建立企业基础信息
定义企业机构
操作员及权限管理
账套维护创建企业账套
一、创建企业账套
企业在使用系统之前,首先需要在系统中建立企业的基本信息。其主要包括核算单位名称、所属行业、启用时间、编码规则等，简称“建账”。
这里的“账套”，指的是一组具有相互关联的数据。每一个企业(或每一个核算部门)的数据在系统内都体现为一个账套。系统最多允许建立999个账套。
一、创建企业账套
【例2.1】北京蓝梦有限公司(简称蓝梦公司，账套号666)，账套启用日期：2004年1月；地址：北京学院路甲2号；法人代表：郑和平；联系电话及传真：58581177；电子邮件：master@https://www.doczj.com/doc/336377237.html,；税号：110108*********。
一、创建企业账套
【例2.1】该公司为股份制企业，主要从事教育工具制作、发行及相关配套商品的经营与推广活动。记账本位币为人民币；企业类型为工业；行业性质为新会计制度科目；采用“按行业性质预置科目”。要求只对客户进行分类，有外币核算业务。核算时，确定数量的小数位为2、单价小数位为4。
其编码规则确定为：会计科目编码级次42222；客户权限组级次234；客户分类编码级次124；部门编码级次122；结算方式编码级次12。
一、创建企业账套
1.注册系统管理
系统允许以两种身份注册进入系统管理。一是以系统管理员的身份，二是以账套主管的身份。
第二章第一节建立企业基础信息操作：执行“开始”｜“程序”｜“用友ERP-U8”｜“系统服务”｜“系统管理”命令，进入“用友ERP-U8〖系统管理〗” 窗口。操作：在“用友ERP-U8〖系统管理〗”窗口中，执行“系统”｜“注册”命令，进入“注册〖系统管理〗”对话框。
操作：在“注册〖系统管理〗”对话框，单击“服务器”文本框后，单击按钮，打开“网络计算机浏览”对话框。如果在客户端登录，则选择服务端的服务器名称；如果本身就在服务端或是单机用户，则选择本地服务器名称。单击“操作员”文本框，输入系统管理员“admin”(系统默认管理员密码为空)。单击“确定”按钮。
一、创建企业账套
2.输入账套信息
输入账套信息，即用于记录新建账套的基本信息，主要包括以下项目：(1) 已存账套。(2) 账套号。(3) 账套名称。(4) 账套路径。(5) 启用会计期。
操作：以系统管理员身份登录“系统管理”。执行“账套”｜“建立”命令，打开“创建账套——账套信息”对话框。操作：在“创建账套——账套信息”对话框中，依次输入新建的账套号：“666”；账套名称操作：单击“下一步”按钮，打开“创建账
套——单位信息”对话框。
一、创建企业账套
3.输入单位信息
用于记录本单位的基本信息，单位名称为必输项。除定义单位名称外，还可按照核算单位的实际情况，建立本单位基本信息资料，包括单位地址、法人代表、邮政编码、电话、传真、电子邮件、税号、所有制类型或者增值税纳税人性质及其增值税率等信息。
操作：在“创建账套——单位信息”对话框中，
依次输入单位有关信息。
操作：单击“下一步”按钮，打开“创建账
套——核算类型”对话框。
一、创建企业账套
4.核算类型设置
用于记录本单位的基本核算信息，主要包括以下项目：(1) 本币代码。(2) 本币名称。(3) 企业类型。(4) 行业性质。(5) 账套主管。(6) 是否按行业预置科目。
操作：选中“按行业性质预置科目”复选框。
单击“下一步”按钮，打开“创建账套——基础信息”对话框。
操作：在“创建账套——核算类型”对
话框中，采用本币代码“RMB”，本币名
称“人民币”。分别选择企业类型“工
业”；行业性质“新会计制度科目”及
账套主管“赵达”（参见2.1.3内容）。
一、创建企业账套
5.基础信息设置
用于选择企业是否有外币核算业务，并确定是否对存货、客户和供应商进行分类管理。
操作：在“创建账套——基础信息”对话框中，
选中“客户是否分类”和“有无外币核算”复
选框。
操作：单击“完成”按钮，打开“创建账套”对话框。操作：在“创建账套”对话框中，单击“是”按钮，打开“分类编码方案”对话框。
一、创建企业账套
6.分类编码方案设置
用于为了便于进行分级核算、统计和管理，系统可以对基础数据的编码进行分级设置，可分级设置的内容主要包括：会计科目编码级次、客户权限组级次、客户分类编码级次、部门编码级次、地区分类编码级次、存货权限组级次、存货分类编码级次、货位编码级次、收发类别编码级次、结算方式编码级次、供应商权限组级次、供应商分类编码级次等。
操作：在“分类编码方案”对话框中，根据提
供的资料，分别设置客户权限、客户分类、结
操作：单击“确认”按钮，打开“数据精度定
义”对话框。
一、创建企业账套
7.数据精度
数据精度指定义数据的小数位数。为了适应各企业对数量、单价的核算精度的不同需要，在系统管理可以自行设置的数据精度主要有存货数量小数位、存货单价小数位、开票单价小数位、件数小数位、换算率小数位和税率小数位。
操作：在“数据精度定义”对话框中，根据单位资料，确定所有小数位。操作：单击“确认”按钮，打开“现在进行系
统启用的设置”提示框，单击“否”按钮（单
击“是”按钮，参见2.2.1内容），结束建账，
二、账套维护
1.账套修改
当系统管理员创建账套或者账套主管建立年度账完毕后，在未使用相关信息的基础上，需要对某些信息进行调整，以便使信息更真实准确地反映企业的相关内容时，可以进行适当的调整。
以账套主管的身份注册，选择相应的账套，进入系统管理窗口。执行“修改”命令，即可进行修改账套。可以修改的信息主要有账套信息、单位信息、账套分类信息和数据精度信息等。
二、账套维护
1.账套修改
值得提醒的是，在账套的使用中，可以对本年未启用的会计期间修改其开始日期和终止日期。只有没有业务数据的会计期间可以修改其开始日期和终止日期。使用该会计期间的模块均需要根据修改后的会计期间来确认业务所在的正确期间。只有账套主管可以修改其具有权限的年度账套中的信息，系统管理员无权修改。
项目管理设置 定义项目大类 指定核算科目 定义项目分类 定义项目目录
