下月）订单入库。
（3）、良品数未参照生产订单入库。
（4）、良品参照订单的红字入为数量≥蓝字入库数量。
2、检查成本管理系统在产品生产订单是否正常。将超过三个月的在产生产异常订单发送给计划部确认后。
将该异常的生产订单做调整。
3、检查成本管理数据核对是否有异常。这里的数据核对为投入产出核对、材料领用核对、完工入库核对。
异常点一般发生在材料领用核对这里，领用核对不上的多为共用材料，将共用材料下差异较大的存货输出EXCEL表格中，在存货核算模块下的账簿中去查找该存货的明细账，查出它的差异所在从而做调整。
4、检查库存管理委外入库汇总金额（材料费+加工费）与存货核算系统委外入库汇总金额（加工后的成品）
是否相等。通常情况下是相等的。
5、检查收发存存货异常。
（1）、将收发存汇总明细账导出EXCEL表格中，通过EXCEL检查当月的出库价格是否有按全月平均法计算。单价差异较大的要去查找原因，通过存货核算的账簿明细去查找该存货的异常。
（2）期末结存数量为0金额不为0的存货，本月有没有业务发生，没有业务发出的，将该结存金额做其他出库调整单进行调整处理。
6、将品质部与物料部初步卷积出来的材料费归集到制造费用中。待二次卷积时将其分配到生产成本中。
7、检查一下产成品入库单例表中生产入库单的产品单价有无异常（通常异常为数量为正单价为负、单价
翻倍，）
8、调拨出入库与形态转换出入库金额是否对等。（不对等的情况一般为该存货出库单价取参考成本或取上
月单价，需要手工填写单价并记账）。
成本凭证的处理
1、成本中心部门生产领用：对应单据（材料出库单/其他出库单—有订单对应/无订单对应）
借方（涉及科目）：生产成本-直接材料工模部/注塑部/喷油部/电镀部/组装部
贷方（涉及科目）：原材料-主要材料
原材料-辅助材料
原材料-备品备件
库存商品-半成品
库存商品-手机壳类
2、成本中心部门生产入库：对应单据（产成品入库单）
借方（涉及科目）：原材料-主要材料
库存商品-半成品
库存商品-手机壳类
库存商品-模具类
贷方（涉及科目）：生产成本-直接材料工模部/注塑部/喷油部/电镀部/组装部
生产成本-直接人工工模部/注塑部/喷油部/电镀部/组装部
生科成本-制造费用工模部/注塑部/喷油部/电镀部/组装部
3、外发材料加工：对应单据（材料出库单/委外出库）
借方（涉及科目）：委托加工物资-材料费
贷方（涉及科目）：原材料-主要材料
原材料-辅助材料
原材料-备品备件
库存商品-半成品
库存商品-手机壳类
4、其他部门领用：对应单据（其他出库单/管理部门领用/销售部门领用）
借方（涉及科目）：管理费用-物料消耗行政部/计划部/采购部/财务部/人资部/总经办
研发支出-直接材料项目部/工程部/工程计划部/设计部/工模部
销售费用-物料消耗市场部
贷方（涉及科目）：原材料-主要材料
原材料-辅助材料
原材料-备品备件
库存商品-半成品
库存商品-手机壳类
5、产品销售出库：对应单据（销售出库单/销售出库）
借方（涉及科目）：发出商品-手机壳类/材料类
贷方（涉及科目）：原材料-主要材料
原材料-辅助材料
原材料-备品备件
库存商品-半成品
库存商品-手机壳类
6、产品报废出库：其他出库单（报废出库物料部）
借方（涉及科目）：其他业务成本-边角料
贷方（涉及科目）：原材料-主要材料
原材料-辅助材料
原材料-备品备件
库存商品-半成品
库存商品-手机壳类
7、调拨单与形态转换单:其他出库单与其他入库单
借方（涉及科目）：存货科目
贷方（涉及科目）：存货科目
8、采购入库单：
借方（涉及科目）：存货科目
贷方（涉及科目）:应付账款-暂估货款
9、委外入库单
借方（涉及科目）：存货科目
贷方（涉及科目）：委托加工物资-材料费
贷方（涉及科目）：应付加工费-暂估款
10、电费计提：
借方（涉及科目）：制造费用-电费工模部/注塑部/喷油部/电镀部/组装部/
品质部/物料部
管理费用-电费行政部
研发支出-电费项目部/工程部
其他业务成本-电费成本（农业银行）
其他应收款东莞旺鑫红字表示（平湖计提）
其他应付款平湖旺鑫（红字表示（塘厦计提）贷方（涉及科目）：其他应付款-预提费用-电费
11、水费计提：
借方（涉及科目）：制造费用-水费工模部/注塑部/喷油部/电镀部/组装部
管理费用-水费行政部
贷方（涉及科目）：其他应付款-预提费用-水费
12、品质与物料领用计提：
计提时
借方（涉及科目）：制造费用-物料消耗品质部/物料部
贷方（涉及科目）：其他应付款-预提费用-辅助材料
冲账时
借方（涉及科目）：其他应付款-预提费用-辅助材料
贷方（涉及科目）：制造费用-物料消耗品质部/物料部
13、水口料入库：
借方（涉及科目）：原材料-主材料
贷方（涉及科目）：主营业务成本红字
14、结转产品销售成本
借方（涉及科目）：主营业务成本-内销-壳料
其他业务成本
贷方（涉及科目）：发出商品-壳料
发出商品-材料
15、结转模具销售成本
借方（涉及科目）：主营业务成本-内销-模具（开票模具）
研发支出-模具开发（免费模具）
贷方（涉及科目）：周转材料
18、总账系统与物料系统相关存货科目核对。
总账系统凭证处理完毕后，将与存货相关的科目与物流系统存货进行核对，涉及科目有原材料、库存商品、
生产成本、委托加工物资，另外发出商品（与发出商品表进行核对）、周转材料（与模具发出商品进行核对）要系统外的表单进行核对。
成本相关表单的数据搜集整理
1、水费分配与计提。
每月5号左右，水费单会给到财务，5号如果没有收到，可电话至保安室核查是否有收到，将收到的水费单按照水费归集表的格式一一填列，水费包含6个点税，将6个点的税剔除掉，污水处理费不用除税,得出总金额，分出1/3进入管理费用，另外2/3的水费，按照每月的定额标准总工时进行分配成本中心对应部门。如水费单尚未出来，参照以前月份的平均单价，度数按照行政部抄表的数据进行倒挤当月水费。然后进行计提，格式参照表单“水费分配表”。
2、电费分配与计提。
