项目部资金管理制度
一、目的
为完善资金的集约化管理，不断加强项目部资金使用的计划性，合理配置和使用资金，坚持“统一管理、集中核算”原则，特制定项目部资金管理条例。
二、范围
适用于金格公司下属项目部。
三、工作内容
（一）、公司实行资金统一管理
所有工程款一律汇入公司本部账户，公司酌情在工程项目所在地开设银行账户或储蓄存折。
（二）、加强资金使用的计划性，实行资金周、月计划制1、项目经理部需在每周一上午十点前和每月第三个工作日以前将“项目部周资金计划表”（附表1）和“项目部月资金计划表”（附表2）传真至公司本部，报公司领导审批。财务部负责对批准的资金计划进行日常控制和资金调配，项目经理部应尽量压缩使用资金，资金计划必须是当周和当月资金最少量。
2、在经审批的资金计划范围内，财务部根据资金情况与... 项目部协商付款次数及单次付款金额。每次付款原则上要先
取得收款方开具的相应金额的收据或发票，再由项目部出纳员填写相应金额的委托付款单或借款单，经项目经理审核签字后，传真到公司本部，收据或发票原件可委托公司相关人员带回，分包付款由工程管理部代办审批手续，材料付款由物资部代办审批手续，借款单由财务部代办审批手续。项目部分包款和材料款原则上由公司统一支付。
3、项目部零星开支可借用备用金，备用金借款单必须附用
途明细单，项目部要严格按用途使用资金，确保资金的实际使用和资金计划保持一致，坚决杜绝资金计划与真实使用“两张皮”的现象。月末报账费用须与备用金用途一致，否则财务部将不予报账或重新报公司领导审核。项目部备用金由项目出纳员统一借支、管理。
（三）、公司按回收工程款金额计提管理费用、经营费用、
风险抵押金以及各类保险，工程款回收时及时扣除（管理费用、经营费用、风险抵押金按项目承包合同中约定比例扣除，各类保险数据由人力资源部提供）。
（四）、项目部资金实行有偿使用制度
原则上，各项目部按签订的责任状及甲方付款情况使用资金，当资金短缺时可向公司申请贷款，公司将针对项目实...
际情况向集团公司申请贷款，并按集团公司同期贷款利率计算利息计入项目部费用；当资金节余时，可向公司提请还款或借与其他项目使用，公司将对该部分资金按集团公司同期
贷款利率计算利息冲减项目部费用。财务部负责每月填制工程项目部资金占用利息月结算表（附表3）计入项目部成本，同时在月工作会议上予以通报。
（五）、严格实行收支两条线
项目经理为回收工程款的第一责任人。项目部资金原则上实行“有收入才能有支出”。各项目部经理必须采取积极有效
的措施及时收取工程款，公司财务部负责统筹安排资金，严禁项目部“以支抵收”将工程款直接用于项目部开支。（六）、项目部有权在预算范围内单独对外融资，融资方式
和回报方式必须报公司批准，发生的财务费用计入项目成本（七）、以公司名义办理保函、信用证结算等业务时，项目
部或合作方需先将办理保函、信用证业务等的费用汇至公司指定的账户上，再由公司财务部保函、信用证结算等业务的主办人员办理相应业务。对特殊情况已为其垫付的以上款项，由公司财务部具体业务主办负责催收清缴。
（八）、项目部的资金用途，一是保证完成工程任务量的...
成本支出；二是完成实现效益的上交款。任何人不允许挪用公款。
（九）、项目部出纳员每周编制现金盘点表，对项目部资金
进行盘点。
（十）、项目部银行账户开立、变更、撤销的管理
1、根据分级管理原则，各所属项目部办理银行账户业务，
必须报公司财务部审批，申请单位填制《银行账户开、销户申请表》,经申请单位负责人分别审核签字后，报公司财务部。
2、公司财务部收到所属项目部报送的《银行账户开、销申请表》后，银行账户管理人员对申请表进行审核签字，经财务部负责人审核签字，报公司总经理和董事长审批后，返回财务部，由财务部银行账户管理岗位人员将有关资料交申请单位，办理银行账户的开立、变更及撤销手续。
3、项目部办理银行账户业务必须按照中国人民银行的有关规定，在公司指定的几家银行办理开户、变更、撤销业务。严禁未经批准擅自开户。
4、凡以集团公司名义开立银行账户的项目，则由公司财务部银行账户管理岗位人员以书面形式向集团公司财务部提
出申请，填制《银行账户开、销户申请表》,经集团公司财务部银行账户管理岗位人员对《银行账户开、销户申请表》及其...
所附资料进行合规性审核签字，报集团财务部负责人审批签字，集团公司总会计师审批签字后，从集团财务部银行账户管理岗位人员取得办理银行账户的开立、变更及撤销手续的有关资料。
（十一）、银行预留印鉴管理
1.项目财务印章的刻制，首先由使用项目部提出刻制财务印
章的申请，向总经理办公室提交《刻制、领用印鉴申请表》，由总经理办公室负责办理并预留印模。经过合规性、正确性的审核、批准，并承诺对此承担一切经济责任和法律责任。
2. 财务印章、个人名章由不同人员监督管理，财务印章由项目部负责人或被授权人负责保管，个人名章由本人或被授权其他人员保管。因特殊原因需他人暂时保管的必须有登记记录。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。财务印章保管人必须忠实履行印章保管职责，妥善保管印章，不得随意摆放，不得带离财务保管人的办公场所，财务印章不使用时，必须存放于保险柜或带密码的铁皮柜内。财务印章保管人工作变动时，填制《交接清单》并在交出人栏签字后，将财务印章转交接收人，接收人确认无误后在《交接清单》接收人栏签字，财务印章移交手续由使用项目负责人监督完成，确认无误后在《交接清单》监交人栏签字确认，《交接清单》项目部档案管...