三、网络课程制作特色科目编码 科目名称项目核算4101 生产成本410101 基本生产成本41010101 甲产品4101010101 直接材料4101010102 直接人工4101010103 制造费用41010102 乙产品4101010201 直接材料4101010202 直接人工4101010203 制造费用…… (410102) 辅助生产成本41010201 劳务费………… 例如，某制造企业在建立会计科目中设置如下：
如果按这种做法，则会造成会计科目庞大且难以方便地统计各种数据。为了满足企业的实际需要，可定义多类项目核算，将具有相同特性的一类项目定义成一个项目大类，一个项目大类可以核算多个项目。其做法是在会计科目设置时，先将使用项目核算功能的科目进行标识，即在建立会计科目时，不要将项目作为科目设置，只需将项目的费用、成本、收入等作为科目设置，且将这些科目的账类设为“项目核算”即可。
例如，上例中制造企业可先进行以下设置： 科目编码科目名称项目核算4101生产成本 410101基本生产成本√41010101直接材料√41010102直接人工√41010103制造费用√410102辅助生产成本 41010201劳务费 …………
然后，在“项目分类”中定义“成本核算”的项目大类；在“成本核算”下定义“主要产品”的项目分类；在“产品成本”的项目分类下定义以下项目目录(档案)： 项目编码项目名称 2003甲产品 2004乙产品 2005丙产品 …………
建立企业基础信息 定义企业机构 操作员及权限管理 账套维护创建企业账套
一、创建企业账套 企业在使用系统之前,首先需要在系统中建立企业的基本信息。其主要包括核算单位名称、所属行业、启用时间、编码规则等，简称“建账”。 这里的“账套”，指的是一组具有相互关联的数据。每一个企业(或每一个核算部门)的数据在系统内都体现为一个账套。系统最多允许建立999个账套。
一、创建企业账套 【例2.1】北京蓝梦有限公司(简称蓝梦公司，账套号666)，账套启用日期：2004年1月；地址：北京学院路甲2号；法人代表：郑和平；联系电话及传真：58581177；电子邮件：master@https://www.doczj.com/doc/336377237.html,；税号：110108*********。
一、创建企业账套 【例2.1】该公司为股份制企业，主要从事教育工具制作、发行及相关配套商品的经营与推广活动。记账本位币为人民币；企业类型为工业；行业性质为新会计制度科目；采用“按行业性质预置科目”。要求只对客户进行分类，有外币核算业务。核算时，确定数量的小数位为2、单价小数位为4。 其编码规则确定为：会计科目编码级次42222；客户权限组级次234；客户分类编码级次124；部门编码级次122；结算方式编码级次12。
一、创建企业账套 1.注册系统管理 系统允许以两种身份注册进入系统管理。一是以系统管理员的身份，二是以账套主管的身份。
第二章第一节建立企业基础信息操作：执行“开始”｜“程序”｜“用友ERP-U8”｜“系统服务”｜“系统管理”命令，进入“用友ERP-U8〖系统管理〗” 窗口。操作：在“用友ERP-U8〖系统管理〗”窗口中，执行“系统”｜“注册”命令，进入“注册〖系统管理〗”对话框。 操作：在“注册〖系统管理〗”对话框，单击“服务器”文本框后，单击按钮，打开“网络计算机浏览”对话框。如果在客户端登录，则选择服务端的服务器名称；如果本身就在服务端或是单机用户，则选择本地服务器名称。单击“操作员”文本框，输入系统管理员“admin”(系统默认管理员密码为空)。单击“确定”按钮。
第一节财务管理基础知识(一) 财务与会计的关系 财务与会计的内涵 1.会计 会计工作主要是解决三个环节的问题： 会计凭证 会计账簿 会计报表 财务不是解决对外报告的问题，而是要解决企业内部资金运作过程中的一系列问题，涉及到预测、决策、控制和规划。 财务所要解决的是如何筹集资金，筹集资金以后如何进行投资，项目投资完成以后，在经营
过程当中营运资本如何管理，以及最后盈利如何分配的问题，它包括筹资管理、投资管理、经营活动的管理和分配活动的管理。 1．理论上财务和会计的关系 过去理论上对财务和会计的关系有三种看法： (1)大财务：财务决定会计； (2)大会计：会计决定财务； (3)平行观：财务和会计是一种平行的关系，不存在谁决定谁的问题。 2.实务上财务和会计的关系 实务上这三种观点不可能同时存在。在我国会计实务中，只有一种观点，即：财务决定会计，财政决定会计，同时财政还决定财务。 所以在实际工作中，财务和会计的关系就是一个大财务的思想。大财务的思想实际是计划经济的思想。 为什幺会出现这样一种局面，它有什幺弊端? 在计划经济的条件下，我们实际上遵循的是一个大财务的思想，甚至到目前为止，在我们国家的管理体制当中基本还是这样一个思想，如果把财政这个因素考虑进来，那幺实际上是财政决定财务，财务决定会计，也就是说我们的财务制度和会计制度到现在为止都是由财政部门制订和
颁布的，财政部门始终是从国家的利益、国家的立场上来制订各种财务制度，进而通过财务的各种标准来制约会计核算，所以财务决定会计它的根源实际上是一种大财政的思想。 还有税务的问题。财会工作经常打交道的一个部门就是税务部门，但是税务部门和财政部门也有关系，实际上在我们国家财政还决定税务，税务再影响会计。所以会计核算受到很多因素的制约，到目前为止都是从国家的角度来对这些制度加以规范的。然而，在市场经济的条件下，再去强调大财政的管理，强调财政决定财务和财务决定会计的管理体制是不适宜的，是不适应市场经济条件下企业发展要求的。 3.还财务本来面目 在市场经济条件下，财务和会计是两项内容各异的工作，二者是平行的关系。市场经济环境下我国的企业应该注重和加强财务管理。 财务绝不仅仅是一个制度的问题，还是一个方法和思路的问题。我们学习财务管理，实际上是一个方法和思路的问题，而不是财政部财务规定的问题。财务应该是企业自己的财务。 对现行财务制度的简单评价 从计划经济延续下来，我国一直是国家规定财务制度，国家通过财务制度来约束国有企业行为。1993年，在从计划经济体系向市场经济体系过渡的过程中，国家颁布了“两则两制”。所谓两则就是指《企业的财务通则》和《企业的会计准则》。财务通则属于财务制度范畴；会计准则属于会计制度范畴。所谓两制就是指《13个大行业的财务制度》和《13个大行业的会计制度》。13个行业包括工业、农业、商业、金融业、建筑业等。“两则两制”的执行标志着我国财会制度开始从计划经济向市场经济过渡。 在市场经济初期，企业执行财政部门颁布的财会制度还是可行的，但是随着市场经济的深入发展，财会制度的负面影响逐渐暴露出来。
