服装店老板谈服装店管理的五点经验
大家都知道人在心态上的恐惧会直接导致的人穷与机构老化，精明的商人在竞争激烈的商海战场上拼杀，他们并不是害怕失败，而是是害怕成功，因为要成功就必须付出比别人不愿意付出的代价。我们要成功，首先必须做的就是低下您高昂的头，来个向别人学习。唯有源头活水来，才能增加抗争苦难的智慧和力量，获得生命与生活的真本事、真知识。
一、卖衣服就是卖形象
店铺的生意好不好，不用进店铺，在门口停留几秒钟看看就知道了！看什么，看招牌，看灯光，看陈
列，看卫生状况，更可以看看营业员的年龄和员工长得是否标致。买衣服就是买漂亮，卖衣服就是卖形象，
如此而已！
买衣服就是买漂亮，现在我们穿衣服除要求舒适合体外，更多的是体现一种对美、对个性、对品牌的非物质的精神上的追求，是自我形象的一种肯定与实现。美是我们服饰产品的基本特征，那么，我们销售服装的场所、销售服装的人首先就应该表现出美。为节约电费而不开灯光、为防止灰尘而不拆包陈列、员工上班不化妆没有精神，收银台杂乱无章，店铺使用花车特卖，店铺自制、手绘促销海报等等，一却违反美的原则和行为都会使“服装的美”大打折扣，无从表现甚至是损失殆尽。美没有了，形象不存在了，品牌也就失去了生存的基础，就更不用谈发展了！！因此，我们必须牢记“卖衣服就是卖形象”的基本运作原则，店铺的一切操作必须从“美”的原则出发，牢牢树立并用心维护“美”的标准，只有这样，我们的店铺，我们的品牌才可能在残酷而激烈的市场竞争中找出自己与众不同的“美”来，才可能发展壮大，从一个胜利走向另一个胜利！！
二、比较方可见优劣
对于那些业绩不理想却自我感觉良好的客户，一千句话不如下到她专卖店并拉他到同城的竞争对手的店铺去看一看。因为如果单纯地谈她的问题，她会找出很多的理由，什么经济不景气、地方小人口少消费力差、货品跟不上等等，一大堆都是客观的和公司的问题，自己的问题一点儿没有。果真如此吗？须知，店铺的生意不好，是因为大家都慢了一步，所有就不能只找客观和公司的原因了。
我曾经到店铺支援就遇到过类似的情况，无论我怎么说，客户根本就听不进去，说的全是公司这儿不对、那儿不对，这
个问题没解决，那个问题也没落实，我听到头都大了；当然客户说问题，反映情况很好，但是看问题不能用这种“您全错，我全对”的观念，后来我灵机一动，干脆什么也不说了，邀请客户到同城的“JEANSWEST、“BONWE、“FUN去看一看，看下来她自己都不好意思，我们的竞争对手看不到一
个带包装陈列的，看不到一个塑料凳，看不到坏了的灯具。而我们呢，服装全部拿胶袋装起来，把卖场当库房，员工三五两个坐在塑料凳上闲聊，灯具坏了一大片没人理，顾客进店员工招呼也不打，一比较，差距就出来了，这样的店还是“以纯”店吗？这样的店铺又怎么可能创造出优秀的业绩！
彻底打破客户“面子、自我保护、自我满足”的心结，站在为客户服务的立场，那么客户也就非常愿意同我们交流，愿意听取我们的意见了。因此说，“好”与“坏”、“优”与“劣”不是说出来的，而是比较出来的，让客户看到并且明白什么是好，什么是坏对店铺管理出业绩是多么的重要。总之，有比较才能出现差距，有差距才能有提升空间，有提升空间才能有所作为！明白了这个道理，接下来的事情就好办了！
三、不用怕，只要用心就会好店铺经营每天都会遇到很多的问题，都会出现很多新的情况，要使店铺经营保持长久的生命和活力，我们就必须想尽办法每天树立更高的目标并鼓励去尝试与运用新的思路和方法。但一个问题出来了，往往很多人、很多加盟商害怕它，不愿意去承担变革、改革带来的风险。这个时候，我们需要鼓励他们“不用怕，只要用心就会好起来”！因为只要我们用心，朝一个目标坚定不移地前进，运用好的方法自然会成功，但是运用了错误的方法呢，我们肯定也会立即去总结和调整。比如我们坐飞机去香港，我们肯定会相信我们能在香港机场顺利降落，第二天就可以到“杨一哥”的宝号尝尝他的鲍鱼名菜，只是机长清楚，飞机一上天，由于高空气流不断变化，飞机就已经偏离了原来的方向，我们能顺利地到达目的地，就在于机长根据不同的情况做出了适当的调整。做生意不就是坐飞机吗？是的，我们不是神，我们的判断也不可能
每次都正确，我们很可能出现连续几次的失误，但是，我们造就一个优秀店铺、优秀团队的可能性却大大提高。因为，追求成长和进步已经深入我们的精髓并成为我们的气质，这是一股多大的力量啊！做企业与做人一样，当我们遇到困难的时候，告诉自己：不用怕，只要用心就会好起来！
四、老板要从员工做起连锁企业大多数的加盟商应该都是文化程度不高，是从做小生意，摆地摊一点点积累起家的。
回想起自己事业起步的时候，很多人都赞叹不予。是啊，生意刚刚起步的时候，一是没钱请人，二是别人也
不愿意来帮您，只有自己帮自己，老板员工一个人，拼了命，没日没夜地干。现在生意有了起色，已经有了初步的规模，也有人愿意来帮您了，财务状况又允许，那么请几个人也就顺理成章了。“花钱请员工，用工资买您的时间让您为我工作，当老板的终于苦尽甘来，可以休息了”。有这种思想，那就大错特错了！有些店铺生意不理想，想必与老板成天不在店铺，到店铺只是“指点”一下，认为自己可以休息了，整天忙于交际应酬、喝茶打牌不无关系吧。为什么说这样的思想是错误的呢？因为店铺是您的，生意是您的，老板都不努力，员工怎么又会努力呢？这是个言传身教的问题。又说到责任感，什么是“责任
感”，举个例子说，店铺五天不开张，员工不会睡不着吧，但是老板呢，必定是天天失眠了！每个层面的责任感都不一样，有多大的责任感才有多大的工作力度。责任感从上而下是呈几何数的递减，那么我们要求我们的员工又必须达到我们的要求，怎么办呢？想必只有老板更加百倍的付出了。换句话说，老板做到100 分，店
长才可能做到60分，而员工呢，就只能做到40 了。人这个东西，是有惰性的，就好比是上坡的圆球，推则进，不进则退，而老板的作为恰恰就是这些有型无型的推力啊！