一般情况下，行政部每月2号会发送一份水电表抄表数据给到财务，将抄表数据按照部门进行归集。
如2号未收到，电话催其上交，以免发送的过晚，检查异常延后影响出数。（平湖行政部找郭花662702，塘厦行政部找王兆坤665508），5号左右电话至供电局提供抄表金额，将搜集到的总金额剔除税后，除以归集好的总用电量求出均价，再求出各部门的相应电费，然后再计提当月电费。格式参照表单“电费分配表”。
3、制造费用分配表。
每月同总账（平湖晓华，塘厦盛志）确认费用完成后，在科目余额表选中制造费用科目，将其过滤出来，按明细科目一一归集。格式参照表单“制造费用分配表”
4、模具制造中心模具成本表数据采集。
此工作是在账务系统，账务处理完成后，将工模部、工程计划部、模具设计部三大部门，在总账的报表下面，通过部门费用科目导出来，取其借方发生额，其中固定资产、房租、2014年以前外发加工费用、模具成本结转到530105科目的金额需剔除掉，在产成品入库单列表里，将工模具当月的入库套数导出来，求出当月的每套模具成本，具体见表单“模具成本指标表”，每月10号上交钟铭振与刘少波副总。
5、计划部关单控制率的统计。
每月6号前上交计划部关单率给到计划部门。计算方式：异常项/本月总计关单项数*100%，
纳入异常项包括：应当关闭实际未关闭的，关错日期的，例会上要求回复的工单异常未在指定时间内完成的由财务部强行关闭的，未按要求关闭的视同未关单异常项目。
、管理指标表材料取数据取数。
（1）、原材料领用取数
平湖系统按基地进行取数。路径//:每月成本运算完成后，在存货核算—出库汇总表，选择要导的单据日期、单据类型：其他出库单/材料出库单/销售出库单汇总方式：按仓库与收发类别进行汇总，仓库选择：系统默认所有计入成本仓库，将备品备件仓与塘厦基地的仓库取消勾选，业务类型:将调拨出库、转换出库取消勾选，导出来的材料领用数据为平湖基地领用。输出之后，将出库类别为管理部门领用与销售部门领用的列删除掉，再进行汇总，导塘厦基的材料领用成本时，将塘厦备品备件仓与平湖基地的仓库取消勾选，其他操作方式同上。
（2）、备品备件领用取数，路径//:也是进入出库汇总表，选择单据日期，单据类型：其他出库单/材料出库单/销售出库单；仓库选择，只勾选备品备件仓；业务类型:将调拨出库、转换出库取消勾选，导出EXCEL后，将管理部门领用与销售部门领用剔除掉。平湖系统的要区分平湖基地与塘厦基地。
（3）、采购半成品与成品领用，取当月采购入库金额
路径//:进入存货核算—入库汇总表入库类别选择采购入库，仓库只选择几个半成品仓与成品仓。取，汇总方式：按存货分类码进行分类汇总。
7、客户毛利率与项目毛利率分析。
路径//:进入销售模块，在列表下的销售发货单列表中，输入要取的月份时间段，将所取的数据导出界
面。进入库存管理模块，在单据列表下的销售出库列表中，输入同发货单列表时间段对等时间段，将所取的数据导出界面，用VLOOKUP公式将销售成本引到发货单列表中，按客户进行汇总出收入与成本并算出毛利率。按项目进行汇总话，在EXCEL表中，将存货名称那一栏按项目进行分列处理，然后根据项目进行汇总求出毛利率。对毛利率倒挂的项目进行分析整理，主要是查看项目工序的良率，可以通过成本管理下的完工产品计算明细表，来查看材料用量与完工数量，再结合BOM用量求出良率。8、呆滞物料控制率统计。
目前公司核定的呆滞物料的周期为3个月，因此按3个月进行计算。
路径//:进入库存管理-报表-库龄分析表，仓库选择塑胶成品仓、客退仓、塘厦塑胶成品仓、塘厦客退品仓。日期选择要截止的月份，区间值中有一个区间值必须是大于90天，用大于30天总金额/当期的销售收入，求出当期的控制指表率。
9、产品发出商品结转表
平湖系统：
每月1号前将上月的发出商品表发给应收组，填当期开票金额，并确认期末未开票实有数，8号左右催对方回发，将成本系统计算出来的对应客户当月的成本，填入发货成本栏，根据客户开票率计算出当期的销售成本，详情查看表单产品发出商品表。
塘厦系统：
销售发货单列表与发出商品汇总表导出EXCEL,将成本价，在发出商品汇总表中求出当期收入产品的单价，将其引到销售发货单列表中，计算出发货单对应产品的成本价，完成之后，发货单列表对应的成本总金额同发出商品当期发出的成本总金额应当一致。进入销售管理，销售开票列表中，将本月开票的明细导出来，将相应的开票数量与开票金额，引到塘厦发出商品跟踪表的对应的当期开票栏类，自动计算出本月的成本结转数据。此成本是根据开票的每款明细来结转的，具体的计算方式请查看“塘厦发出商品跟踪表”。
10、模具发出商品结转表。
目前的模具发出商品表，先将当期开票的模具对应的成本结转掉，再将超过6个月未开票的模具成本结转掉。说情见表单模具发出商品表。
11、月度存货准确率抽盘。
每月中旬出盘点安排计划，安排人员到仓库盘点，盘点前30分钟通知物料部负责人，各仓区盘点项数不低于40项，不足40项仓库全盘存货，盘点过程中可对物料的品种结合价位进行选择性抽盘，盘点综合准确率计算方式：（1-异常项/总抽盘项数）*100%
ERP相关处理事项
1、用户权限的申请、修改及注销。
所有部门申请ERP账号、变更用户名、以及注销户名的，统一走OA流程审批之后方可授理。
（1）、用户添加
路径//:进入系统管理，用admin的身份登录，点击左上角的权限-用户，进入列表中，点击左上角的“增加”按钮，输入编码、申请用户姓名、部门、初始密码（自己编辑），在所属角色栏，选中该用户所属确色，再点击增加退出。新建的用户名账号、密码以OA的形式回发给申请部。
（2）、用户注销，同上进入用户界面后，找到要注销的用户名，点击注销、确定，完成。
（3）、增加用户权限，属单独增加的，可进入权限界面，找到该用户名，点击左上角的“修改”按钮，在右边的权限栏目下，勾选所有增加的使用权限，然后点击保存。权限修改完成。
2、ERP数据备份计划设置与备份数据拷贝。
（1）、设置备份计划
登录系统管理，点击左上角“系统”按钮，进入“设置备份计划”，点击左上角的“增加”，录入计划编号、计划名称，选择备份类型，发生天数、开始时间、保留天数可根据需要进行设置。在路径栏，