实验一系统管理与基础设置实验 【实验目的】 熟悉系统管理的主要功能，掌握建立账套、输出与引入账套、用户及权限设置以及基础设置的操作方法。 【实验内容】 ⑴账套管理，包括建立账套、输出账套、引入账套。 ⑵用户及权限设置。 ⑶基础设置，包括部门、职员、客户、供应商、外币及汇率、结算方式、会计科目、凭证类型以及项目的设置。 【实验资料】 1．企业资料 盛达股份公司，法人代表张盛，注册地为天津市河西区珠江道999号，增值税一般纳税人，税号123456789012345，主要从事A、B两种产品的制造和销售。该公司从2014年12月起，启用总账系统进行会计核算，执行企业会计准则，以人民币为记账本位币，外币业务主要涉及美元，记账汇率采用月初汇率，对客户、供应商、存货进行分类管理。 根据核算和管理要求，会计科目采用4-2-2编码规则，客户分类和供应商分类采用1-2编码规则，存货分类采用1-2-2编码规则，部门和结算方式采用1-1编码规则。 2.用户及权限 该公司设会计主管、会计、出纳各一名，分别为张泉、赵雪、钱丽。根据岗位分工，应设置的用户及权限如表2-1所示： 表2-1 用户及权限
3.基础档案 ⑴部门档案，见表2-2： 表2-2 部门档案 ⑵职员档案，见表2-3： 表2-3 职员档案 ⑶客户分类，见表2-4： 表2-4 客户分类
⑷客户档案，见表2-5： 表2-5 客户档案 ⑸供应商分类，见表2-6： 表2-6 供应商分类 ⑹供应商档案，见表2-7： 表2-7 供应商档案 ⑺外币及汇率，见表2-8： 表2-8 外币及汇率 ⑻结算方式，见表2-9： 表2-9 结算方式 ⑼会计科目
财务会计是会计人员以货币为基本计量单位，通过确认、计量、记录、报告等方式，主要为企业外部有关方面，提供企业过去和现在的财务状况、经营成果以及财务状况变动情况的信息`，并全面介入企业内部各项业务的一种经济管理活动。 管理会计则侧重于为企业内部经营管理服务。它采用灵活而多样的方法和手段，为企业管理部门正确地进行最优化管理决策，提供有用的资料。 简述管理会计和财务会计的区别 一、工作的侧重点不同 财务会计的侧重点在于根据日常的业务记录,登记账簿,定期编制有关的财务报表,向企业外界具有经济利害关系的团体、个人报告企业的财务状况与经营成果,其具体目标主要为企业外界服务,财务会计又可称为“外部会计”。 而管理会计的侧重点在于针对企业经营管理遇到的特定问题进行分析研究,以便向企业内部各级管理人员提供预测决策和控制考核所需要的信息资料,其具体目标主要为企业内部管理服务,管理会计又可称为“内部会计”。 二、工作主体的层次不同 财务会计的工作主体往往只有一个层次,即主要以整个企业为工作主体,从而能够适应财务会计所特别强调的完整反映监督整个经济过程的要求,并且不能遗漏会计主体的任何会计要素。 而管理会计的工作主体可分为多层次,它既可以是整个企业的主体,又可以将企业内部的局部区域或个别部门甚至某一管理环节作为工作的主体。 三、作用时效不同 财务会计的作用时效主要在于反映过去,无论从强调客观性原则,还是坚持历史成本原则,都可以证明其反映的只能是过去实际已经发生的经济业务。因此,财务会计实质上属于算“呆账”的“报账型会计”。 而管理会计的作用时效不仅限于分析过去,而且还在于，能能动地利用财务会计的资料进行预测和规划未来,同时控制现在,从而横跨过去、现在、未来三个时态。管理会计面向未来的作用时效摆在第一位,而分析过去是为了控制现在和更好地指导未来。因此,管理会计实质上属于算“活账”的“经营型会计”。 四、遵循的原则、标准不同 财务会计工作必须严格遵守《企业会计准则》和行业统一会计制度,以保证所提供的财务信息报表在时间上的一致性和空间上的可比性。 而管理会计不受《企业会计准则》和行业统一会计制度的完全限制和严格约束,在工作中可灵活应用预测学、控制论、信息理论、决策原理等现代管理理论作为指导。
Ysstech
内部讲义 切勿外传
Contents
1 2 3 4 5 6
)会计基础概念
会计要素及会计等式 会计科目及其性质 借贷记账法 会计分录及会计凭证 会计账薄及会计报表
（一）会计的概念 1、会计的定义 会计：以货币计量为主要形式，采用专门方法， 对企业、机关、事业单位或其他经济组织占用的 财产物资和发生的劳动耗费进行系统的计算、记 录、分析、报告和监督，并为有关方面提供财务 状况和经营成果等经济信息的一种管理活动。
2、会计的作用
第一
财务会计有助于提供决策有用的信息，提 高企业透明度，规范企业行为。
第二
财务会计有助于企业加强经营管理，提高 经济效益，促进企业可持续发展。
第三
财务会计有助于考核企业管理层经济责任 的履行情况。
2、会计的作用
通俗地说，对于以盈利为目的的企业来说，它的经 营目标是利润最大化，那么对于这个利润是如何衡 量的，就需要用一个大众广泛接受的方法去计量它。 所以在现代经济中需要会计这样一项工作，有了它 就可以提高企业的经济效益，对于整个社会经济也 可以起到维持秩序的作用。
（二）会计的四个基本假设（也称基本前提）
持续经营 会计期间 货币计量
会计主体
会计所服 务的特定 单位，它 明确了会 计工作的 空间范围。
会计核算 应当以企 业持续、 正常的生 产经营活 动为前提。
会计上必须 会计核算 确认一种货 应当划分 会计期间。 币进行记账， 这一货币单 位称之为 “记账本位 币”。