理员归档。不得私自将财务印章转交他人。
3. 因银行账户名称变更需更换新的财务印章时，项目部须及时向公司财务部提出变更财务印章申请报告，经单位财务负责人及单位负责人审签后，报财务部主办人员，财务部负责人、总经理签字同意后办理。失效的财务印章应送交公司财务部。
4. 银行账户已经撤销以及其他原因失效的财务印章，要立
资金管理制度 一、资金管理规定 1为了加强对资金的监督和管理，加速资金周转，提高资金使用利润率，保证资金安全，特制定本规定。2资金范围 资金是指由财务部进行管理与控制的资金，包括三生堂资金、正生锦泰连锁各门资金、吸收投资及借入资金等。 3资金管理部门 公司设资金管理岗位（行政部经理兼管），专门行使对资金的监督与管理，负责对资金的收入、投资、 回收、日常开支等进行管理、监控。 三生堂、正生锦泰相互调拨需报财务经理审批，出纳填《》、《内部借款单》于资金管理方面的规定与 要求，保证资金的统一性、效益性。 4基本规定 4.1贝贝熊公司对资金进行集中统一管理。 4.2子公司收入款由总公司帐户直接归集。子公司资金支出额由总部每周按计划金额下拨。 4.3各分公司在有临时特定需求时，可以按规定向总部申请临时资金，总部财务部预算负责人、财务总监审核认定后拨付。 4.4总部资金实际拨付额＝周资金预算额－支出户账面金额 4.5资金预算表由分公司财务于每月25日前上报到总部财务部。 5货款结算规定 5.1货款由总部统一支付，供应商的发票直接开给各子公司，货款从各子公司在长沙设立的帐户出 款。 5.2总公司可代各子公司付款，如以银行承兑统一支付的货款等。 5.3按月结帐的，每月17-28号支付货款。现采或预付款的，每周三、周五支付。 6费用报销规定 6.1每周二下午，财务对已审批完成的员工个人费用进行网银支付，款项支付到员工工资卡帐户中。 每月最后两天，停止支付。 6.2支付外部单位费用，由经办人填写内部《付款申请单》（申请付款时已有相应票据的，直接附 付款申请单后。后补票据的，填费用报销单，票据附费用报销单后面，交财务入帐）。周三、周五下午， 财务资金会计凭《付款申请单》付款。每月最后两天，停止支付。 7促销员款项收取 7.1每周二、四下午收取促销员服装费、工牌费、保证金等。促销员在人事领取<促销员进场单>后，到财务现金交款，并领取交款票据。 7.2服装费、工牌费开具国税销售发票，开票内容“服装费、工牌费”，违约保证金开具收据，开收据内容“违约保证金”。 7.3促销员也可在人事办完手续后，直接存款到公司帐户，促销员凭存款回单到财务开具相应票据。财务凭存款回单及票据记帐联入帐。
预算管理制度 第一章总则 第一条为加强公司的预算管理，强化内部控制，防范经营风险，提高公司管理水平和经济效益，实现公司经营目标，特制定本办法。 第二条本办法所称预算是指以价值形式对公司生产经营和财务活动所作 的具体安排。预算管理是指对预算的编制、审批、执行、控制、调整、考核及监督等管理方式的总称。 第三条公司预算年度与会计年度一致。 第四条公司预算管理的基本任务： （一）确定公司的经营目标并组织实施； （二）明确公司内部各部门预算管理的职责和权限 （三）对公司经营活动进行控制、监督和分析。 第五条预算管理的基本原则： （一）量人为出，综合平衡； （二）效益优先，确保重点； （三）全面预算，过程控制； （四）权责明确，分级实施； （五）规范运作，防范风险。 第二章预算管理的组织机构 第六条公司建立由各预算责任部门、预算管理委员会、董事会构成的三级预算管理体系。 第七条公司董事会是预算管理的最高决策机构，负责确定公司年度经营目标，审批公司年度预算方案及其调整方案。 第八条公司成立预算管理委员会，由总经理、三总师及公司有关部门的主要负责人组成。预算管理委员会主任由总经理担任。预算管理委员会负责审查预算草案、预算调整草案及预算执行情况报告，向董事会提交预算草案和预算调整草案，组织预算考核与监督。 第九条预算管理委员会的办事机构设在公司财务部，财务部负责预算的编制、初审、平衡、调整和考核等具体工作，并跟踪监督预算执行情况，分析预算与实际执行的差异，提出改进措施和建议。 第十条公司各部门及公司内部核算单位为预算责任部门，负责本部门分管业务预算编制、执行、分析和控制等工作，并配合财务部做好公司总预算的综合平衡。
XX银行股份有限公司资本管理办法（试行） 第一章总则 第一条为加强XX银行股份有限公司（以下简称“本行”）资本管理，提高资本回报，使本行资本管理制度化、规范化、科学化，根据银监会《商业银行资本管理办法》《商业银行杠杆率管理办法》等相关法律法规，结合本行实际，制定本办法。 第二条本办法所称资本涵盖监管资本、经济资本和账面资本。 第三条本办法适用于本行各经营机构及风险管理等相关职能部门。 第四条资本管理目标 （一）建立运行有效的资本管理体系，保持合理的资本充足率水平，持续满足监管与内部资本充足要求，实现资本要求与风险管控能力的密切结合，提高全行抵御风险的能力。 （二）优化全行资源配置和经营管理机制，提高资本使用效率，逐步实现经风险调整后的资本收益最大化。 （三）综合运用各类资本工具，优化资本总量和结构，控制资本融资成本。 第五条资本管理应遵循以下原则： （一）统筹协调。统筹制定资本规划、计量标准、配置计划，建立监管资本、经济资本与账面资本三者之间的全面、协调管理机制。 （二）综合平衡。计量方法科学性与适用性的平衡，资本要求与风险水平的平衡，资本消耗与价值贡献的平衡。 （三）强化约束。将资本总量约束下的资本绩效作为资源配置、业务取舍、绩效评价、产品定价等管理决策的首要标准。 第二章管理架构及职责