选择要备份的地点，在条件下方的账套栏，勾选本次所要备份的账套，点击确定即可。查看账套有没有备份成功，可在备份计划设置列表表头的“日志”栏查看。
（2）、拷贝账套数据，将备份好的数据拷贝到移动硬盘,路径//:在备份计划所设置的路径盘内找到已备份好的数据，将其按账套一一拷贝到移动硬盘当中，拷贝完成后，将服务器中以前备份的数据做清除以释放内存。可保留最后2至3天的数据。
3、非生产物料的建档工作。
各部门非生产物料建档，根据非生产物料建档制度管理规定，原则上是一天建立一次，特殊情况下另行按排。建档时先将存货名称，规格型号及单位录入导入模版当中，三基地同款物料的存货编码必须保持一致。录入完成后，进入导入工具，选好路径后直接导入即可。
4、ERP周例会的数据检讨与相关培训工作
每周召开一次ERP例会，平湖周四、塘厦周三，检讨本周的日常处理工作进度与工作异常，以减少出错率。必要时可不定期进行相关模块的培训。相关培训资料建培训资料文件夹。
成本核算操作手册 一、成本基础档案设置 二、成本核算步骤 月末成本核算之前，需要确定当月业务单据已经录入完毕，业务单据都处于审核状态，涉及生产成本、制造费用科目的凭证已经处理完毕且通过审核，方可进行成本核算。 （一）存货核算 1、月末关账 1.1 月末关账状态，是指供应链、存货核算不能再新增、修改、删除、审核单 据，但仍可以进行成本计算。进行成本计算之前必须先关账，以保证在成本计算过程中不会有人员操作单据数据，影响成本计算结果。 1.2 进入月末结账界面，进行关账处理： 1.2.1 进入“月末结账”流程图：财务会计—存货核算—月末处理—月末结帐 1.2.2 进入后先选定成本域，再选中需要关账的会计期间，进行关账 2、计算全月平均单价（只核算材料？此步产生的成本调整单是自动生成吗？）
2.1 计算全月平均单价，是将出库单（包括材料出库单、其它出库单）的材料 按全月加权平均法计算出出库单价、出库成本。 2.2 进入“计算全月平均单价”流程图：财务会计—存货核算—计算全月平均 单价 2.3 进入后点击“计算全月平均单价” ，在选择框界面选取计算条件，需要选定成本域、会计期间、物料分类，点击“确定”后，系统自动进行计算。 2.4 全月平均单价计算完毕后，计算日志，错误提示如何查看，如何修订？ （二）成本资料取数 1、会计平台取数 1.1 会计平台取数主要通过会计平台从总账明细获取各成本中心的间接费用， 如：人工费、折旧费、其他制造费用等，并生成成本管理中消耗单，以便后继成 本处理使用。
1.2 进入“会计平台取数”流程图：管理会计—产品成本—成本资料—会计平台取数 1.3 进入后选定目标组织、生成目标、拉式取数，进入后选定会计科目来源。 此项操作后，无数据出现，还要到会计平台操作，请详细讲解流程。 2、存货核算取数 2.1 存货核算取数主要是根据外系统取数相关设置，从存货核算系统获取材料消耗、产品完工等数据，包括存货材料出库单、出库调整单、产成品入库单、委 托加工入库单。 2.2 进入存货核算取数“的流程图：管理会计—产品成本—成本资料—存货核算取数 2.3 进入后选择工厂、取数对象、会计期间，将需要取数的单据选中，点击“取数”。注意取数对象分“材料出库”“产成品入库” 两种类型，需要分两步取数。
ORACLE成本管理系统版本11I 操作手册
基本设置设置步骤清单 步骤号必需步骤AIW 参 考 步骤 1 必需设置成本管理系统配置文件选项CST 步骤 2 必需设置成本管理系统安全保护功能CST 步骤 3 必需定义成本类型CST 步骤 4 可选定义活动和活动成本CST 步骤 5 必需定义物料子要素CST 步骤 6 可选定义制造费用CST 步骤 7 可选定义物料间接费用默认值CST 步骤 8 可选定义类别帐户CST 步骤 9 可选将 WIP 工单类型与类别帐户关联CST 成本类型是唯一由名称标识的成本集。系统为您预定义了两种成本类型：冻结（用于标准成本）和平均。您可以定义和更新无限多个附加的模拟或未实施的成本类型。每种成本类型均具有其自身的成本控制集。 设置->成本类型 1. 定位至“成本类型”窗口。 2. 输入成本类型名称。 3. 选择默认成本类型。 默认值反映了当前组织的成本计算方法，标准成本计算为“冻结”，平均成本计算为“平均”。 4. 选择要使成本类型失效的日期。您无法使“冻结”或“平均”成本类型失效。
5. 指明成本类型是否为与其它组织共享的多组织成本类型。 注：如果已禁用此选项，则此成本类型名称只可用于创建它的库存组织。如果启用了 此选项，则只能共享成本类型名称，而非成本。 6. 指明是否允许更新此成本类型。 如果“允许更新”设置为已启用（默认值），您可以执行诸如成批编辑、复制成本信息、 成本累计和成本更新之类的流程来更改此成本类型。要冻结此成本类型中的成本信息， 请禁用“允许更新”。即使不允许更新，您也可以使用此成本类型来报告、查询和更新“冻 结”成本。 7. 指明此成本类型是否可用于Oracle Engineering。 8. 选择累计选项： 指明在累计此成本类型的成本时是否包括组件产出率的结果。 指明是否为所累计的物料保存物料清单结构快照。此操作可以创建替代清单。（只有 在安装了Oracle Bills of Material 时才适用。）Oracle 建议您使用替代指示符来达到 维护累计物料清单快照的特定目的。 如果启用了物料清单快照，您必须选择一个替代名称。这样，即使更改了主要清单， 您也可以运行替代清单的“多级物料清单成本”报表。 9. 选择上一层累计选项。这些选项可以确定累计生成的信息量。（它们并不影响总单 位成本。）如果禁用所有选项，则累计将为所有上一层成本生成一个记录，并将总成 本存储在物料成本要素中。您可以看到下列选项： 要素：指明按成本要素列出的详细成本信息保留在上一层。如果已禁用此选项，则所 有上一层成本均将存储在物料成本要素中。 子要素：指明是否跟踪上一层的子要素成本。