整个企业的工作是从最上层的领导开始的，老板的努力程度决定了整个公司与员工的努力程度。店铺所有的改革必须在老板这里得到足够的强调、重视和示范才可能“开花结果”。老板固然是老板，但要时刻提醒自己，要从员工做起，从普通员工做起方可永远是老板，方可做成大老板！
五、老板不妨对员工大方一点做为品牌服装连锁经营最基层的管理人员，每每到自己的店铺看到员工穿着二流、三流的牌子在销售自己的衣服，看到员工在给客人介绍服装的时候声音小得像蚊子，看到店铺死气沉沉员工没有一点朝气，这是我们有意或无意的让我们的员工感到自卑的结果。自卑就是失去自信，而失去自信的店铺不可能是一个优秀的店铺，在经营上缺乏自信的老板也一定不是一个合格的老板。我们的一个老总在接手一个我们的自营铺的时候，问我们的管理人员，店长的工资是多少，当他一听到只有1200 元，立即就说，这这么行，立即给我涨到1800 。因为他知道，拿1200 元工资的店长不可能是优秀的店长，拿1200 元的店长也不可能做出拿1800 元店长的事情。就这多给的一点点，对老板来说无足轻重，却让整个店铺重新焕发出勃勃的生机；取得了“四两拨千斤”的奇妙效果。
作为老板，最重要的责任就是鼓舞士气、任人唯贤、知人善任，斤斤计较的老板老是算死草，把员工贬到一钱不值的地步才聘用他们，以为这样的员工因为自卑才不会离开。须知，一钱不值的员工又怎么可能突然变成飞天的员工呢！所以，在聘用员工方面，在日常店铺管理中，我们的老板不妨对员工大方一点，
因为老板的作用在于鼓舞士气，增强员工的自信心。有了高工资自然有高士气和好的信心，至于如何去工作，员工自然有办法，也不用老板多管了。
酒店财务管理制度 2009年05月19日 14:00 总则 1、为了规范“XXX”酒楼的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。 2、本制度适用于“XXX”餐饮连锁有限公司。 3、酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监督。 4、酒楼应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。 5、酒楼财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务计划、控制、监督、预算、分析和考核工作。 财务会计岗位职责 1、财务会计行政上归属酒楼总经理领导。 2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务管理，积极参与酒楼经营管理工作。 3、按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。 4、加强酒楼财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实相符。 5、坚持原则，严格按规定开支酒楼费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实、不合法的票据不予报销；对于员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。 6、加强成本管理，严格控制采购成本和生产加工成本，有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。 7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露公司商业秘密. 9、有权对酒楼所有人员违反财经制度的行为进行制止；有权对给酒楼造成损失人员应承担的经济责任提出处理意见。 10、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理提供相关资料和数据，但财务资料不能提出财务室。 11、妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。 12、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。 出纳员岗位职责 1、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。 （1）按时到吧台收取营业款，次日上午足额存入开户银行，不得坐支现金。（2）不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。若发现现金长余或短缺，应立即查找原因，及时告财务会计进行处理，不得擅自用盘点的长款抵补以前的短款。 （3）负责督促本店人员的费用报销和借款归还，以完结财务还款手续。 （4）负责对吧台备用金进行盘点检查。 （5）接受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。 （6）编制现金及银行存款日报表，于次日上午12时前上报财务会计审核确认。 2、按规定准确、及时地办理银行结算业务。
集团有限公司财务管理制度汇编二〇一三年十月
目录 第一章总则................................................ 第二章财务管理机构设立及管理职责.......................... 第三章主要制度与办法及其修订.............................. 第四章对外会计报表的编制 (3) 第五章财务检查与监督...................................... 第六章附则 (4) 附件5 附件1集团有限公司会计核算制度 (6) 第一章总则6 第二章中国会计准则下的主要会计政策6 第三章美国公认会计准则下的主要会计政策7 第四章会计科目的设置12 第五章会计凭证和账簿12 第六章资产14 第七章负债21 第八章所有者权益22 第九章收入23 第十章成本费用管理26 第十一章利润及利润分配28 第十二章财务报告29 第十三章附则30 附件2集团有限公司集团财务人员管理办法 (32) 第一章总则32 第二章财务人员的任命、聘用与培养32 第三章财务人员的培训与考核33 第四章财务人员的轮岗34 第五章财务人员的工作交接34 第六章财务人员业务处理及报表的上报时间安排35 第七章附则38 附件3集团有限公司预算管理及控制办法 (40) 第一章总则40
