尽职调查的主要内容及方式概述
尽职调查的主要目的是为了查证、核实被调查对象的真实情况，包括对方的主体资格是否合法、合格；对方的资信状况是否良好；对方的财产权属是否有瑕疵；对方的经营状况是否正常，以及对方可能存在的风险等，以确保双方交易安全和交易目的的实现。以下对企业进行重大交易行为或开展重大项目时通常需要尽职调查的主要内容及调查方式作简要概述。
一、主体合法性调查
（一）公司基本情况
1、查看公司最新的经工商局当年年检的营业执照。
目的：查看对方是否为独立法人；注册资金多少及是否全部缴足；经营范围是什么；公司存续期间有多久（看营业执照的有效期）。
查证方式：对方提供或向登记工商局调查。
2、公司经营业务涉及行政许可或特许经营的，还应查验相关的资质证明、经营许可证、生产许可证或许可文件等。
目的：了解对方所开展的业务是否合法、合规，有没有非法经营。
查证方式：对方提供，必要时可向相关主管部门或颁证机构、许可单位查证。
3、公司最新的章程。
目的：核实营业执照上的内容是否章程内容一致；对方哪些对外行为需要经特别决策程序，如经股东会或董事会授权；了解公司的治理结构等。
查证方式：对方提供或向工商局调查。
（二）公司的历史沿革
1、公司设立时和历次变更的营业执照；
2、公司设立时和历次变更的合同、章程；
3、公司设立时和历次变更时审批机关的批复和批准证书；
4、公司设立时和历次注册资本变更时的验资报告（如存在以非
现金资产出资的，还需查看相关资产的评估报告、产权证明
或使用权证明）；
5、公司设立以来股东结构变化的情况、重大资产重组情况，以
及这些行为的具体内容及所履行的法定程序。
目的：主要了解公司的设立及变更过程是否合法、有无瑕疵；公司的注册资金是否到位；实物出资是否合法、有无瑕疵；公司股东变化和重大重组行为对公司业务、控制权及管理层、以及经营业绩是否构成影响等等。
查证方式：主要是向工商局调查。
二、主要财产状况调查
1、房产状况，包括房屋面积、座落、所有权人、年限、抵押情况等。
目的：了解对方房产是否合法拥有，有无权属瑕疵和他项权利，以及根据房产的年限估算房产的原值、累计折旧、净值等。
查证方式：对方提供房产清单及房产证、现场查看、向房产登记部门查询。
2、土地使用权状况，包括土地面积、座落、使用权人、性质（划拨或出让）、使用年限、抵押情况；土地使用权证；土地使用权出让金支付凭证等。
目的：了解对方土地使用权是否合法取得，权属是否有瑕疵和他项权利，能否转让，是否存在争议等。
查证方式：对方提供、现场查看、向土地管理部门查询。
投资银行尽职调查工作主要内容 1.发行人基本情况调查。发行人基本情况调查包括：改制与设立情况、发行人历史沿革情况、发起人和股东的出资情况、重大股权变动情况、重大重组情况、主要股东情况、员工情况、发行人独立情况、内部职工股(如有)情况、商业信用情况。 2.发行人业务与技术调查。发行人业务与技术调查包括：发行人行业情况及竞争状况、采购情况、生产情况、销售情况、核心技术人员、技术与研发情况。 3.同业竞争与关联交易调查。同业竞争与关联交易调查包括：同业竞争情况、关联方及关联交易情况。 4.高管人员调查。高管人员调查包括：高管人员任职情况及任职资格、高管人员的经历及行为操守、高管人员胜任能力和勤勉尽责、高管人员薪酬及兼职情况、报告期内高管人员变动、高管人员是否具备上市公司高管人员的资格、高管人员持股及其他对外投资情况。 5.组织结构与内部控制调查。组织结构与内部控制调查包括：公司章程及其规范运行情况、组织结构和股东大会、董事会、监事会运作情况、独立董事制度及其执行情况、内部控制环境、业务控制、信息系统控制、会计管理控制、内部控制的监督情况。 6.财务与会计调查。财务与会计调查包括：财务报告及相关财务资料、会计政策和会计估计、评估报告、内控鉴证报告、财务比率分析、销售收入、销售成本与销售毛利、期间费用、非经常性损益、货币资金、应收款项、存货、对外投资、固定资产、无形资产、投资性房地产、主要债务、资金流量、或有负债、合并报表的范围、纳税情况、盈利预测。 7.业务发展目标调查。业务发展目标调查包括：发展战略、经营理念和经营模式、历年发展计划的执行和实现情况、业务发展目标、募集资金投向与未来发展目标的关系。 8.募集资金运用调查。募集资金运用调查包括：历次募集资金使用情况、本次募集资金使用情况、募集资金投向产生的关联交易。 9.风险因素及其他重要事项调查。风险因素及其他重要事项调查包括：风险因素、重大合同、诉讼和担保情况、信息披露制度的建设和执行情况、中介机构执业情况。
法律尽职调查范本(简版
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关于xxxx公司 初步法律问题审查之法律尽职调查报告 二〇一x年x月x日 北京市xxxx律师事务所
引言 致：xxxx公司（下称“贵司”） 北京市xxxx律师事务所（下称“本所”或“我们”）是经中华人民共和国司法部及北京市司法局批准成立的律师事务所。本所接受贵司委托，就贵司在xxxx项目中，与北京xx公司（下称“北京xx”）合资成立一家合资公司的合作事项，根据中国境内的有关法律、行政法规、部门规章和规定（以下称“中国法律”），对北京xx的历史沿革、涉诉情况和知识产权情况等进行初步的法律尽职调查，现对在调查期间的内容及问题进行汇总，出具本尽职调查报告（以下简称“本报告”）。 我们出具本报告基于以下前提： 1. 本次调查的范围仅限于北京xx的历史沿革、涉诉情况和知识产权情况。调查的方式为通过公开渠道（国家企业信用信息公示系统https://www.doczj.com/doc/2d9453638.html,/index.html、中华人民共和国国家知识产权局：https://www.doczj.com/doc/2d9453638.html,）公示的信息，查询北京xx的工商登记、涉诉情况以及知识产权情况； 2. 