第六条资本管理的组织架构包括本行董事会及相关专业委员会、监事会、高级管理层、资本管理部门和执行单位等层级划分。 第七条董事会承担资本管理的最终责任，主要职责包括：（一）设定与银行发展战略和外部环境相适应的风险偏好和资本充足目标，审批中长期资本充足达标规划和每年的资本充足率管理计划并监督实施。 （二）审批资本管理制度，确保资本管理政策和控制措施有效。 （三）审批内部资本充足评估程序，并定期听取评估报告，确保资本充分覆盖主要风险。 （四）审批资本补充、股利分配、资本工具发行、赎回和股权投资等重大决策，以满足银行持续经营和资本补充的需要。 （五）确保商业银行有足够的资源，能够独立、有效地开展资本管理工作。 第八条监事会负责对资本管理情况进行监督。主要职责包括：监督本行董事会和高级管理层在资本管理方面的履职尽责情况，并每年至少向股东大会报告一次履职尽责情况。 第九条高级管理层负责组织实施资本规划和资本充足率目标，向董事会负责，主要职责包括： （一）根据董事会制定的资本管理目标、风险偏好和资本充足率目标，落实各项监控措施，制定并组织实施流程、政策与有关程序，确保资本计划、资本计量与资本分配之间一致性。 （二）组织制定、实施资本规划、资本充足率计划、资本补充方案，定期或不定期评估资本充足情况并向董事会报告。 （三）定期向董事会报告资本管理相关政策的执行情况。 第十条在高级管理层领导下，资产负债委员会负责具体实施资本管理工作，主要职责包括： （一）制定中长期资本规划，报董事会批准后实施。
洛阳隆华传热科技股份有限公司 募集资金管理制度 第一章总则 第一条为了加强、规范洛阳隆华传热科技股份有限公司（以下简称“公司”）发行股票募集资金的管理，提高其使用效率和效益，根据相关法律法规的规定，制定本制度。 第二条本制度所指的“募集资金”，是指公司通过公开发行证券（包括首次公开发行股票、配股、增发、发行可转换公司债券、发行分离交易的可转换公司债券、发行权证等）以及非公开发行股票向投资者募集并用于特定用途的资金。 第三条募集资金管理制度应当对募集资金专户存储、使用、变更、监督和责任追究等内容进行明确规定。 第四条募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）通过公司的子公司或公司控制的其他企业实施的，公司应当确保该子公司或受控制的其他企业遵守其募集资金管理制度。 第二章募集资金专户存储 第五条公司募集资金应当存放于董事会决定的专项账户（以下简称“专户”）集中管理，专户不得存放非募集资金或用作其他用途。募集资金专户数量（包括公司的子公司或公司控制的其他企业设置的专户）原则上不得超过募投项目的个数。 公司存在两次以上融资的，应当独立设置募集资金专户。 实际募集资金净额超过计划募集资金金额（以下简称“超募资金”）也应存放于募集资金专户管理。 第六条公司应当在募集资金到账后1个月以内与保荐机构、存放募集资金的商业银行（以下简称“商业银行”）签订三方监管协议（以下简称“协议”）。协议内容按交易所相关规定执行。 第七条公司应积极督促商业银行履行协议。商业银行连续三次未及时向保荐机构出具对账单或通知专户大额支取情况，以及存在未配合保荐机构查询与调查专户资料情形的，公司可以终止协议并注销该募集资金专户。 第三章募集资金使用 第八条公司应当按照发行申请文件中承诺的募集资金投资计划使用募集资金。出现严重影响募集资金投资计划正常进行的情形时，公司应当及时报告交易所并公告。
资金使用管理制度范本 第一章总则 第一条为加强资金内部控制和管理，加强对公司资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金使用效率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。 第二条本制度所称资金管理,是指公司的资金流入、流出等全过程的控制。 第三条本制度适用于公司的资金管理和核算。 第四条公司严格执行收支两条线资金管理制度。 第五条本制度所称资金包括投资资金、融资资金和运营资金。日常费用由总经理办公会授权财务部另行制定管理办法及报销制度。 (一) 投资资金指对外风险投资和非风险投资、固定资产投资等资金支出。 (二) 融资资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他法律允许的主体借入的资金。 (三) 营运资金指流动资产减去流动负债后的余额，主要表现为货币资金、有价证券、应收款项、存货等。 第二章机构设置及职责 第六条公司实行总经理及总经理办公会领导下的分级授权管理体系，各部门按照制度规定的授权及职责，履行资金管理权责。 第七条财务部是公司资金核算的归口管理部门。 第三章预算的管理 第八条根据公司全面预算管理的要求，公司于每年末按照公司整体发展规划和下年度经营计划做好公司下年度整体的资金预算，公司应根据自身的实际情况做好本单位资金预算，公司的资金预算应与公司的整体资金预算保持一致。 第九条为提高公司经营效益，公司除应按年度编制资金预算外，还应逐月编列资金预算表上报总经理，由公司统筹计划使用。 第十条资金预算的编制及审批 (一)每年末，各部门须根据资金预算和生产经营状况，编制下年度的《年度资金预算计划》，并于每个财务年度的最后一月报送财务部由总经理审批。
XX企业公司工厂资金管理制度（范本） 为加强公司资金内部控制和管理，保证资金安全，提高资金使用效率，降低公司财务风险，最大限度地保障投资者的合法权益，根据国家有关法律、法规和政策，结合公司的具体情况，特制定本制度。 第一章总则 第一条本制度所称资金包括投资资金、融资资金、营运资金。 一、投资资金指对外风险和非风险投资，固定资产投资等资金支出。 二、融资资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他法律允许的主体借入资金。 三、营运资金指流动资产减去流动负债后的余额，主要表现为货币资金、有价证券、应收款项、存货。 第二条公司实行董事会领导下的分级授权管理体系，各部门按照制度规定的授权及职责，履行资金管理权责。资本性支出由公司董事长或授权总经理签批，经营性支出由公司总经理或授权主管财务副总经理签批。 第三条公司严格执行收支两条线资金管理制度。 第四条根据公司预算管理的要求，公司于每年末按照公司整体未来发展规划和下年度经营计划做好公司下年度整体的资金预算，各分公司也应根据自身的实际情况做好本单位资金预算，各分公司的资金预算应与公司的整体资金预算保持一致。 第五条预算内的支出，可以根据授权范围，由相关负责人审核批准使用；超过预算的支出，应由业务部门提出追加预算，按预算批准程序批准后执行。 第二章投资资金 第一条购置重大资产的投资事项，由董事会决议通过。 第二条在董事会授权范围内，总经理签署年度固定资产投资计划。 第三章融资资金 第一条公司融资事项，由公司财务部门根据资金使用情况提出申请，主管财务副总经理核准，总经理审核同意后，报公司董事会审议。 第二条董事会在股东大会授权范围内，对公司资产抵押，流动资金贷款等事