【最新资料,Word版，可自由编辑！】 第一章总论 第一节会计概述 1【例题·判断题】会计是以货币为主要计量单位，反映和核算一个单位经济活动的一种经济管理工作。（） 2【例题·判断题】会计以货币为计量单位，货币是唯一的计量单位。（） 3【例题·单选题】会计是以货币为主要计量单位，反映和监督一个单位经济活动的一种（）。 A.方法 B.信息工具 C.经济管理工作 D.手段 4【例题·多选题】会计的基本职能包括（）。 A.会计核算 B.预测经济前景 C.会计监督 D.参与经济决策 5【例题·单选题】会计的基本职能包括（）。 A.核算与监督 B.参与经济决策 C.预测经济前景 D.评价经营业绩 6【例题·判断题】企业全部的经济活动都是会计对象。（） 7【例题·判断题】某一特定主体的资金运动，主要包括资金的投入与计算、循环与收回、支付与赔偿。（） 8【例题·单选题】下列不属于企业的资金运动表现的是（）。 A.资金投入 B.资金运用 C.资金转移 D.资金退出
1『正确答案』×『答案解析』会计是以货币为主要计量单位，核算（反映）和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作。2『正确答案』×『答案解析』会计以货币为主要计量单位，但货币不是唯一的计量单位。3『正确答案』C 『答案解析』会计是以货币为主要计量单位，反映和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作。4『正确答案』AC『答案解析』会计的基本职能包括核算和监督。5『正确答案』A『答案解析』进行会计核算和实施会计监督是会计的两项基本职能。6『正确答案』×『答案解析』会计对象是指特定主体能够以货币表现的经济活动。7『正确答案』×『答案解析』会计核算的内容是指特定主体的资金运动，包括资金的投入、资金的循环与周转、资金的退出三个阶段。8『正确答案』C『答案解析』会计核算的内容是指特定主体的资金运动，包括资金的投入、资金的循环与周转、资金的退出三个阶 段。 一、单项选择题
财务基础工作规范 为了加强公司财务基础工作，建立健全财务制度，规范财务工作程序，提高会计人员素质，完善公司财务管理秩序。根据《中华人民共和国会计法》的有关规定，结合公司具体情况，特制定本规范。 1 机构设置及人员配置 根据公司发展需要，本公司下设财务部，并相应配置专业会计人员，指定会计负责人。 2 职业道德 本公司财务人员应爱岗敬业、熟悉法规、依法办事、客观公正、搞好服务、保守秘密。 3职责和权限 3.1财务人员的职责： ﹑预算，遵守各项收入制度﹑费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，保证完成财政上缴任务。 ﹑算账﹑报账，报税，做到手续完备﹑内容真实﹑数字准确﹑账目清晰、日清月结、按期核算。 ﹑预算的执行情况，挖掘增收潜力，考核资金使用效率，揭露经营管理中的问题，及时向领导提出建议。 ﹑账簿﹑报表等档案资料。
﹑宣传﹑维护国家财政制度和财经纪律，同一切违法乱纪行为作斗争。 3.2财务人员的权限 ﹑人员认真执行公司批准的计划﹑预算，遵守国家财经纪律和财务会计支付规定，如有违反，会计人员有权拒绝执行相关事宜，并向领导报告。如若私自执行或知情不报者，根据国家有关法律和制度，相关责任人应承担法律责任或处罚。 ﹑制定定额﹑鉴定经济合同，参加有关经营管理会议。有关部门﹑人员提出的关于财务的合理化建议，应加以采纳，以提高公司各方面的效益。 ﹑检查有关部门的财务收支﹑资金使用﹑收支计量和财产保管等情况，有关部门及人员应积极配合，提供资料。 3.3 岗位职责 3.3.1 财务总监 3.3.2 财务经理 3.3.3 会计 “中油”财务软件等工具，及时编制审核记账凭证、记账、结账、出具财务报表，登记会计账簿，编制会计报表，办理其他会计事项。做到日清月结。 3.3.4 出纳 3.3.5 库管员 “管家婆”中登记入账，不得迟延。
第一章会计信息系统的概述 一、单项选择题 1、（）计算机会计信息系统是由会计人员、计算机硬件、______和会计规范等 基本要素组成。 ①系统软件②会计软件③程序④计算机软件 2、（）计算机数据处理指的是______。 ①数据的录入和打印②数据的收集、加工、存储和传送的过程 ③数据的计算④数据库 3、（）会计电算化系统中核心子系统是_____子系统。 ①账务处理②存货③报表处理④工资 4、（）在用友ERP管理系统中，以下哪个模块与总账系统之间不存在凭证传递关系？ ①应收管理②固定资产管理③工资管理④ UFO报表 5、（）企业运行ERP—U8管理系统，必须要有_____台服务器。 ①必须有一台或者有两台②必须有两台 ③必须有且只能有一台④可以没有服务器 6、（①）以下属于输出设备的有______。 ①显示器②键盘③扫描仪④鼠标 7、（）下列会计电算化子系统中，既向其他子系统传递数据，又接受其他子系统数据的子系统是______。 ①账务处理系统②报表系统③工资系统④材料系统 二、多项选择题 1、（①②③）用友ERP-U8管理系统采用三层架构体系，即逻辑上分为______。 ①数据库服务器②应用服务器③客户端④网络交换机 2、（①②④）会计信息系统中，各子系统之间数据的传递方式有______。 ①集中传递方式②总账中心方式③报表中心方式④直接传递方式 3、（②③）以下属于输入设备的有______。 ①显示器②键盘③扫描仪④绘图仪
三、判断题 1、（）实施会计信息化后，尽管会计理论没有发生变化，但是会计实务和会计职能都发生了转变。 2、（）会计软件可以购买，也可以自行开发，一般而言自行开发的比购买的要好。 3、（）实行会计信息化以后，会计核算程序、方法都发生了变化。 4、（）计算机软件分为系统软件和应用软件两类，会计核算软件是系统软件的一种。 5、（）ERP系统中的会计信息系统是指财务会计系统。 6、（）ERP系统中用于处理会计核算数据部分的模块即财务会计模块，属于会计核算软件的范畴。 7、（）计算机软件可分为系统软件和应用软件两大类。 8、（）系统软件和应用软件都是计算机系统必备的软件。 9、（）应用软件是在硬件和系统软件的支持下，为解决各类具体应用问题而编制的软件。 10、（）文字处理软件、表格处理软件、游戏软件和会计核算软件都属于应用软件。 四、问答题 1、就个人理解而言，计算机会计与手工会计的区别是什么？ 2、会计信息系统有哪些功能？ 第三章系统管理和基础设置 一、单项选择题 1、（）以下哪项不是系统管理员的主要功能______。 ①建立账套②修改账套 ③设置操作员④指定账套主管 2、（）在用友ERP管理系统中，系统管理员不能进行以下何种操作？ ①账套建立②账套修改③设置自动备份计划④清除异常任务