除非特别指出，我们依据本报告出具之日之前已经发生的事实，并基于对该等已经发生事实的了解和对现行有效的中国法律的理解出具本报告； 3. 受技术、信息公开等客观原因限制，全国法院被执行人信息查询网站、中国执行信息公开网及中国法院公告查询网站等未包括全部正在进行中的、未了结的诉讼案件，且这些网站的信息未必是实时更新的，因此本报告中关于诉讼信息的查询结果未必是全面的。此外，中国仲裁信息目前尚无法通过公开渠道查询。 4. 公司已经提供了我们认为作为出具本报告所必须的书面材料，并保证其提供的上诉材料是真实、准确、合法的。我们仅就与此次调查事项有关的法律问题发表意见，并不对任何会计、审计、资产评估等专业事项发表意见。 对于本次调查事项，我们的调查方法是有限度审查文件及必要时向公司有关工作人员进行口头询问。在本报告中，我们按照律师行业公认的业务标准、到的
编号：_______________本资料为word版本，可以直接编辑和打印，感谢您的下载 尽职调查专项法律服务合同范本 甲方：___________________ 乙方：___________________ 日期：___________________
住所： 法定代表人： 联系电话： 乙方： 住所： 负责人： 联系电话 根据《中华人民共和国律师法》和《XX市律师事务所律师非诉讼法律业务管 理办法》的有关规定，就甲方委托乙方就甲方以并购为目的对有限公司（以下简称“目标公司”）进行尽职调查事宜为甲方提供法律服务，甲、乙双方经友 好协商，达成协议如下： 一、委托与指定 甲方委托乙方完成本协议第二条所述委托事项。 乙方接受甲方委托，并指定律师作为主办律师组建团队完成委托事项。未经 甲方要求或同意，不得更换主办律师。 甲方同意乙方上述指定。甲方指定作为甲方联系人，负责与乙方联系委托事项 相关事宜。 二、委托事项 甲方委托乙方完成下列事项： （一）在本协议第三条约定的期限内对目标公司进行尽职调查； （二）起草尽职调查活单，全面梳理目标公司及其股东的历史沿革、业务经营、
股权结构、资产等状况，尽职调查的内容包括但不限于组织文件、资产文件、融 资文件、重要协议、涉外合同、审批及许可、财务报表、雇员、保险、诉讼情况和环保事宜等事项； （三）提交尽职调查报告，分析尽职调查过程中发现的问题对收购程序的影响，可能面临或者存在的法律、监管等方面的问题和风险，给出适当解决方案。依据调查报告制作摘要，供甲方决策参考。 （四）按照甲方提出的合理需求对尽职调查报告进行修改完善，报告的最终文本需经过甲方验收同意。 三、委托期限 乙方应在下列期限内完成委托事项的现场调查部分：年月日至年月 日。正式尽职调查报告最终出具时间以甲方通知为准。 四、服务费数额及支付； 本项目服务费（含差旅费）共计人民币整，分两期支付： 第一期人民币万元，于本合同签订时支付； 第二期余款人民币于乙方完成尽职调查，提交经甲方验收同意的尽职调查报告后10个工作日内支付。 甲、乙双方一致同意，如甲方因乙方不胜任委托事项为由解除本合同，则应根据乙方实际工作量支付费用并按照如下方式处理；甲方支付的第一期费用乙方无需退还，甲方不需支付第二期费用。 五、甲方的权利和义务 （一）甲方的权利
股权收购财务尽职调查的主要内容 企业收购将给企业带来无限商机，但毕竟是接手一个全新企业，应在收购前对企业进行调查，更加有利于企业长期发展策略的制定，短期接收的计划的实施。因此DD就很重要，那么调查内容除了一般性的之外，有许多方面值得重点注意： 一、企业基本情况 1、与企业直接相关的法律,法规和政策内容,包括相关国家法律,行业法规,以及国家颁布的行业发展政策等,了解行业在市场、经营、环保以及宏观调控政策等方面的相关情况、会计行业特定会计惯例及问题； 2、企业所属行业和市场状况,包括行业属性,行业周期性和季节性特征,企业所占市场范围和总体市场份额,主要竞争对手情况等; 其他重大影响因素,包括重要的供应商,替代品和潜在竞争对手情况等. 以及未来发展趋势等. 3、企业基础情况应当包含所有重要基本信息.公司的历史沿革,组织架构,主营业务范围,股权设置，工商登记、税务现状； 4、企业规模,组织结构、管理及人员，生产、业务流程，分支机构数量,业务复杂程度等； 5、公司在资产,业务,人员,机构和财务等方面与控股股东独立分开的情况; 6、基本财务状况及经营成果。
二、财务状况 1、核实资产，分析及验证资产的存在及往来的可回收能力，把控公司的资产质量，特别要核实不动产的权属情况； 2、核实负债，特别是防范并揭示一切或有负债，降低收购风险； 3、核实库存，（并且注意非公司内部的库存情况），防范利用库存调剂利润的做法。 4、验证经营业绩，分析核实主要成本费用结构，税率收益结构。 5、特殊事项的检查,包括对目标企业存在的特殊事项如财务承诺,或有负债,资产负债表日后事项,关联方交易和账外资产负债等。 三、税收环境及历史完税情况 1、由于税收风险无期限限制，故对公司历史经营情况产生的税务状况及风险作深入调查。 2、有没有在近三年内被有关税务部门处罚，因为这关系到能否IPO和并购到上市公司资产内。 3、税收情况的变化也是测评营业收入可靠性的最重要数据之一。 四、抵押、担保、及诉讼情况
