中信银行(601998)关联交易管理办法
中信银行股份有限公司关联交易管理办法
（2008年 4月 29日第一届董事会第十五次会议审议通过）
第一章总则
第一条为规范关联交易行为，控制关联交易风险，保障本行和股东整体利益，促进中信银行股份有限公司（以下简称“本行”）经营活动安全、稳健运行，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国商业银行法》（以下简称《商业银行法》）、中国银行业监督管理委员会《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》、《中信银行股份有限公司章程》（以下简称本行章程）、《香港联合交易所有限公司证券上市规则》（以下简称联交所《上市规则》）、《上海证券交易所上市规则》（以下简称上交所《上市规则》）等其他相关法律、行政法规、规章、监管要求的规定，制定本办法。
第二条本行的关联交易应当遵循以下一般原则：
（一）遵守有关法律、法规、部门规章及监管部门的监管要求；
（二）符合诚信、公允的原则；
（三）遵循商业原则或一般商务条款；
（四）当内地法律与香港法律不一致时，应遵循从严处理的原则。
第三条本行对关联交易实行股东大会、董事会、董事会审计与关联交易控制委员会和高级管理层分级管理、监事会依法监督的体制。
第二章中国内地法律关于关联方的界定与一般规定
第四条本行的关联方包括关联自然人、关联法人或其他组织。
第五条本行的关联自然人包括：
（一）本行的内部人；
（二）本行的主要自然人股东；
（三）本行的内部人和主要自然人股东的近亲属；
（四）本行的关联法人或其他组织的控股自然人股东、董事、关键管理人员，本项所指关联法人或其他组织不包括本行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同
控制或可施加重大影响的法人或其他组织；
（五）对本行有重大影响的其他自然人。
（六）上交所《上市规则》规定的其他自然人。
本办法所称本行的内部人包括本行的董事、总行和下属各分行的高级管理人员、有权决定或者参与本行授信和资产转移的其他人员。
本办法所称主要自然人股东是指持有或控制本行 5%以上股份或表决权的自然人股东。自然人股东的近亲属持有或控制的股份或表决权应当与该自然人股东持有或控制的股份或表决权合并计算。
本办法所称近亲属包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。
第六条本行的关联法人或其他组织包括：
（一）本行的主要非自然人股东；
（二）与本行同受某一企业直接、间接控制的法人或其他组织；
（三）本行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织；
（四）其他可直接、间接、共同控制本行或可对本行施加重大影响的法人或其他组织。
（五）其他法律、法规及上交所《上市规则》关于关联法人或其他组织的规定。
本办法所称主要非自然人股东是指能够直接、间接、共同持有或控制本行 5%以上股份或表决权的非自然人股东。
本条（一）所指企业不包括国有资产管理公司。
第七条本办法所称控制是指有权决定本行、法人或其他组织的人事、财务和经营决策，并可据以从其经营活动中获取利益。
本办法所称共同控制是指按合同约定或一致行动时，对某项经济活动所共有的控制。
本办法所称重大影响是指不能决定本行、法人或其他组织的人事、财务和经营决策，但能通过在其董事会或经营决策机构中派出人员等方式参与决策。
第八条与本行关联方签署协议、做出安排，生效后符合前述关联方条件的自然人、法人或其他组织视为本行的关联方。
第九条自然人、法人或其他组织因对本行有影响，与本行发生的本办法第十一条所列交易行为未遵守商业原则，有失公允，并可据以从交易中获取利益，给本行造成损失的，本行应当按照实质重于形式的原则将其视为关联方。
第三章香港法律关于关联方的界定与一般规定
第十条本行的关联方指本行或本行附属公司的发起人、董事、监事、最高行政人员或主要股东，或上述人士的联系人(联系人定义详见附件一)，具体包括：
（一）本行及本行附属公司的董事、最高行政人员和主要股东；
（二）交易日之前 12 个月内曾任本行及本行附属公司董事的任何人士；
（三）本行及本行附属公司的发起人或监事；
（四）上述第（一）、（二）和（三）款所述人士的联系人；
（五）本行的非全资附属公司，且第（一）、（二）、（三）和（四）项所述的本行关联方（本行附属公司的关联方除外）有权个别或共同在该非全资附属公司的股东大会上行使或控制行使 10%或 10%以上的表决权；
（六）上述第（五）项中所述的非全资附属公司的任何附属公司；
（七）香港联交所认定的关联方。
第四章中国内地法律关于关联交易的界定与一般规定
第十一条关联交易是指本行与关联方之间发生的转移资源或义务，主要包括下列事项：
（一）授信；
（二）资产转移；
（三）提供服务；
（四）其他法律、法规、监管机构及上交所《上市规则》规定的其他关联交易。
第十二条授信是指本行向客户直接提供资金支持，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出保证，包括贷款、贷款承诺、承兑、贴现、证券回购、贸易融资、保理、信用证、保函、透支、拆借、担保等业务。
第十三条资产转移是指本行的自用动产与不动产的买卖、信贷资产的买卖以及抵债资产的接收和处置等。
第十四条提供服务是指向本行提供信用评估、资产评估、审计、法律等服务。
第十五条本行关联交易分为一般关联交易、重大关联交易。
（一）一般关联交易是指本行与一个关联方之间单笔交易金额占本行资本净额 1%以下，且该笔交易发生后本行与该关联方的交易余额占本行资本净额 5%以下的交易。
一般关联交易按照本行内部的有关授权审批。如相关监管机构或者适用于银行的相关法律、行政法规、规章要求一定限额以上的一般关联交易按照重大关联交易的程序审批，则该等一般关联交易应按照重大关联交易处理。
与本行董事、高级管理人员有关联关系的一般关联交易应当在批准之日起 10个工作日内报告监事会。
（二）重大关联交易是指本行与一个关联方之间单笔交易金额占本行资本净额 1%以上，或本行与一个关联方发生交易后，与该关联方的交易余额占本行资本净额 5%以上的交易。
重大关联交易应当首先交董事会审计与关联交易控制委员会审查并提出意见，经董事会审计与关联交易控制委员会审查通过后，提交董事会批准，但第二十六条另有规定的除外。
本行独立董事应当对重大关联交易的公允性和内部审批程序履行情况发表书面确认意见。
重大关联交易应在董事会批准之日起 10 日内报告监事会，同时报告国务院银行业监督管理机构。与本行董事、高级管理人员有关联关系的重大关联交易应当在董事会批准之日起 10个工作日内报告监事会。
计算关联自然人与本行的交易余额时，其近亲属与本行的交易应当合并计算；计算关联法人或其他组织与本行的交易余额时，与其构成集团客户的法人或其他组织与本行的交易应当合并计算。
第十六条本行不得向关联方发放无担保贷款。本行不得向关联方提供以本行的股权作为质押的授信。本行不得为关联方的融资行为提供担保，但关联方以银行存单、国债提供足额反担保的除外。
第十七条本行向关联方提供授信发生损失的，在二年内不得再向该关联方提供授信，但为减少该授信损失，经本行董事会批准的除外。
第十八条本行的一笔关联交易被否决后，在六个月内不得就同一内容的关联交易进行
审议。
第十九条本行对一个关联方的授信余额不得超过本行资本净额的 10%。本行对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额总数不得超过本行资本净额的 15%。
本行对全部关联方的授信余额不得超过本行资本净额的 50%。
计算授信余额时，可以扣除授信时关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单和国债金额。
第二十条本行应按照上交所相关规定及时披露与关联
自然人及关联法人发生的超过规定金额或比例的关联交易。
第五章香港法律关于关联交易的界定与一般规定
第二十一条根据联交所《上市规则》，本行关联交易是指本行与关联方之间的任何交易（包括一次性关联交易和持续性关联交易），或在某些特殊情况下与非关联方之间收购或出售公司权益的任何交易，或涉及与关联方之间的财务资助、选择权、合营企业的任何交易(具体要求详见附件二)。
第二十二条根据须履行的申报、公告或审批程序，关联交易分为完全豁免的关联交易、部分豁免的关联交易、非豁免的关联交易。如有连串关联交易全部在同一个 12个月期内完成或有关交易互相关联，联交所有权将该等交易合并计算，并视作一项交易处理。在这些情况下，本行须遵守该等关联交易合计后所属类别的有关规定。
第二十三条完全豁免的关联交易，即获豁免遵守所有申报、公告及独立股东批准规定的关联交易。包括符合联交所规定的下列交易(具体要求详见附件三)：
（一）集团内部交易；
（二）符合最低豁免水平的交易；
（三）发行新证券；
（四）证券交易所的交易；
（五）购回本身证券；
（六）董事服务合约；
（七）消费品或消费服务；
（八）共用行政管理服务；
此外，还包括在日常业务中按一般商业条款为关联方的利益提供包括授予信贷、借出
款项、就贷款提供保证或作出担保等财务资助。
第二十四条部分豁免的关联交易，即获豁免遵守有关独立股东批准规定的关联交易，但需遵守关于申报和公告的相关规定。
按一般商务条款进行并符合下列条件的关联交易，属于部分豁免的关联交易：
（一）联交所五项测试标准之每项百分比率（盈利比率除外）均低于 2.5%；或
（二）联交所五项测试标准之每项百分比率（盈利比率
除外）均等于或高于 2.5%但低于 25%，而对价也低于
1,000万港元。
(联交所《上市规则》关于五项测试标准之每项百分比率的有关规定详见附件四)。
本条不适用于本行向关联方发行新证券。
第二十五条非豁免的关联交易,即不属于或超出完全
豁免的关联交易，部分豁免的关联交易所规定的任何关联交易，有关交易必须遵守申报、公告及独立股东批准的规定。
第六章关联交易管理职责
第二十六条下列关联交易事项应提交股东大会审议批准：
（一）与一个关联方发生的交易(受赠现金资产除外)金
额在 3000 万元以上，且占本行最近一期经审计的净资产绝对值 5%以上的关联交易；
（二）为关联人提供非银行正常业务范围内担保的交易，不论数额大小。
（三）本办法第二十五条规定的非豁免的关联交易需提交股东大会审议并获得独立股东的批准。