实验一系统管理与基础设置 一、实验目的 通过本次实验，理解系统管理在整个管理软件中的地位与作用；掌握系统管理中设置操作员、建立账套 和设置操作员权限的主要内容和操作方法；掌握账套基础设置的内容和操作方法；熟悉修改账套、账套输出 和引入的方法。 二、实验内容 （一）启动软件与注册（二）设置操作员（三）新建账套 （四）设置操作员权限（五）修改账套（六）基础设置 （七）备份账套（八）删除账套（九）引入账套 三、实验资料 先在 F:\根目录下建立一个“YYU8课外实训”文件夹，在其中再平行建立ZBF和BBF两个文件夹。（说 明：ZBF用于备份账套数据；BBF用于备份报表数据。） （一）建立账套（以系统管理员的身份操作） 1、账套号：008 2、账套名称：用友软件集中实训 3、账套路径：F:\ YYU8课外实训 4、启用日期：2008.01，会计期间按公历制划分为12个月 5、单位名称：宏大技术有限公司 6、单位简称：宏大公司 7、记账本位币：人民币（RMB）8、企业类型：工业 9、行业性质：工业企业10、账套主管： demo 11、不得按行业性质预置一级会计科目。 12、分类信息：存货、客户、供应商分类核算，该企业无外币核算
13、编码方案：科目：5级（32222）；存货：3级（122）；客户：2级（22） 供应商：2级（22）；部门：2级（23）；其余：采用默认值。 14、数据精度：全部采用系统默认值2位小数。 15、启用总账系统：2008.01.01 （二）操作员管理（以系统管理员的身份操作） 取消权限：取消 demo操作员是008账套主管的权限。 （三）修改账套（以 008账套主管曹强的身份操作） 1、设置008账套有外币核算要求； 2、将会计科目的编码级次由5级（32222）改为4级（3222）； （四）设置基础档案 1、部门档案一览表 2、职员档案一览表
企业财务基础知识培训 目的：了解财务管理的运作基础，基本看懂财务报表，为经营和管理更好服务 培训内容：财务基础知识 企业法知识 税法知识 会计电算化简述 培训对象：公司中层以上管理人员（包括仓管员、业务员、采购员、各部门文员） 培训方式：白话化培训，由于财务知识系统性和专业性较强，为了避免听课者打瞌睡，尽量用白话，不用专业术语。
财务基础知识（怎样读财务报告） 看样张： 资产负债表 损益表 现金流量表（略） 税务报表和财务报表不同（附部分样张）
会计要素 会计凭证：原始凭证与记账凭证几个主要原则 会计要素 资产 流动资产 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付账款 应收利息 应收股利 其他就收款 存货 非流动资产 可供出售金融资产 持有至到期投资
长期应收款 长期股权投资投资性房产 固定资产 在建工程 无形资产 长期待摊费用 负债 流动负债 短期借款 交易性金融负债应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬应交税费 其他应付款
非流动负债(略所有者权益实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 收入 主营业务收入 利息收入 手续费及佣金收入保费收入 租赁收入 其他业务收入 汇况损益 公允价值变动损益投资收益 营业外收入 费用 销售费用 管理费用
财务费用 资产减值损失 利润 会计凭证：原始凭证与记账凭证 原始凭证的相关规定 原始凭证（Source documents） 也称单据。在经济业务发生时，取得或填制的，用以记录和证明经济业务的发生或完成情况，并作为记账原始依据的会计凭证。 原始凭证是会计核算的原始资料和重要的证明文件。如：销货发票、收货单、支票存根等。 分类 按来源: 外来原始凭证是在经济业务发生或完成时从其他单位或个人直接取得的凭证,如发票、送货单等 自制原始凭证是本单位内部经办业务部门和人员在执行或完成某项交易、事项时所填制的凭证。如收料单、领料单、入库单等 按用途: 通知凭证是要求、指示或命令企业进行某项经济业务的凭证,如罚款
会计信息系统实验指导书实验1 系统管理与基础设置 河北经贸大学会计学院 2017年2月
目录 实验目的与要求 (2) 实验重点、难点 (2) 实验准备 (2) 1、调整电脑日期 (2) 2、应用服务器配置 (2) 3、登录U8系统管理 (4) 实验过程 (4) 一、用户管理 (4) 1、查看已有用户 (4) 2、增加新用户 (5) 3、修改用户信息 (6) 4、删除用户 (6) 二、创建账套 (6) 1、账套信息 (6) 2、单位信息 (7) 3、核算类型（默认） (7) 4、基础信息 (8) 5、编码方案 (9) 6、数据精度 (9) 7、系统启用 (9) 三、权限管理 (10) 1、查看用户权限 (11) 2、修改用户权限 (12) 四、登录企业应用平台 (12) 五、基础档案设置 (13) 1、机构人员-部门档案 (14) 2、机构人员-人员档案 (14) 3、客商信息-供应商分类 (15) 4、客商信息-供应商档案 (15) 5、客商信息-客户档案 (16) 6、外币设置 (18) 7、会计科目设置 (20) （1）新增科目 (22) （2）修改科目 (24) （3）指定科目 (26) 8、凭证类别 (27) 9、项目目录 (28) 10、收付结算资料-结算方式 (30) 11、其他设置-常用摘要 (31) 六、账套输出 (32) 实验报告要求 (34) 思考题 (34)