第二章编制预算的原则40 第三章预算的编制41 第四章预算的内容43 第五章预算的执行和控制44 第六章预算的调整46 第七章预算的反馈、分析和预测47 第八章附则48 附件4集团有限公司销售收款管理办法 (49) 第一章总则49 第二章认筹、退筹49 第三章解筹、下大定、退大定与换定50 第四章现场财务操作流程51 第五章应收款和违约金收取53 第六章退房、换房、合同变更56 第七章销售现场工作管理58 第八章销售合同的管理60 附件5集团有限公司资金调配与管控办法 (62) 第一章银行账户管理62 第二章银行账户管理62 第三章资金调度63 第四章附则66 附件5集团有限公司货币资金管理办法 (67) 第一章总则67 第二章现金的管理和监督67 第三章银行存款的管理和监督69 第四章备用金和业务借支的管理70 第五章监督和考核71 第六章附则71 附件7集团有限公司财务分析管理办法 (72) 第一章总则72 第二章财务分析的内容和方法72 第三章财务分析的上报73 第四章附则74 附件8集团有限公司财务档案管理办法 (75) 第一章总则75 第二章会计档案的分类和归集75 第三章会计档案的整理装订76 第四章会计档案的排列编目77 第五章会计档案的归档79
关于健身俱乐部会员管理的几点建议 ——以北京市健身俱乐部为例 会员制起源于15世纪的欧洲。封建时代的贵族们因不屑于平民平起平坐，组织了各种类型的封闭式俱乐部。改革开放以来，会员制俱乐部在中国也得到较为迅速的发展，会员制俱乐部开始走向平民化，形形色色的俱乐部如雨后春笋般建起，会员制这种特殊的顾客管理模式也逐渐受到重视。 然而，国内的会员管理由于发展时间短，缺乏经验积累，本土化发展不足等原因，存在许多问题。随着人们生活水平的提高、繁忙而高强度的工作使人们对于健康的渴求日益增长，“花钱买健康”为大众所认可，商业健身俱乐部就相继出现并发展起来。[1]为鼓励健身者进行长期消费，会员每年都要缴纳一定的会费，从而稳定顾客群，为俱乐部带来长期的利润。因此，如何提高会员忠诚度及满意度成为各大俱乐部长期而艰巨的任务。本为以北京市健身俱乐部为例，提出了几点提高会员忠诚度的建议。 一、会员基本情况分析[2] 表一会员性别和年龄情况表(N=298) 表二会员的学历与月收入关系表(N=298) 表三会员收入与健身消费关系表(N=298) 由表一到三，我们可以得出以下结论： 1.健身俱乐部会员主要集中在16~35岁的年轻人群且以女性为主，在会员管理应注意年轻人对新 鲜事物的追求以及在产品设计时考虑到不同性别会员之间的不同要求。 2.俱乐部会员普遍具有群体消费意识强、受教育程度高、购买力大且健身时间较为集中等特点。 因此会员一般具有较高的服务需求，在配套设施上要注重人性化设计以满足会员的各种需求与期望。 3.俱乐部会员一般学历越高，收入越高，用于健身的花费越多，若能做好好会员的忠诚度管理， 必将带来更大的收益。 二、会员健身动机分析[3] 表四健身会员进行体育健身动机情况表(N=298) 由表四，我们可以得出以下结论：
服装店VIP管理 要想把生意做大做好，无非就是两件事情：一是稳住原有的老顾客，二是不断把新顾客变成老顾客。 “老顾客”原则： 1、顾客是人，是女人，将心比心才能真正打动人，才能赢得顾客的信任 2.永远牢记：我们是销售人员，创造销售业绩是我们的职责、本分。我们做一切顾客维护工作的目的是创造销售额，推动品牌形象! 一、什么是老顾客?
标准书本定义：老顾客是指已经熟悉和使用过企业的产品和服务,并在不同程度上对企业、产品或者销售人员产生了信心,有连续购买欲望和行为的人。 民间定义：在她的手机里存着我(店铺销售人员)的手机号码，想买衣服首先想到我的人。 我们做服务，尤其是老顾客的服务，就是要告诉顾客我们关心她们，在乎她们，会一直陪伴她们，让她们感到放心，安心，舒心，开心。总的来说，老顾客营销一般分为三个步骤：建立关系—促进消费—日常联系。 二、店铺如何建立有效的顾客档案? 老顾客的建立大部分来源于店铺，每家店铺应有一份详细的顾客档案资料。在设计顾客关系表时，应从两方面着手。 1、硬件档案(重要性20%)：姓名、性别、民族、大概年龄、邮箱、住址、电话号码、服装码数、消费金额、消费产品款号。 2、软件档案(重要性80%)：工作状况、家庭状况、性格取向、个人消费习惯、个人着装喜好、日常娱乐爱好、生活习惯、喜欢的服务方式、对促销信息的接受情况、价值观。 运用计算机系统把顾客信息整理成有条理的基础数据库，在老顾客每次消费后及时加入消费数据库。经常保持与老顾客的沟通和交流，有效防止顾客的经常性流失。同时，利用数据库，还可以对顾客进行差异分析，从中识别出"金牌"客户。 ★建议： 店铺可采用游戏或竞赛的方式进行一次“顾客档案”评比，针对店铺员工登记的老顾客档案资料，从“量”和“质”两方面评出最完整、最有效的档案资料并给予奖励。比如第一季度针对收集的表格，对登记表格数量最多的导购给予奖励;第二季度针对表格的完整性进行评比，登记最完整的给予适当奖励、最不完整的同事负责整理仓库一星期;第三季度对表格内容进行抽查，对档案内容的有效性进行评比，诚信度最高的导购给予奖励、最低的同事给予处罚等等。 ★登记时应注意事项： 1)、以亲切关心的服务态度让顾客安心，告之顾客我们登记的目的是为了更好地为之服务。并保证顾客的个人资料不会透露。