财务尽职调查 一、财务尽职调查的认识 通常意义上所说的尽职调查，又称审慎性调查，它是交易完成之前对收购目标、公司供应商或其他潜在的业务伙伴的财务状况和经营状况所作的详细调查。也指承销新发行证券的券商或向投资者推销这些证券的经纪人对发行机构可信度的调查，发行机构、主承销商以及与发行机构有关的其他机构之间可能会因此召开一个尽职审查会议。 从实施主体看，尽职调查一般是由投资方组织实施、对被投资方进行的专门调查；如果两个公司是以换股的方式进行合并的时候，还要考虑对买方进行尽职调查。这种调查往往通过聘请专业机构（如会计师、律师和行业专家等中介机构）具体实施。从调查类型上看又可以分为企业经营管理、法律关系、企业财务、企业文化等不同方面的尽职调查。 财务尽职调查，是指财务调查人员根据委托方的并购目标和委托范围，针对目标企业的财务情况及其各种影响因素等各个方面，实施书面调查、文件审阅、口头询问、比较分析等调查手段并向委托方揭示和报告目标企业的一般投资价值和财务风险的工作过程。 二、确立以并购目标为核心的调查目标 （一）理解并购目标、识别调查重点 为了圆满完成委托人的委托事项，财务尽职调查机构应当深刻地理解投资方实施企业并购的目标和战略，并以此为标准准确地把握调查方向、确定调查内容，合理地分配调查人力资源，其所得出的结果才能满足投资方的要求。虽然目前资本市场中不同投资方的并购目标差别较大，很难详细的一一列举分析，但是根据投资目标，可以将投资方大致分为两大类，即以金融型投资者和产业型投资者。 1．金融型投资者，通常是一个投资集团，他们并不非常关心投资项目与其所持有的其他投资的内部联系。他们主要的忧虑是购买的公司能否产生支付购买费用所需的现金流以及能够带来足够的利润回报。他们认为，在某些情况下，利润也许来自股利，在另一些情况下，投资利润可能更快地来自以后转让公司资产，或者通过向公众出售股票转让公司股权。故此，这类投资者非常关心企业的历史
法务尽职调查报告 由中介机构在企业的配合下，对企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做全面深入的审核，多发生在企业公开发行股票上市和企业收购。那法务尽职调查报告怎么写呢？下面跟小编一起来看看吧！ 法务尽职调查报告 上海市汇盛律师事务所接受贵司委托，指派中国执业律师××、××对某有限公司（以下简称“W公司”）进行了尽职调查。 在与贵司的多轮磋商中，我们和贵司确定了本次尽职调查的工作范围，并以《委托合同书》的形式确定下来（详见附件一：尽职调查范围）。 根据本案的工作范围，本次尽职调查工作采用认真阅读W公司提供的文件（详见附件二：W提供文件目录），进行书面审查；与W 公司相关负责人谈话、向中国工商行政管理局调取资料等方式，在提供本尽职调查报告的同时，我们得到的承诺为： 1、W公司提交给我们的文件上的所有签名、印鉴和公章都是真实的；提交给我们的所有文件的原件都是被认可的和完整的；并且所有的复印件与原件是一致的； 2、我们审查的文件中所有的事实陈述都是真实的、正确的； 3、接受我们谈话的相关负责人陈述的内容没有任何虚假和遗漏
的，是客观、真实的； 4、W公司没有未披露的对外抵押、保证等担保行为； 5、同时，我们没有得到任何暗示表明以上承诺是不合法的。 基于以上的承诺和我们采集到的资料与信息，根据现行有效的中国法律、法规以及政策，根据W公司提供的文件，根据我们指派律师的工作经验，我们作出以下尽职调查报告内容： 一、W公司基本情况 1、基本信息（略） 2、W公司历次变更情况(略) （详情见附件三：W公司变更详细） 3、W公司实际控制人（略） 二、W公司隐名投资风险 外国人某某通过中国自然人投资于W公司的行为属于隐名投资行为。外国人某某为“隐名股东”，中国自然人、为“显名股东”。 1、中国法律及司法实践对于隐名投资的规定 根据中国法律及司法实践，一个隐名投资行为如想得到法律的认可，必需具备以下条件： （１）隐名股东必需实际出资。具体体现为，隐名股东有证据证明显名股东投资于公司的财产属于隐名股东所有； （２）公司半数以上其他股东明知。这里的以上包括半数； （３）隐名股东以实际股东身份行使权利且被公司认可。这里的以股东身份行使权利得并被公司认可，既可以表现为隐名股东实际上
专项法律顾问服务协议 本专项法律顾问服务协议（下称“本协议”）由------集团有限公司（下称“甲方”）与----律师事务所（下称“乙方”）根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国律师法》的有关规定，本着平等互利，按照诚实信用原则，通过友好协商于二ΟΟ---年--月日签订： 甲方：-----集团有限公司 联系地址：北京市------- 邮政编码：100070 电话：----- 传真：010------- 乙方：------律师事务所 联系地址：------ 邮政编码：200120 电话：------- 传真：--------- 乙方账户信息： 帐户名称：-----律师事务所 帐号：---- 开户银行：----
鉴于： 1、甲方是在中国境内合法设立并存续的企业。 2、甲方拟对----省-----电厂2×12MW热电机组项目进行收购或者租赁（具体方式视 项目情况而定，以下简称“本项目”）并技术改造，希望专业律师就本项目提供系统与专业的法律顾问与支持服务； 3、乙方是一家以公司法律、基础设施、投资法律及兼并与金融方面法律服务为主 要服务内容的法律服务机构，并希望通过为企业提供高质量的法律服务，保障甲方的合法权益； 4、甲方同意，在此基础上聘用乙方作为本项目的中国法律顾问，为其就本项目提 供专业法律服务。 为此，双方达成协议如下： 第一条乙方为甲方提供法律服务的内容： 1.1 对项目进行尽职调查； 1.2 根据尽职调查的情况，编制尽职调查报告，尽职调查报告的内容及深度应满足项目交易的要求； 1.3 在尽职调查的基础之上，从法律及相关角度判断本项目交易是否可行，并在交易可行的前提下推荐合适的交易模式和交易安排，供甲方作为决策依据，此处所述的交易模式以及交易安排（包括但不限于交易协议）乙方均应以书面形式提交甲方，并且交易模式以及交易安排的内容及深度完全满足甲方决策要求； 1.4 根据本项目需要或者甲方的要求，起草、修改及审阅有关交易的协议等文件； 1.5 根据甲方的要求，参加相关交易谈判； 1.6 根据本项目需要或者甲方的要求，对交易涉及的有关问题从法律及相关角度发表意见或起草相关协议。 1.7 为完成本项目交易，甲方需要乙方提供的其他服务； 1.8 乙方为本项目向甲方提供全过程法律服务，项目运营过程中发现任何问题（非因乙方所提供的法律服务瑕疵所导致的纠纷或诉讼除外），乙方必须通过包括但不限于