第二十七条董事会负责对关联交易进行监督管理，制定本行关联交易政策及相关规定，审批除第二十六条规定以外的本行重大关联交易，审核第二十六条规定的应提交股东大会审批的关联交易（但单独或合计持有本行 3%以上股份的股东以临时提案方式提请股东大会审议的关联交易除外），负责关联交易的信息披露及股东大会授权的其他工作。
董事会审核批准关联交易，应在董事会会议记录中清楚反映：
（一）董事是否认为有关交易属于日常业务中按一般商业条款进行的交易；
（二）独立非执行董事的意见；
（三）是否任何董事在交易中占重大利益，以及他们是否在董事会会议上放弃表决权
利。
第二十八条董事会下设审计与关联交易控制委员会，负责监督本行关联交易的管理及关联方的确认，拟定有关关联交易的管理制度并监督其实施，审查重大关联交易事项，并提交董事会审批。董事会可授权董事会审计与关联交易控制委员会行使其在一般关联交易方面的审批权。
第二十九条除法律、法规、监管机构、上交所《上市规则》、联交所《上市规则》、本行章程另有规定外，本行高级管理层负责审批一般关联交易。
第三十条董事会办公室是本行关联交易管理的牵头部门，具体职责包括：
（一）拟定关联交易管理相关规章制度，建立、维护关联交易监控、管理、披露体系和机制，并提交董事会审批；
（二）牵头收集、汇总关联方信息，负责建立和维护作为本行员工的董事、监事和管理层关联方名单，建立维护关联交易名单库，开展关联交易 IT系统建设；
（三）牵头安排关联交易的对外披露或公告事宜；
（四）安排独立董事对重大关联交易的公允性以及内部审批程序履行情况发表书面意见；
（五）根据本办法有关董事会、股东大会审批的规定，安排重大关联交易、非豁免关联交易等事项的董事会、股东大会审批；
（六）董事会审计与关联交易控制委员会及管理层交办的其他关联交易管理事项；
（七）对总行各部门提交的关联交易进行审查，向总行各部门和各一级分行提供关联交易相关法律咨询；
（八）总结、评价关联交易管理体系运行情况，并根据管理层授权向董事会审计与关联交易控制委员会进行报告。
第三十一条各分行信息披露工作小组负责本分行或本级机构辖内关联交易的管理工作，具体职责包括：
（一）负责收集、汇总本级及下辖机构关联方信息，并及时向董事会办公室报告；
（二）向本级各部门和下辖机构提供关联交易咨询；
（三）对本级机构各部门和下辖机构提交的交易进行关联交易审查；
（四）对需按照本办法第二、三章组织审批的交易，上报董事会办公室并协调发起部
门提供审批材料；
（五）总结、评价本级及下辖机构关联交易管理体系运行情况，并向本级机构管理层和董事会办公室进行报告；
（六）本级机构管理层或董事会办公室交办的其他关联交易事项。
第三十二条总行计划财务部牵头负责指导其它部门按照国内会计准则和国际会计准
则要求向关联交易信息系统提供关联交易的财务数据，使其符合有关会计处理原则。
第三十三条总行人力资源部在关联交易管理中的具体职责：
根据董事会办公室确定的新获任董事、监事和管理层的关联方及其联系人的范围提供相关资料；
上述职位的人士，需在获任后 10 个工作日内要求有关人士填写关联方申报表，并将申报表副本交董事会办公室；
第三十四条总行合规审计部每年至少对本行关联交易情况进行一次专项审计，并将审计结果报董事会审计与关联交易控制委员会。
第三十五条总行信息技术部根据本行关联交易管理需求，负责提供有关信息系统的开发和后续技术支持和运行管理。
第三十六条总行各业务部门对于业务、管理中不能自行确定的关联方识别或关联交易处理事宜，应主动咨询董事会办公室，妥善保管本部门关联交易合同文本和相关资料以确保对有关交易采用一般商务条款，对有限额的交易采取措施以确保有关交易不超过每年的限额，根据关联交易信息系统生成的报表，定期对本部门发生的关联交易进行确认，并及时告知董事会办公室。
第三十七条本行不得聘用关联方控制的会计师事务所为本行进行审计。
第三十八条监事会负责对本行关联交易进行监督并提出意见。
第三十九条本行对关联交易的审批坚持权责统一、审批与执行分离、相互制约的原则，严格依照监管机构的规定进行操作。
第四十条股东大会、董事会及其审计与关联交易控制委员会和高级管理层对关联交易进行表决或决策时，与该关联交易有关联关系的人员应当回避。
第四十一条董事会和高级管理层对关联方进行审查时，应对关联方的资信进行充分尽职调查。
第四十二条本行的独立董事应当对重大关联交易的公允性，以及内部审批程序履行情况发表书面意见。
第七章报告制度和监管要求
第四十三条董事会每年就关联交易管理制度的执行情况，以及关联交易情况向股东大会作出专项报告。主要内容包括：关联方、交易类型、交易金额及标的、交易价格及定价方式、交易收益与损失、关联方在交易中所占权益的性质及比重、其他相关事项。
第四十四条本行的董事、总行的高级管理人员，自任职之日起十个工作日内，自然人自其成为本行主要股东之日起十个工作日内，向董事会审计与关联交易控制委员会报告其近亲属及本办法所列的关联法人或其他组织；报告事项如发生变动，应当在变动后的十个工作日内报告。
分行高级管理人员、有权决定或者参与本行授信和资产转移的人员，应当根据本行关联交易管理的有关规定报告其近亲属及本办法所列的关联法人或其他组织情况。
第四十五条法人或其他组织应当在其成为本行的主要非自然人股东后，及时向董事会和高级管理层报告其下列关联方情况：
（一）控股自然人股东、董事、关键管理人员；
（二）控股非自然人股东；
（三）受其直接、间接、共同控制的法人或其他组织及其董事、关键管理人员。
本条上述报告事项如发生变动，应当在变动后及时向本行的高级管理层风险管理委员会报告。
本行应告知上述主要非自然人股东应履行的该项义务。
第四十六条本办法所规定的有报告义务的自然人、法人或其他组织，应当在报告的同时以书面形式向本行保证其报告的内容真实、准确、完整，并承诺如因其报告虚假或者重大遗漏给本行造成损失的，负责予以相应的赔偿。
第四十七条股东大会、董事会和监事会的审查结果和决议，应及时向有关监管机构报告或备案。
第八章关联交易的信息披露
第四十八条本行将根据上市地监管机构有关信息披露的规定，对关联交易进行信息披露。
第四十九条本行在年度和中期财务会计报告附注中，披露重大关联方和关联交易事项。主要内容包括：
1．关联方与本行关系的性质；
2．关联自然人身份的基本情况；
3．关联法人或其他组织的名称、经济性质或类型、主营业务、法定代表人、注册地、注册资本及其变化；
4．关联方所持本行股份或权益及其变化；
5．本办法第十一条签署协议的主要内容；
6．关联交易类型；
7．关联交易金额及相应比例；
8．关联交易未结算项目金额及相应比例；
9．关联交易的定价政策；
10.关联方于关联交易中所占利益的性质及程度；和
11．其他法律、法规、监管机构、上交所《上市规则》、联交所《上市规则》、本行章程所要求的其他相关内容。
此外，根据联交所《上市规则》的规定，独立非执行董事每年均须审核持续关联交易，并在年度报告及账目中确认：
1.该等交易属于本行日常业务；
2.该等交易是按照一般商业条款进行，或如可供比较的交易不足以判断该等交易的条款是否一般商业条款，则对于本行而言，该等交易的条款不逊于独立第三方可取得或提供（视属何情况而定）的条款；及
3．该等交易是根据有关交易的协议条款进行，而交易条款公平合理，并且符合本行股东的整体利益。
第五十条重大关联交易应当逐笔披露，一般关联交易可以合并披露。
第五十一条未与本行发生关联交易的关联自然人以及未与本行发生关联交易的本办
法第六条（三）所列的关联法人或其他组织，本行可以不予披露相关信息。
第九章法律责任与处罚规定
第五十二条对违反本办法相关规定的董事、监事、高级管理人员、其他直接主管人员
和责任人员，将依据有关规章制度给予相应处罚。
第五十三条对本行董事、监事及高级管理人员违反本办法有关条款的，股东大会、董事会和监事会有权责令其限期改正，对逾期不改正或者情节严重的，经股东大会、董事会和监事会审议后可以调整或更换董事、监事及高级管理人员。
第十章附则
第五十四条本办法中的"资本净额"是指上季末资本净额。本办法中的"以上"不含本数，"以下"含本数。
第五十五条本行关联交易除遵守本办法的规定外，还应遵守有关法律、行政法规、规章、本行章程及监管机构及上交所《上市规则》、联交所《上市规则》关于关联交易的规定；本办法未尽事宜或本办法与现时有效及本办法生效后不时颁布的法律、行政法规、规章、监管机构及上交所、《上市规则》、联交所《上市规则》的相关规定及本行章程的规定相冲突的，以法律、行政法规、规章、监管机构及上交所
《上市规则》、联交所《上市规则》的相关规定及本行章程的规定为准。
第五十六条本办法自董事会审议通过之日起实施。本办法的解释权归本行董事会审计与关联交易控制委员会。
附件一：联交所《上市规则》关于中国发行人关连人士联系人定义的规定
(1) 上市发行人的董事、最高行政人员或主要股东；
(2) 交易日期之前 12 个月内曾任上市发行人董事的任何人士；
(3) 中国发行人的发起人或监事；
(4) 任何已就（或拟就）有关交易与上述第(1)、(2)或
(3)条所述人士达成任何协议、安排、谅解或承诺（不论正式或非正式，亦不论明示或默示）的人士或实体；
(5) 与上述第(1)、(2)或(3)条所述人士同居俨如配偶的任何人士，以及上述第(1)、(2)或(3)条所述人士的子女、继子女、父母、继父母、兄弟、姊妹、继兄弟及继姊妹；
(6) 上述第(1)、(2)或(3)条所述人士的以下亲属：配偶的父母、子女的配偶；祖父母、外祖父母；孙及外孙；父母的兄弟姊妹及其配偶；堂兄弟姊妹、表兄弟姊妹；兄弟姊妹的配偶、配偶的兄弟姊妹；以及兄弟姊妹的子女；
(7) 上市发行人的任何关连人士（按上述第(1)至(4)条所界定，但附属公司层面者除外）
在该非全资附属公司的任何股东大会上，有权（个别或共同）行使或控制行使 10%或
10%以上的表决权；
(8) 第(7)条所指的非全资附属公司之任何附属公司；
就任何个人而言：
(9) 以其本人或其任何家属权益为受益人（或如属全权信托，以其所知是全权托管的对象）的任何信托中，具有受托人身份的受托人；以及受托人以其受托人身份直接或间接拥有股权的任何公司（“受托人所控制的公司”），而受托人所拥有的股权足以让其在股东大会上行使或控制行使 30%
（或适用的中国法律不时规定的其它百分比，而该百分比是触发强制性公开要约，或确立对企业法律上或管理上的控制所需的）或 30％以上的表决权，或足以让其控制董事会大部
分成员；
(10) 受托人所控制的公司的控股公司，或任何此等控股公司的附属公司；