连锁餐饮财务管理制度 来源：发布时间：2009-10-10 11:56:00 为加强财务管理，本公司根据国家有关法律、法规及财务制度，结合目前我司经营管理模式，特制定本制度。 ×××餐饮连锁管理有限责任管理公司 财务管理制度 第一章总则 第一条为加强财务管理，本公司根据国家有关法律、法规及财务制度，结合目前我司经营管理模式，特制定本制度。 第二条本公司及下属各分店的财务工作人员，都必须严格执行本制度。其他加盟合作的企业参照本制度执行。 第二章会计核算原则、科目及报表 第三条本公司执行《小企业会计制度》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 第四条本公司实行分级核算、按部设帐。 第五条本公司采用借贷记帐法，记帐原则采用权责发生制。 第六条公司及下属各分店对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、计提折旧、应交税金、各项摊销和预提等均应按规定时间进行，不得提前或延后。 第七条本公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非总经理同意，任何人不得随意改变。 第八条本公司在筹集资本金活动中，投资者出资额超出资本金的数额；企业因分立、合并、变更投资时资产评估或者合同、协议确定的资产价值与原帐面净值的差额、接受捐赠的财产等计入资本公积。 第九条本公司流动资产包括现金、银行存款、应收票据、应收股利、应收帐款、其他应收款、预付款、待摊费用、存货等。应收及预付款、待摊费用按实际发生额计价；应收票据按面值计价，其贴现利息计入财务费用。 第十条本公司不计提坏帐准备及存货跌价准备，年度内所发生的坏帐损失直接计入期间费用。 第十一条本公司在其他应收款科目下设置备用金二级科目，公司采用备用金定额管理制度，根据具体情况，核定一定金额的备用金，使用单位实际使用后所产生的支出，以符合公司规定的原始凭证向财务部报帐，财务部在审核无误后用现金补足备用金定额。 第十二条本公司在其他应收款科目下设置内部往来二级科目，专门核算本公司下属各企业内部之间以及与公司本部之间的业务往来。 第十三条本公司的存货包括原材料、库存商品、低值易耗品等，均按实际成本计价，上述各项存货的发出和领用，均按加权平均法进行核算。 第十四条本公司的低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具物品，如家具用具、办公用具、工具、陶瓷用品等；本公司的低值易耗品采用一次性摊销方法,所有低值易耗品均在领用时一次性计入当期费用（个别分店另有规定的除外）。 第十五条本公司对各分店的存货进行定期或不定期的盘点，盘盈的存货冲减当期费用，盘亏和毁损的存货在扣除过失人赔款和残料价值后，计入当期费用。
2017年本科生毕业设计 题目：服装专卖店信息管理系统的设计 与实现 作者姓名： 学号： 系（院）、专业：计算机与信息工程学院 专业名称:计算机科学与技术专业 指导教师姓名： 2017年5月5日
跟随着现代信息化发展需要，对服装专卖店的规范管理也越来越技术化。为此本人设置了一种简单的服装专卖店的管理系统，本系统的操作简单，能够适应中小型服装专卖店的使用。为此本文中对各个相关的功能进行了详细的介绍，在各功能实现中并附加相应的代码和注释，能够方便读者们的理解。 关键词：服装管理；设计；实现 Clothing speciality stores management system W ith the development of modern information needs，Standardized management of clothing stores are becoming more and more technical.To this end, I set up a simple clothing store management system,The operation of the system is simple,Be able to adapt to the small and medium-sized clothing store.For this reason, this paper introduces the related functions in detail,In the realization of the function and the corresponding code and notes,It is convenient for readers to understand. Key word: Fashion management; project;achieve
服装店销售计划书 销售行业的工作计划非常重要，我们首先要做一定的市场分析，因为市场分析是店铺所作决策的指导性纲要。它主要是对所经营的零售店的市场、产品、竞争状况、消费行为特点等的过往销售史、现状以及未来发展的高度概括和总结。再是明确店铺营销计划及其发展方向。下面是整理的，希望对大家有所帮助! 我们的以纯 1.企业概述 2.营销战略 3.运营管理 4.企业目标 企业概述 企业使命：以最优的价格，提供卓越的质量并为顾客创造卓越的价值，确保顾客对我们的产品、服务以及对我们店感到满意。为此，我们承诺在社会行为中具备高度的责任感。我们还力求通过与合作伙伴的通力合作来提高我们店的社会责任标准，从而为中国服饰产业的可持续发展做出贡献。把一种积极创新的精神带给全世界所有的人，为消费者提供新时尚的生活体验。 所有权形式：合伙制企业类型：专卖店产品组合和种类：a.自由休闲Casual 系列 b.时尚TRENDY系列 c.校园Y2——最年轻的青春休闲系列我们的口号：Never the same ,穿什么，穿什么，穿什么潮我看! 潮我看!