尽职调查的主要内容 为了确保一项并购的成功，兼并企业必须对被兼并企业作详细的调查，以便制定合适的并购与并购后整合策略。并购调查应包括企业的背景与历史、企业所在的产业，企业的营销方式、制造方式、财务资料与财务制度、研究与发展计划等各种相关的问题。 如果要保证公司的兼并与收购业务有较大的成功机会，在准备兼并一家公司之前，必须对目标公司进行必要的审查，以便确定该项兼并业务是否恰当，从而减少兼并所可能带来的风险，并为协商交易条件和确定价格提供参考。兼并与收购的调查是由一系列持续的活动组成的，涉及到对目标公司资料的收集、检查、分析和核实等。 在收购与兼并中，对目标公司的调查之所以重要，其原因是，如果不进行调查，收购中所固有的风险就会迅速增加，在缺少充分信息的情况下购买一个公司可能会在财务上导致重大的损失。尽管这些基本的道理听起来似乎非常简单，但是在实际中却常常会发生违背这些原则的事例。 我们可能会遇到，在一些案例中，兼并与收购的调查似乎是无效的，它不能为正确地评价潜在的目标公司和作出正确的决策提供必要的信息。导致这一结果的原因可能是多方面的，诸如缺少信息沟通、对信息产生误解、缺少认真细致的计划、责任不明或相互之间缺乏协调等多种原因，然而最重要的原因可能是由于调查中经常只注意取得信息的数量，而忽视了信息的质量。 例如，有关市场营销信息，收购方不应该仅仅注意市场占有率或市场增长的统计，还应该重视哪些有助于它们评估为什么潜在的目标公司在其市场上能够取得成功，它的竞争战略是否将继续可行等方面的信息。又如，对有关财务信息，收购方应该注意财务报告中揭示的主要问题、变化趋势和非正常财务特征，而不仅仅是注意财务报表中的每一个项目。 收购与兼并中的调查既可以由公司内部的有关人员来执行，也可以在外部顾问人员(例如会计师、投资银行家、律师、行业顾问、评估师等)的帮助下完成。但是，一般来说，收购方的经理人员参与调查是非常重要的，因为经理人员对出售方及目标公司的“感觉”和一些定性考虑，对作出收购决策来说都是非常必要的，如果经理人员不参与调查或在调查申不发挥主要作用的话，就会失去这些“感觉”。 资产并购的尽职调查应当包括以下主要内容： （一）并购资产 1、机器设备。 机器设备是每一资产并购案中必然包括的主要资产。目标公司从事的经营范围与投资公司并购后拟从事的业务不完全一致，因此投资公司需要尽职调查了解目标公司全部机器设备所生产的产品或从事的业务种类，从而拟定并购资产中机器设备的范围。 2、房屋建筑物。
投资的准备工作：企业尽职调查的流程 [转引人]这是国内一些投资企业常用的尽职调查流程，附在这里供大家参考。 整个创业投资过程包括记载项目备忘录和归类收集资料工作。项目备忘录全程记载创业投资过程，详细纪录全过程的具体操作事宜；项目备忘录主要包括发生时间、事项、各类报告（预研、评价、跟踪和投资价值分析）、会议纪录和投资文件等内容。资料归类收集工作包括法律文件、宣传、财务、董事会、经营、技术、管理、管理层个人和其他资料，此外，还包括本公司自己收集的相关资料和通过外聘专家等方式获得的其他资料。 一、根据本公司制定的创业投资范围，充分利用各种途径发掘目标企业和项目。 1．本公司创业投资范围限定在通信、网络、软件和生物工程领域。 2．寻找目标企业和项目的渠道包括公开信息收集、战略合作伙伴推荐和商业客户介绍。 3．收集到的目标企业和项目信息及时提交给审查监控部，由审查监控部及时召开信息收集汇报会（各部门参加），进行调研分工。 4．调研人员通过相应渠道与目标企业和项目进行简单接触和交流，判断是否具有投资机会并得出结论。 1）对于具有投资机会的目标企业和项目，迅速做出预研报告。预研报告经调研人员签字后存入项目备忘录。预研报告主要包括目标企业和项目信息获得途径、目标企业和项目对创业投资的接受程度等内容。 2）对于没有投资机会的目标企业和项目，继续跟踪和联系，观察是否出现投资机会。 二、派出调研人员全面接触目标企业和项目，了解目标企业和项目的概况。初步接触目标企业和项目的管理层，并收集目标企业和项目的公开信息和背景资料。应了解的信息包括，但不限于以下内容： 1．简要发展历史及长远规 划。 2．现有产品或服务简况。 3．市场销售概况。 4．竞争对手的简单情况。 5．技术概况。 6．融资计划与安排。 7．现有股东和管理层的简况。 8．背景资料。包括行业情况和相关法规政策等。 三、调研人员作出初期评价，签字后存入项目备忘录。初期评价应简要描述目标企业和项目概况并逐项评价，在陈述深入调研理由的基础上总结相关问题为一期调研作准备。 四、调研人员按照本公司范本根据实际情况修改后与目标企业和项目签署保密协议。
法律尽调内容 法律尽职调查清单360项 （一）、关于公司的设立和存续 1.公司名称不符合有关法律规定 2.公司名称未经有权机关核准 3.公司名称与驰名商标冲突 4.公司注册资本低于法定最低限额 5.公司的经营期限短于拟议交易的需求 6.公司的经营期限届满未办理延期登记 7.公司的设立未能取得有权机关的批准 8.公司章程规定与公司法存在冲突 9.公司法定代表人变更未办理相关登记 10.公司的法定代表人资格不符合任职资格 11.公司实际经营的业务与营业执照载明的内容不一致 12.公司营业执照载明的经营范围与拟议交易冲突 13.公司设立程序不规范 14.公司实际使用的经营场所与工商登记不一致 15.公司的法定住所使用住宅用房 16.公司未能通过最近年度的工商年检 17.公司未签发出资证明书 18.公司未设立股东名册 19.对公司的投资超过了母公司章程规定的限额 20.公司未能及时办理组织机构代码证登记手续 21.公司(外商投资企业)未能及时办理财政登记证 （二）、关于公司的股权转让 29.股东未放弃优先权 30.转股价款未支付 31.转股未履行适当的法律程序 32.外商投资企业股权转让未按照评估值作价 33.转股不符合公司章程的限制性规定 34.支付给个人的转股价款溢价部分未予代扣代缴所得税 35.转股未办理工商变更登记 36.转股协议约定的转股生效条件未能满足