公司资金管理规定与资 金预算制度 Standardization of sany group #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#
资金管理规定 第一条为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本规定。 第二条管理机构 (一)公司设立资金管理部，在财务总监领导下，办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。 (二)结算中心具有管理和服务的双重职能。与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督，管理与接受管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客户关系。 第三条存款管理 公司内各二级公司除在附近银行保留一个存款户，办理小额零星结算外，必须在资金部开设存款帐户，办理各种结算业务，在资金部的结算量和旬、月末余额的比例不得低于80%，10万元以上的大额款项支付必须在资金管理部办理特殊情况需专题报告，经批准同意后，方可保留其他银行结算业务。 第四条借款和担保业务管理 (一)借款和担保限额。集团内各二级公司应在每年年初根据董事会下达的利润任务编制资金计划，报资金管理部，资金管理部根据公司的年度任务，经营民展规划，资金来源以及各二级的资金效益状况进行综合平衡后，编制总公司及二级公司定额借款，全部借款的最高限额以及为二级公司信用担保的最高限额，报董事会审批后下达执行。 年度中，资金管理部将严格按照限额计划控制各二级公司借款规模，如因经营发展，贷款或担保超限额的，应专题报告说明资金超限额的原因，以及新增资金的投向、投量和使用效益，经资金管理部审查核实后，提出意见，报财委、董事会审批追加。 (二)集团内借款的审批。凡集团内借款金额在300万元(含300万元，外币按记帐汇率折算，下同)以内的，由资金管理部审查同意后，报财务总监审批；借款金额在300万元以上的，由资金管理部审查，财务总监加签同意后报董事长审批。 (三)担保的审批。各二级公司向银行借款需要总公司担保时，担保额在300万元以下的由财务总监审批，担保额在300-2000万元的，由财务总监核准，董事长审批。担保额在2000万元以上的，一律由财委加签后报董事长审批，并经董事长办公会议通过。借款担保审批后，由资金部办理具体手续。对外担保，由资金部审核，财务总监和总裁加签后报董事长审批。 第四条其他业务的审批 (一)领用空白支票。在资金部办理结算业务的企业，可以向资金部领用空白支票，每次领用张数不超5张，每张空白支票限额不超过5万元，由资
外地分公司管理制度 第一条分公司的设立 1、申办分公司要具备的以下条件： （1）必须设立固定的工作办公场所。 （2）必须选好有工程师及以上技术职称，懂工程建设管理，具有良好从业素质的人员担当分公司负责人。 （3）必须设有专（兼）职财务人员。 （4）分公司必须配备能开展监理工作的监理队伍。最低配备标准为1个总监，2个专业监理工程师，2个专业监理员。分公司为监理人员办理养老保险与总公司签订劳动合同（包括注册监理工程师、专业监理工程师、专业监理员）。 2、分公司的审批 （1）分公司具备以上条件后，由总公司派员进行实地审核，上报总公司批准。 （2）分公司的设立，需经总公司总经理办公会议决定，股东大会讨论批准。 （3）凡在绍兴地区（除绍兴县及绍兴市区外）内设立分公司一律以市、县为分公司区域范围，其他地区一律以地级市为区域范围，一个区域内只设立一家分公司，且同一区域内的工程，结算口径也一律相同。并按公司规定交纳承包保证金和用印保证金。 （4）分公司自行负责分公司的注册备案等工作，总公司负责提供注册备案所需的相关资料。 第二条分公司的管理 1、分公司要在总公司的统一领导下，严格按照国家法律、法规及公司的各项管理制度开展监理业务。 2、总公司给分公司刻制的印章须缴纳用印押金，以督促分公司对印章妥善保管。各分公司均不得自行刻制公司各类章，否则总公司处以5000-50000元的严厉处罚或撤消分公司的经营权。 3、分公司承担承包期间发生的全部经营成本，包括：开办费、交易席位费、工程项目监理费开支、所有税费、分公司日常开支和上缴总公司的管理费，以及分公司经营有关而发生的等所有费用。
4、分公司所承接项目监理费发票和税金统一在总公司所在地开具和交纳。 5、分公司在承揽监理项目时，必须自己组织监理队伍，总监应由总公司进行资格确认和授权，如临时需要借用总公司人员，必须征得总公司同意，并按公司规定向分公司收取一定的费用。分公司不能私自和公司内部人员自行协商，否则总公司可随时撤消分公司资格或给予严厉的经济处罚。 6、总公司提供公司资质证书、人员上岗证件、执照以及其他的相关资信资料，以便分公司用以办理注册备案及投标过程中使用，借用期限为2个星期，最多1个月。借用公司人员上岗证件收取一定费用。 7、分公司在承揽监理业务时，招投标项目由分公司自行组织编制投标文件，并以总公司的名义参加投标，不得以分公司名义签订监理服务合同,订立合同必须盖公司的合同专用章。招投标工程如需总公司编制投标文件，总公司将收取标书编制费。 8、总公司对分公司的工作质量考核按总公司相关规章制度执行。因出现的工程质量、安全事故，用工经济纠纷赔偿，由分公司承担，如给总公司造成重大影响的，总公司将撤销分公司的经营权。分公司借用总公司人员组成的项目监理部，不论何种原因受到主管部门的通报批评或行政处罚，除按总公司相关规章制度对分公司及项目监理部进行处罚外，分公司还应对相关借用人员个人进行经济补偿。 