黑龙江省农村合作金融机构员工违规行为处理办法第一章总则
第一条为促进员工依法合规履职，遏制违规违纪行为，有效防范风险，保障黑龙江省农村合作金融机构资产安全、稳健经营和健康发展，根据有关法律法规、规章和本系统相关制度，制定本办法。
第二条本办法所称违规行为，是指黑龙江省农村合作金融机构员工违反国家法律法规、金融规章以及本系统相关制度，应受到处理的行为(以下简称“违规行为”)。
第三条本办法适用于本系统所有员工(含劳务派遣人员)。
处理原则: 第四条
(一)客观公正，人人平等;
(二)实事求是，程序规范;
(三)权责对等，惩教结合;
(四)保障权益，量纪适当。
第二章处理方式及规则
第五条处理方式:
(一)纪律处分:警告、记过、记大过、降级(职)、撤职、留用察看、解除劳动合同。
(二)其他处理:经济处罚、诫勉谈话、通报批评、免职、离岗清收、责令辞职。
以上处理方式可以合并使用，也可单独使用。
第六条受到纪律处分的员工，同时给予扣发效益工资的经济处罚。
(一)受到警告处分的，处分期限为6个月，扣发3个月的效益工资;
(二)受到记过处分的，处分期限为12个月，扣发6个月的效益工资;
(三)受到记大过处分的，处分期限为18个月，扣发9个月的效益工资;
(四)受到降级(职)、撤职处分的，处分期限为24个月，扣发12个月的效益工资;
(五)受到留用察看处分的，按当地政府规定的最低工资标准计发工资。留用察看的处分期限为12个月，留用察看期间安排非业务岗位工作。在留用察看期间表现不好，需要解除劳动合同的，按规定程序予以解除劳动合同。留用察看处分期满，表现好的，经考核恢复为正式职工，参照有关规定重新评定工资档次。
第七条受到纪律处分的，从处分决定下达次月起按当年效益工资标准扣发效益工资。
第八条员工在处分期间有悔改表现，且没有再发生违规行为的，处分期满后，处分自动解除。在处分期间工作表现不好或拒不悔改的，由原处理单位研究决定，延迟解除处分。
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第九条受到降级(职)处分的管理人员，降级(职)幅度为一至二级，同时解聘专业技术职务;受到撤职处分的管理人员，即为一般员工。解除处分不视为原岗位职务恢复。
第十条对无级可降、无职可撤的员工，按记大过标准执行。
第十一条员工违规行为触犯国家法律或涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。
第十二条受到纪律处分的员工，处分期内不得评先评优，不得晋升提拔使用。
第十三条对违规行为轻微的，应给予责任人每人每次50-5000元的经济处罚。
第十四条员工因违规行为给本系统造成直接经济损失的，除按照第六条规定处理外，要承担全部或部分赔偿责任。
第十五条其他处理的相关规定:
(一)离岗清收期限一般为12个月，最长不超过24个月，期满后根据清收的实际效果，依据本规定给予相应处罚。
(二)依照本办法受到通报批评的员工，半年内不得晋升职务、职级，并取消当年评先评优资格;依照本办法免职、责令辞职的员工，12个月内不得担任与原职务相当或更高职级的职务，并取消当年评先评优资格。
第十六条内退员工在岗期间有违规行为的，依照本办法给予处理，并承担赔偿责任。
第十七条已调离本省农村合作金融机构的员工，经查实在工作期间有违规行为的，按有关办法提出处理建议，移送其现所在单位或主管部门进行处理。
第十八条在本省农村合作金融机构内部调动的员工，经查实在原单位工作期间有违规行为的，由原单位调查后提出处理建议，移送其现所在单位做出相应的处理。
第十九条同一员工同时触犯本办法两种以上(含两种)违规行为应受纪律处分和其他处理的，合并处理，并按其违规行为应给予的最高处分，加重一档处分。
第二十条有下列情形之一的，可视其情节免予处理:
(一)已按业务操作流程审慎操作，但以现有条件无法识别伪造变造身份证件、鉴章、票据、支付凭证、存单(折)、本外币等，形成风险或损失的;
(二)在业务操作中由于制度、系统缺陷形成风险或损失的;
(三)因不可抗力造成资产损失、损毁，全力挽回仍无法避免的;