37.股权转让未签发出资证明书 38.有限责任公司未按照转股结果修改公司章程/股东名册 39.股份公司的记名股票转让未办理股东名册登记手续 40.发起人持有的股份转让不符合《公司法》的有关规定 41.董事、监事、高级管理人员转让股份不符合《公司法》、公司章程的有关规定 42.受让方股东的身份对拟议交易造成影响 43.伪造转股文件，股权权属存在纠纷 44.转股涉及的个人所得税纳税手续尚未办理 （三）、关于公司的出资(含增资、减资) 45.公司的出资形式不符合当时有关法规的规定 46.公司的注册资本未能按时缴清 47.非货币出资未能办理过户手续 48.股东以未评估的部分资产出资 49.关于股东虚假出资 50.关于以自身资产评估出资 51.股东抽逃注册资本 52.非货币资产的出资比例不符合当时有效的法律规定 53.关于以实物出资使用假发票 54.评估增值过大 55.关于以划拨土地出资 56.对公司出资中个人股东的巨额出资来源无法合理合法说明 57.增资中某方股东未放弃对增资的优先认购权 58.公司未向增资后的股东出具出资证明书 59.公司未按照增资结果变更股东名册 60.公司增资或者减资未取得有权机关的批准 61.公司增资或者减资违反了章程中的限制性规定 62.公司注册资本需要提前缴纳 63.公司未按照法定程序减资 （四）、关于公司的类型变更 64.公司类型变更程序对拟议交易存在影响 （五）、关于公司的合并、分立、解散
律师事务所关于私募基金管理人登记专项法律服务之法律 尽职调查资料清单 联系人：律师 联系电话： 资料清单 针对本专项法律服务，本所须就出具法律意见书的依据性文件制作严谨、完整的工作底稿，烦请公司提供以下资料，并确保所提交资料的真实、准确、完整，以下资料均需加盖公章（文件按照以下主题分类整理，每一类资料可通过盖骑缝章的形式盖公章），公司出具的承诺、说明或股东出具的承诺、说明均由出具人进行相应签章。谢谢！ 1.关于公司依法设立且有效存续 （1）主管工商部门出具的公司自设立至今的工商档案 （2）公司历次变更所涉资料（包括但不限于历次变更的股东会决议、章程修正案、工商 变更文件等） （3）公司营业执照、组织机构代码证、税务登记证（如已三证合一，仅需提供含统一社 会信用代码的营业执照） （4）公司的银行开户证明 2.关于公司主营业务 （1）公司主营业务及业务开展情况的说明 （2）公司设立至今的银行账户流水清单 （3）公司上一年度经审计的财务报告（设立未满一年的管理人暂无需提供） （4）中国人民银行征信中心出具的公司《企业信用报告》 （5）公司是否“经营民间借贷、民间融资、配资业务、小额理财、小额借贷、P2P/P2B、众筹、保理、担保、房地产开发、交易平台”等与私募基金属性相冲突的业务的说明文件 （6）公司是否兼营与“投资管理”的买方业务存在冲突的业务的说明文件
（7）公式是否兼营其他“非金融业务”的说明文件 3.关于公司股权结构及股东 （1）公司股权结构图，包含股东名称、持股比例、认缴出资、实缴出资、出资方式等信 息 （2）公司股东身份证明文件，如法人股东营业执照、法人股东章程，自然人股东身份证 等 （3）公司股东出具的是否存在股权代持的说明或承诺；如存在，须提交股权代持相应协 议文本 4.关于公司实际控制人 （1）现行有效的公司章程 （2）公司股东签署的出资协议 （3）公司股东出具的在章程及出资协议之外是否签署任何与表决权有关的协议或文件的 承诺或说明；如存在，提交相应协议文本 （4）股东签署的《一致行动协议》（如有） （5）公司控股股东及实际控制人认定关系图 （6）公司实际控制人的身份证明文件，如实际控制人为自然人时须提供身份证明文件、 学历证明文件；如为国资控股企业或集体企业时需提供企业营业执照等身份证明文件 5.关于公司子公司、分支机构及关联方 （1）公司出具的是否存在子公司、分支机构的说明文件 （2）控股股东及实际控制人出具的其各自控股或参股的企业信息清单，含公司名称、持 股比例、公司主营业务类型等信息 （3）控股股东及实际控制人出具的是否控制其他金融企业、资产管理机构或相关服务机 构的说明文件 （4）如控股股东或实际控制人存在控制的其他金融企业、资产管理机构或相关服务机构，需提供全部该类关联企业的包括但不限于营业执照、股东构成、业务开展情况说明、是否在基金业协会完成管理人登记事项的说明等文件
核心企业尽职调查操作流程 一、整体业务流程 1、客户经理与融资方接触后，收集一定信息，写一份简单的报告，报告模版在附件里。 2、客户经理将报告通过统一发送至风控或通过通讯软件发送给风控。 3、风控将对每份报告进行初步审核，如不符合金票通公司准入标准，则直接反馈客户经理，并说明原因，当天给予回复。 如符合金票通公司准入标准，风控将直接将报告转给风控部门进行二审。 风控部门在对企业进行进一步分析后，如不通过则当天由风控部项目对接人直接反馈客户经理，如业务下午上报，则第二天回复。 如风控部门通过此业务，则由风控部项目对接人将所需资料清单发给客户经理，由客户经理完成资料收集。 4、资料收集完成并送达或通过电子形式发送至风控对接人后，在一个工作日，风控对接人完成项目外部调查报告撰写，向金融资产事业部负责人汇报，负责人有权再次拒绝项目。 5、金融资产事业部负责人将安排风控人员与客户经理对融资方及出票方进行现场调查。 6、风控人员及客户经理调查形成最终调查报告，移交给贷审会相关人员预览。安排贷审会人员进行会议，贷审会人员对该业务提出