9、分公司在每月15日前以书面形式向总公司汇报分公司上月的工作情况，包括所监理项目的工作进展情况和财务报表。外地可用传真、电子邮件和总公司网站等形式上报总公司。 10、分公司要遵纪守法，按章纳税，要按照总公司的规定，根据分公司监理费收入按比例及时向总公司上缴管理费，分公司年产值达不到承包目标的，总公司可随时取消分公司经营权。 11、分公司以总公司名义承接业务，所承接项目监理费必须进入总公司财务，凭总公司发票收取监理费。严禁私自收取监理费，如发现私自收款的，查实后按10倍罚款，罚款金额归总公司所有。 12、分公司已签订的监理合同，在合同规定付款日期或工程结束前总公司财务账上未有体现该工程监理费收取情况记载的，总公司有权按规定向分公司收取该工程的管理费。 筑公司人事管理制度 第一章员工录用审核办法 第一节总则 第一条随着公司业务规模的不断扩大，公司需要不断地吸引人才，为严格把好招聘关，选择最适宜的人才进入公司，特制定本办法。 第二节招聘的渠道 第二条招聘的渠道包括：1、通过招聘广告、人才市场、他人推荐等多种形式公开招聘实用型人才；2、从应届毕业生中挑选优秀学生加盟公司。 第三节录用条件
有关企业资金的管理制度条款 1、开立两个账户，基本户用来付款，一般户用来收款。建立健全现金日记账、银行存款日记账，建议使用网银。每天发生的现金和银行存款收支业务做到日清日结，及时核对，保证账实相符。 2、严格审核现金收付凭证，严格执行现金等管理制度，不得坐支现金，不用白条抵库。 二、现金管理制度 1、所有现金收支专人(出纳)负责。 2、出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记现金日记账(流水账)，每天结出余额并核对实存。做到日清日结，账实相符。 3、库存现金超过一定数额(建议5000元，且是收入额)时必须存入银行(一般户)。 4、出纳收取销售现金时，须立即登记现金日记账并开具一式至少两联的销售单据，一联销售留存，一联会计处理。经手人一定要有经手依据。 5、任何现金支出必须按相关程序审批(详见支出审批制度)。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经相关人员(如总经理)签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内还款或报销(详见差旅费报销规定)。 三、支票和网银管理制度 1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。并建立支票登记备查簿(包括支出和收取支票两本)。
2、出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记银行存款日记账(流水账)，结出余额，每天登录网银核对银行存款实存。作到日清日结，账实相符。 3、出纳收取支票时，须立即开具一式至少三联的收据，缴款人、出纳、会计各留存一联。 4、支票的使用或网上付款必须事前按相关程序审批(详见支出审批制度)。所开出支票必须封填收款单位名称。支出支票时，由领取人在支票头上签收签字认可，并及时登记支票备查簿。 5、基本户余额不足时，申请按支出预算从一般户转过来(建议半月一次)。 四、印鉴的保管 1、银行印鉴原则上必须分人保管。财务专用章和法人印鉴分别派其他专人和出纳负责保管。 五、现金、银行存款的盘查 1、出纳至少每半月应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制半月报表，并对由出纳保管的库存现金，指定人员于每半月终了进行定期对账盘查，其他时间进行不定期抽查。 2、会计根据实际情况做好每月现金与银行存款的’帐务处理及其他帐务处理。 六、支出审批制度 购买日常办公用品、固定资产、办公家具等、会务费、差旅费、工资与奖金等
xx控股集团公司 资金计划管理制度 目录 1 目的 (2) 2 适用范围 (2) 3 职责 (2) 4 管理内容 (2) 4.1 资金计划编制程序 (3) 4.2 资金计划的内容 (3) 4.3 银行借款及其它 (4) 4.4 资金计划的控制 (4) 5 其它 (5)
中捷集团子公司资金计划管理制度 1目的 为了做好资金计划的编制，合理使用资金，特制定本制度。本制度中的公司总部是指中捷控股集团公司，子公司是指中捷集团下属的控（参）股公司。 2适用范围 本管理规定适用公司总部以及所有下属公司资金计划的管理。 公司总部其他子公司资金计划管理机构为公司总部财务中心，通过虚化其他子公司的董事会来实现公司总部的资金管控。 作为上市公司的子公司，集团总部对其资金计划的管理要符合上市公司有关规定，并通过集团外派专职董（监）事来实现。集团公司外派专职董（监）事必须及时将上市子公司资金计划的相关信息反馈到集团公司财务中心，集团公司形成意见后由外派专职董（监）事在子公司董事会出具。 3职责 3.1 公司总部、子公司财务部门事先拟定资金计划并报总部财务中心。 3.2总部财务中心汇总平衡后制定统一资金计划。 4管理内容 资金计划是指企业货币资金收支计划，它是根据公司未来一定时期的销售、生产、开发、基本建设以及投资计划，预计这一时期内货币资金的收支状况，并进行货币资金综合平衡的计划。