(四)因国家法律、法规、宏观产业政策发生重大变化，导致资产劣变，但已积极采取相关措施的;
(五)形成资产损失或发生案件，但已按制度规定充分履行职责的，经确认没有直接责任或管理责任的;
(六)受到暴力胁迫时实施紧急避险行为的;
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(七)有证据证明有抵制行为并向上级报告的;
(八)其他具有充分免责情节、证据的。
第二十一条有下列情形之一的，可以在规定的具体违规行为处罚档次基础上从轻或减轻处理:
(一)违规、失职后认错态度较好，能主动检查纠正错误或交待问题，并积极采取补救措施，有效避免或减轻损害后果，或有重大立功表现的;
(二)初次违规或非主观故意违规，且未造成损失的;
(三)主动检举揭发他人的严重违规或失职行为，经查证属实，有效避免或减轻损害后果的;
(四)主动赔偿因违规失职所造成损失的;
(五)有证据证明有抵制行为或向上级报告的;
(六)自查发现案件且有效控制嫌疑人和资金的，或案发后提供有价值破案线索及时抓获嫌疑人或追缴涉案资金的;
(七)自查发现违规问题并有效落实整改的;
(八)其他具有从轻、减轻处理情节的。
本办法所称从轻处理，是指在规定的处理幅度以内按下限处理;减轻处理，是指在规定的处理幅度以外，减档处理。在警告处分最低档次进行减轻处理的，可予以经济处罚、诫勉谈话、通报批评;离岗清收按照信贷管理有关规定执行;免职、责令辞职按照领导干部问责有关规定执行。
第二十二条有下列情形之一的，应当在规定的具体违规行为处罚档次基础上从重或加重处理:
(一)发生违规、失职行为，不积极采取措施或措施不力，导致风险损失继续扩大的;
(二)经批评教育、诫勉谈话不予改正或整改不力，明知或应知其行为的后果有损于单位利益而实施该行为的;
(三)出现问题隐瞒不报的;
(四)阻挠、抗拒、干扰、抵制调查和处理的;
(五)伪造、毁灭、隐匿证据，或者阻止他人揭发检举、提供证据材料的;
(六)对检举人、证人、鉴定人、调查处理人打击报复的;
(七)失职渎职、营私舞弊、屡查屡犯的，或在纪律处分期限内再次违规或者失职的;
(八)违规、失职后逃匿的;
(九)其他具有应当从重处理情节的。
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本办法所称从重处理，是指在规定的处理幅度以内按上限处理;加重处理，是指在规定的
处理幅度以外，加档处理。
第三章违规认定
第二十三条责任人包括直接责任人、间接责任人:
(一)直接责任人:不履行或不正确履行自己的职责、实施违规行为的当事人及对违规造
成风险或不良后果起决定作用的人员。
(二)间接责任人:在其职责范围内，不履行或者不正确履行自己的职责，未能有效制约
或防范违规行为的发生，对违规造成风险或不良后果起间接作用的人员。第二十四条后果包括不良后果和严重不良后果。
(一)不良后果是指下列情形之一:
1.累计形成不良贷款500万元(不含)以下的;
2.形成经济纠纷、诉讼失效、司法败诉或法律风险100万元(不含)以下的;
3.造成经济案件、责任事故、外部欺诈，50万元(不含)以下的;
4.造成资产损失20万元(不含)以下的;
5.对本系统形象、商誉造成一定负面影响，或造成办公、营业秩序混乱的;
6.造成人员伤残的;
7.造成其他不良后果的。
(二)严重不良后果是指下列情形之一:
1.累计形成不良贷款500万元(含)以上的;
2.形成经济纠纷、诉讼失效、司法败诉或法律风险100万元(含)以上的;
3.造成经济案件、责任事故、外部欺诈50万元(含)以上的;
4.造成资产损失20万元(含)以上的;
5.对本系统形象、商誉造成严重损害，或引发群体性事件的;
6.造成人员死亡的;
7.造成其他严重不良后果的。
第四章违规行为及处理
第一节对管理人员违规行为的处理第二十五条管理人员有以下行为之一的，给予责任人经济处罚;造成不良后果的，给予
直接责任人记过至降级(职)处分，给予间接责任人警告至记大过处分;造成严重不良后果的，