企业形象 以紧贴时尚、简洁大气的设计，追求活力、自然、靓丽、纯真的青春气质，追求现代人个性发展潮流，鲜明友善、充满时尚气息，给顾客一种完全自我是感觉。希望从众多的服装店中脱颖而出，发展成为受广大学生青睐的引领休闲服饰潮流的品牌店面店面轻柔的装修风格和店面活泼轻快的色调以及服装陈列格局让人更多联想到这是一家专门为学生所开的运动休闲服饰的服装店 营销战略 A.目标市场 B.竞争对手分析 C.营销方式 D.市场定位 E.店铺选址 F.顾客沟通 G.竞争优势 目标市场的分析 1.自我认知：首先要对企业自身做理性分析。 2.熟悉环境，对所选择市场进行细分分类分析，为企业寻找适合的目标市场。 3.目标市场分析。企业选择了细化的目标市场后，就需要对目标市场的现状进行更为详细的分析。 4.目标品牌分析 竞争对手分析阿迪达斯: 品牌个性是成熟专业、时尚现代、够酷，稳稳占领着中国的高端市场耐克: 品牌个性是挑战、热情、信心、在竞争中体味快乐的，核心就是“以专业体育用品市场来引导大众市场”。安踏：品牌个性是专注、务实、不断超越。成本、价格上有优势, 选择将
大邑县东吉汽车销售有限公司 财务管理规范 ） 发布日期：2015年04月17日 & 目录 目录2 第一章总则3 第二章现金管理制度3 第三章银行存款管理制度6 第四章财务审批制度6 第五章员工借款管理制度7 第六章存货管理制度10 < 第七章费用报销制度13 第八章印鉴管理制度19 第九章票据管理制度21 第十章商品车交车流程23 第十一章维修车辆交车流程25 第十二章招标管理制度28 第十三章附则29 # 第一章总则 为加强公司资金的内部控制和管理，降低筹资用资成本，防范经营和财务风险，确保公司资金规范、安全、高效运作，实现公司资产和股东资金收益最大化的目标，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定并结合公司实际情况，特制定本规范。 本规范适用于公司及公司所属单位，包括公司所属部门、直属机构、服务维修站。
第二章现金管理制度 为了加强公司现金管理，建立健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，对现金管理作如下规定。 ; 现金使用范围： 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用； 出差人员差旅费； 采购办公用品、零星备件或其他零星开支； 业务活动的零星支出备用金； 确需现金支付并经总经理书面同意的其他开支。 现金收付原则： 收付现金必须根据规定的合法凭证办理；没有按照第四章《财务审批制度》审批签章的，出纳不予付款。 … 因公外出或购买物品，需借用现金时，按照第五章“员工借款管理制度”的规定办理。出纳不得擅自将公司现金借给他人或其他单位，不准谎报用途，套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将公司收入的现金以个人名义存入银行（董事长和总经理共同书面许可除外），不准保留帐外公款。 出纳不准白条顶款，不准垫支挪用公司资金。 现金收入和支出： 不论何种来源收入的现金，原则上应于当日全部送存银行。 支付现金，应该从备用金中支付或从银行存款提取，公司任何员工不得以收入直接支付各项开支，严禁坐支现金。 公司任何员工不得以任何借口或理由截留公司的现金收入，在取得现金收入后应及时上缴财务。 支付现金在1-5万元的，经办人必须提前一个工作日通知财务部门；5-10万元的，经办人必须提前3个工作日通知财务部门；10万元以上的，必须提前5个工作日通知财务部门；事先未通知的，财务部门有权拒绝办理付款业务（公司紧急、重大的非日常事项例外）。 — 现金报销时间规定： 购买物品借用现金应在购货验收入库后2个工作日内报销。 出差人员所借现金必须在出差返回后5个工作日内报销。 如不按时还清借款又不向财务部书面说明原因的，财务部有权直接从借款人的工资中扣除。 库存现金的保管： 库存现金限额原则上以满足公司2天日常零星开支为标准，禁止超过限额备用金。 出纳办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结账，及时登记现金日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。 出纳人员必须每日核对库存现金，保持账款相符，如发生长短款问题要及时向财务负责人汇报，查明原因后按照总经理审批签章后的书面处理意见进行处理，不得擅自将长短款项相互补抵。 { 财务负责人每月末必须定期对库存现金情况进行清查盘点﹙每月不定期对库存现金进行盘点，每月不得少于壹次﹚。重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、
某服务总公司财务管理制度第一章总则 第一条财务管理是企业管理的重要组成部分，其基本方法是实行预算管理，组织日常管理和进行财务分析，资金、费用和利润是经营管理的主要内容。为加强经营管理，提高经济效益，促进总公司的发展，特制定本管理制度。 第二条加强对财务工作的领导，充实财会人员，认真贯彻执行《会计法》、《公司法》以及国家方针和政策。 第三条贯彻勤俭办事的方针，讲究生财、聚财、用财之道，广辟财源，节约资金。 第四条实行统一管理，分级负责的办法，采用科学的经济方法管理企业。 第二章会计人员的职责 第五条各级财会人员，在经营的各个环节上，必须切实履行总公司的规章制度，对各种财产物质的收发和保管、资金的管理使用、款项的收支和结算，收益的取得和分配、费用开支和报销等各种经济活动，都必须按照规定的会计手续办事，不允许手续不清、经济责任不明的管理混乱现象。 第六条对每项经济业务，以项目为单位必须填制会计凭证，按项目及时入帐，每月编制会计报表。 第七条帐薄必须及时登记，要做到内容完整、数字准确、摘要清楚、不得漏帐、重帐、错帐，不得积压帐目，切实做到帐据、帐帐相符。 第八条会计报表的数字必须真实，内容必须完整，说明必须清楚，编报必须及时。 第九条会计档案整理立卷装订成册，不得任意损毁。 第十条制订成本管理制度，组织成本核算，编制、落实成本计划的预算，监督考核成本计划的执行情况。 第十一条财会人员调动工作，要办理移交，并由财务与经营部经理负责监督。 第十二条财务与经营部经理具体主持总公司财务会计工作，对工作要作研究、布置、检查、总结、组织制订各项财务会计制度及财务计划督促执行，并参予经营决策，审查和拟定经济合同，组织会计人员业务学习和对会计人员的考核。