如果已禁用此选项，则所有上一层信息 均不会参考此子要素。 注：对于要冻结的成本类型，您至少应保留成本要素和子要素的详细资料。 活动：指明是否跟踪上一层的活动成本。如果已禁用此选项，则所有上一层信息均不 会参考此活动。 工序：指明是否跟踪上一层的工序成本。如果已禁用此选项，则所有上一层信息均不 会参考此工序。 定义活动和活动成本 定义活动、活动比率信息以及活动和成本类型关联。依据采购或制造该物料所支出的 费用而不是按直接成本的百分比或每个物料的金额，来按活动分配物料的间接制造成 本。 活动是指消耗成本和时间的流程或过程。除成本要素和子要素外，成本还可能与活动 关联。活动可能与制造物料直接相关，如运行时间或设置时间；也可能是间接相关， 如生成采购订单、工资单和工程等活动。基于活动的成本核算目标是正确地标识产品 成本，尤其是间接制造成本。 设置->活动
公司成本会计岗位职责大全 在企业组织中，岗位是最基本的构成单位。要把企业管好，就得先把一个个岗位管理好。而岗位管理最基础的就是做好岗位职责。下面是小编给大家带来的各种岗位职责范本，欢迎大家阅读参考，我们一起来看看吧! 成本会计岗位职责大全(一) 1.负责固定资产、低值易耗品的核算管理及账簿登记工作。 2.负责(工资项目)个人所得税核算。 3.负责增值税专用发票进项税额的认定、增值税核算及纳税申报;负责办理教材退税;完成所得税汇算,搜集税收法律新政策 新规定。 4.负责领购增值税专用发票和普通发票。 5.负责管理费用、销售费用的报销及财务核算工作。 6.负责图书出版合同的履行以及成本费用和销售核算1作。 7.负责核发工资、填报工资手册、编制工资及其他收人报表。
8.负责各部门费用账、其他往来账的登记管理工作，督促有关各方及时清理其他应收应付款项。 9.协助科长管理总账、明细账，完成计算机结账工作，完成销售费用、管理费用、制造费用情况分析报告。 10.负责编写财务报表。 11.负责核对固定资产明细账，打印固定资产清单，确保账账相符、账实相符。 12.负责计算机软件维护，及时联系解决会计电算化中遇到的问题。 13.负责定期收集、整理、装订会计资料，妥善保管会计凭证、账簿、报表等。 14.完成领导交办的其他工作。 成本会计岗位职责大全(二) 1.负责图书印制工价费用审核及成本核算，按月结转销售成本，完成有关结转凭证的填制工作。 2.负责原材料(纸张)、成品图书的进(入库)、销(出库)、存货核算。
3.负责生产成本、原材料、产成品、制造费用等科目月末分摊结转，编制有关凭证。 4.汇总整理编制应付账款、预付账款余额明细,编制外欠款情况明细表。 5.负责成本管理、成本控制和成本分析工作。编写成本报表和成本分析报告，提出做好成本管理工作的建议和意见。 6.负责增值税专用发票抵扣联的审核工作，对不合格的抵扣票及时退回经办人，限期更换。 7.负责整理装订增值税专用发票抵扣联单据，每月月末负责填报增值税纳税申报表附列资料(表二)、运费发票电子信息录入核对工作。 8.负责填制成本项目内扣缴个人所得税报告表。 9.负责每季度与印务科会计核对纸张明细账;每月与储运部核对图书入库、出库、结余情况,保证账账相符、账实相符，对差异情况写出书面报告。 10.负责收集印制工价、排版费用、纸张价格等市场信息，定期向科长书面汇报，并根据市场情况提出工价调整建议。 11.完成领导交办的其他工作。 成本会计岗位职责大全(三)
用友E R P成本核算操作 手册 This model paper was revised by the Standardization Office on December 10, 2020
成本核算操作手册 成本核算步骤： 一、总账系统中 所有与生产相关的费用类凭证填制完毕，审核，记账 二、存货核算中 对材料类（材料仓库）出入库单据进行记账，期末处理，生成凭证，审核记账。 注意：恢复卷积时，需要将相关凭证全部删除，取消记账。重新进行存货核算处理。 三、检查成本管理设置(设置账套时用，平时不用进行操作) 1、选项 2、定义费用明细与总站接口-确定取数公式（添加取数部门） 3、定义分配率 除在产品成本分配率外，其他全部为按定额公式分配 四、定义产品属性（刷新订单） 成本管理—设置—定义核算对象（U812） 五、定额分配标准（每月月初进行检查一下，对新入库产品补工时） 设置—定额分配标准—导入或增加工时（不需要取数）
六、期初余额调整（平时不用操作） 设置—期初余额调整。调整完毕后，进行记账处理 七、共耗费用取数 数据录入—共耗费用表—取数 八、人工费用取数 数据录入—折旧费用表—取数 九、折旧费用取数 数据录入—折旧费用表—取数 十、制造费用取数 数据录入—制造费用表—范围设定—执行 十一、完工产品日报表-取数 完工产品日报表与库存管理中成本中心，成本仓库的产成品入库数量一致。若数据不一致，查询原因 十二、月末在产品处理表 数据录入—月末在产品处理表—1、取数—填写在线盘点数量（若不需盘点则拷贝）--全选成本中心—执行 2、拷贝--全选成本中心—执行 十三、完工产品处理表—取数
房地产成本管理系统 用户操作手册 1、前言 1.1手册说明 本手册是房地产“合同管理”和“成本管理”的操作说明。 1.2术语对照说明
合同结算对每份合同在合同执行结束之时要确认 结算金额； 成本拆分成本的确认分摊过程，包括合同拆分、 变更拆分和结算拆分； 工程项目即房地产工程系统的开发项目，用以建 立目标成本、归集实际成本，进行报表 分析，进行成本控制，是最核心的基础 资料之一。 工程项目分期某个项目分期开发，则进行工程项目分 期处理； 工程项目综合期分期开发项目一般来说存在跨期合同， 则单独设“综合”期来处理； 产品类型产品类型是核心基础资料之一，在一个 开发项目中如果有高层、多层、别墅等 存在，我们就将之称呼为“产品类型” （有些公司也称呼为业态）； 成本科目用以收集、分配工程项目的每笔支出， 并在此基础上做出统计和分析，实现对 工程成本最有效的管理和控制； 2、合同管理 2.1合同订立 2.1.1直接合同订立 ?系统操作： ?从菜单进入[合同录入]新增界面，选中工程项目以及合同类型，再【新增】；第一步：合同录入（操作人：合同主办人）； 2.1.1-1 [合同录入]菜单