实验1 系统管理与基础设置 实验目的与要求 1、熟悉用户管理，掌握增加修改用户、查看修改用户权限的方法。 2、熟悉新建账套过程，掌握输出账套的方法。 3、熟悉基础档案设置：部门、职员、客户、供应商。 4、掌握财务资料：外币、会计科目、凭证类型、项目目录的设置方法。 5、熟悉收付结算-结算方式及其他-常用摘要的设置方法。 实验重点、难点 新建账套、用户授权、会计科目设置、项目目录的设置。 实验准备 1、调整电脑日期 调整电脑日期至2016-01-01。 2、应用服务器配置 将数据库服务器设置为本地默认数据库服务器（可用小数点. 代表）。路径：开始菜单|所有程序|用友U8V10.1|系统服务|应用服务器配置 鼠标单击数据库服务器图标，进入数据源配置窗口。
财务会计基础知识题 一、单选题 1、以下不属于会计中期的是。 A.半年度 B.月度 C.季度 D.年度答案：d 会计期 间通常分为年度和中期。中期，是指短于一个完整的会计年度的报告期间。包括半年度、 季度和月度。 2、会计信息质量要求中，是对会计工作的基本要求。 A.可靠性 B.实质重于形式 C.可比性 D.谨慎性答案：a 3、企业对交易或事项进行确认、计量和报告应当保持应有的谨慎，不应高估资产和 收益、低估负债或费用的会计信息质量要求是。 A. 可比性 B.重要性 C.谨慎性 D.相关 性答案：c 4、企业对资产计提减值准备，体现了会计信息质量的要求。 A.相关性 B.谨慎性 C.及时性 D.重要性答案：b 5、会计核算上将融资租赁方式租入的资产视为企业的资产，反映了会计信息质量 要求。 A.实质重于形式 B.谨慎性 C.相关性 D.及时性答案：a 6、以下不属于会计计量属性的是。A.历史成本 B.重置成本 C.公允价值 D.成本计 算答案：d 7、资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务 清偿的金额计量的会计属性是。A. 现值 B.公允价值 C.历史成本 D.重置成本答案：b 8、下列项目中，符合资产定义的是。 A. 购入的某项专利权 B. 经营租入的设备 C. 待处理的财产损失 D. 计划购买的某 项设备 答案： a 资产是指企业过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或者控制的、预期 会给企业带来经济利益的资源。待处理财产损失由于已经不能给企业带来经济利益的流入，因此不符合资产的特征。 9、界定从事会计工作和提供会计信息的空间范围的前提是。 A.会计主体 B.持续经营 C.会计分期 D.货币计量答案：a
财务基础工作 篇一：会计基础工作包括什么 会计基础工作包括什么 会计基础工作是会计工作的基本环节，也是经济管理工作的重要基础。包括建立会计人员岗位责任制、使用会计科目、填制会计凭证、登记会计账簿、编制会计报表、管理会计档案、办理会计交接等方面。日常财务工作主要内容： 1、月初整理上月应收客户哪些要拉对账单，直接做好记录，问下领导，是否可开票，开票时要确认开票日期、开那几票。 2、拉应收对账单，并与归档核对，根据联系方式（有的须操作发给客户对账单，有的自己联系方式给客户，将对账单发给客户确认后，等待开票。 3、有冲账的要客户传对账单确认是否对冲后开票，还是各开各 4、时刻注意开票数，并且要控制好开票数。 5、整理上月应收应付发票，做记账凭证。 6、结出上月应收应付发票数额，及报税金额，并报领导，确认后结账，并报税。 7、月中登记现金日记账（美金、人民币），明细账和总账。 8、整理好上月的所有凭证及账簿并归档。 9、报税结束后，对应付未付的客户写给领导，写清单位、月份、美金金额、人民币金额，交给领导。 10、平时收到应付发票须与归档、系统核对，正确后发票号码输入系统，如有疑问请示领导、操作，等确认正确修改后再输入发票号 码。 11、每次开票要确认开票时间、金额、按月开的要确认月份、几个月一起开的，还是分开开，要确认合开一张并按月份明细上下开。注意：美金开海运费，人民币开运费。 12、开票后美金付款方和购付汇联盖财务章，人民币付款方盖财务章，登记在表格里，并交给领导，可以送的就送，邮寄的要邮寄。 13 、收到应收应付清单在表格里输入日期，并在系统销账。 14、下旬整理收到的单据并一一输入现金日记账表格，对账期较长的应收客户，先汇报领导，根据领导旨意，进行催收。 篇二：会计基础工作主要内容 会计基础工作主要内容 一、实习目的 会计机构，是各单位办理会计事务的职能部门。 会计人员，是直接从事会计工作的人员。 建立健全会计机构，配备与工作要求相适应、具有一定素质和数量的会计人员，是做好会计工作，充分发挥会计职能作用的重要保证。 会计机构和会计人员的主要职责。 二、实习时间 2011年9月-2012年1月
（财务会计）通识——会 计基础
1.1.2 二、单项选择 1.会计的发展过程主要有以下三个阶段，即（）。 A原始会计、古代会计、现代会计B古代会计、现代会计、未来会计 C古代会计、现代会计、网络会计D古代会计、近代会计、现代会计 【答案】D 2.下列说法错误的是（）。 A会计是随着社会生产的发展和经济管理的需要而产生的 B会计的发展以社会生产的发展为背景基础，以当时的科学技术水平为条件 C“四柱清册”的出现，标志着我国会计由单式簿记向复式簿记迈进 D会计的发展对社会生产的发展具有明显的反馈作用 【答案】C 【解析】“四柱清册”的出现，使会计技术达到了新水平，但其簿记体系仍是单式簿记体系。明末清初出现的“龙门账”，标志着我国会计由单式簿记向复式簿记迈进。 3.“四柱清册”中的“新收”是指（）。 A上期结存B本期收入C全部资产D本期结存 【答案】B 三、判断题 1.1494年，意大利数学家、会计学家卢卡·帕乔利在其著作《算术、几何、比及比例概要》中论述了复式记账法，从此标志着现代会计的开始。（） 【答案】错。 【解析】应为“标志着近代会计的开始”。