给予直接责任人撤职至解除劳动合同处分，给予间接责任人记过至留用察看处分: (一)违反规定或者越权制定、修改规章制度的;
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(二)对监管规定和主管部门制定的规章制度不传达、不贯彻或抵制的。
管理人员有以下行为之一的，给予责任人警告至记过处分;造成不良后果的，给予直接责任人记大过至撤职处分，给予间接责任人警告至降级(职)处分;造成严重不良后果的，给予直接责任人留用察看至解除劳动合同处分，给予间接责任人记过至解除劳动合同处分:
(一)违反规定和决策程序，个人或少数人决定干部任免、资金调度、授权授信、大额贷款审批、财务收支、大宗物品采购等重大问题的;
(二)因内部管理失控，下级机构发生重大事故或严重违规违纪违法案件，或连续发生违规违纪违法案件的;
(三)分管领导不按规定对所辖单位进行常规性检查、不按时完成上级机构下达的专项检查，或者不按规定提交工作报告或报告内容不符合要求的。
管理人员有以下行为之一的，给予责任人记大过至解除劳动合同处分:
(一)因内部管理失控，本级机构发生重大事故或严重违规违纪违法案件的;
(二)因内部管理失控，下级机构一年内连续发生重大事故或严重违规违纪违法案件的;
(三)应监督检查而未监督检查或监督检查不力，引发重大事故或严重违规违纪违法案件的;
(四)对发生重大案件、事故或重大违规行为隐瞒不报、处置不力，造成严重不良后果的;
(五)对员工实施违规违纪违法案件行为不制止、不报告或有意包庇的;
(六)对已发现的经济、刑事案件或其他重大违规事实未按规定移送或上报的;
(七)授意、指使、强令、胁迫员工违反规章制度办理业务;
(八)买官卖官、行贿受贿的;
(九)逆程序操作，用人严重失察、失误或为他人提拔调动施加影响，造成用人失察、失误的;
(十)未尽职尽责，致使矛盾激化，造成恶性事件的。
本办法所指管理人员，是指各级经营管理机构领导人员和其职能部门负责人，包括省联社领导人员及其职能部门负责人、各市地联社(办事处)领导人员及其职能部门负责人、县级联社(农村商业银行)领导人员及其职能部门负责人、信用社和信用分社(农村商业银行分支机构)及储蓄所负责人员。
第一节违反财务规章制度的行为及处理
第二十六条违反财务管理及核算规定，有以下行为之一的，给予责任人经济处罚;造成不良后果的，给予直接责任人警告至降级(职)处分，给予间接责任人警告至记大过处分;造
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成严重不良后果的，给予直接责任人免职、撤职处分，给予间接责任人警告至降级(职)处分:
(一)未严格执行权责发生制核算原则，推迟或提前确认财务收支，影响损益真实性的;
(二)未经审核批准列支费用或超比例、额度列支费用的;
(三)未按规定计提折旧、摊销费用、提取各项准备金(及各项费用)等，随意调整利润，编造虚假利润或隐瞒利润的;
(四)报销凭证不合规、不合法的;
(五)低值易耗品账实不符的;
(六)提供虚假或隐瞒重要事实财务会计报告、统计报告的;
(七)不及时落实财政、税收等有利于本系统发展政策的。
违反财务管理及核算规定，有以下行为之一的，给予责任人经济处罚;造成不良后果的，给予直接责任人记过至降级(职)处分，给予间接责任人警告至记大过处分;造成严重不良后果的，给予直接责任人撤职至解除劳动合同处分，给予间接责任人记过至留用察看处分:
(一)不认真执行财务管理制度、不执行财务审批制度的;
(二)未及时清收应收款项，违规垫付其他应收款或违规挪用应付款项的;
(三)未经批准或超过批准金额对外捐赠的;
(四)乱挤乱摊成本，采取挂账或化整为零等手段逃避费用控制，擅自提高开支标准、扩大开支范围的;
(五)擅自减免利息和其他收入、虚列或转移利息和手续费的;
(六)未按规定标准或有关协议收取中间业务手续费、工本费、邮电费的;
(七)不按时限进行纳税登记、申报，导致被罚款的。