(11) 其本人、其家属权益、上述第（9）条所述的受托人以其受托人的身份，及／或任何受托权益直接或间接拥有股本权益的任何公司（包括根据中国法律成立的合资企业），而他们所合共拥有的股本权益足以让他们在股东大会上行使或控制行使 30%（或适用的中国法律不时规定的其它百分比，而该百分比是触发强制性公开要约，或确立对企业法律上或管理上的控制所需的）或 30%以上的投票权，或足以让他们控制董事会大部分成员，以及上述公司的任何附属公司或控股公司或其控股公司的附属公司；
(12) 联同其本人、其家属权益、上述第（9）条所述的受托人以其受托人的身份，及／或任何受托权益直接或间接在一家根据中国法律成立的合作式或合同式合营公司（不论是否为独立法人）拥有权益的任何公司或个人，而其本人、其家属权益、上述第（9）条所述的受托人以其受托人的身份，及／或任何受托权益直接或间接合共拥有该合营公司的出缴资本及／或出缴资产或根据合同应占合营公司的盈利或其它收益 30%（或适用的中国法律不时规定的其它百分比，而该百分比是触发强制性公开要约，或确立对企业法律上或管理上的控制所需的）或 30%以上的权益；及
就一家公司而言，指
(13) 任何其它公司，而该等公司为其附属公司或控股公司或其控股公司的附属公司，或
该公司及／或上文所指的其它公司（一家或多家）直接或间接拥有股本权益的公司，而他们所合共拥有的股本权益足以让他们在股东大会上行使或控制行使 30%（或适用的中国法律不时规定的其它百分比，而该百分比是触发强制性公开要约，或确立对企业法律上或管理上的控制所需的）或 30%以上的投票权，或足以让他们控制董事会大部分成员；
(14) 以该公司为受益人（或如属全权信托，以该公司所知是全权托管的对象）的任何信托中，具有受托人身份的受托人；以及受托人以其受托人身份直接或间接拥有股权的任何公司（“受托人所控制的公司”），而受托人所拥有的股权足以让其在股东大会上行使或控制行使 30%（或适用的中国法律不时规定的其它百分比，而该百分比是触发强制性公开要约，或确立对企业法律上或管理上的控制所需的）或 30
％以上的投票权，或足以让其控制董事会大部分成员，以及
上述公司的任何附属公司；
(15) 受托人所控制的公司的控股公司，或任何此等控股公司的附属公司；
(16) 该公司、上述第（13）条所述任何其它公司、上述第（13）条所述的受托人以其受托人的身份，及／或任何受托权益直接或间接拥有股本权益的任何其它公司（包括根据中国法律成立的合资企业），而他们所合共拥有的股本权益足以让他们在股东大会上行使或控制行使 30%（或适用的中国法律不时规定的其它百分比，而该百分比是触发强制性公开要约，或确立对企业法律上或管理上的控制所需的）或
30%以上的投票权，或足以让他们控制董事会大部分成员，以及上述公司的任何附属公司或控股公司或其控股公司的附属公司；及
(17) 联同该公司、上述第（13）条所述的其它公司、上述第（13）条所述的受托人以其受托人身份，及/或任何受托权益在一家根据中国法律成立的合作式或合同式合营公司（不论是否为独立法人）拥有权益的任何其它公司或个人，而该公司、上述第（13）条所述的其它公司、上述第（13）条所述的受托人以其受托人身份，及/或任何受托权益直接或间接拥有该合营公司的出缴资本及／或出缴资产，或根据合同应占合营公司的盈利或其它收
益 30%（或适用的中国法律不时规定的其它百分比，而该百分比是触发强制性公开要约，或确立对企业法律上或管理上的控制所需的）或 30%以上的权益。
附件二联交所《上市规则》关于关连交易的定义：
14A.13 关连交易是指：
(1) (a) 上市发行人与关连人士之间的任何交易；或
收购或出售公司权益
(b) (i) 上市发行人与一名非关连人士之间的任何交易，而有关交易涉及上市发行人收购或出售一家公司之权益，并且，该公司的主要股东当时是（或拟成为）控权人，又或当时是（或将因该项交易而成为）控权人的联系人。在决定任何人士及其联系人（如《上市规则》第 14A.11(4)条所界定的）是否为任何公司的「主要股东」时，本交易所可将他们的权益合并计算。若资产（相对于业务）占该公司资产净值或资产总值 90%或 90%以上，本交易所会将收购或出售该等资产视作关连交易，并视作收购或出售该公司的权益处理；或注： (1) 如上市发行人收购或出售一家公司的权益时，已是该公司的主要股东，则上市发行人不会因此被视为控权人的「联系人」。
(2) 如控权人仅因其于上市发行人的权益而间接拥有另一家公司的权益，则该控权人不会因此被视作该公司的
「主要股东」。
(3) 如符合下列所有条件，本规则即不适用：
(i) 上市发行人收购一家公司的权益；
(ii) 所收购公司的主要股东在紧接收购之前是该公司的董事、最高行政人员或控股股东（或该等人士的联系人）；
(iii) 建议该主要股东在收购之后继续留任所收购公司的董事、最高行政人员或继续是控股股东(或该等董事、最高行政人员或控股股东的联系人)；及
(iv) 在收购后，其仍属控权人的唯一理由在于其仍是所收购公司的董事、最高行政人员或控股股东（或该等人士的联系人）（视属何情况而定）。如其继续是控股股东，其于该公司的权益不得因收购而有任何增加。
(ii) 上市发行人与一名非关连人士之间的任何交易，而有关交易涉及上市发行人收购一家公司之权益（或可购得该等权益之选择权），并且，控权人（或其联系人）是该公司的股东或将会成为该公司的股东，而拟收购的权益：
(A) 属固定收益性质；
(B) 是股份，而收购的条款较给予控权人或其联系人的条款为差；或
(C) 是股份，而这些股份有别于控权人或其联系人本身所持有（或将获授予）股份的
类别。
注：如有关收购是根据上市发行人及控权人（或其联系人）认购有关公司股份的条款进行，而该等条款事前已按本章的规定获股东批准，则本规则并不适用。
以优惠条款认购
(iii) 上市发行人与一名非关连人士之间的任何交易，而有关交易涉及控权人（或其联系人）以特别优惠的条款认购一家公司的股份，而上市发行人亦为该家公司的股东；或注：如有关认购是根据上市发行人及控权人（或其联系人）认购有关公司股份的条款进行，而该等条款事前已按本章的规定获股东批准，则本规则并不适用。
认购不同类别股份
(iv) 上市发行人与一名非关连人士之间的任何交易，而有关交易涉及控权人（或其联系人）认购一家公司的股份，而上市发行人亦为该家公司的股东，但控权人（或其联系人）所认购股份的类别有别于上市发行人所持有的股份。
注：如有关认购是根据上市发行人及控权人（或其联系人）认购有关公司股份的条款进行，而该等条款事前已按本章的规定获股东批准，则本规则并不适用。
财务资助
(2) 由下列人士所提供的财务资助，即：
(a) 由上市发行人向下列人士所提供的财务资助：
(i) 关连人士；或
（ii) 上市发行人及关连人士均持有股份的一家公司，而在该公司任何股东大会上，上市发行人的任何关连人士
（按《上市规则》第 14A.11(1)至(4)条所界定，但附属公司层面者除外）有权（个别或共同）行使或控制行使 10%或 10%以上的表决权；或
☆注：计算本规则所述的 10%时，不包括上市发行人的关连人士（附属公司层面者除外）透过上市发行人所持有的附属公司权益。
(b) 由下列人士向上市发行人所提供的财务资助：
(i) 关连人士；或
(ii) 上市发行人及关连人士均为股东的一家公司，而在该公司任何股东大会上，上市发行人的任何关连人士（按
《上市规则》第 14A.11(1)至(4)条所界定，但附属公司层面者除外）有权（个别或共同）行使或控制行使 10%或 10%以上的表决权；
注：计算本规则所述的 10%时，不包括上市发行人的关连人士（附属公司层面者除外）透过上市发行人所持有的附属公司权益。
(3) 上市发行人向关连人士或属《上市规则》第
14A.13(2)(a)(ii)条所述的公司，及／或为关连人士或属
《上市规则》第 14A.13(2)(a)(ii)条所述公司的利益而作出赔偿保证、或担保、或提供财务资助；
(4) 上市发行人就其从关连人士或属《上市规则》第
14A.13(2)(b)(ii)条所述的公司取得的任何财务资助，抵押其资产；财务资助的交易概受《上市规则》第14A.63至14A.66
条规限；
选择权
(5) 沽出、接受、转让、行使或不行使涉及上市发行人及关连人士的选择权（按《上市规则》第 14.72 条所界定者）。选择权受《上市规则》第 14A.67至 14A.71条所规限；及合营企业
(6) 上市发行人与关连人士就成立任何形式的合营实体（如以合伙、公司或任何其他合营的形式成立）而达成任何安排或协议（见《上市规则》第 14A.10(13)(f)条）。在此情况下，上市发行人的财务承担数额，将按《上市规则》第 14.15(2)条所载的方法计算。
附件三: 联交所《上市规则》关于可获豁免遵守有关申报、公告及独立股东批准规定的关联交易（涉及财务资助或授予选择权者除外）的规定。
14A.31 下列关连交易，将可获豁免遵守本章所载的所有申报、公告及独立股东批准的规定：
集团内部交易
(1) 上市发行人与非全资附属公司之间、或上市发行人的非全资附属公司之间达成的交易；而在有关交易中，上市发行人概无任何关连人士（按《上市规则》第 14A.11(1)至
(4)条所界定，但附属公司层面者除外）在有关附属公司任何股东大会上，有权（个别或共同）行使或控制行使 10%或
10%以上的表决权，而有关附属公司本身并非按《上市规则》第 14A.11或第 1.01条所界定的关连人士；
注：计算本规则所述的 10%时，不包括上市发行人的关连人士（附属公司层面者除外）透过上市发行人所持有的附属公司权益。
符合最低豁免水平的交易
(2) 按照一般商务条款进行并符合下列条件的关连交易：
(a) 每项百分比率（盈利比率除外）均低于 0.1%；或
(b) 每项百分比率（盈利比率除外）均等于或高于 0.1%但低于 2.5%，而总代价也低于 100万港元；
注：此项豁免不适用于上市发行人向关连人士发行新证券，此等交易由《上市规则》第 14A.31(3)条规限。
发行新证券
(3) 如上市发行人向关连人士发行新证券，而同时出现下列情况：
(a) 该关连人士以股东身份，接受按其股权比例所应得的证券；或
(b) 发行该等证券予该关连人士是根据符合《上市规则》第十七章规定的股份期权计划发行，或有关证券是根据上市发行人证券首次在本交易所开始买卖前已经存在的股份期权计划发行，而该等证券的上市申请在上述首次开始买卖时已经获得批准；或
(c) 该关连人士在这次上市发行人发行证券中，出任包销商或分包销商，并已遵守《上市规则》第 7.21(2)条及