1.1.3 二、单项选择题 1.下列描述错误的是（）。 A会计反映和监督在实际工作中应严格区分开来，单独进行 B会计的本质是壹种经济管理活动 C社会生产越发展，会计越重要 D会计的职能体现会计的本质 【答案】A 【解析】会计反映和监督俩个基本职能是密切结合，相辅相成的，不能区分开来单独进行。 三、多项选择题 1.会计监督职能具有的特征包括（）。 A会计监督具有强制性和严肃性 B会计监督具有连续性 C会计监督具有完整性 D监督是全部会计工作的基础，离开了监督，反映就失去了依据 【答案】ABC 【解析】选项D正确的说法是“反映是全部会计工作的基础，离开了反映，监督就失去了依据”。 四、判断题 1.货币量度是唯壹的会计计量单位。（） 【答案】错。 【解析】货币量度是主要的会计计量单位，但不是唯壹的，有时也使用劳动量度和实物量度。 2.反映和监督是会计的基本职能，控制、分析、预测、决策四项新职能是俩项基本职能的延
一、建账 1.新建账套 2.设置账套系统参数 3.引入会计科目 4.录入初始化数据 账务处理模块（依据科目余额表各个科目的余额录入） 资产类 库存现金 银行存款 存货（原材料、半成品、库存商品等） 应收账款可设置明细科目，也可以设置核算项目 预付账款可设置明细科目，也可以设置核算项目 其他应收款可设置明细科目，也可以设置核算项目 固定资产 累计折旧 无形资产 长期待摊费用可设置明细 负债类 短期借款 应付账款可设置明细科目，也可以设置核算项目 预收账款可设置明细科目，也可以设置核算项目 其他应付款可设置明细科目，也可以设置核算项目 应付职工薪酬 应交税费 权益类 实收资本 本年利润 未分配利润 固定资产模块 录入固定资产清单（名称、数量、原价、已折旧额等） 仓库管理模块 录入核算项目（物料、客户、供应商、仓库、部门、职员等信息）录入存货的数量及金额 出纳模块 录入库存现金和银行存款余额 5.结束初始化工作、正式进入做账阶段 二、做账 1.费用票据的录入 2.采购类票据的录入 3.销售类票据的录入 4.计提税费 5.计提工资
6.发放工资 7.摊销长期待摊费用 8.结转销售成本 9.结转收入和费用软件可以不做这一步，由三3代替 三、结账 1.审核原始凭证 2.过账 3.结转损益 4.审核结转损益的凭证 5.过账 6.对账（与出纳系统、仓库系统、固定资产系统对账） 7.对账一致后结账 四、出报表 1.资产负债表 2.利润表 3.现金流量表 4.科目汇总表 5.领导需要的其他报表 五、报税（每月15日之前，遇法定节假日顺延） 1.国税（一般纳税人/小规模） 增值税（按月/按季） 企业所得税（按季/按季） 企业所得税汇算清缴（按年每年5月底之前） 财务报表（按季/按季） 2.地税（一般纳税人/小规模） 增值税附加（按月/按季）依据应缴纳增值税金额为基数 城建税 7% 教育费附加 3% 地方教育费附加 2% 印花税（按次/按次）1.依据销售收入不含税金额的3%%缴纳2.依据新增注册资本金额的5%%缴纳 工会经费（按月/按月）依据应发工资金额的千分之八缴纳 个人所得税（按月/按月）企业代扣代缴 财务报表（按季/按季）
财务基础知识 第1讲会计是企业的语言 反映企业经济状况的两组会计语言词汇 四个层次的会计语言规则 财务会计报告的组成 会计语言要素 会计工作主要是把企业杂乱的会计数据归纳整理，加工编制成有用的财务信息系统。 学习会计语言，首先要对会计语言要素有一个基本的理解。对于什幺是会计，社会各界，包括企业家们的理解是不一样的，甚至职业会计人也有不同的理解。例如，有人说会计是管理的工具；也有人说会计是一个信息系统，会计的工作就是收集信息、加工信息、储存信息，并对外披露信息。但从企业管理的角度来说，会计是企业的语言，这种语言是企业内部交流的工具。 当公司领导开会时，要借助会计语言来研究企业的管理。用会计语言表述，企业用了多少资产，欠了多少债务，拥有多少权益，有多少收入，用去多少费用，获得多少利润等等。会计语言是企业通用的语言，在企业内部各部门之间是通用的，在一个国家里也是通用的，甚至是国际通用的语言。当企业和另外一家企业打交道时，要借助于会计语言；当企业和银行打交道时，也要使用会计语言；当企业和政府打交道时，同样要使用会计语言。 如果把会计当成一种语言来看待，这种语言到底要描述什幺呢？会计语言所描述的内容，就是用货币表现出来的经济活动。会计描述经济活动时需要借助一种载体，会计语言中所使用的载体就是大家所熟悉的会计凭证、会计账簿和财务会计报告。 图1-1 会计语言载体 不管会计多幺复杂，会计报告写的有多厚，凭证账簿有多少，但是会计的语言主要是由两组词汇来构成：一组是反映企业财务状况的会计语言词汇；另一组是反映企业在一定期间经营成果的会计语言词汇。 反映企业财务状况的会计语言词汇 在反映企业财务状况的会计语言这组词汇里，要了解三个词：资产、负债、所有者权益。这组词的特点是：它提供的是“时点数”，即在会计语言中，要借助这三个词来讲述企业在某一特定时刻的状况如何。而这个特定时刻，通常可以理解成某一时点，例如，月末的财务状况如何，12月31日的财务状况如何。它是一个在特定时点的信息，也有人说这组词所要做的工作，就是给企业的经济活动“拍快照”。 图1-2 会计语言要素——时点信息
上海2009年上半年会计从业考试《会计基础》试题 上海市二00九年（上半年）会计从业资格统一考试《会计基础》试题 一单项选择（本类题共25题，每小题1分，共25分） 1、复式记账要求对每一交易或事项都以（）。 A. 相等的金额同时在一个或一个以上相互联系的账户中进行登记 B. 相等的金额同时在两个或两个以上相互联系的账户中进行登记 C. 不等的金额同时在两个或两个以上相互联系的账户中进行登记 D. 相等的金额在总分类账和两个以上相应的明细账户中进行登记 2、对某项交易或事项表明其应借、应贷账户及其金额记录称为（）。 A. 会计记录 B. 会计分录 C. 会计账簿 D.会计报表
3、康宁公司“原材料”总账账户下设“甲材料”和“乙材料”两个明细帐户。2009年3月末，“原材料”总账账户为借方余额450 000元，“甲材料”明细帐户为借方余额200 000元，则“乙材料”明细帐户为（）。 A. 借方余额650 000元 B. 贷方余额250 000元 C. 借方余额250 000元 D. 贷方余额650 000元 4、企业申请使用银行承兑汇票而向承兑银行交纳的手续费应计入（）。 A. 管理费用 B. 财务费用 C. 生产成本 D.销售费用 5、不属于无形资产的是（）。 A. 商标权 B. 专利权 C. 非专利技术 D.商誉 6、万豪公司系小规模纳税企业，2009年3月销售甲产品1 000件，开出普通发票中的总金额为123 600元，增值税征收率为3%.对于该笔业务，万豪公司确认的应交增值税为（）元。