违反财务管理及核算规定，对应付的奖金、佣金、手续费等未按规定纳入财务核算，或隐匿、转移、私存私放、坐支、擅自用于员工福利的，给予责任人警告至记过处分;造成不良后果的，给予直接责任人记大过至撤职处分，给予间接责任人警告至降级(职)处分;造成严重不良后果的，给予直接责任人留用察看至解除劳动合同处分，给予间接责任人记过至解除劳动合同处分。
违反财务管理及核算规定，截留收入、转移收入、虚增收入、虚列支出、私设小金库或进行账外经营的，给予直接责任人记大过至留用察看处分，给予间接责任人警告至撤职处分;造成严重不良后果的，给予直接责任人解除劳动合同处分，给予间接责任人记过至解除劳动合同处分。
第二十七条违反固定资产管理规定，有以下行为之一的，给予责任人经济处罚;造成不良后果的，给予直接责任人警告至降级(职)处分，给予间接责任人警告至记大过处分;造成
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严重不良后果的，给予直接责任人免职、撤职处分，给予间接责任人警告至降级(职)处分:
(一)违规购置、租赁或出售本单位车辆的;
(二)在建工程竣工后未按规定及时进行决算，或固定资产已投入使用，符合入账条件但不按规定履行相关入账程序的;
(三)固定资产变更、报废后不按规定过户、销户，或变卖车辆不及时办理过户手续，造成经济损失的;
(四)未按规定核对固定资产账目，核算反映不实，造成账账、账实不符以及形成账外固定资产的;
(五)固定资产不按规定纳入账内核算，或巧立名目以非正规渠道资金来源购建固定资产，或从下属单位、贷款企业无偿调用的;
(六)未按规定执行“三长制衡”等有关固定资产采购、财务审批事项的。
违反固定资产管理规定，有以下行为之一的，给予责任人经济处罚;造成不良
后果的，给予直接责任人记过至降级(职)处分，给予间接责任人警告至记大过处分;造成严重不良后果的，给予直接责任人撤职至解除劳动合同处分，给予间接责任人记过至留用察看处分:
(一)未经批准，对已立项项目变更、置换或变更使用单位和用途的;
(二)未经批准处置、出借房产等固定资产的。
违反固定资产管理规定，有以下行为之一的，给予责任人警告至记过处分;造
成不良后果的，给予直接责任人记大过至撤职处分，给予间接责任人警告至降级
(职)处分;造成严重不良后果的，给予直接责任人留用察看至解除劳动合同处分，给予间接责任人记过至解除劳动合同处分:
(一)已经交付使用的房产未及时办理土地使用证、产权证的;
(二)未经批准或超投资计划，擅自开工、复工或购置、维修固定资产的;
(三)在固定资产购置、处置、维修、装修中，未按规定程序进行公开招投标、拍卖，或在招标过程中走过场、暗箱操作的;
(四)对现有建筑物擅自改造，造成建筑物严重损坏不能正常使用的。
违反固定资产管理规定，因失职渎职，造成工程质量未能达到规定标准和要求的，给予直接责任人记大过至留用察看处分，给予间接责任人警告至撤职处分;造成严重不良后果的，给予直接责任人解除劳动合同处分，给予间接责任人记过至解除劳动合同处分。
第二十八条违反利率及价格管理规定，有以下行为之一的，给予责任人经济处罚;造成不良后果的，给予直接责任人记过至降级(职)处分，给予间接责任人警告至记大过处分;造成严重不良后果的，给予直接责任人撤职至解除劳动合同处分，给予间接责任人记过至留用察
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看处分:
(一)未按规定计收利息及复息或利息计算差错的;
(二)违规提高或降低存贷款利率的;
(三)违规提高和降低服务业务收费价格，或擅自制定、执行新业务价格标准的。
第二十九条违反股权管理规定，未按规定办理股权查询、挂失、转让、继承、赠与、拍卖、变更、质押担保、冻结的，给予责任人经济处罚;造成不良后果的，给予直接责任人记过至降级(职)处分，给予间接责任人警告至记大过处分;造
成严重不良后果的，给予直接责任人撤职至解除劳动合同处分，给予间接责任人记过至留用察看处分。
第二节违反会计结算规章制度的行为及处理
第三十条违反现金出纳管理规定，有以下行为之一的，给予责任人经济处罚;造成不良后果的，给予直接责任人警告至降级(职)处分，给予间接责任人警告至记大过处分;造成严重不良后果的，给予直接责任人免职、撤职处理，给予间接责任人警告至降级(职)处分:
(一)办理现金收款业务未做到当面清点，一笔一清的;
(二)未按规定处理长短款业务的;
(三)工作期间，现金操作不在监控范围内进行，临时离岗现金箱未加锁，营业终了未做到账实核对、日清日结，钱箱未按规定加锁入库保管并办理交接手续的;
(四)未核定柜员和机构库存限额或超限额部分未及时上缴的。
违反现金出纳管理规定，有以下行为之一的，给予责任人经济处罚;造成不良
后果的，给予直接责任人记过至降级(职)处分，给予间接责任人警告至记大过处分;造成严重不良后果的，给予直接责任人撤职至解除劳动合同处分，给予间接责任人记过至留用察看处分:
(一)保险柜或金库钥匙保管和使用不符合规定，随意放置、丢失的;
(二)违反双人管库、双人临柜(柜员制除外)规定的;
(三)未按规定履行查库制度，查库流于形式，未执行库房钥匙分管分持和平行交接制度的。
违反现金出纳管理规定，有以下行为之一的，给予责任人警告至记过处分;造
成不良后果的，给予直接责任人记大过至撤职处分，给予间接责任人警告至降级(职)处分;造成严重不良后果的，给予直接责任人留用察看至解除劳动合同处分，给予间接责任人记过至解除劳动合处分: 同
(一)违规强制管库员出库及非管库人员未经批准进入库房的;
(二)违规办理现金调拨、调剂业务或未按规定进行款项交接的。
违反现金出纳管理规定，擅自盗用、挪用库款或营业款及其他有价证券的，给予直接责任
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人解除劳动合同处分，给予间接责任人记过至解除劳动合同处分。
第三十一条违反票币兑换和假币收缴规定，有以下行为之一的，给予责任人经济处罚;造成不良后果的，给予直接责任人警告至降级(职)处分，给予间接责任人警告至记大过处分;造成严重不良后果的，给予直接责任人免职、撤职处理，给予间接责任人警告至降级(职)处分:
(一)发现假币不收缴，应报告而不报告的;
(二)假币实物与登记簿不相符的;
(三)不按规定标准兑换残币的。
违反票币兑换和假币收缴规定，有以下行为之一的，给予责任人记大过至解除劳动合同处分:
(一)截留或私自处理收缴的假币，或已收缴的假币重新流入市场的;
(二)利用工作便利，以假币换取真币的。
第三十二条违反账户管理规定，有以下行为之一的，给予责任人经济处罚;造成不良后果的，给予直接责任人警告至降级(职)处分，给予间接责任人警告至记大过处分;造成严重不良后果的，给予直接责任人免职、撤职处分，给予间接责任人警告至降级(职)处分:
(一)未按规定对开户资料真实性、有效性、完整性进行审核或工作疏忽等原因造成综合业务系统客户信息与开户资料、人民银行账户系统信息不一致的;
(二)未按规定与客户签订账户管理协议或未按规定对已开立的单位银行结算账户进行年检的;
(三)未按账户管理规定正确使用账户的;
(四)违反个人存款实名制规定办理开户手续或明知是单位资金而允许以自然人名称开立个人银行结算账户的;
(五)违反规定办理单位定期存款或擅自开办新的存款业务种类的;
(六)未按规定保管使用印、证、印鉴卡和签字样本的;
(七)未按规定建立、变更、保管和使用印模库的。
(八)为单位开立、变更、撤销账户，或为出租、出借账户提供方便的。
违反账户管理规定，伪造、变造客户证明材料或恶意修改客户信息的，给予责任人记大过至解除劳动合同处分。
第三十三条违反会计核算管理规定，有以下行为之一的，给予责任人经济处罚;造成不良后果的，给予直接责任人警告至降级(职)处分，给予间接责任人警告至记大过处分;造成严重不良后果的，给予直接责任人免职、撤职处理，给予间接责任人警告至降级(职)处分:
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(一)未按规定程序审验票据、凭证、预留单位签章、证明文件等真实性、完整性、有效性的;
(二)将应当由本系统内部传递的凭证交由客户自带的;
(三)未按规定办理提前支取、挂失、查询、冻结、扣划手续的;
(四)未按规定办理抹账、错账冲正、挂账、销账业务的;