×××餐饮连锁管理有限责任管理公司 财务管理制度 第一章总则 第一条为加强财务管理，本公司根据国家有关法律、法规及财务制度，结合目前我司经营管理模式，特制定本制度。 第二条本公司及下属各分店的财务工作人员，都必须严格执行本制度。其他加盟合作的企业参照本制度执行。 第二章会计核算原则、科目及报表 第三条本公司执行《小企业会计制度》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 第四条本公司实行分级核算、按部设帐。 第五条本公司采用借贷记帐法，记帐原则采用权责发生制。 第六条公司及下属各分店对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、计提折旧、应交税金、各项摊销和预提等均应按规定时间进行，不得提前或延后。 第七条本公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非总经理同意，任何人不得随意改变。 第八条本公司在筹集资本金活动中，投资者出资额超出资本金的数额；企业因分立、合并、变更投资时资产评估或者合同、协议确定的资产价值与原帐面净值的差额、接受捐赠的财产等计入资本公积。 第九条本公司流动资产包括现金、银行存款、应收票据、应收股利、应收帐款、其他应收款、预付款、待摊费用、存货等。应收及预付款、待摊费用按实际发生额计价；应收票据按面值计价，其贴现利息计入财务费用。 第十条本公司不计提坏帐准备及存货跌价准备，年度内所发生的坏帐损失直接计入期间费用。 第十一条本公司在其他应收款科目下设置备用金二级科目，公司采用备用金定额管理制度，根据具体情况，核定一定金额的备用金，使用单位实际使用后所产生的支出，以符合公司规定的原始凭证向财务部报帐，财务部在审核无误后用现金补足备用金定额。 第十二条本公司在其他应收款科目下设置内部往来二级科目，专门核算本公司下属各企业内部之间以及与公司本部之间的业务往来。 第十三条本公司的存货包括原材料、库存商品、低值易耗品等，均按实际成本计价，上述各项存货的发出和领用，均按加权平均法进行核算。 第十四条本公司的低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具物品，如家具用具、办公用具、工具、陶瓷用品等；本公司的低值易耗品采用一次性摊销方法,所有低值易耗品均在领用时一次性计入当期费用（个别分店另有规定的除外）。 第十五条本公司对各分店的存货进行定期或不定期的盘点，盘盈的存货冲减当期费用，盘亏和毁损的存货在扣除过失人赔款和残料价值后，计入当期费用。 第十六条本公司的固定资产是指单位价值在2000元以上，使用期限超过1年的房屋、
服装店会员管理系统解决方案 此方案适合：服装店，鞋城店，女装店，品牌服装店，内衣店，儿童服装店…… 服装行业的现状：越来越多的服装店老板意识到，在一个城市要把自己的生意做大做强，连锁规模效应是越来越要加强的，所以很多老板他们想让自己的会员在自己不同品牌的店铺都可以刷卡积分打折，形成自己的小商业联盟，扩大自己在该地段的影响力。所以现在很多都上了服装店会员管理系统，逐渐认识到了会员的力量？ 服装行业的需求点：服装店采用会员制，大部分都使用消费打折和积分，通过这些来吸引会员，在就是通过服装店管理系统来给会员发送促销短信，及争取更多的机会和客户互动。 一般的话单个服装店市场价在1200元左右，智络的服装店会员管理系统单店的全国统一销售价499元，网络版本的每个店300元，BS的网络版3-5个点1500元，无限点7000元，如果有不适合的功能，欢迎定制。 智络服装店会员管理系统十特色功能 1、会员海量存储 2、产品销售统计 3、多重结算方式 4、数据永远不丢失 5、支持多种类型的会员卡 6、系统自助设有会员生日提醒 7、支持散客记次储存快速消费 8、会员积分，礼品兑换 9、短信发送来电弹屏邮件发送10、各种数据综合统计分析 智络服装店会员管理系统主要功能： 会员管理：记录会员详细信息，把消费记录，会员特性，喜好，照片，余额，积分，等其他备注通通用一张卡管理； 库存管理：简单库存管理，产品进货日期，数量，单价，通过消费自动出库，服务性产品无需登记数量； 收银管理：会员或者非会员都可以消费，通过条码快速扫描产品选择购买，可临时修改单价和折扣，然后选择1-3个员工提成，系统自动计算出所有产品总价和折扣总价，自助累计积分，可实余额，现金，银行卡联合支付； 快速消费：此功能主要是为了满足实现高效统一管理的模式，直接输入消费金额或者打折后余额，消费完成，积累会员相对积分； 员工提成管理：一个顾客来店消费，可以同时有三个员工提成，比如洗头提成1元，剪头按照比例提成5%，焗油提10元等方式； 会员来电呼叫中心：会员来电可以自动弹出会员相关信息及消费记录和备注信息，非会员可以通过来电记录添加成本店会员； 短信营销中心：有消费短信和营销短信，设置会员余额变动提醒和活动的时候给会员发送营销短信； 财务管理及数据分析中心：美容综合数据统计，能够查出今日，昨日，最近一周，本月或者固定时间段的各项数据总计； 提醒中心： 失客提醒：顾客一段时间内没有到店消费，软件自动提醒，并安排短信、电话回访 生日提醒：7天内将要过生日的顾客自动提醒，并安排发送短信祝福
商贸财务管理制度 总则 1、依据《中华人民国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 2、为规公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 财务管理细则 一、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属于总经理审批的计划的支付，由相关事业部门经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 5、负责管理公司的日常财务工作。
6、负责对本部门部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 7、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 8、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 9、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 10、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 11、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 12、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 13、完成领导交办的其他工作。 （二）会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报； 3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作； 4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 （三）出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。 三、现金管理制度