A. 3 708 B. 3 819 C. 3 600 D.4 000 7、泰明公司系增值税一般纳税企业，2009年3月收购农产品一批。收购发票上注明的买价为950 000元，款项以现金支付，收购的农产品已验收入库，税法规定按13%的扣除率计算进项税额该批农产品的入账价值为（）元。 A. 950 000 B.827 000 C. 840 708 D.826 500 8、宝来公司2008年年初所有者权益总额为1 500 000元。2008年，宝来公司以盈余公积转增资本300 000元，实现利润总额3 000 000元，应交所得税1 000 000元（实际上交900 000元），提取盈余公积200 000元，向投资者分配利润100 000元。宝来公司2008年年末所有者权益总额为（）元。 A. 3 00 000 B. 3 100 000 C. 3 500 000 D. 3 400 000 9、不需要采用订本式账薄的是（）。 A. 总分类账 B. 固定资产明细账 C. 库存现金日记账 D.银行存款日记账
2.1 设置凭证类别 设置凭证类别。 凭证类别限制类型限制科目 收款凭证借方必有1001,1002 付款凭证贷方必有1001,1002 转账凭证凭证必无1001,1002 操作步骤 (1)执行“基础设置→财务→凭证类别”命令，打开“凭证类别预制”对话框。 (2)单击“收款凭证、付款凭证、转账凭证”单选按钮。如图1-18所示。 图1-18 设置凭证类别-选择凭证类别 (3)单击“确定”按钮，进入“凭证类别”窗口。 (4)单击收款凭证“限制类型”的下三角按钮，选择“借方必有”；在“限制科目”栏输入“1001,1002”。
(5)同理，设置付款凭证的限制类型“贷方必有”、限制科目“1001,1002”；转账凭证的限制类型“凭证必无”、限制科目“1001,1002”。如图1-19所示。 图1-19设置凭证类别-设置限制类型及科目 (6)设置完后，单击“退出”按钮。 说明 许多企业为了便于管理或登账方便，一般对记账凭证进行分类编制，但各企业的分类方法不尽相同，可以按照本单位的需要对凭证进行分类。 通常，系统提供五种常用分类方式供选择： 记账凭证 收款、付款、转账凭证 现金、银行、转账凭证 现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证 自定义凭证类别 某些类别的凭证在制单时对科目有一定限制，通常系统有五种限制类型供选择： 借方必有：制单时，此类凭证借方至少有一个限制科目有发生额； 贷方必有：制单时，此类凭证贷方至少有一个限制科目有发生额； 凭证必有：制单时，此类凭证无论借方还是贷方至少有一个限制科目有发生额； 凭证必无：制单时，此类凭证无论借方还是贷方不可有一个限制科目有发生额； 无限制：制单时，此类凭证可使用所有合法的科目。 操作注意事项： 由于系统中事先设置了凭证类别，因此，设置凭证类别操作在900账套中不能进行练习，相关操作可参见设置凭证类别的视频演示。 2.2 设置外币及汇率 例 1-10 币符：USD；币名：美元；1月份记账汇率为6.25。 操作步骤
作业1 系统管理及基础设置 一、单项选择题 1、( )有权在系统中建立企业账套。 A、企业老总 B、系统管理员 C、账套主管 D、销售总监 2、( )可以作为区分不同账套数据的唯一标识。 A、账套号 B、账套名称 C、单位名称 D、账套主管 3、用友软件最多可建立（）套账。 A、996 B、999 C、998 D、997 4、操作员初始密码由（）指定。 A、企业老总 B、系统管理员 C、账套主管 D、操作员本人 5、( )不属于企业基础档案设置。 A、部门档案 B、职员档案 C、客户档案 D、多栏账定义 6、下列（）不属于系统管理的功能。 A、账套管理 B、年度账管理 C、操作员权限分配 D、建立会计科目 7、在财务业务一体化管理应用模式下，系统管理为各子系统提供了一个（）。 A、公共平台 B、操作系统 C、软件支持 D、人员储备 8、下列说法错误的是（）。 A、企业只能建立一个账套 B、企业可以为下属独立核算单位各自建立一套账 C、账套间数据相互独立 D、账套间数据可以相互利用 9、操作权限管理的实质是（）。 A、设置操作员姓名 B、设置操作员的口令 C、设置操作员的代码 D、设置操作员的权限 10、建账的内容一般不包括（）。 A、单位基本信息 B、操作人员 C、核算方法 D、编码规则 11、对所管辖的账套来说，（）是级别最高的，拥有所有模块的操作权限。 A、系统主管 B、账套主管
C、单位领导 D、操作人员 12、账套启用日期用于规定该企业用计算机进行业务处理的起点，一般指定年、月，其设定要求正确的是（）。 A、在业务处理之后 B、必须与业务处理相同 C、在业务处理之前(或同时) D、没有要求 13、账套建立以后如果需要修改，可以由账套主管来进行，但下列（）不能修改。 A、操作人员 B、会计科目 C、科目余额 D、启用会计日期 14、下列企业基础信息的设置，顺序错误的是（）。 A、会计科目→凭证类别 B、部门档案→职员档案 C、客户分类→客户档案 D、会计科目→外币 15、（）档案主要用于设置本单位职员个人信息资料。 A、客户档案 B、部门档案 C、职员档案 D、客户分类 二、多项选择题 1、建立单位核算账套时，必须设置的基本信息包括（）。 A、启用会计期 B、账套名称 C、账套号 D、账套路径 2、建立账套完成之后，( )不能修改。 A、账套号 B、账套名称 C、启用会计期 D、账套主管 3、增加系统操作员时，需要确定的基本信息有（）。 A、操作员编号 B、操作员姓名 C、所属账套 D、操作员密码 4、对于设置操作员密码，以下说法正确的有（）。 A、不能为空 B、必须输入两次 C、可以输入数字 D、不能修改 5、基础信息设置中包括的分类信息有（）。 A、地区分类 B、职员分类 C、客户分类