4.1 资金计划编制程序 编制资金收支计划实行自下而上编报，和自上而下下达执行的程序（见附图1、附图2）。 4.1.1 子公司各部门按年、季、月编制本部门货币资金收支计划并报本公司财务部（附表1、附表2）。 4.1.2子公司财务部审查、汇总各部门计划后经本公司领导批准上报公司总部财务中心 (附表3) 。 4.1.3 公司总部财务中心审核汇总所有子公司收支计划并综合平衡后上报分管财务副总裁批准，统一安排各子公司收支计划（附表4、附表5）。 4.1.4公司总部、子公司财务部门层层下达本经营单位的年、季、月货币收支计划，直到各部门。 4.2资金计划的内容 4.2.1 资金收入 4.2.1.1销售收入：子公司销售部门依据各种销售条件及收款期限，编列可收（兑）现计划数。 4.2.1.2 劳务收入：子公司生产部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定编列可收（兑）现计划数。 4.2.1.3退税收入：子公司财务部门依据申请退税进度，编列可退税计划数。计划可退税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。 4.2.1.4 其他收入：凡无法直接归属上项收入都属于其他收入，包括废料收入、营业外收入等。其计划数额在十万元以上者，均应加说明。 4.2.2 资金支出 4.2.2.1 资本支出 4.2.2.1.1 土地：子公司依据购地支付计划编列资金开支计划。 4.2.2.1.2 房屋建筑物：子公司基建部门依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列资金支付计划。 4.2.2.1.3 机器设备：子公司采购部门依据采购计划和进度，预计支付资金编列支付计划。 4.2.2.2 偿还借款支出 子公司财务部门根据长期借款、短期借款的还款期限、利息支付方式以及新
分公司资金管理办 法
XX分公司资金管理办法 第一节基本要求 第一条管理范围 主要包括： （一）资金收支预算； （二）现金管理； （三）备用金管理； （四）银行存款管理； （五）资金调度管理； （六）监督与处罚。 第二条管理原则 资金管理遵循“集中管理，加速周转；预算控制，分级负责；统一调度，统筹运用”的原则。收入资金全额上解总公司，业务和费用支出由总公司按预算下拨，有效提高公司资金的管理效率。 （一）“集中管理，加速周转”原则指各项资金集中由总公司管理、运用。即总公司按照收入、费用、赔款三个账户分别集中管理分支机构各项资金，提高资金上解速度，降低各级机构资金存量，加快资金周转速度。 （二）“预算控制，分级负责”原则总公司根据预算对资金实行总体控制，分公司做好资金收支的年度、季度和月度预算，
并严格按照预算使用资金，各级机构在经营授权范围内对本级资金使用的真实性、安全性、合法性负责。 （三）“统一调度，统筹运用”原则是总公司利用资金管理系统，统一调度各级机构资金，确保资金正常需求。各级机构没有资金运用权限，由总公司统筹运用，提高资金的安全性和收益水平。 第二节收支预算 第三条根据公司的管理情况如实编制，力争达到年度资金收支基本平衡，略有节余，最大限度地提高资金贡献度。 分公司应按照全面预算管理原则，依据年度经营计划，科学合理地制定年度、季度和月度资金预算，并采取有效措施确保预算执行到位。 第四条资金预算的内容包括保费收入、利息收入和其它收入等资金流入预算；赔款支出、费用支出等资金流出的预算；现金净流量预算等。 第五条年度资金预算在每年1 月15 日前上报总公司，季度资金预算应在前一季度最后一个月10日前上报，总公司在当季首月10日前进行批复。 第六条各支公司必须严格执行资金预算。如有特殊情况或未实现资金预算目标的，须分析原因，提交修订报告请求批复，以满足本单位的经营管理需要。 第三节现金管理
公司资金管理制度范本 公司资金管理制度范本怎么写？以下是小编整理的相关范文，欢迎阅读。 公司资金管理制度范本一为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。 一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。 二、备用金范围 1、采购员零星采购备用金; 2、个人因公出差零星开支备用; 3、经常性的零星开支备用金; 4、项目兼任财务人员备用金; 5、其他备用金。 三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。 四、备用金借款和报销手续程序 1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。 3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。 4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围;使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。 五、备用金额度 1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过5000元，超过5000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付、结算手续。单笔超过10000元的采购，必须按照工程部制度规定，走合同审批程序采购。
厦门福慧达股份有限公司 货币资金管理制度 第一章总则 第一条为加强对货币资金的内控制度，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效益，公司制订本制度。 第二条本制度适用于公司及各控股子公司的货币资金业务。 第三条本制度依据本公司章程、本公司财务管理制度和《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国票据法》等相关法律、法规，以及财政部发布的内部会计控制规范等制订。 第四条公司及各控股子公司货币资金业务管理中，应强化对以下关键方面或关键环节的风险管理，并采取相应的控制措施： 1. 职责分工、权限范围、审批流程应当明确，机构设置和人员配备应当 科学合理； 2. 现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、 核对、清理应当严格有效，现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行； 3. 与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的 记录；银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效。 第五条本制度所述货币资金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。 第二章岗位分工和授权批准 第六条财务部门对货币资金业务应严格按照岗位职责分工，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、相互牵制和监督。 1. 钱账分管； 2. 收付款申请人、批准人、会计记录、出纳、核查岗位分离，不由一人 办理收付款业务的全过程； 3. 出纳人员不兼任核查、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务