**服饰VIP服务管理 一、 VIP会员的办理/发展方案及使用方法: 会员卡分为普通卡、银卡、金卡、钻石卡四种， (一)VIP卡的办理标准 一）凡销售金额达到元可办理普通VIP卡 二) 银卡的办理: 一次性购物满 ______元时,可以直接申请办理. 三) 金卡的办理: 一次性购物满______元时,可以直接申请办理金卡. 四) 钻石卡的办理; 一次性购物满_____元时,可以直接申请办理钻石卡. 备注: (姓名,电话,生日)不全的申请,一律视为废单,不予办理. (二) VIP的升级 1普通卡累计消费_________可升级为银卡 2 银卡累计消费满_________可升级为金卡 3金卡累计消费满_________可升级为钻石卡 (三) 折上折优惠说明: 1 会员卡优惠与折上折优惠不可同时享受,但可以积分. 2 当店铺折扣低于折时,，金卡和钻石卡使用折上折更加优惠 3 折上折优惠和会员卡折扣不可参与商场活动，但可以积分 4 普卡不参加折上折优惠活动 三、VIP顾客的折扣优惠 1 VIP顾客的专属折扣 (1)普卡: 会员享受正价货品的__ _ ___ 折优惠 (2)银卡: 会员享受正价货品的_ _ _ _ 折优惠 (3)金卡: 会员享受正价货品的__ _折优惠 (4) 钻石卡: 会员享受正价货品的__ _折优惠 2 VIP顾客的生日优惠 (1)普卡: 会员享受正价货品的 __折优惠 (2) 银卡: 会员享受正价货品的 _折优惠 (3) 金卡: 会员享受正价货品的 _折优惠 (4) 钻石卡: 会员享受正价货品的折优惠 4 VIP顾客积分兑换 VIP顾客销费积分除以10就是所得现金券金额 相应积分也可兑换店铺设定的相应礼品 备注: A 每年月日发送现金券，现金券以彩信的形式发送 B 现金券面值最小50元，最大500元 C 所有积分保留一年,以前积分全部作废. 5 VIP顾客生日当天,可以享受公司神秘礼品一份
标准化美容院财务管理制度范本 一、总则 1、为加强美容院的财务工作，发挥财务工作的美容院经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 2、美容院财务管理人员的职能： 1)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 2)积极为经营管理服务，促进美容院取得较好的经济效益。按照经济核算原则，定期检查，分析美容院财务、成本和利润执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好美容院参谋。 3)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本美容院有关部门降低消耗，节约费用、提高经济效益。 4) 合理分配美容院收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 5) 配合财政、税务、银行等部门，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 6)完成美容院交给的其他工作。 二、财务工作管理 (1)会计年度自1月1日起至12月31日止。 (2)会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 (3)财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。有关人员都必须在记帐凭证上签字。 (4)财务工作人员对本美容院实行会计监督。财务工作人员对与事实不合的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 (5)财务工作人员应当会同主管进行财务盘点，保证帐簿记帐记录与实物、款项相符。 (6)财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向主管进行书面报告，并请求查明原因，做出处理。财务工作人员对上述事项无权自行做出处理。 (7)财务工作人员应根据帐簿记录每月编制会计报表上报主管。 (8)财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续时，由主管监交。 三、财务收支管理制度 (1)生产性开支：在满足美容院提供美容院服务的正常需要，又要库存合理的前提下，产品采购人员根据“请
集团公司财务管理制度( 精选资料《集团公司财务管理制度》财务管理制度一、总则、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《股份公司会计制度》制定本制度、本制度适用于xxxx各分子公司、为规范公司日常财务行为发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督同时进一步完善公司财务管理制度维护公司及员工相关的合法权益制定本制度、本制度的解释权在xxxx财务中心。 财务管理细则一、总原则、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付由相关事业部总经理的书面授权财务负责人监核即可办理属计划外的必须有公司总经理的书面授权。 、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度接受财政、税务、审计等部门的检查、监督保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责大区财务实行分级管理、分工负责的管理制度各分公司财务人员接受本公司财务主管的领导各财务主管对大区财务经理负责财务经理对集团财务中心和大区总裁负责。 财务人员设会计、出纳岗位实行岗位责任制做到钱帐分开各负其责。 （一）财务经理职责、组建大区财务机构对大区财务机构和岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。 、贯彻国家财税政策、法规并结合公司具体情况建立规范的财务模式指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 、其他相关工作。 （二）财务主管职责、负责管理公司的日常财务工作直接对大区财务经理负责由大区财务经理报集团财务中心及大区总裁任免。 、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 、负责公司会计核算和财务管理制度的制定推行会计电算化管理方式等。 、严格执行国家财经法规和公司各项制度加强财务管理。 、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理做好对本部门工作的指导、监督、检查。 、组织指导编制财务收支计划、财务预决算并监督贯彻执行协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 、负责公司资产管理监督其增减变化负责盘盈盘亏、报废清理、货款结算、催收和处理工作。 做到手续完备、数据准确、账目清楚、处理及时。
设计师会员俱乐部管理办法 一、目的 为有效促进过夹夹与设计师的合作，提高设计师客户开拓的能力，确保佣金支付的合法化及程序化，特制定本办法。 二、适用范围 本办法适用于过夹夹成立的设计师俱乐部以及与过夹夹开展合作，为过夹夹带来客户的设计师。 三、设计师俱乐部入会、合作条例 （一）设计师入会与退会 1、会员申请资质：从事与设计相关的工作 2、会员申请步骤: 设计师填写《设计师俱乐部会员申请单》交至店面 销售经理审核资料 公司将会员档案报公司财务总部，统一编号留档 设计师需提供资料： *本人姓名，手机联系方式，固定电话联系方式，qq或其他邮箱 *所在公司或身份证明（身份证） *本人所用账户，便于设计师返点（户名，账号，开户行） 3、会员退出 （1）设计师可随时向过夹夹提出退会申请，并提交申请表。 （2）持续一年未带来订单的视为自动退出俱乐部。 （3）一年内虚假订单金额累计达到15万元的，将被取消会员资格。