7.26A(2)条的规定；或
注：
1. 任何实体发行证券，如由关连人士负责包销或分包销，有关包销的条款及条件必须于上市文件中作全面披露。
2. 供股或公开发售的额外申请以及接受按比例分配认购的股权皆不属关连交易。《上市规则》第7.21(1)及7.26A(1)条规定，上市发行人若将未为获分配人认购的证券以额外申请表格方式出售，该等证券须可供全体股东认购，并按公平基准配发。如拟以此方式发售该等证券，供股或公开发售的公告、上市文件及任何通函必须事先作全面披露。
3. 如上市发行人（本身是控股公司）为旗下同是上市公司的附属公司发行证券出任包
销商或分包销商，而该上市附属公司属《上市规则》第 14A.11(5)或 14A.11(6)条所指之关连人士，则该项交易对上市控股公司而言亦属关连交易。在此情况下，本身是控股公司的上市发行人须受关连交易的规定规限，除非该公司根据《上市规则》第 14A.31(1)或 14A.31(2)条获得豁免，则作别论。此规则的豁免只适用于该上市附属公司，并不适用于其上市控股公司。
(d) 该关连人士签订有关配售证券予并非其联系人的第三者，以减持该类证券的权益之协议后 14 天内，由上市发行人发行新证券予该关连人士。该等新证券的发行价，不得低于配售价。配售价可因应配售费用作出调整。发行予该关连人士的证券之数目，亦不得超过其配售证券之数目；
注：根据《上市规则》第 13.28 条，上市发行人须按照《上市规则》第 2.07C条的规定刊登公告，载述关连人士配售及认购股份的详情。
证券交易所的交易
(4) 属于《上市规则》第 14A.13(1)(b)(i)条所述的交易，包括上市发行人在日常业务中，买卖在本交易所（或获认可的证券交易所）上市的任何证券。如有关交易并非在本交易所（或获认可的证券交易所）进行，而关连人士并无收取或支付任何代价，则此项豁免依然适用。如有关交易的目的，是直接或间接将一项利益授予控权人或其联系人，而该人士同时为有关公司的主要股东，则此项豁免并不适用；
购回本身证券
(5) 上市发行人向关连人士购回其证券，而该证券购回是在本交易所（或获认可的证券交易所）进行，或根据《股份购回守则》作出的全面收购建议。如该项购回是在本交易所（或获认可的证券交易所）进行，但关连人士明知而将其证券售予上市发行人，则此项豁免并不适用；
董事服务合约
(6) 上市发行人的董事与上市发行人订立的服务合约；
注：凡《上市规则》第 13.68条适用的董事服务合约，均须遵守该规则所述的独立股东批准规定。
消费品或消费服务
(7) 上市发行人在日常业务中，按照一般商务条款向其关连人士购买或出售消费品或
消费服务。此等消费品和消费服务：
(a) 必须属一般供应自用或消费的类别；
(b) 必须是由买方自用，不得由买方加工而成其本身产品或作转售又或为其本身任何业务或计划业务而作其他用途（不论是有偿或无偿）；
注：例子包括上市发行人向关连人士提供的水电服务，关连人士在上市发行人拥有的餐馆用膳，以及关连人士由从事杂货零售业务的上市发行人购买杂货自用等。
(c) 由买方消费或使用时的状态，须与买方购买时相同；
(d) 其总代价或价值，占上市发行人最近期发表的经审计帐目或（如编备有综合帐目）最近期发表的经审计综合帐
目所示的总收益或购货总额(视属何情况而定）的百分比，必须少于 1%；及
(e) 有关交易的条款对关连人士而言，不得优于独立第三方可得的条款，或对上市发行人而言，不得逊于独立第三方可提供的条款(视属何情况而定）；
注：上市发行人在决定本规则是否适用于一项交易时，宜及早征询本交易所的意见。
共用行政管理服务
(8) 上市发行人与关连人士之间按成本基准共用行政管理服务。服务的成本必须可予识别，并由各方按公平合理的基准分摊。例子包括公司秘书服务、法律服务及员工培训服务。
附件四：联交所《上市规则》关于五项测试标准之每
项百分比率的规定
14.07 百分比率是按下述方式计算所得，以百分比形式表达的数字：
(1) 资产比率─有关交易所涉及的资产总值，除以上市发行人的资产总值；
(2) 盈利比率─有关交易所涉及资产应占的盈利，除以上市发行人的盈利；
(3) 收益比率─有关交易所涉及资产应占的收益，除以上市发行人的收益；
(4) 代价比率─有关代价除以上市发行人的市值总额。市值总额为本交易所日报表所载上市发行人证券于有关交易日期之前五个营业日的平均收市价；及
(5) 股本比率─上市发行人发行作为代价的股本面值，除以进行有关交易前上市发行人已发行股本的面值。
注：计算股本比率时，不得包括上市发行人债务资本
（如有）的价值；债务资本包括任何优先股。
上市发行人把交易分类时，须在适用的范围内考虑所有百分比率。如属收购事项，若所收购的实体所采用的会计准则与上市发行人所采用的不同，上市发行人须在适用的范围内，就有关数字作出适当及有意义的对账，以计算百分比率。
集团企业关联交易管理 规定 Document serial number【KK89K-LLS98YT-SS8CB-SSUT-SST108】
关联交易管理制度 第一章总则 第一条为了规范**集团股份有限公司（以下简称“公司”）的关联交易，保证公司与各关联人所发生的关联交易的合法性、公允性、合理性；为了保证公司各项业务通过必要的关联交易准则顺利地开展，保障股东和公司的合法权益，依据《公司法》、《公司章程》和其它有关法律、法规的规定，制定本制度。 第二条公司在确认和处理有关关联人之间关联关系与关联交易时，应遵循并贯彻以下原则： 1、尽量避免或减少与关联人之间的关联交易; 2、确定关联交易价格时，应遵循“公平、公正、公开以及等价有偿”的原则，并以书面协议方式予以确定; 3、对于必须发生的关联交易，应切实履行信息披露的有关规定; 4、关联董事和关联股东回避表决的原则; 5、必要时聘请独立财务顾问或专业评估机构发表意见和报告的原则。 第三条公司在处理与关联人之间的关联交易时，不得损害全体股东特别是中小股东的合法权益。 第二章关联方和关联关系 第四条公司的关联方定义按照《企业会计准则》的规定执行，包括： 1、直接或间接地控制其他企业或受其他企业控制，以及同受某一企业控制的两个或多个企业； 2、合营企业； 3、联营企业； 4、主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员； 5、受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的其他企业。 第五条关联关系主要指在财务和经营决策中，能够对本公司直接或间接控制或施加重大影响的方式或途径，主要包括关联方与公司之间存在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系。
中银保险临时信息披露报告（重大关联交易）2018年5号 中银保险有限公司关于与法国再保险公司北京分公司 重大关联交易的报告 根据《保险公司关联交易管理暂行办法》《中国保监会关于进一步加强保险公司关联交易信息披露工作有关问题的通知》（保监发〔2016〕52 号）的规定，现将中银保险有限公司（以下简称“我司”）与法国再保险公司北京分公司（以下简称“法再北分”）关联交易的有关信息披露如下： 一、关联交易概述及交易标的的基本情况 （一）关联交易概述 2018年我司独立董事王真女士任法国再保险集团独立董事，法国再保险集团及旗下分、子公司成为我司关联方。法再北分自2010年起参与我公司DMTM业务分保安排。2010年法再北分首次与我司签署DMTM成数分出合约，每年1月1日续转。2018年，我司与法再北分继续履行DMTM成数分出合约，预估关联交易金额达到公司2018年重大关联交易标准。 （二）交易标的的基本情况 2018年DMTM成数分出合约，合约分出险种为中银意外安心保障计划，合约结构为成数分保，分出比例为50%。截至2018年9月30日，关联交易分出保费金额0.75亿元人民币。根据目前的发展趋势，至2018年底，该合同项下预估关联交易分出保费金额将超过1.42亿元人民币。
二、交易对手情况 （一）关联法人名称：法国再保险公司北京分公司。 （二）企业类型：分公司。 （三）经营范围：一、人寿再保险业务：（一）中国境内的再保险业务；（二）中国境内的转分保业务；（三）国际再保险业务。二、非人寿再保险业务：（一）中国境内的再保险业务；（二）中国境内的转分保业务；（三）国际再保险业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动） （四）与保险公司存在的关联关系：我司独立董事王真女士同时担任法国再保险集团独立董事。 （五）统一社会信用代码：911100006728006683。 三、关联交易的主要内容及定价政策 （一）2018年DMTM成数分出合约，合同期间自2018年1月1日至2018年12月31日，合约分出险种为中银意外安心保障计划，合约结构为成数分保，分出比例为50%。截至2018年9月30日，关联交易分出保费金额0.75亿元人民币。根据目前的发展趋势，至2018年底，该合同项下预估关联交易分出保费金额将超过1.42亿元人民币，构成重大关联交易。 （二）DMTM产品的定价以及营销模式为我司合作咨询服务商根据市场情况以及我司业务特点独创，其中分保手续费率根据直保成本、赔付率、变动成本、固定成本等进行测算。该合约项下交易条件符合公允性。 四、董事会决议 我司第五届董事会第十四次会议审议并批准《关于2018年与法
公司关联交易管理制度 公司关联交易管理制度 第一章总则第一条为了规范公司（以下简称“公司”）的关联交易，保证公司与各关联人所发生的关联交易的合法性、公允性、合理性；为了保证公司各项业务通过必要的关联交易准则顺利地开展，保 障股东和公司的合法权益，依据《公司法》、《公司章程》和其它有 关法律、法规的规定，制定本制度。第二条公司在确认和处理有关关联人之间关联关系与关联交易时，应遵循并贯彻以下原则： 1、尽量避免或减少与关联人之间的关联交易; 2、确定关联交易价格时，应遵循“公平、公正、公开以及等价有偿”的原则，并以书面协议方式予以确定; 3、对于必须发生的关联交易，应切实履行信息披露的有关规定; 4、关联董事和关联股东回避表决的原则; 5、必要时聘请独立财务顾问或专业评估机构发表意见和报告的原则。第三条公司在处理与关联人之间的关联交易时，不得损害全体股东特别是中小股东的合法权益。第二章关联方和关联关系第四条公 司的关联方定义按照《企业会计准则》的规定执行，包括： 1、直接或间接地控制其他企业或受其他企业控制，以及同受某一企业控制的两个或多个企业； 2、合营企业； 3、联营企业； 4、主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员；