账目的登记工作。 第七条公司关于货币资金业务实行归口办理的办法，具体如下： 4. 公司的现金收付款业务由财务部门统一办理，并且只能由出纳办理； 5. 非出纳人员不得直接接触公司的货币资金； 6. 银行结算业务只能通过公司开立的结算户办理； 7. 收款的收据和发票由财务部门的专人开具。 第八条公司应当配备合格的人员办理货币资金业务，并结合实际情况，对办理货币资金业务的人员定期进行岗位轮换，原则上三年换一次。 第九条公司货币资金的使用按金额大小、业务性质及责任大小实行分级授权批准制度。 具体规定如下； 1. 一般经营支付须经财务负责人、总经理审批，总经理发生的费用由董 事长审批。总经理如需对其他人员授权，则由公司以文件的方式由总经理签字明确授权事项； 2. 发生的重要资金支付须经总经办集体决议后报董事长审批，如该事项 按章程规定需要公司董事会、股东会审议的，则须履行相关的审议程序，经审议通过后执行； 3. 公司对外投资支付按公司章程和投资内控制度的规定执行； 4. 公司总部及控股子公司间资金调度，由财务总监、总经理、董事长 审批，未经公司总部履行审批决策程序，所属控股子公司不得因任何理由对外提供拆借资金。 第一零条对货币业务有批准权的审批人，应按授权批准制度的规定，在授权的范围内进行审批，不得超越审批权限。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人及财务部门均有权拒绝办理，并及时向审批人的上级部门报告。
xx 上市公司资金管理制度 第一条为了加强xx股份有限公司（以下简称公司）资金控制与管理，完善内控制度体系，健全资金统一调控管理制度，提高资金使用效率，控制财务风险，保障公司和全体投资者的合法权益，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国证券法》、《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》等相关法律规章及《公司章程》的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司资金管理遵循以下原则： （一）资金集中统一管理原则； （二）资金收支预算管理原则； （三）资金收支“两条线”原则； （四）量入为出、量力而行原则。 第三条本制度所称资金包括投资资金、融资资金、营运资金。 （一）投资资金指对外风险和非风险投资、固定资产投资等资金支出。 （二）融资资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他法律允许的主体借入资金。 （三）营运资金指经营过程中发生的流动性支出，包括采购性支出、费用性支出、往来款项等。 第四条根据公司全面预算管理的要求，公司于每年末按
照公司整体未来发展规划和下年度经营计划做好公司下年度整体的资金预算，各子（分）公司也应根据自身的实际情况做好本单位资金预算，各子（分）公司的资金预算应与公司的整体资金预算保持一致。 第五条为提高公司经营效益，各子（分）公司除应按年度编制资金预算外，还应逐月编列资金预算表上报公司，由公司统筹计划使用。 第六条预算内的支出，可以根据授权范围，由相关负责人审核批准使用；超过预算的支出，应由业务部门提出追加 预算，按预算批准程序批准后执行。 第七条投资资金 （一）公司董事会依据《公司章程》决定公司的投资方案并在股东大会授权范围内，决定公司对外投资等事项。 （二）固定资产投资，业务部门应当建立严格的工程款、材料设备款及其他费用的支付审批程序，按照有关规定使用工程项目资金。财务人员应当严格执行审批流程，控制工程预付款、工程进度款、设备和材料货款、工程质量保证金等各类款项的支付。 （三）公司董事会、股东大会通过证券投资决议后，由证券部具体提出投资报告，经公司财务负责人审核签字，报董事长或授权总经理签字同意后，方可由财务部拨出款项到相应的专门账户。 第八条融资资金（募集资金除外） （一）公司融资事项，根据公司资金需求，由财务部
徐州双力矿业公司灵石分公司会计核算的几点要求 一、要根据国家税法及法律规定规范企业会计核算，依法进 行纳税义务，建立良好的税企关系。 二、健全该企业的会计核算体系，现金账、银行存款账、明 细账、总账要健全，各项报表的申报要及时。 三、要对企业整体的经营流程、工程进度、开支用途要充分 了解，掌握好资金支付的合理性。 四、充分了解结算方资金结算的进程及开票情况，熟悉进项 税额的抵扣情况，为会计核算做好准备工作。具体内容 如下： 1、根据每月的平均开票额，准备约65%左右的进项抵扣 税票，要与贾会计很好沟通。 2、与银行存款有关的所有票据都要交会计记账，但必须 要复印一份留底，记一份整套的银行备用账。 3、要经常与贾会计沟通，充分了解企业各项税费的缴纳 情况。 4、所有该企业开支的合法凭证都要交贾会计进行记账， 自己留复印件记账。 五、分公司资金收支的要求：
1、分公司收到工程款项必须全部及时汇入到总公司帐 户。 2、分公司需要备用金必须向总公司提出申请，总经理审批后汇入分公司帐户（或汇入个人卡中）。 3、分公司收到汇入的备用金，必须清晰记帐，要求每笔支出必须有经办人、审核人及审批人签字，并按以下流程办理： a.借支：个人借支，先由借款人写借条，再由负责人签字，财务人员方可支付。 b.购买材料必须有经办人签字，保管员（材料员）证明签字，然后由负责人签字，财务人员方可支付。 c．差旅费、办公支出、业务招待费等，必须先申请后实施，再由经办人，证明人及负责人签字后财务人员方可支付。 六．每次申请的款项用完后，方可申请下一笔款项，每个月将资金使用明细汇报给总公司。 七．承兑汇票贴现的规定：需要和对方签订兑付协议（样式附后），双方签字确认，复印对方身份证并将银行回单或对账单复印留底后交会计入帐。 徐州双立矿业公司灵石分公司