（二）设计师计算佣金的合作订单条件 1、已入会设计师 2、第一次客户的完结订单 客户第一次来店，由设计师陪同客户来店并下订单；或顾客第一次来店之前 设计师电话致电万福阁店面，告知顾客信息并在《设计师推荐客户登记表》 有备档，客户下的订单。 3、同一客户后续完结订单 已由设计师推荐的客户，设计师在客户下单前告知万福阁的，客户再次下的 订单。 （三）设计师订单限制 下列情形的订单不计入设计师订单，即不计算设计师佣金。 1、清仓中心订单 2、折扣低于8.5折的工程订单或样板间订单。 3、客户下单完成或订单完结后，设计师才提出入会申请的 4、客户下单完成或订单完结后，设计师才提出该订单为合作订单的 5、虚假订单 （1）设计师身份虚假 （2）顾客非设计师推荐顾客 四、设计师会员权益 （一）佣金 设计师佣金按照一个季度设计师合作的完结订单金额计算，当季度订单完结金 额不足佣金支付起点金额的，当季度订单金额可累计至下个季度。佣金实行超 额累计，具体佣金比例为： 级别完结订单累计金额佣金比例订单累计时效 普卡会员<5万5% 永久 金卡会员5≤X<50万10% 永久 至尊卡≥50万超过100万的部 当年累计 分，12%； （二）其他权益 级别其他权益内容权益时效 永久 普卡会员a）同享店面向高端客户发行的精美季刊 b）新品上市时，受邀参加店面举办的新品鉴赏活动
酒店基本财务管理制度1 酒店财务管理制度 1、为了规范“XXX”酒楼的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。 2、本制度适用于“XXX”餐饮连锁有限公司。 3、酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监视。 4、酒楼应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，进步经济效益，做好财务管理基 础工作。 5、酒楼财务部分应当履行财务管理的职责，做好财务计划、控制、监视、预算、分析和考 核工作。 财务会计岗位职责 1.、财务会计行政上回属酒楼总经理领导。 2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施平常会计核算和财务管理，积极 参与酒楼经营管理工作。 3、依照国家税法规定定期报税，诚信纳税，调和好企税关
系。 4、加强酒楼财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实 符合。 5、坚持原则，严格按规定开支酒楼用度，认真审核原始单据，把好用度报销关，有权对不真实、分歧法的票据不予报销；对员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。 6、加强本钱管理，严格控制采购本钱和生产加工本钱，有权对高于定价或不符合规定的物质 拒付货款。 7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算 正确、内容完全、账表符合、说明清楚、分析得当、口径一致。 8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行回档管理，不得外借 和泄漏公司贸易秘密. 9、有权对酒楼所有职员违反财经制度的行为进行制止；有权对给酒楼造成损失职员应承当的 经济责任提出处理意见。
10、每个月最少协助总经理召开一次经营状态分析会，有义务向总经理提供相干资料和数据，但财务资料不能提出财务室。 11、妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。 12、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。 出纳员岗位职责 1、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。 （1）按时到吧台收取营业款，第二天上午足额存进开户银行，不得坐支现金。 （2）不得私自挪用***，不得用白条抵库，做到日清月结，账实符合。若发现现金长余或短缺，应立即查找缘由，及时告财务会计进行处理，不得擅自用盘点的长款抵补之前的短款。（3）负责催促本店职员的用度报销和借款回还，以完结财务还款手续。 （4）负责对吧台备用金进行盘点检查。 （5）接受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。 （6）编制现金及银行存款日报表，于第二天上午12时 前上报财务会计审核确认。 2、按规定正确、及时地办理银行结算业务。
总公司对分公司的财务管理制度 分公司通常是总公司支柱业务或核心业务的经营者，是企业分权管理的一种常规形式，但这种分权并非完全分权，其分权化程度也不尽相同。对分公司管理的分权程度有两个极端方式， 一个是把分公司作为车间来管理，分权化程度很低;另一个是把分公司作为一个模拟法人独立运营，分权化程度较高;在此两者之间，总分公司间可以有多种权责安排。但不论何种程度和何种方式的分权，分权管理都必须保证权责明确和权责对等，不能因分权而引起控制弱化，同时应使权责利统一，以保证有效的约束和激励。 分公司的财务权力是管理资产，财务责任是实现利润，实现利润后根据薪酬制度兑现有关管理和生产人员的利益。总公司对分公司财务管理通过授权控制、预算管理、会计核算、审计监督等方式，安排分公司的财务责权利体系。 一、授权管理控制 总公司对分公司在一定授权范围内相对自主经营，在授权范围以外的财务事项，则要报总公司批准，形成总分公司之间的授权控制制度。 1、授权管理资产 总公司对分公司资产管理的授权，是设立分公司而自然产生的授权，其对应的责任是保证资产的安全完整和良好使用，使资产保值增值，通过运营资产创造利润。但此授权也不应是完全授权，分公司资产处置的权力应受到限制。 2、资金支出管理授权 对资金支出的授权。此授权依总分公司财务管理分权程度不同而不同。最大范围的分权，是使分公司按照模拟法人的方式运做。在这种模式下，分公司可以拥有正常情况下完全的资金支出审批权。当然，在分公司非正常情况下使用的资金或者大额的资金，比如技术改造、大额合同、大额预算变动、资产处置等，则必须报请总公司审批支出。 对分公司资金支出最小范围的分权，是使分公司按照车间的方式运做。这种模式下，分公司相当于总公司的一个大的车间，只是在生产和技术方面被充分授权，其资金支出审批权的范围，只限于零星的小额支出。 对分公司资金支出的授权，使分公司拥有部分财务支配的能力，因此必须对分公司财务支出进行监控。常规的事前控制方法就是要分公司实行预算制度，使资金“算了再用”;总公司也可以据此了解各分公司预算资金盈缺状况，在各分公司内合理调配资金，提高资金的使用效率。常规的事中和事后控制则依靠健全的会计核算和控制制度。 二、预算管理 总公司授权分公司管理其资产，对应的责任是通过经营资产实现利润，因此总公司于财年预算前要向分公司协调确定利润目标，以量化规范总公司对分公司权责利安排;分公司应据此编定销售、生产、成本、费用、采购等业务年度和各月预算，并把各业务预算分级归口