2.1.1-2 [合同录入]新增 2.1.1-3 [合同-新增]编辑界面 注：录入必录项和相关信息后，【保存】并【提交】（如果确定信息无误，也可以直接提交）；
合同编号按照建发集团合同管理办法规定的编码规则录入 合同性质1)直接合同：签订的一般的合同都属于此种性质； 2)补充合同：对直接合同的补充； 3)三方合同：如果该合同有第三方，则丙方信息为必须录入。责任部门选择该合同的责任归属部门，直接影响后续合同付款计划的制定过程 原币金额录入合同签订金额（合同必须有合同价格） 合同详细信息录入选择某类合同的主要条款信息 变更提示比例当累计变更金额占合同金额的比例超过该比例时提示 付款提示比例当累计付款申请金额占合同金额的比例超过该比例时提示 附件正文管理可以对某个合同挂接附件或者正文，以供查询之用 2.1.1-4 合同审批界面 注：未上审批流时，合同审批界面同[合同录入]界面，【审批】按钮在工具栏 注：审批过的合同可以通过【反审批】来取消审批 合同修订： 2.1.1-5 [合同修订]菜单界面
成本计算的流程步骤 在存货核算系统上月结账后首先核对存货系统和供应链里数量的一致性，在一致的情况下进行成本计算。本公司有产成品入库单先手动分配产成品入库成本，再按每一个成本核算的库存组织进行成本计算，可以按每一种存货进行也可以全部进行计算，注意选择成本计算的截止日期，成本计算成功后核对存货明细账是否有异常存货存在，如果存在需要调整处理后，再计算调整单的成本，核对存货明细账无误后，计算全月平均单价，保存计算得到的全月平均单价即可，再打印出库成本。最后进行月末结账。 成本计算注意事项 存货核算中的数据全部来自于供应链中采购系统中采购结算和暂估处理，销售系统中和销售结算和库存系统中各种出入库单据。在成本计算之前要注意所有的业务单据处理完毕。 1、这要求结算、暂估和各业务操作（出入库单的签字、费用发票的分摊结算）的日期 都应在当月。 2、如果是新建系统，需要把期初库存数据全部转到存货核算里。 3、必须核对存货系统和供应链里数量的一致性，可以通过核对库存管理和存货核算中 的收发存记录中的数量，或通过出入库流水账中的情况查询各单据的签字、是否存
在单价在各业务单据中，如果不一致请检查采购结算、费用分摊、暂估等业务单据的处理情况。 4、.当出库单据上有成本时，系统不再对其计算。请核对是否按照单据上进行成本计算， 如果按系统中计算的结果，请清空出库单上的成本单价值。 5、如果入库单的入库成本为空，此时系统不再往下计算，请在各种入库单中填写单价 或成本即可，用户可以重新进行成本计算，系统在原来的基础上继续往下计算。 6、如果出库单成本计算后，系统的结存数量为零而结存金额不为零，则系统自动在出 库单之后，产生一张出库调整单，调整单的金额就是当前的结存金额。经过此调整，结存数量和结存金额都为零。 7、在对入库单进行成本计算时，如果结存符合异常结存的条件，自动生成出库成本调 整单，调整的结果是当前结存单位成本等于当前入库单据的单价。 操作过程 1、产成品入库成本分配 进入“产成品入库成本分配”节点，查询某库存组织某存货的产品（也可以不输查询全部的产成品入库单），点击确定进入分配的界面，手动录入各产品的平均单价点击分配即可。操作过程如下：
SAP生产成本核算配置及操作手册 SAP生产成本核算配置及操作手册 SAP生产成本核算配置及操作手册 概述 业务说明 目前仅完成按照生产订单核算成本的模式。 Table No 数据表名数据表描述说明 遗留问题 订单的计划成本没有产生 可能是目标成本的配置问题。 成本核算计划配置 定义成本组件结构OKTZ 创建分配结构-OKO6 如果设置了“by cost element”，那就表示结转成本时从原成本要素科目；否则结转成本时按照“settlement cost element”科目进行转出。 通常将“Settlement cost element”设置为“生产成本-转出”，这样机会产生如下的凭证： 借：库存商品 贷：生产成本-结转 定义成本核算变式-OKKN 配置标准成本差异科目-OMWB/OBYC 此处的科目是作为后续标准成本调整的对方科目。 例如：标准成本需要增加，凭证如下： 借：库存商品
贷：标准成本调整 系统准备 物料 Mm01 产品-1761 材料-1762 BOM Cs01 计算公式 TSAP06 SAP_02 * SAP_09 / SAP_08 =Machine*Operation quantity/Base qty TSAP07 SAP_03 * SAP_09 / SAP_08 =Labor*Operation quantity/Base qty 成本要素-次级 需要定义类别为43的成本要素，用于记录生产订单中的工资和费用的作业类型的成本。在作业类型中会定义作业类型对应的次级成本要素。 S6664302-内部分配-工（43类型） S6664303-内部分配-费（43类型） 作业类型 KL01 人工 费用
成本管理操作手册(DOC 43页)
成本管理操作手册 1.核算资源 1.1.成本科目字典 操作路径：业务中心/成本管理/核算资源/成本科目字典 操作步骤： 1.选择【成本科目字典】模块； 2.点击【同级新增】或【下级新增】，添加新的成本科目，填写编码、名称和属性； 3.【数量单位】 4.核实无误以后点击【保存】，填写完毕。 注意事项：
后建立的台帐按照新的属性执行； 2.成本进入成本帐的方式是根据成本科目的属性判断； 3.成本科目字典只能在集团级进行编制、修改管理；在公司级和项目级只能浏览。 1.2.核算对象 操作路径：业务中心/成本管理/核算资源/核算对象 操作步骤： 1.选择【核算对象】模块； 2.点击【同级新增】或【下级新增】，添加新的核算对象名称。
4.