5、受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的其他企业。第五条关联关系主要指在财务和经营决策中，能够对本公司直接或间接控制或施加重大影响的方式或途径，主要包括关联方与公司之间存在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系。第六条公司应对关联关系对公司的控制和影响的方式、途径、程度及可能的结果等方面作出实质性判断，压滤机滤布厂家并作出不损害公司利益的选择。第三章关联交易第七条关联交易是指公司及其控股公司与关联人之间发生的转移资源或义务的事项。不论是否收受价款，公司与关联人之间存在以下交易或往来的，即视为关联人与公司之间的关联交易： 1、购买或销售商品； 2、购买或销售除商品以外的其它资产； 3、提供或接受劳务； 4、代理； 5、租赁； 6、提供资金（包括以现金或实物形式）； 7、担保和抵押； 8、管理方面的合同； 9、研究与开发项目的转移； 10、许可协议； 1 1、赠与； 1 2、债务重组；
关联交易管理办法 第一章总则 第一条目的及依据 为规范某学院（以下简称“学院”）及所属子公司之间发生的内部关联交易中的商品及劳务的销售及购买所涉及的财务行为，加强内部交易对合并财务报表影响的管理，根据《企业会计准则》、《中央企业财务决算报告管理办法》及某公司《内部关联交易管理办法》等相关政策、法规的规定，制定本办法。 第二条适用范围 本办法适用于学院纳入某公司合并财务报表合并范围的所有单位。第三条定义 学院内部关联交易是指内部关联交易方之间转移资源、劳务或义务的行为，而不论是否收取价款。 第二章职责与权限 第四条学院财务部门内部关联交易管理职责： （一）负责制定学院关联交易管理制度及有关规定； （二）监督、检查所属子公司内部关联交易管理制度的执行情况； （三）定期汇总分析并按时上报学院的关联交易情况； （四）协调处理学院的关联交易差异。 第五条所属子公司财务部门内部关联交易管理职责： （一）贯彻执行学院制定的内部关联交易管理制度及有关规定； （二）按照国家有关法规和集团的规定设置账目，对内部关联交易进行正确的账务处理； （三）定期与销售部门、采购部门等相关业务部门核对账目；
（四）定期与集团所属其他单位财务部门核对账目； （五）定期汇总分析本单位内部关联交易情况并向学院财务部门汇报。 第六条所属子公司业务部门关联交易管理职责； （一）建立业务台账，处理与集团公司内部关联公司的货款结算事宜，及时向财务部门提供结算信息；负责与客户核对账款，对于不符情况及时查明原因进行处理； （二）及时将有关单据传递给财务部门，为财务部门提供所需要的相关信息； （三）负责与财务部门对账，对于不符情况及时查明原因进行处理。 第三章关联交易的类别 第七条学院内部关联交易的类别包括但不限于下列事项：（一）商品、劳务提供，包括： 1.购买或销售商品； 2.提供或接受劳务。 （二）购买或销售除商品和劳务以外的其他资产，包括但不限于： 1.固定资产转让； 2.无形资产转让； 3.其他长期资产转让等。 （三）提供资金，包括但不限于： 1.以现金或实物形式的贷款； 2.权益性资金等。 （四）担保和抵押 （五）代理和租赁 （六）其他，包括但不限于：
关联交易管理办法（私募基金公司） 要点 为规范公司经营活动中的关联交易，保障投资人的合法权益，确保公司及全体股东的利益，制定本文本。 关联交易管理办法 第一章总则 第一条为规范______________________ （_ 以下简称本公司”在旗下产品运作及公司经营活动中 的关联交易，保障投资人的合法权益，确保公司及全体股东的利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》、《私募基金管理人内部控制指引》及《公司章程》等有关规定，结合公司实际情况，特制定本办法。 第二条关联交易应当遵循以下基本原则 2.1 诚实信用与避免利益冲突的原则，最大限度地保护投资人和公司的利益； 2.2 利害关系人回避的原则； 2.3 遵循诚实信用、平等自愿、等价有偿的原则就任何关联方交易签订书面协议，协议内容明确、具体； 2.4 尽力避免公司任何股东或公司股东的其他关联方通过任何关联方交易垄断公司销售或其他业务渠道、或干涉公司运营或损害公司利益的原则； 2.5 遵循商业惯例，公平交易的原则。 第三条关联交易应当遵守法律法规、中国基金业协会及《公司章程》的有关规定。 关联交易应当以不优于对非关联方同类交易的条件进行。 第四条禁止从事不正当的关联交易，确保投资人和公司的利益不受侵害。 第五条基金关联方及关联交易 公司管理的私募投资基金（以下简称基金”的关联方主要包括：基金管理人以及基金管理人管理的其它账户，基金管理人的控股股东、控股股东管理的账户以及与控股股东有上下游控股关系的机构和个人，基金管理人的子公司以及子公司管理的账户，基金托管人以及与托管人有上下游控股关系的机构和个人，与基金管理人或托管人有重大利害关系的机构。 第六条根据是否为法律所禁止这一标准，基金关联交易分为禁止性关联交易和非禁止
甲公司中国人寿 乙公司国寿投资控股有限公司定价依据 交易简介一、关联交易概述 本公司第四届董事会第十七次会议审议通过了《关于公司与国寿投资控股有限公司签订保险资金另类投资委托投资管理协议的议案》，批准本公司与国寿投资签订本协议，并提请股东大会审议批准协议期内关联交易额度上限。根据本协议，国寿投资将在遵循有关法律法规及中国保监会所限定的保险资金运用的范围内，以及本公司投资指引的前提下，以自主方式对本公司委托给国寿投资的资产进行投资和管理，而本公司将就国寿投资向本公司提供的投资和管理服务向其支付投资管理服务费以及业绩奖励费。委托资产包括股权、不动产及相关金融产品、类证券化金融产品。 根据本协议，在本协议为期一年的有效期内，本公司向国寿投资支付的投资管理服务费和业绩奖励费将不超过人民币5亿元；截至本协议终止时，本公司委托国寿投资投资管理的资产的签约金额将不超过人民币1,500亿元或等值外币（包括本协议签署前已签约金额和本协议有效期内新增签约金额）。由于本公司与国寿投资的交易金额上限达到人民币3000万元以上，且占本公司最近一期经审计净资产的5%以上，根据《上海证券交易所股票上市规则》，本次交易须经股东大会审议批准。本公司将在股东大会批准后签署相关协议。 二、交易对本公司的影响 本公司正积极尝试境内、境外市场化委托投资管理，积极推动投资品种和渠道多样化，加强投资能力建设与投资专业化管理，持续改善组合配置结构。国寿投资为集团公司旗下的专业另类投资平台。通过订立本协议，本公司可借助国寿投资在另类投资市场的行业经验、专长及网络进一步开拓其投资渠道及发展其投资业务。通过投资另类投资产品，本公司能进一步扩大及分散其投资组合，更好的分散其投资风险并抓住具有更高潜力及回报的投资机会。 交易类别管理方面的合同交易金额15050000万元货币代码人民币
股份有限公司关联交易管理制度 要点 股份公司内部制度之关联交易。 _____ 股份有限公司关联交易管理制度 第一章总则 第一条为保证 _______ 股份有限公司（以下简称公司”与关联方之间的关联交易符合公平、 公正、公开的原则，确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》及《 ________ 股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等的规定，结合公司实际情况，制订本制度。 第二条公司与关联人之间的关联交易除遵守有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定外，还需遵守本制度的有关规定。 第三条公司与关联人之间的关联交易应签订书面协议。协议的签订应当遵循平等、自愿、等价、有偿的原则，协议内容应明确、具体。 第四条关联交易活动应遵循公平、公正、公开的原则，关联交易的价格原则上不能偏离市 场独立第三方的价格或收费的标准。 第二章关联交易及关联人 第五条关联交易是指公司或者控股子公司与公司关联人发生的转移资源或义务的事项，包括但不限于下列事项： 1?购买或者出售资产； 2?对外投资（含委托理财、委托贷款等）； 3?提供财务资助； 4?提供担保； 5. 租入或者租出资产； 6?签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）； 7?赠与或者受赠资产； 8?债权或者债务重组； 9?签订许可使用协议；
10. 研究与开发项目的转移； 11. 购买原材料、燃料、动力； 12. 销售产品、商品； 13. 提供或者接受劳务； 14. 委托或者受托销售； 15. 关联双方共同投资； 16. 其他通过约定可能引致资源或者义务转移的事项； 17. 有关规定认为应当属于关联交易的其他事项。 第六条关联人包括关联法人、关联自然人。具有以下情形之一的法人或其他组织，为公司的关联法人：1?直接或间接地控制公司的法人或其他组织； 2?由上述第1项法人直接或者间接控制的除公司及公司的控股子公司以外的法人或其他组织； 3?由本制度第八条所列公司的关联自然人直接或者间接控制的，或者由关联自然人担任董 事、高级管理人员的除公司及公司的控股子公司以外的法人或其他组织； 4?持有公司5%以上股份的法人或一致行动人； 5?根据有关规定或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的法人或其他组织。 第七条公司与第六条第2项所列法人受同一国有资产管理机构控制而形成第六条第2项所述情形的，不因此构成关联关系，但该法人的董事长、经理或者半数以上的董事属于第八条 2项所列情形者除外。 第八条具有下列情形之一的自然人，为公司的关联自然人： 1?直接或者间接持有公司 5 %以上股份的自然人； 2?公司的董事、监事及高级管理人员； 3?第六条第1项所列法人的董事、监事和高级管理人员； 4?本条第1项和第2项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、年满18周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母； 5?根据有关规定或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的自然人。 第九条具有以下情形之一的法人或者自然人，视同为公司的关联人： 1?根据与公司或者公司的关联人签署的协议或者作出的安排，在协议或者安排生效后，或在未来十二个月内，将具有本制度第六条、第八条规定的情形之一； 2?过去十二个月内，曾经具有本制度第六条、第八条规定的情形之一。