意见和建议，形成最终意见，并进行表决，形成贷审会决议。 二、核心企业调查流程 1、客户经理进行初步调查，主要为客户的基本信息以及简单的外部信息。 基本信息包括行业信息、产品状况、生产流程、公司注册资本、经营状况、法人信息、关联企业信息、现场调研信息等。 外部信息包括工商信息查询、法院信息查询、中登网信息查询、银行征信报告查询、小贷系统查询、上市公司公开披露查询、网络负面信息查询等。 2、客户经理初步调查形成简单报告，并将已收集资料（如有）上报给风控部，由风控进行初审。 风控初审主要为外部信息查询，包括基本介绍、工商信息查询、法院信息查询、中登网信息查询、银行征信报告查询、小贷系统查询、上市公司公开披露查询、网络负面信息查询等。 3、如初步审核通过，要求客户经理收集企业资料。 收集资料包括：
资产并购尽职调查的内容 资产并购尽职调查的内容(1) 资产并购的律师尽职调查应当包括以下主要内容 一、并购资产的范围 1、机器设备。 机器设备是每一资产并购案中必然包括的主要资产。目标公司从事的经营范围与投资公司并购后拟从事的业务不完全一致，因此投资公司需要通过律师尽职调查了解目标公司全部机器设备所生产的产品或从事的业务种类，从而拟定并购资产中机器设备的范围。 2、房屋建筑物。 投资公司是根据拟购买的机器设备的范围拟制购买房屋建筑的范围。拟购买房屋建筑物的范围应当满足利用所购置机器设备进行生产经营活动的需要，包括厂房建筑物、经营场所、办公室等。 3、公用工程。 根据拟购买的机器设备而后并购后拟生产的产品、从事的业务及规模拟制购买公用工程的范围。公用工程应当满足生产规模的需要，包括上下水、供变电、污水或污染物的处理、场地、道路、通讯、其他辅助设施等。 4、土地使用权。 根据拟购买的房屋和公用工程的占地情况拟制购买土地使用权的范围。同时查明目标公司取得所有权的方式、用途、剩余年限以及是否存在被政府收回、征收、搬迁的情况。 5、知识产权。 根据并购后投资公司拟安排生产产品或从事业务的需要，在了解目标公司知识产权总体情况的基础上拟制购买知识产权的范围。这里的知识产权包括目标公司的
专利权、商标权、著作权、技术诀窍等，也包括目标公司拥有的用电权、取水权、用水权、排污权、用气权等。 6、存货。 一般情况下投资公司会根据自己并购后拟生产的产品或拟从事的业务确定购买存货的范围，并会坚持与生产或经营无关的存货不能纳入转让的范围。存货包括原料、材料、燃料、在制品、产成品、低值易耗品、办公家具等。 7、债权。 从原则上说投资公司会排斥受让目标公司的债权资产。但是有时为了维护并购后与经销商的渠道关系，对目标公司的销货应收款会有条件的受让。 8、拟制3项资产明细表。 在尽职调查阶段应当根据目标公司资产的具体情况和双方关于转让范围的意见制作固定资产、土地使用权、知识产权3资产的转让明细表，作为并购谈判和起草相关合同的基础。 9、拟制存货资产单价明细表。 在尽职调查阶段应当提出存货转让单价明细表，列明存货的名称、预估数量、单价、作为双方进一步谈判存货资产转让单价的基础。 资产并购交易的标的是资产，因此投资公司在尽职调查阶段首先必须搞清楚目标公司全部有形资产和知识产权的范围和用途，即目标公司的资产都是用来生产哪些产品或从事什么业务的， 并根据了解的情况和自己的并购目的，拟制出并购资产的范围。从企业并购的实务看，关于并购资产的范围，有时在尽职调查前的意向协议中就会做出原则性的约定，并通过尽职调查阶段进一步明确，最终在并购合同或协议中确定。在实务中之所以要首先就目标公司资产的范围进行尽职调查，并在调查的基础上尽早确定，是因为并购资产的范围不仅直接关系到以后尽职调查的范围，而且也是双方谈判并购价格的基础。 资产并购尽职调查的内容(2)
律师对目标公司的法律尽职调查流程和内容 企业并购中，并购方必须要对目标公司的情况进行调查，没有调查就没有发言权，没有认真调查就不能查出问题本质。当取得目标公司的一些资料时，律师则要对目标公司的相关资料进行审查。审查的意义有二：一是对目标公司可能涉及法律上的问题与情况了然于胸；二是关注那些可能会给并购方带来责任，增加负担，为并购设置障碍的问题，这些问题能否予消除或解决？ 第一、律师对目标公司法律尽职调查的流程是： 1、组建律师尽职调查班子，进行明确分工。一般要有三名律师，最好要有懂财务、懂经济律师1名，知识产权律师1名，总策划、总协调总负责的一名律师。 2、确定尽职调查的方案；确定好调查目标、调查重点内容，调查对象、调查途径、调查目的等。 3、拟定尽职调查清单。 4、根据调查清单，对每项调查内容进行调查并详细记载调查出的问题。 5、形成律师尽职调查工作报告。 6、为收购方出具并购法律意见书。 第二、律师应尽职调查和审查的要点问题主要有： 一、目标公司的主体资格
审查目标公司的主体资格是为着确保并购的合法有效，即交易各方是否依法成立、并合法存续，是否具有进行交易的行为能力，是否可以与之进行交易。 审查目标公司的主体资格主要是了解成立情况、注册登记情况、股东情况、注册资本缴纳情况、年审情况、公司的变更情况、有无被吊销或注销、停业整顿等情况。 二、目标公司的成立合同、章程 对目标公司的成立合同、章程应进行审查。在审查合同与章程时，要注意该合同与章程中是否有下述防御收购的条款、内容或规定： 1．绝对多数表决 公司章程可能规定，有关兼并、收购或者其他可能导致公司控制权转移的重大交易都需要经过公司股东绝对多数的同意方才可以实施。 2．禁止更换董事或轮任董事制 有的公司章程会规定除董事个人因违法犯罪或故意危害公司利益外，董事不能在任期届满前被更换。而轮任董事制则是将董事会成员分成几组，每组任期两年，每年在股东会上将其一组董事改选，使得董事会成员中总有一组不断地变化，这样，即使是控制了公司的多数股份，在轮任制面前，也不能保证在下届股东年会上获得对董事会的控制权。 3．高薪补偿被辞退的高级管理人员 有的公司章程规定，公司高级管理人员如总经理、副总经理非因自身的过失，如果被公司辞退，应得到一笔极为丰厚的解职费或经济补偿金。 4．股东权利计划