公司财务管理制度 第一章总则 第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 （四）监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。 第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
XX有限公司会计制度 第一章总则 为规范会计工作，发挥会计部门在公司日常经营管理中的核算、监督、反映作用，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》和本公司经营管理特点制定本制度。 第一条公司会计工作由总经理进行总体领导和主管财务的副总经理直接领导，由财务部完成主要的会计核算、出纳工作。 第二条公司会计年度自一月一日起至十二月三十一日止，收入与费用按权责发生制的原则确认;采用借贷记帐法进行会计核算。 第三条公司会计记帐以人民币为单位，元以下至角分。 第二章会计人员管理规定 第四条会计人员的主要工作是： (一)按照会计制度的规定记帐、查帐、报帐，做到手续完备，数字准确，帐目清楚，报帐及时。 (二)根据公司的经营特点和管理的需要，设置会计科目、帐户和会计报表。 (三)按照经济效益核算原则和资产保全的原则，定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向公司决策层提出合理化建议，当好公司参谋;保证公司财产安全，减少经营风险，使资产保值增值。 (四)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 第五条会计人员必须具备相当的会计专业知识，并持证上岗。 第六条会计人员必须具备实事求是、踏实认真的工作态度，据实对经济活动予以反映、监督。 第七条会计人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证，会计员、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 第八条会计人员应当定期会同其他部门定期进行财产清查，保证帐簿记录与实物、款项相符，对财产金额在5000元以上，流动性大且容易毁损的财产要进行不定期抽查。 第九条会计人员应根据帐簿记录编制会计报表，上报总经理。会计报表每月由会计编制并上报一次，会计报表须由会计员和财务部经理签名或盖章。 第十条会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充，并及时向直接上级报告。 第十一条会计人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向直接上级书面报告，并请求查明原因，作出处理。
第一部分集团公司资金管理条例 第一章资金管理基本规定 第一节总则 一、为加强资金管理，提高资金使用效益，确保资金安全，制定本规定。 二、本规定中所指资金包括公司总部及分公司和直营子公司在经营、投资和融资活动中形成的所有资金收入和支出。 三、本规定适用于公司总部及分公司和直营子公司。 第二节资金收支管理 五、资金支出管理 1.公司总部及分公司和直营子公司要严格按照预算审定的现金流量预算、资本性支出预算安排支出，凡是未纳入预算的支出，未经公司高级管理层的特殊批准，财务人员不予付款。 2.在资金使用上，资金支出部门应分月编制上报资金用款计划，经财务中心门审核平衡提出意见后，由主管总裁批准后，按计划执行。 3.支付资金必须严格执行有关稽核制度和审批手续。支付物资货款时，要有购销合同、结算单、验收和入库手续；支付工程款、劳务款项时，要依据有关合同和培训的进度，以及工程审计报告等；支付对外投资款项时，要有批准的项目论证书、项目设立批准书、公司节程、合同等；发生工资性支出时，要有人力资源部编制的清册或特殊核准。 第三节银行存款和账户管理 六、公司控制的所有在中国注册的实体须严格按照中国人民银行颁布的《银行账户管理
办法》和国家有关规定在银行开立账户，不得在非经营所在地开立银行账户。 七、严格依照国务院颁布的《票据法》和中国人民银行颁布的《支付结算办法》办理各种收支结算业务。银行上门服务的，要与银行签订服务协议，制定往来单据交接规定和程序，指定专门的上门服务人员，明确服务内容以及传递单据的各项手续等，建立责任制。 八、银行开户手续必须由财务人员亲自前往开户行柜台办理。严禁通过中间人介绍办理企业的存款业务，严禁公款私存，不得以任何方式对外拆借资金。 九、在办理银行业务时，不准签发空头支票和超过银行存款余额的付款票据；严格控制加盖银行预留印签的空白支票和付款票据的使用，确需使用空白支票和付款票据时，要写明收款人和使用限额；不准出借本单位银行账户为外单位代收、代转款项。 第五节对外投资管理 十二、建立对外投资项目产权代表制度。产权代表作为出资人的代表对投资项目的全过程负责，按章程明确的股东或董事权限参与管理，监督企业或项目的营运状况，定期出具投资项目的生产经营情况及财务状况报告以维护出资人的权益。产权代表每年应向公司有关部门提交述职报告，公司有关部门依据其述职报告考核产权代表的业绩，并进行奖惩。 十三、加强对外投资收益的管理。财务中心门必须定期编制投资收益情况分析表，详细说明各项对外投资取得的收益或发生的损失情况，向主要领导报告以便采取措施，督促各责任单位和部门及时足额回收收益。 第六节建立资金管理责任制 十四、财务中心要加强对资金的管理和监督，完善资金管理及核算制度，建立健全内部监督约束机制，定期对资金管理工作进行检查。 十五、公司法人代表是货币资金管理的第一责任人，董事长和财务总监是主要负责人，