公司关联交易管理制度 第一章总则 第一条为了规范公司（以下简称“公司”）的关联交易，保证公司与各关联人所发生的关联交易的合法性、公允性、合理性；为了保证公司各项业务通过必要的关联交易准则顺利地开展，保障股东和公司的合法权益，依据《公司法》、《公司章程》和其它有关法律、法规的规定，制定本制度。 第二条公司在确认和处理有关关联人之间关联关系与关联交易时，应遵循并贯彻以下原则： 1、尽量避免或减少与关联人之间的关联交易; 2、确定关联交易价格时，应遵循“公平、公正、公开以及等价有偿”的原则，并以书面协议方式予以确定; 3、对于必须发生的关联交易，应切实履行信息披露的有关规定; 4、关联董事和关联股东回避表决的原则; 5、必要时聘请独立财务顾问或专业评估机构发表意见和报告的原则。 第三条公司在处理与关联人之间的关联交易时，不得损害全体股东特别是中小股东的合法权益。 第二章关联方和关联关系
第四条公司的关联方定义按照《企业会计准则》的规定执行，包括： 1、直接或间接地控制其他企业或受其他企业控制，以及同受某一企业控制的两个或多个企业； 2、合营企业； 3、联营企业； 4、主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员； 5、受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的其他企业。 第五条关联关系主要指在财务和经营决策中，能够对本公司直接或间接控制或施加重大影响的方式或途径，主要包括关联方与公司之间存在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系。 第六条公司应对关联关系对公司的控制和影响的方式、途径、程度及可能的结果等方面作出实质性判断，并作出不损害公司利益的选择。 第三章关联交易 第七条关联交易是指公司及其控股公司与关联人之间发生的转移资源或义务的事项。不论是否收受价款，公司与关联人之间存在以下交易或往来的，即视为关联人与公司之间的关联交易： 1、购买或销售商品；
...股份有限公司 关联交易管理制度 第一章一般规定 第一条为保证公司关联交易的公允性，确保公司的关联交易行为不损害公司和全体股东的利益，根据《中华人民共和国公司法》及相关法律、行政法规、部门规章等规范性文件和《...股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）的有关规定，结合公司实际情况，制订本制度。 第二条本公司控股子公司发生的关联交易，视同本公司的行为，适用本制度的规定。 第三条公司的控股股东、实际控制人不得利用其关联关系损害公司利益。违反本制度，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。 第四条公司董事、监事、高级管理人员不得利用关联关系损害公司利益。 第二章关联人和关联关系 第五条本公司关联人包括关联法人、关联自然人和潜在关联人。 第六条具有以下情形之一的法人或其他组织，为公司的关联法人： 1、直接或间接地控制公司的法人或其他组织； 2、由前项所述法人直接或间接控制的除公司及控股子公司以外的法人或其它组织； 3、本制度所称的关联自然人直接或间接控制的、或由关联自然人担任董事、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人； 4、持有公司5%以上股份的法人或其他组织； 5、公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的法人或其他组织，包括持有对公司具有重要影响的控股子公司10%以上股份的法人或其他组织。 第七条公司的关联自然人是指：
1、直接或间接持有公司5%以上股份的自然人； 2、公司的董事、监事及高级管理人员； 3、本规则第六条第1项所列法人的董事、监事和高级管理人员； 4、本条第1、2项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母； 5、公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的自然人，包括持有对公司具有重要影响的控股子公司10%以上股份的自然人等。 第八条具有以下情形之一的法人、其他组织或者自然人，视同为公司的关联人： 1、因与公司或其关联人签署协议或作出安排，在协议或安排生效后，或在未来十二个月内，具有本规则第六条或第七条规定情形之一的； 2、过去十二个月内，曾经具有本规则第六条或第七条规定情形之一的。 第九条关联关系主要是指在财务和经营决策中，有能力对公司直接或间接控制或施加重大影响的方式或途径，主要包括关联人与公司之间存在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系。 关联关系应从关联人对公司进行控制或影响的具体方式、途径及程度等方面进行实质判断。 第三章关联交易 第十条公司的关联交易是指公司或公司之控股子公司与本公司关联人之间发生的可能导致转移资源或义务的事项，包括： 1、购买或者出售资产； 2、对外投资（含委托理财、委托贷款等）； 3、提供财务资助；
02 财务管理-关联交易管理制度1 关联交易管理制度 1业务目标 规范XX集团总部及下属各片区、事业部及其分(子)公司之间的关联交易行为，防范因关联交易不规范所带来的经营风险或企业资源无端占用，确保企业及所有股东的合法权益不受损失。 2业务风险 2.1企业关联交易规定不明确或关联交易行为对外披露违反国家法规，可能受到政府主管部门处罚，造成经济损失和信誉损失； 2.2企业发生关联交易未经授权审批或超越授权审批，可能发生重大差错、舞弊或欺诈行为； 2.3企业内部关联交易范围界定不准确，可能发生潜在的关联交易行为，导致财务报告信息不真实、不完整； 2.4企业关联交易定价不合理，可能导致企业资产损失或中小股东权益受损，影响公司股市信誉； 2.5企业关联交易活动缺乏监管或执行不当，可能导致经营效率低下或资产遭受损失。 3业务范围 本制度规定了各业务板块的实体公司之间的产品销售、原料
采购、委托和受托销售、提供或接受劳务、共同投资等关联交易行为的要求。适用于XX集团下属各业务板块。以下条款中，各片区、事业部、肉食运行中心，简称为各片区；XX集团所管辖的各分公司、子公司、控股合资公司，统称各分公司。 4关联交易相关规定 4.1关联交易的管理职责 4.1.1XX集团总部财务部是公司间关联交易的监督管理部门，下属各片区及分公司财务部负责关联交易操作及本制度的监督执行； 4.1.2各片区财务总监和片区总经理，负责关联交易活动及交易价格的审核把关，对关联交易行为的成败负有最终责任。 4.2公司关联交易的范围界定 集团内部分公司之间发生下列交易行为，应视关联交易： —不同分公司之间的产品代加工； —屠宰加工企业从种畜禽场采购禽雏； —分公司从集团商贸原料部采购原料； —种畜禽养殖场从饲料企业采购饲料； —商品畜禽养殖场销售活畜禽给屠宰加工企业； —熟食加工企业从屠宰加工企业采购肉食原料；
保险公司关联交易季度报告 报告人：华夏人寿保险股份有限公司报送时间：2019年1月23日
一、关联交易情况 根据《中国保监会关于进一步规范保险公司关联交易有关问题的通知》（保监发〔2015〕36号）和《中国保监会关于进一步加强保险公司关联交易管理有关事项的通知》（保监发〔2017〕52号）文件要求，华夏人寿保险股份有限公司（以下简称“我公司”）对2018年四季度关联交易的发生情况进行了梳理。经统计，我公司2018年四季度发生关联交易共计118笔，金额共计68979.31万元，具体详情如下： （一）与华夏在线保险代理服务有限公司交易情况 我公司与子公司华夏在线保险代理服务有限公司（以下简称“华夏在线”）总公司发生关联交易48笔，金额共计27720.88万元，主要交易类型为支付手续费、借款、股权转让费、预付款和收取保费、减资款等。 我公司与华夏在线各分公司发生关联交易共计60笔，金额共计8460.40万元，主要交易类型为支付手续费、预付款和收取保费。 （二）与华夏久盈资产管理有限责任公司交易情况 我公司与子公司华夏久盈资产管理有限责任公司发生关联交易8笔，金额共计2698.03万元，主要交易类型为支付管理费、预付款、收取租金、押金和保费。 （三）与天津津滨茂业房地产开发有限责任公司交易情况 我公司与子公司天津津滨茂业房地产开发有限责任公司发生关联交易1笔，金额共计100.00万元，主要交易类型为支付预付款。 （四）与北京利信保险代理有限公司交易情况
我公司与子公司北京利信保险代理有限公司（以下简称“利信保代”）发生关联交易1笔，金额共计30000.00万元，主要交易类型为支付增资款。 二、资金运用关联交易比例情况 我公司四季度关联交易中，发生资金运用类关联交易3笔，涉及金额共计50350.00万元，占公司总资产0.098%，占净资产2.846%，占四季度关联交易总额72.993%,具体情况如下： （一）受让利信保代股权项目 2018年11月22日，我公司与子公司华夏在线签署协议，由我公司受让华夏在线关于利信保代的100%股权，交易金额为人民币350万元。该笔关联交易已于2018年12月5日向贵会报告。 （二）利信保代增资项目 2018年11月26日，我公司与子公司利信保代签订增资协议，协议约定我公司向利信保代子公司增资人民币3亿元。该笔股权投资重大关联交易已于2018年12月13日向贵会报告。 （三）华夏在线减资项目 2018年12月20日，我公司对子公司华夏在线的出资额由人民币3亿元减少为1亿元，华夏在线于12月20日办理工商登记变更。该笔股权投资重大关联交易已于2019年1月11日向贵会报告。 三、关联交易管理制度报备和修订情况 为规范关联交易管理，防范公司关联交易风险，我公司于2017年一季度对公司关联交易制度进行了修订并及时向贵会进行了报