5. 操作步骤： 1.选择【目标责任成本编制】模块； 2.点击【新增】按钮，系统生成一张空白的预算编制单据； 3.填写预算名称，选择编制方式、施工合同、统计专业、类别、核算对象，填写批复日期； 4.点击导入预算按钮(编制方式为清单或定额方式），系统弹出选择预算文件的二级窗体，选择需要导入的预算书，完成后点击提交；若选择为费用项方式，点击新增费用项，系统生成一条空白的费用项明细，填写费用项编码、费用项名称、单位、单价、数量； 5.如需为某份预算增加变更预算/认价预算，打开该预算，
点击新增变更/认价按钮，系统生成一张空白的变更/认价预算单据，系统自动生成单据编号、编制日期、编制人信息； 6.填写变更/认价预算的名称、选择编制方式、统计专业、核算对象、挂接变更单/暂估价确认单； 7.点击【导入预算】按钮(编制方式为清单或定额方式），系统弹出选择预算文件的二级窗体，选择需要导入的预算书，完成后点击提交；若选择为费用项方式，点击新增费用项，系统生成一条空白的费用项明细，填写费用项编码、费用项名称、单位、单价、数量； 8.填写报出金额、批复金额，修改批复状态、批复日期，完成后点击提交。 9.点击【编辑预算】按钮，可对已导入的预算行编辑预算的操作； 10.点击【查看预算成本】按钮，可查看该预算挂接成本
金蝶K/3ERP项目 存货核算操作手册 金蝶软件（中国）有限公司 版本号：1.0
目录 1.基础资料查找操作手册（以物料为例） (3) 1.1主控台基础资料查找 (3) 1.2单据上基础资料查找 (4) 2.单据查找及维护 (5) 2.1单据上源单查找 (5) 2.2单据维护过滤条件设置 (5) 2.3单据维护 (6) 3.期末核算操作手册 (8) 3.1外购入库核算 (8) 3.2存货估价入账 (8) 3.3自制入库核算 (9) 3.4其他入库核算 (9) 3.5委外加工入库核算 (9) 3.6红字出库核算 (10) 3.7材料出库核算 (10) 3.8产成品出库核算 (12) 3.9无单价单据维护 (12) 4.成本调整 (14) 4.1期初成本调整 (14) 4.2标准成本调整（计划价调整） (14) 5.存货核算凭证管理操作手册 (15) 5.1凭证模板设置 (15) 5.2供应链凭证生成 (15) 5.3供应链凭证维护 (16) 6.期末结账 (17)
1. 基础资料查找操作手册（以物料为例） 1.1 主控台基础资料查找 路径：系统设置——基础资料——公共资料——物料：双击打开进入『图1』： B:双击打开明细物料，如图所示 C ：点击管理，进入物料搜索维护界面如下图： 点击不同页签，查看不同信息。
1.2 单据上基础资料查找 所有单据中，涉及填写物料信息，均可通过如下操作： A:直接输代码或名称或助记码进行查找如下图： 双击记录返回。 B:可在物料录入单元格中按F7进行选择，进入下图： b.浏览界面如下（如上图1）： 册。
浙江省建工集团项目管理集成系统 资 金 成 本 管 理 操 作 手 册 信息中心 201３年4月１8日
目录 一、岗位职责5? 二、合同管理5? １、业主合同管理 (5) ⑴、合同评审管理 (5) ⑵、合同签约管理9? ⑶、合同结算管理13? ⑷、合同收款台账......................................................................................................................................... １4 2、采购合同管理 (15) ⑴、合同评审管理 (15) ⑵、物料归集管理 (15) ⑶、合同签约管理......................................................................................................................................... 1６ ⑷、合同结算管理20? ⑸、合同付款管理22? 3、劳务分包合同 .................................................................................................................................................. ２2 ⑴、劳务分包评审 (22) ⑵、合同签约管理?２3 ⑶、合同结算管理 (24) ⑷、合同付款管理?２5 4、专业分包合同 .................................................................................................................................................. ２5 ⑴、合同评审管理25? ⑵、合同签约管理26? ⑶、合同结算管理?２７ ⑷、合同付款管理2?８ 5、租赁合同管理 .................................................................................................................................................. ２8 ⑴、合同评审管理28? ⑵、合同签约管理2?９ ⑶、合同结算管理30? ⑷、合同付款管理?３２ ６、其他合同管理32? ⑴、合同签约管理 (32) ⑵、合同结算管理 (33) ⑶、合同付款管理34? 7、资金支付管理 (34) ⑴、人工费支付审批34?
操作手册—存货核算连带成本计算 操作前的准备工作： 核对/确认销售系统开票、发货全部完成工作全部完成， 核对并确认采购模块的采购订单、到货单、采购发票全部完成。 核对并确认委外模块的委外订单、委外到货单、委外发票全部完成 核对并确认库存管理模块的各仓库的入库单、出库单、调拨单/形态转换单及其自动生成的其他出、入库单、盘点单及其自动生成的其他出、入库单、手工输入的其他出库单、其他入库单等单据全部输入并审核完成 操作的第一步，发票结算根据财务人员对发票的审核情况进行发票结算 1、采购发票结算： 进入采购模块、采购发票、采购发票列表以未结算和当前自然月为时间区间做为凭证日期为过滤条件，将本月财务部门已收到为结算的发票全部过滤出来，以发票号为准进行排序。如下图
双击相应的发票记录行，将发票打开，进入发票编辑界面，单击结算按钮，系统自动完成
发票与采购入库单之间的结算，生产结算单。对于上一年度发票和没有按照入库单生成的发票不能采用此方式进行结算，必须在采购结算模块中进行手工结算，否则系统中的有关数据会发生错误，这一点必须引起注意。 手工结算的方法见下： 进入采购模块、采购结算双击手工结算即可进入手工结算的界面。单击选单按钮。
进入发票和入库单选择的界面，单击过滤按钮，探出过滤菜单。 根据我们已经掌握的需要结算的发票信息，进行过滤，我比较习惯于使用供应商编码。比如开封高压阀门铸钢的供应商编码是1185，将此编码输入供应商编码栏内，单击过滤。在随
后出现的发票和对应的入库单列表中选取相应的存货，其原则是业务员提供的发票和对应的入库单，选取完成后单击确定，回到手工结算界面，单击结算按钮，系统完成结算，结算完成后系统给出提示信息，单击确定。 2、委外发票结算 委外模块的结算过程与采购非常类似，首先进入委外管理模块中委外发票列表，过滤出没有结算而财务已经
灵动成本管理操作手册(总4 页) -CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1 -CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除