尽职调查专项法律服务合同 篇一：法律尽职调查服务合同 专项法律顾问服务协议 本专项法律顾问服务协议（下称“本协议”）由------集团有限公司（下称“甲方”）与----律师事务所（下称“乙方”）根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国律师法》的有关规定，本着平等互利，按照诚实信用原则，通过友好协商于二ΟΟ---年--月日签订： 甲方：-----集团有限公司 联系地址：北京市------- 邮政编码：100070 电话：----- 传真：010------- 乙方：------律师事务所 联系地址：------ 邮政编码：XX20 电话：------- 传真：--------- 乙方账户信息： 帐户名称：-----律师事务所 帐号：---- 开户银行：----
鉴于： 1、甲方是在中国境内合法设立并存续的企业。 2、甲方拟对----省-----电厂2×12MW热电机组项目进行收购或者租赁（具体方式视 项目情况而定，以下简称“本项目”）并技术改造，希望专业律师就本项目提供系统与专业的法律顾问与支持服务； 3、乙方是一家以公司法律、基础设施、投资法律及兼并与金融方面法律服务为主 要服务内容的法律服务机构，并希望通过为企业提供高质量的法律服务，保障甲方的合法权益； 4、甲方同意，在此基础上聘用乙方作为本项目的中国法(本文来自：小草范文网:尽职调查专项法律服务合同)律顾问，为其就本项目提 供专业法律服务。 为此，双方达成协议如下： 第一条乙方为甲方提供法律服务的内容： 1.1 对项目进行尽职调查； 1.2 根据尽职调查的情况，编制尽职调查报告，尽职调查报告的内容及深度应满足项目交易的要求； 1.3 在尽职调查的基础之上，从法律及相关角度判断本项目交易是否可行，并在交易可行的前提下推荐合适的交
IPO尽职调查主要内容 1.发行人基本情况调查。发行人基本情况调查包括：改制与设立情况、发行人历史沿革情况、发起人和股东的出资情况、重大股权变动情况、重大重组情况、主要股东情况、员工情况、发行人独立情况、内部职工股(如有)情况、商业信用情况。 2.发行人业务与技术调查。发行人业务与技术调查包括：发行人行业情况及竞争状况、采购情况、生产情况、销售情况、核心技术人员、技术与研发情况。 3.同业竞争与关联交易调查。同业竞争与关联交易调查包括：同业竞争情况、关联方及关联交易情况。 4.高管人员调查。高管人员调查包括：高管人员任职情况及任职资格、高管人员的经历及行为操守、高管人员胜任能力和勤勉尽责、高管人员薪酬及兼职情况、报告期内高管人员变动、高管人员是否具备上市公司高管人员的资格、高管人员持股及其他对外投资情况。 5.组织结构与内部控制调查。组织结构与内部控制调查包括：公司章程及其规范运行情况、组织结构和股东大会、董事会、监事会运作情况、独立董事制度及其执行情况、内部控制环境、业务控制、信息系统控制、会计管理控制、内部控制的监督情况。
6.财务与会计调查。财务与会计调查包括：财务报告及相关财务资料、会计政策和会计估计、评估报告、内控鉴证报告、财务比率分析、销售收入、销售成本与销售毛利、期间费用、非经常性损益、货币资金、应收款项、存货、对外投资、固定资产、无形资产、投资性房地产、主要债务、资金流量、或有负债、合并报表的范围、纳税情况、盈利预测。 7.业务发展目标调查。业务发展目标调查包括：发展战略、经营理念和经营模式、历年发展计划的执行和实现情况、业务发展目标、募集资金投向与未来发展目标的关系。 8.募集资金运用调查。募集资金运用调查包括：历次募集资金使用情况、本次募集资金使用情况、募集资金投向产生的关联交易。 9.风险因素及其他重要事项调查。风险因素及其他重要事项调查包括：风险因素、重大合同、诉讼和担保情况、信息披露制度的建设和执行情况、中介机构执业情况。 IPO尽职调查清单（详尽版） 第一部分 基本情况调查(Basic Information) 说明：企业尽职调查是企业获得风险投资和企业上市的关键环节，直接影响到企业价值评估和项目的运作，请务必保证提供所有资料的准
法律尽职调查的操作要点 一、法律视野下目标企业关注重点的趋同与总结 尽管存在不同的分类，但从法律关注事项角度分析，作为法律尽职调查对象的目标公司，核心法律事项还是趋同的。这点在证监会监管体系下的上市公司、新三板企业的并购重组法律意见书内容要求上即可看出。 总体来说，对目标企业的法律尽职调查围绕五条主线展开： 1、企业的主体资格与内部治理 （1）主体资格 核查依法设立与经营必备的相关证照，如营业执照、组织机构代码证、税务登记证（三证合一）、开户许可证、外资企业批准证书、社保登记证等。 基本事项，也是核心事项，任何缺失均可能构成实质障碍。 需注意分公司、子公司主体资格核查。 （2）内部治理 通过章程、三会议事规则等文件，核查三会一层设置情况与职权范围、三会会议记录、职能部门与内部管理制度、机构独立情况（是否存在各部门之间的人员与职能混同）。 治理机制健全是首发上市、新三板挂牌审核的核心内容之一，目的在于并保证企业的有效运行，保护股东权益。该审核关注的目的与并购关注的目的一致。但实践中该部分往往需要规范。 执行董事企业的特殊情况，家族企业，企业不同阶段的标准不同，投资者进入后的适当调整，企业文化的改造过程。