江西江钨硬质合金有限公司 关联交易管理办法 第一章总则 第一条为了进一步规范江西江钨硬质合金有限公司（以下简称“公司”）关联交易的决策管理和信息披露等事项，维护公司股东和债权人的合法权益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司关联交易实施指引》、及其他有关规定，特制定本办法。 第二条公司的关联交易应遵循以下基本原则： （一）诚实信用的原则； （二）不损害公司及非关联股东合法权益的原则； （三）关联股东及董事回避的原则； （四）公开、公平、公正的原则。 第三条公司关联交易的决策管理、信息披露等事项，应当遵守本办法。 第二章关联人和关联关系 第一条公司关联人包括关联法人和关联自然人。 第二条具有以下情形之一的法人或其他组织为公司的关联法人： （一）直接或间接地控制公司的法人或其他组织； （二）由前项所述法人直接或者间接控制的除公司及下属控股子公司之外的法人或其他组织； （三）本办法所指关联自然人直接或间接控制的、或者由关联自然人担任董事、高级管理人员的除公司及下属控股子公司以外的法人或其他组织； （四）持有上市公司5%以上股份的法人或其他组织； （五）中国证监会、上海证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能造成公司对其利益倾斜的法人或其他组织，包括
持有对公司具有重要影响的控股子公司10%以上股份的法人或其他组织等。 如果公司与前款第（二）项所列法人受同一国有资产管理机构控制而形成第（二）项所述情形的，不因此构成关联关系，但该法人的法定代表人、总经理或者半数以上的董事属于本办法第六条第（二）项所列情形者除外。 第三条具有下列情形之一的自然人为公司的关联自然人： （一）直接或间接持有公司5%以上股份的自然人； （二）公司的董事、监事及高级管理人员； （三）本办法第五条第（一）项所列法人的董事、监事及高级管理人员； （四）本条第（一）项、第（二）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括：配偶、年满18周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母； （五）中国证监会、上海证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的自然人，包括持有对上市公司具有重要影响的控股子公司10%以上股份的自然人等。 第四条具有以下情形之一的法人或者自然人，视同为公司的关联人： （一）因与公司或者其关联人签署的协议或者作出的安排，在协议或者安排生效后，或在未来十二个月内，具有本办法第五条或者第六条规定的情形之一； （二）过去十二个月内，曾经具有本办法第五条或者第六条规定的情形之一。 第五条关联关系主要是指在财务和经营决策中，有能力对公司直接或间接控制或施加重大影响的方式或途径，主要包括关联人与公司之间存在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系。 第六条公司应结合《上海证券交易所上市规则》从关联人对公司进行控制或影响的具体方式、途径及程度对关联方及关联关系加以判断。 第三章关联交易 第一条公司的关联交易，是指公司及下属控股子公司与公司关联人之间发生的转移资源或义务的事项，包括但不限于下列事项： （一）购买或出售资产；
XXX 关联交易管理规定 第一章总则 第一条为正确、完整的识别关联人及关联交易，规公司的关联交易，保证关联交易的公允性，切实保护投资者利益，特制定本规定。 第二条本规定适用于公司关联交易管理。 第二章关联人与关联交易的确认 第三条具有下列情形之一的法人，视为公司的关联法人： （一）直接或间接控制公司的法人； （二）直接或者间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人； （三）公司的关联自然人直接或者间接控制的，或者由关联自然人担任董事、高级管理人员的除公司及其控股子公司以外的法人； （四）持有公司5％以上股份的法人； （五）根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的法人。 第四条具有下列情形之一的人士，为公司的关联自然人： （一）直接或间接持有公司 5％以上股份的自然人； （二）公司董事、监事和高级管理人员； （三）直接或间接控制公司的法人的董事、监事和高级管理人员； （四）直接或间接持有公司 5％以上股份的自然人的关系密切的家庭成员，包括配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母； （五）根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的自然人。 （六）具有以下情形之一的法人或者自然人，视同为公司的关联人： 1. 根据与公司关联人签署的协议或者作出的安排，在协议或者安排生效后，或在未来十二个月，将具有第三条或者第四条规定的情形之一； 2. 过去十二个月，曾经具有第三条或者第四条规定的情形之一。 第五条公司董事会应对上述关联人之关系的实质进行判断，而不仅仅是基于与关联人的
**公司关联交易管理制度 第一章总则 第一条为保证公司与关联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保关联交易行为不损害公司和全体股东的利益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》、《公司章程》,特制定本制度。 第二条本制度适用于集团公司及下属子（分)公司。 第二章职能机构与职责 第三条集团公司财务部是关联交易的归口管理部门。其主要职责为： (一)审核关联方，按程序报批认定。 （二）审核关联交易计划，按程序报批。 (三)对关联交易合同及执行情况进行审核和监督。 （四）负责审核下属子（分)公司关联交易的记录、台账，并汇总建立集团公司的台账和相关报表。 （五）对关联交易进行监督。 第四条集团公司职能部室和下属子分公司主要职责有： (一）起草关联交易计划。 （二）负责组织签署合同，执行关联交易。 (三)建立关联交易的台账和相关报表。 第三章关联方关系的认定 第五条下列各方构成公司的关联方: (一）公司的出资人。 (二）公司的子公司。 (三）公司控制的其他企业。 (四）公司的合营企业。 （五)公司的联营企业。 (六）公司或出资人的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。 (七)公司关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业。 第六条每季度末、半年末、年末，集团公司财务部牵头编制或更新[产
（股）权结构表],编制[集团公司关联方关系名录],经总会计师审批后发集团公司各职能部室、下属子(分）公司，以利于掌握关联方信息。 第四章关联交易的审批 第七条根据生产经营需要,集团公司各职能部室和子（分)公司负责提出关联交易计划。计划内容包括项目、业务量和价格等信息。报集团公司财务部审核，总会计师、总裁审核签字后，报董事会审议批准,集团公司财务部备案。 第八条关联交易定价原则包括市场价、协议价、成本加成价三种。 第九条公司关联人与公司签署涉及关联交易的合同或协议时，采取以下必要的回避措施： （一）任何个人只能代表一方签署协议。 (二)关联人不得以任何方式干预公司的决定。 （三)公司董事会审议关联交易事项时，关联董事回避表决，也不得代理其他董事行使表决权。 第五章关联交易合同的审批、执行情况的审核第十条关联方交易合同的起草与审批:经审议通过的关联交易计划，由经办业务的部门或子(分）公司起草书面合同或协议,明确关联方交易的定价原则和价格水平，由本单位的法定代表人或被授权人签订具体的关联交易合同或协议。合同应包括交易价格、定价原则和依据、交易总量或其确定方法、付款时间和方式等条款。关联交易的合同或协议签署后报集团公司财务部留底备查。 第十一条关联方交易合同的执行： （一）关联交易合同或协议一经确定,各关联公司应严格按照合同或协议规定的交易条件进行交易。关联交易执行过程中，任何人不得自行更改交易条件，如因实际情况变化确需更改时，需按关联交易计划的审批程序进行审批。 （二)集团公司财务部根据双方签订的关联交易合同或协议，编制关联交易结算清单，包括拟结算项目、业务量、金额、收、付款时间要求等信息，经办业务的部门或子（分)公司领导审定确认后交集团公司财务部，报总会计师审批后办理结算业务。
公司关联交易管理规定 This model paper was revised by the Standardization Office on December 10, 2020
XXXX股份有限公司 关联交易管理办法 二○一一年六月 第一章总则 第一条为进一步规范XXXX股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）关联交易行为，维护公司及股东、债权人的合法利益，特别是中小投资者的合法利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、财政部《企业会计准则第36号－关联方披露》、上海证券交易所《股票上市规则》、《上市公司关联交易实施指引》等法律、法规、规范性文件以及本公司章程的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本管理办法。 第二条公司关联交易应遵循并贯彻“定价公允、决策程序合规、信息披露规范”原则。公司在确认和处理有关关联人之间关联关系与关联交易时应当恪守如下事项： （一）尽量避免或减少与关联人之间的关联交易，公司应当积极通过资产重组、整体上市等方式减少关联交易； （二）公司与关联人之间的关联交易应签订书面合同或协议，合同或协议内容应明确、具体； （三）关联交易应强调诚实、信用、平等、自愿；在确定关联交易价格时，应坚持公平、公正、公开以及等价有偿；