一、业务概述 从湖南建工实际情况出发，遵循达标、易用的原则，成本模块采用了新的成本管理模式，与原先定额组价清单的方式不同，系统预先定义了湖南建工在成本管理上的统计维度，要求预算员和财务人员根据维度分别填入相应的预算和成本。 二、操作岗位 1、项目部预算员（编制预算） 2、项目部成本会计（编制实际成本） 3、项目经理（审核） 三、操作流程 1、项目部成本模式选择 项目部人员在【灵动成本管理】—【基础数据】—【核算项数据】根据基础数据维护本项目的成本核算信息：WBS 、CBS （费用组成）、工作阶段和单位工程。 CBS （费用组成）：由人工费、材料费、机械费、其它直接费、间接费、税金共6大费用组成。CBS （费用组成）可以从模板库中选择。 分部：基础阶段、主体阶段、竣工阶段。 单位工程：若在建项目为单栋建筑，则名字为项目名称；若在建项目为多栋建筑如成片小区建筑，则名字以项目名称加各个栋号命名。项目的单位工程划分必须由项目预算员根据本项目情况进行维护，系统不提供相应模板库。 工作阶段：自开工之日起分月设置工作阶段。 操作步骤： 首先需对项目选项设置进行处理，进入【灵动成本管理】—【基础数据】—【选项设置】中对项目的初始设置进行确定。 选择对应工程项目，预算模式选择“数量X 单价模式”，预算预警模式都选择“不控制” 然后进入【灵动成本管理】—【基础数据】—【核算项类别】中对项目的核算项类别进行确定，每个项目选择“分部”、 成本管理操作手册（灵动成本） V1.0 作者：罗飞 创建日期：2009-6-1
成本会计岗位操作手册 岗位职责： 成本会计主要负责成品及半成品的成本核算和生产跟踪管理，原材料价格变动跟踪分析，制造部存货的跟踪管理，ERP系统物料账的关闭、开启，物料标准价的计算及发布，系统CO模块的月结及其他与公司产品成本有关的各项工作。 具体工作内容及其操作手册： 一、成品及半成品生产跟踪管理（生产订单分析） 亦即跟踪各生产订单的投入（料、工、费）、产出（成品、半成品）等情况，审核制造部提交的关单请求；同时，跟踪非生产订单的发料情况。 1、由于制造部生产订单是否关单将关系到月末在制品的计算及产品价差的分析。所以在月结之前务必将自己负责的制造部本月关单的生产订单认真审核和分析完毕。 制造部的关单申请不能及时的送到财务部，所以成本会计为了保证能及时的审核已关单的生产订单，需做以下操作： 1）、每个星期一在系统中通过系统报表ZRPP017 ，菜单路径为：“夏新报表系统－>生产－>报表－>生产订单－>生产订单关单查询”。选定相应的“生产工厂”，“关单日期”选择拟将分析的时间区间（一个星期）。查找到所有已关订单然后通过下面2）、的操作对相应的生产订单进行分析，同时在制造部提供的关单申请单上签字确认。 2）、对于订单进行单个分析则可以通过事务码CO03，菜单路径：“后勤－>生产－>生产控制－>订单－>显示”，直接进入生产订单分析界面（如下图） 输入订单号,回车并通过“转至”进入成本分析界面输入订单号
2、分析的主要内容主要包括： 1）、单的生产投入与产出是否匹配。原则上是要求订单须完全投入产出后才能关单，对 于未能完全产出却已关的订单，首先，需向制造部了解具体的情况及原因并在关单申请单上 1 ）、投入产出是否匹配 2）、计划发料数及实际发料数是否存在差异 与BOM 数量是否一致 3）、分析物料价格变动产生的差异是否正常 4）、分析A 与B 产生差异的原因。 5）、生产报工分析 A B 已关单
明成本管理系统 成本测算与核算和成本控制操作手册 V1.0版 2013年01月
目录 第1章岗位权责 (1) 1.1岗位操作指引 (1) 第2章项目初始化（分公司系统管理员）................................................................................. 错误!未定义书签。 2.1岗位职责 .................................................................................................................... 错误!未定义书签。 2.2设置合同类别 ............................................................................................................ 错误!未定义书签。 2.3设置业务参数 ............................................................................................................ 错误!未定义书签。第3章项目准备（成本工程师）.. (3) 3.1岗位职责 (3) 3.2建立项目信息 (3) 3.3设置成本科目 (12) 第4章成本测算（成本工程师） (31) 4.1岗位职责 (31) 4.2业务流程 (31) 4.3测算成本 (31) 第5章成本控制（成本工程师） (37) 5.1岗位职责 (37) 5.2管理目标成本 (37) 5.3编制合约规划 (43) 5.4监控动态成本 (46)
X公司工程管理部成本管理制度手册 【最新资料，WORD文档，可编辑】 成 本 管 理 手 册 某某股份有限公司 工程管理部制 ****年**月**日
目录 一、成本管理制度与流程................................................ 工程结算审批工作程序............................................... 工程结算复核实施细则............................................... 工程成本检查调研工作指引........................................... 企业成本核算指导................................................... 工程付款审核工作程序............................................... 工程付款审批工作程序............................................... 工程预结算管理办法................................................. 扣款审批工作程序................................................... 工程预结算管理规范................................................. 责任成本管理体系指引............................................... 目标成本科目分类................................................... 新项目发展管理制度................................................. 设计变更与现场签证管理规范......................................... 零星工程管理规范................................................... 零星用现金购买物品、材料管理规范................................... 工程及成本管理制度清理工作流程及计划............................... 工程材料设备限价管理规范........................................... 工程合同管理规范................................................... 招投标监控管理规范................................................. 有关与造价咨询单位的合作管理规范................................... 成本管理部日常工作管理............................................. 成本档案管理办法................................................... 成本管理软件操作指引............................................... 二、国家政策法规....................................................... 估价管理规范....................................................... 建筑工程施工发包与承包计价管理办法................................. 一、成本管理制度与流程 返回目录