此外，注意章程的特殊约定，是否对并购构成实质性障碍，如股东会一致通过设置、董事更换的限制性规定、黄金降落伞安排等等。 2、企业的股权状况 主要核查内容包括：“一静一动”两方面的调查，静-股权的设置（基本情况、质押、查封等权利限制情况，股权代持、股权激励计划与员工持股等）、动-历次增资与股权转让等。 重点关注：股权变动的程序、价格、是否实际支付、是否存在出资不实（抽逃）、非货币资产出资（评估情况）、国有企业股权变动的特殊程序要求（审批、评估、进场交易、国有资产登记等）。 3、企业的业务 主要核查内容包括：主营业务情况、业务变化情况、业务资质、同业竞争、关联交易、重大债权债务等。 重点问题：业务的稳定性、业务资质的取得情况、实际控制人与控股股东的同业竞争、关联交易、重大债权债务对并购重组的影响及限制性规定（如银行贷款合同的限制条款）。 4、企业的资产 核查公司资产是否权属清晰、证件齐备，是否存在权利瑕疵、权属争议纠纷或其他权属不明的情形。 主要核查内容包括：不动产、重要动产、知识产权（专利、商标、著作权、专有技术等）、权利取得与限制情况（尤其关注对价支付情况）、对外投资情况。 重要登记资产，以在登记机关调取的权利登记情况为准，权利证书作为参考。
篇一：法律尽职调查服务合同 专项法律顾问服务协议 本专项法律顾问服务协议（下称“本协议”）由------集团有限公司（下称“甲方”）与----律师事务所（下称“乙方”）根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国律师法》的有关规定，本着平等互利，按照诚实信用原则，通过友好协商于二οο---年--月日签订：甲方：-----集团有限公司 联系地址：北京市------- 邮政编码：100070 电话：----- 传真：010------- 乙方：------律师事务所 联系地址：------ 邮政编码：200120 电话：------- 传真：--------- 乙方账户信息： 帐户名称：-----律师事务所 帐号：---- 开户银行：---- 鉴于： 1、甲方是在中国境内合法设立并存续的企业。 2、甲方拟对----省-----电厂2×12mw热电机组项目进行收购或者租赁（具体方式视 项目情况而定，以下简称“本项目”）并技术改造，希望专业律师就本项目提供系统与专业的法律顾问与支持服务； 3、乙方是一家以公司法律、基础设施、投资法律及兼并与金融方面法律服务为主 要服务内容的法律服务机构，并希望通过为企业提供高质量的法律服务，保障甲方的合法权益； 4、甲方同意，在此基础上聘用乙方作为本项目的中国法律顾问，为其就本项目提 供专业法律服务。 为此，双方达成协议如下： 第一条乙方为甲方提供法律服务的内容： 1.1 对项目进行尽职调查； 1.2 根据尽职调查的情况，编制尽职调查报告，尽职调查报告的内容及深度应满足项目交易的要求； 1.3 在尽职调查的基础之上，从法律及相关角度判断本项目交易是否可行，并在交易可行的前提下推荐合适的交易模式和交易安排，供甲方作为决策依据，此处所述的交易模式以及交易安排（包括但不限于交易协议）乙方均应以书面形式提交甲方，并且交易模式以及交易安排的内容及深度完全满足甲方决策要求； 1.4 根据本项目需要或者甲方的要求，起草、修改及审阅有关交易的协议等文件； 1.5 根据甲方的要求，参加相关交易谈判； 1.6 根据本项目需要或者甲方的要求，对交易涉及的有关问题从法律及相关角度发表意见或起草相关协议。 1.7 为完成本项目交易，甲方需要乙方提供的其他服务； 1.8 乙方为本项目向甲方提供全过程法律服务，项目运营过程中发现任何问题（非因乙方所
法律尽职调查的主要内容 法律尽职调查就是一种法律调查行为，通过收集并从法律或规范性政策文件的角度进行调查、研究、分析和判断目标公司相关资料、文件、信息以及其他事实情况的，以获知公司交易行为（资产收购、股权收购、公司并购、重大资产转让等）所需了解的属于目标公司的重要事实，从而为交易行为提供合法性意见和风险性意见。法律尽职调查包括以下主要内容： 一、审查目标公司的主体资格 对目标公司主体的合法性的调查主要有两个：一是其法人资格，即目标公司是否依法成立并合法存续，包括其成立、注册登记、股东情况、注册资本交纳情况、年检、公司变更、有无吊销或注销等。二是其经营资格，即是否具备从事营业执照所确立的特定行业或经营项目的特定资质，如建筑资质、房地产资质等。 二、审查目标公司进行本次交易行为的合法性 主要是审查目标公司进行交易行为是否已经履行了特定的程序，如主管机关的审批、公司相关机构的批准等，审查目标公司进行交易行为是否有法律上的限制。 三、审查目标公司的资产情况 主要是核实目标公司的各项资产的权利状况、权利是否有瑕疵、相应的资产是否赋予了相应的价值以及资产是否有降低的风险。
四、审查目标公司的债权债务情况 主要是核实目标公司债权的实现有无法律上的障碍以及实现的难易程度，债务承担的风险以及承担的大小。 五、审查目标公司的重要交易合同 对于公司的存续与发展相当重要的交易合同，通常包括长期购买或供应合同、技术许可合同、大额贷款合同、公司担保合同、代理合同、特许使用合同、关联交易合同等等。律师对这些合同进行审查，目的在于确定交易完成后会不会影响合同中规定的预期利益，确定这些合同中权利义务是否平衡，目标公司是否处于重大不利的情形中。 六、知识产权 律师应审查知识产权的权利状况，是所有权还是通使用权、有效期、有无分许可、是否存在侵权诉讼等等。 七、审查目标公司的管理人员与普通员工的安排 主要审查以下内容：交易对雇佣人员有无影响，是否有相应的激励措施，是否存在对此次交易造成障碍的劳动合同，解除劳动合同所付出的代价，有无可行的解决方案或规避措施。 八、对目标公司是否存在重大诉讼或仲裁的调查 公司的诉讼或仲裁活动直接关系到公司的责任和损失的可能。律师的审查将注重于这些诉讼或仲裁胜诉的可能性，以及由此可能产生的法律费用和赔偿责任的开支。