（四）不得损害公司和非关联股东的合法权益； （五）公司审议关联交易实行关联股东、关联董事表决回避； （六）及时、真实、准确、完整披露关联交易。 第三条认定关联方的基本原则：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 第四条公司董事会下设的审计委员会负责公司关联交易控制和日常管理。 第五条公司临时报告和定期报告中非财务报告部分的关联人及关联交易的披露应当遵守《股票上市规则》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号<年度报告的内容与格式>》的规定。 定期报告中财务报告部分的关联人及关联交易的披露应当遵守《企业会计准则第36号——关联方披露》的规定。 第六条本办法适用于本公司及下属全资子公司、控股子公司。 公司及其下属控股子公司在发生交易活动时，相关责任人应审慎判断是否构成关联交易。如果构成关联交易，应在各自权限内履行审批、报告义务。 第七条公司及其关联人不得利用其关联关系损害公司利益。违反本办法和相关规定的，应当承担相应的责任。
汉诺威再保险股份公司上海分公司 转分保重大关联统一交易协议信息披露公告 根据保监会《保险公司关联交易管理暂行办法》（保监发[2007]24号）和《中国保监会关于进一步加强保险公司关联交易信息披露工作有关问题的通知》（保监发[2016]52号）相关规定，现将汉诺威再保险股份公司上海分公司（以下简称“我司”）与Hannover Life Reassurance (Bermuda) Limited（汉诺威人寿再保险(百慕大)有限公司，以下简称“汉诺威人寿百慕大”）于2017年2季度签署的三份转分保统一交易协议有关信息披露如下： 一、交易协议及交易标的的基本情况 （一）Universal Proportional Retrocession Treaty 该合同以下称为《统一比例转分保合同》，它适用于我司将分入的业务以比例再保险的方式转分保给汉诺威人寿百慕大。转分保的保险责任包括我司分入的所有再保险责任。 （二）Universal Non-Proportional Retrocession Treaty 该合同以下称为《统一非比例转分保合同》，它适用于我司将分入的业务以非比例再保险的方式转分保给汉诺威人寿百慕大。转分保的保险责任包括我司分入的所有再保险责任。 （三）Universal Non-Proportional Retrocession Treaty 2 该合同以下称为《统一非比例转分保合同2》，它适用于我司将分入的业务以非比例再保险的方式转分保给汉诺威人寿百慕大。转分保的保险责任包括我司分入的部分再保险责任。
二、交易对手情况 交易对手名称：Hannover Life Reassurance (Bermuda) Limited 企业类型：专业再保险公司 经营范围：长期再保险业务，不包含非寿险业务 注册资本：268.433百万美元（包括资本及公积，截止2016年12月31日） 与我司的关联关系：我司总公司的下属子公司 关联企业代码：R001172BMU011 三、关联交易的主要内容 （一）《统一比例转分保合同》 该合同是按我司与汉诺威人寿百慕大约定的成数比例，将我司承保的再保险合同下的再保险保费、再保险佣金和再保险赔款均转分保给汉诺威人寿百慕大。汉诺威人寿百慕大按照我司每年核算的每个再保险合同的获取费用和维护费用的一定比例向我司额外支付转分保手续费。 交易期限：该合同自2017年4月30日生效，终止日期未定。根据《中国保监会关于进一步加强保险公司关联交易管理有关事项的通知》（保监发[2017]52号）规定，“统一交易协议签订期限一般不超过三年。无明确期限或者期限超过三年的统一交易协议应当自本通知 1该代码为汉诺威人寿百慕大在中国保监会再保险登记系统中的代码
关联交易管理办法 关联交易管理办法 第一章总则 第一条为规范（以下简称“本公司”）在旗下产品运作及公司经营活动中的关联交易，保障投资人的合法权益，确保公司及全体股东的利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》、《私募基金管理人内部控制指引》及《公司章程》等有关规定，结合公司实际情况，特制定本办法。 第二条关联交易应当遵循以下基本原则： 1、诚实信用与避免利益冲突的原则，最大限度地保护投资人和公司的利益； 2、利害关系人回避的原则； 3、遵循诚实信用、平等自愿、等价有偿的原则就任何关联方交易签订书面协议，协议内容明确、具体； 4、尽力避免公司任何股东或公司股东的其他关联方通过任何关联方交易垄断公司销售或其他业务渠道、或干涉公司运营或损害公司利益的原则； 5、遵循商业惯例，公平交易的原则。 第三条关联交易应当遵守法律法规、中国基金业协会及《公司章程》的有关规定。 第四条关联交易应当以不优于对非关联方同类交易的条件进行。 第五条禁止从事不正当的关联交易，确保投资人和公司的利益不受侵害。 第二章基金关联方及关联交易 公司管理的私募投资基金（以下简称“基金”）的关联方主要包括：基金管理人以及基金管理人管理的其它账户，基金管理人的控股股东、控股股东管理的账户以及与控股股东有上下游控股关系的机构和个人，基金管理人的子公司以及子公司管理的账户，基金托管人以及与托管人有上下游控股关系的机构和个人，与基金管理人或托管人有重大利害关系的机构。 第六条根据是否为法律所禁止这一标准，基金关联交易分为禁止性关联交易和非禁止性关联交易。 第七条基金的关联方与基金之间的交易视为基金的关联交易，包括但不限于： 1、向基金关联方支付报酬； 2、其他导致基金与关联方之间利益转移的活动。 第八条基金的禁止性关联交易包括： 1、以基金财产向本公司或基金托管人出资；
潍坊胜达科技股份有限公司 关联交易管理制度 第一章总则 第一条为进一步规范关联交易行为，切实保护投资者的利益，保证公司与关联人之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等有关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定等法律、法规和规范性文件和《公司章程》的规定，结合本公司的实际情况，特制定本制度。 第二条公司关联交易是指公司与关联方之间发生的转移资源或义务的事项，包括但不限于下列事项： （一）购买或者出售资产； （二）对外投资(含委托理财，委托贷款，对子公司、合营企业、联营企业投资，投资交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资等； （三）提供财务资助； （四）提供担保； （五）租入或者租出资产； （六）签订管理方面的合同(含委托经营、受托经营等）； （七）赠与或者受赠资产； （八）债权、债务重组； （九）研究与开发项目的转移；
（十）签订许可使用协议； （十一）购买原材料、燃料、动力； （十二）销售产品、商品； （十三）提供或接受劳务； （十四）委托或者受托销售； （十五）关联双方共同投资； （十六）其他通过约定可能引致资源或者义务转移的事项； (十七中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司认为应当属于关 联交易的其他事项。 第三条公司的关联方及关联关系包括《企业会计准则第36号-关联方披露》规定的情形，以及公司、主办券商或全国中小企业股份转让系统有限责任公司根 据实质重于形式原则认定的情形。 第四条公司的关联交易应当遵循以下基本原则： （一）诚实信用的原则； （二）关联人回避的原则； （三）公平、公开、公允的原则，关联交易的价格原则上不能偏离市场独立 第三方的价格或收费的标准； （四）书面协议的原则，关联交易协议的签订应当遵循平等、自愿、等价、 有偿的原则，协议内容应明确、具体；
强化关联交易监管，增强经营规范性 ——《保险公司关联交易管理办法（征求意见稿）》点评 金融业务部分析师徐基伦 5月3日，银保监会发布《保险公司关联交易管理办法（征求意见稿）》（以下简称“征求意见稿”）向社会公开征求意见。征求意见稿明确了保险公司关联方与关联交易的相关定义以及各类型的细分，并披露了关联交易额的计算与比例。在保险公司关联交易的内部控制方面，征求意见稿明确了保险公司对于关联交易的管理原则，并要求保险公司制定相关管理制度与管理机构，建立关联方信息档案并半年更新一次。本次征求意见后拟于6月1日起正式施行，同时废止原暂行办法等5份相关文件。 关联交易始终是保险监管部门的重点关注领域，此前曾陆续发布《关于执行<保险公司关联交易管理暂行办法>有关问题的通知》、《中国保监会关于进一步规范保险公司关联交易有关问题的通知》等文件，在信息披露、监督管理等层面对保险公司的关联交易进行规范。东方金诚认为，本次征求意见稿为保险公司关联交易奠定了制度基础，相比于原暂行办法及配套制度，增加了关联交易报告与披露等内容，有助于进一步强化保险公司关联交易监管，提升保险公司经营规范性。 具体分析如下： 征求意见稿首次对关联交易按照事项类型进行细分，有助于提升监管合理性及精确度征求意见稿首先明确了保险公司关联方与关联交易的相关定义。关联方是指与保险公司存在受一方控制或重大影响关系的自然人、法人或其他组织，而关联交易是指保险公司与关 请务必阅读正文声明1
联方之间发生的转移资源或者义务的事项。 较之原暂行办法等现存法规，本次征求意见稿按照资源或义务转移的事项类型，将关联交易划分为投资入股类、资金运用类、保险业务类、利益转移类和提供服务类。 征求意见稿对于关联交易的认定是对关联交易管理的进一步强调和明确，也是对保险监管原“1+4”系列文件的专项细化。对于关联交易类型的进一步细分，也为关联交易额的计算与管理奠定了基础，有助于提升关联交易监管的合理性与精确度。 征求意见稿增加了对保险公司关联交易报告及信息披露的要求，有助于切实约束保险公司不当利益输送 较之暂行办法等现存法规，征求意见稿要求保险公司制定相关管理制度与管理机构，建立关联方信息档案，并每半年更新一次。在保险公司关联交易的内部控制方面，征求意见稿明确保险公司对于关联交易的管理原则。保险公司需主动监测保险资金的流向，及时掌握基础资产状况，穿透识别审查关联交易，建立有效的关联交易风险控制机制。其中保险公司受托管理的企业年金、养老保障基金等保险资金以外的第三方资金可以不适用穿透管理的原则，但保险公司应当建立完善的资金管理制度，避免不当利益输送。征求意见稿还对关联交易的报告与披露要求进行了细化，包括报告范围、报告内容、报告形式、披露方式等。 征求意见稿进一步明确了保险公司关联交易的信息留存、监管报告、对外披露规定，有助于保险公司建立更加完善的内部关联交易管理体系。征求意见稿明确要求保险公司维护公司经营独立性，减少关联交易的数量和规模，提高市场竞争力。 东方金诚认为，在本次征求意见稿正式施行后，保险公司关联交易将更加透明化和规范化，关联交易结构将更为清晰，过去存在的不当利益输送问题有望得到缓解。 征求意见稿进一步明确了银保监会的监管行为以及对相关负责人的监管手段，对保险公 请务必阅读正文声明2