成本计算操作手册 一、成本计算作业流程图 二、月底关帐前准备工作 <1>、用aoou702报表来检查那些单据未扣帐未审核的资料，若有要及时督促各相关部门进行处理；具体操作步骤如下： A、进入系统后在栏位输入程序，如图（一）所示：
图一 B 、 进入aoou702给定所需查询的条件及查询的时间段，一般都是给定一个月的时间来查询所有问 题的单据；如果要查询出已作废，请勾选 栏位； C 、 查询条件给定后再按确定就可查询出相应的资料来，如图二所示： D 、 查到资料后，需请各相关部门及时处理； E 、 当各部门异常单据都有处理好后，可再次进此程式检核。 图二 <2>检核是否存有的负库存的料件，一经查出要及时督促各相关部门进行处理，绝对不允许有负库存的情况存在； 具体操作步骤如下： A 、进入系统后在 栏位输入程序，如图（三）所示： 给定查询的期间 给定查询条件
图三 B、在图三中给定相应的查询条件，如果要查所有的料件可直接在料号栏位直接输入“*”，再给定你要查的期间，如09/08/01---09/08/30；再选择资料格式也就是报表呈现的格式，如：单据日期或者是依明细；若要只印负库存的资料需勾选上“只印负库资料”栏位，具体如图四所示： 所有料件 图四 C、在图四中给定了相关条件后，再按确定后若存在负库存的数据就会查询出有负库存的料号来，如 图五所示，若没出就会提示无报表生成，如图六所示；
图六 D 、查出的负库存数据，请及时督促各相关部门进行处理，绝对不允许有负库存的料件流转至下月； <3>与PMC 及采购部确认是否有把已完工的工单及采购单做结案动作，特别是一些异常单据需强制结案的工单，例：一张单需生1027PCS 可实际入库只1024PCS 少3PCS 不需再生产了，此单就需强制结案，若没结案本月就会不会纳入成本计算，直到此单有做结案为止。正常入库的单可不用PMC 手动做结案；如图七所示： 图七 注：工单结案状态有分为三种： A 、 工单结案状态为1时，说明这张工单材料不允许进出，当生产数量与入库数量一至时系统才会自动结案； B 、 工单结案状态为2时，说明还可对此张工单录入工时； C 、 工单结案状态为3时，说明这张工单成本开始运算了，不做做任何异动。 <4>、成本参数设置：进入axcs010对现行成本结算月份等相关内容进行设定，如图八所示： 工单结案状态
工程全成本管理操作手册 （讨论稿） 远洋地产天津区域事业部
一、目的 为了对项目工程成本实施有计划、按程序管理，明确项目工程成本责任部门的职责范围，规范成本控制步骤及方法，以期达到项目成本合理控制的目标，保证项目合理经济效益，特制定本工程成本管理操作程序。 二、适用范围 本程序适用于远洋地产天津区域事业部下属各公司开发建设的所有项目的工程成本管理工作。 三、定义 1.工程成本包括项目的前期工程费、建安工程费、基础设施工费（大、小市政）、配套 设施费，统称为四项费用。 2.本操作程序中所述各部门，均指各城市（项目）公司各对应部门。对于未独立设立成 本管理部的公司，其职责由事业部经济合同部代替；对于未独立设立设计管理部的，由事业部研发中心代替。 四、工程成本管理的基本原则 1、强调目标管理的原则：根据项目开发的不同阶段，分别建立不同阶段工程成本目标， 并以前一阶段的成本目标作为后一阶段项目进展的成本控制依据。 2、强调统一管理、分类控制的原则：工程成本由事业部经济合同部进行统一管理，依 据各部门的部门职责进行分类控制。 3、强化全过程成本动态控制的原则：项目工程成本目标确定后，成本管理相关责任部 门应随项目开发进程，对项目实际发生成本进行动态跟踪、统计、分析，及时发现、预警并纠正异常成本情况，确保项目成本控制在规定的范围内。 4、强调成本管理目标严肃性的原则：最终成本目标一旦确认，原则上不允许超成本目 标变更建设标准，如需变更，需经事业部总经理办公会审批。 五、公司各部门在工程成本管理中的职责 1.事业部总经理办公会 1)批准项目的工程成本控制目标； 2)批准工程成本管理制度；
成本日常处理事项 1、委外订单的核销处理。 核销方式分为两种：一种是按委外订单进行核销，另一种是按供应商进行核销，尤先按第一种方式进行核销，在委外入库单没有对应的材料出库单核销的情况下，采用第二种方式进行处理。平时可以先将已完工的订单进行手工核销。 手工核销操作步骤：委外管理—委外核销—手工核销，在过滤条件下录入要核销的订单号，在核销列表的左上角“选项”里，选择按订单进行核销。 月末可将未完工的订单对应的所有入库单进行批量核销处理。 批量核销步骤：委外管理—委外核销—按入库单批量核销或按订单批量核销。 2、委外订单的关闭处理。 对已结案的订单进行关闭处理，要关闭两个地方，一个是对委外订单进行关闭处理，另一个是对委外订单对应的到货单进行关闭处理，且关闭的时间要同最后一笔入库业务所发生的月份保持一致 委外订单关闭步骤：委外管理—委外订货—委外订单列表，选种要关闭的订单行，点击左上角的“关闭”或“批量关闭”按钮。 委外到货单关闭步骤：委外管理—委外到货—到货单列表，录入要关闭的到货单对应的委外订单号，选种要关闭的到货单行，点击左上角的“关闭”或“批量关闭”按钮。 注意：委外订单一旦关闭，不允许在次月打开，一是防止订单余留在制在材料，二是影响应付组结算超标物料费用。 目前公司委外材料超标是如何处理的。 3、委外材料核销调整及处理。 目的：对已结订单在制未全部分摊完的余料进行调整，减少委外加工材料费用，避免存货虚增。 每月月初或中旬检查上月已完结委外工单是否留有在制材料，针对余留的在制材料在本月进行委外核调整。 核销调整步聚：进入委外管理—报表—委外分析—委外订单用料分析表，选择已关闭的订单区间值，输出EXCEL明细保存至桌面，在EXCEL里面将未核销完毕的订单筛选出来。再到委外核销—委外核销调整界面过滤要调整的订单，将过滤出来的订单进行核销。如发现订单过滤不出来，需要查看该订单对应的每款子件是否有发生过领料，如存在没发生领料的，应将该订单打开后，对其未发料的子件进行变更删除处理，删除之后再将该订单审核关闭掉，再回到委外核销调整理业务下进行过滤核销。 委外核销完成后，再到存货核算模块下的—业务核算—委外核销调整业务下，过滤出当天核销的单据进行核销调整。系统自动生成入库调整单，在入库调整单列表下导出明细，将这些明细在存货核算—出库调整单业务下做出库调整，金额与入库调整金额保持一致。 委外核销调整的凭证处理： 入库调整会计分录： 借方科目：存货（原材料/库存商品） 贷方科目：委托加物资-材料费 出库调整会计分录： 借方科目：主营业务成本 贷方科目：存货（原材料/库存商品） 4、生产异常工单期初余额调整。 目的，对无法分摊的异常在产进行调整处理，防目在制品虚增，对业务系统进行调整后，保持财
K3成本计算说明 2011-8-1
期末处理前核查 以下核查内容企业应在日常工作中设专人定期进行，以及时更正相关问题，同时，在月末进行期末处理前还应集中进行一次核查，避免遗漏： 1、检查当期所有业务单据是否都已完成审核。 存货核算处理 1、存货估价入帐（主要针对采购部分物料） 核算方法：请进入K3系统供应链—存货核算—入库核算—存货估价入帐，双击进入界面后，选择过滤“单击＝0”的，如果存在，点击修改，输入采购单价。 2、其他入库核算 核算方法：进入K3系统供应链—存货核算—入库核算—其他入库核算，选择过滤“单击＝0”的，如果存在，点击修改，输入加工费单价。 注意：同时考考虑通过更新无单价单据，通过计划价更新其他入库单单价（慎用） 3、材料出库核算 核算方法：进入K3系统供应链—存货核算—出库核算—材料出库核算 A、双击进入材料出库核算向导界面 B、按照向导提示的要求，结转本期所有物料
4、红字出库核算 核算目的：对本期无原单的红字领料单进行成本核算 核算方法：进入K3系统供应链—存货核算—出库核算—红字出库核算，进入后手工指定其对应的成本即可。 5、盘盈入库核算 说明：核算盘盈入库单的成本 核算发那个发：进入K3系统供应链—存货核算—入库核算—自制入库核算（选择事务类型为：盘盈），进入后手工录入成本单价即可。 注意：同时考考虑通过更新无单价单据，通过计划价更新盘盈入库单单价（慎用） 6、产成品出库核算 核算方法：进入K3系统供应链—存货核算—出库核算—产成品出库核算，根据向导提示结转所有产品，完成核算即可。 注意：使用成本系统后，该项工作在完善成本计算后进行！ 7、期末结账