(五)未坚持当时记账、账折核对或记账程序不合规的。
违反会计核算管理规定，有以下行为之一的，给予责任人经济处罚;造成不良
后果的，给予直接责任人记过至降级(职)处分，给予间接责任人警告至记大过处分;
造成严重不良后果的，给予直接责任人撤职至解除劳动合同处分，给予间接责任人记过至留用察看处分:
(一)账账、账款、账据、账实、账表、内外账、账卡、账薄不相符的;
(二)账簿建立不全、违规设置使用会计科目、账簿，或随意变更会计处理方法的;
(三)办理大额款项支付业务时，未坚持分级授权、换人复核、登记、报批的。
违反会计核算管理规定，有以下行为之一的，给予责任人记大过至解除劳动合同处分:
(一)违规划转保证金账户资金的;
(二)盗支、截留、挤占、挪用单位及客户资金的;
(三)伪造、变造会计凭证、会计账簿、会计报表、存单(折)、卡、签发虚假回单、签发空头票据、办理空头汇划款或为从事诈骗活动提供便利的;
(四)出具虚假资信、保函、验资证明或虚开存款证明的。
第三十四条违反柜员管理规定，有以下行为之一的，给予责任人经济处罚;造成不良后果的，给予直接责任人记过至降级(职)处分，给予间接责任人警告至记大过处分;造成严重不良后果的，给予直接责任人撤职至解除劳动合同处分，给予间接责任人记过至留用察看处分:
(一)柜员岗位设置不符合规定，业务类型与岗位职责不一致的;
(二)未按规定要求设置密码、输入密码不实施物理遮挡、将密码告知他人或柜员卡保管不善致使其丢失的;
(三)临时离岗或午休、营业终了，款箱、印章、印鉴卡、柜员卡、重要空白凭证、有价单证不入箱、不加锁、不入库或擅自交他人代管的;
(四)营业机构未按要求进行网点签到、签退的;
(五)柜员短期离岗或调离时未按规定程序办理交接手续的;
(六)授权流于形式或未认真履行授权职责的。
第三十五条违反支付结算管理规定，有以下行为之一的，给予责任人经济处罚;造成不良后果的，给予直接责任人警告至降级(职)处分，给予间接责任人警告至记大过处分;造成
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严重不良后果的，给予直接责任人撤职至解除劳动合同处分，给予间接责任人记过至留用察看处分:
(一)未按规定审核票据、记账凭证或未根据原始票据、凭证确认往账信息的;
(二)不及时处理往来账、发现未达账项不及时报告和处理的;
(三)违反规定拒绝、延误办理支付结算业务或压单、压票、不及时退票的;
(四)资金汇划业务未按规定实行经办、复核、授权相分离的;
(五)因违规操作致使汇划信息出现差错的;
(六)未按规定进行查询、查复或查询、查复中互相推诿，或差错处理不及时的。
违反支付结算管理规定，有以下行为之一的，给予责任人记大过至解除劳动合同处分:
(一)伪造汇划信息的;
(二)对往来账户未按规定及时对账和换人复核，导致系统内资金被盗用的。
第三十六条违反票据核算业务规定，有以下行为之一的，给予责任人警告至记过处分;造成不良后果的，给予直接责任人记大过至撤职处分，给予间接责任人警告至降级(职)处分;造成严重不良后果的，给予直接责任人留用察看至解除劳动合同处分，给予间接责任人记过至解除劳动合同处分:
(一)因保管、处理不当等原因造成票据票面污损、撕毁，导致该笔票据不能获得付款的;
(二)未经批准擅自办理转贴现或其他票据业务的。
违反票据核算业务规定，有以下行为之一的，给予责任人经济处罚;造成不良
后果的，给予直接责任人记过至降级(职)处分，给予间接责任人警告至记大过处分;造成严重不良后果的，给予直接责任人撤职至解除劳动合同处分，给予间接责任人记过至留用察看处分:
(一)未按规定制作、发起、返回票据信息或回执的;
(二)影像交换系统运行环境或相关设备出现重大故障，未及时报告造成业务无法正常办理，影响资金使用的;
(三)未按规定办理票据挂失、查询、查复的;
(四)解付超过有效期限、背书不连续、未填写被背书人名称或第一背书人与收款人票据不符的;
(五)未按规定逐笔分户开立保证金账户，未建立逐笔对应关系，同一出票人的多笔银行承兑业务用一个保证金账户的;
(六)未按规定鉴别票据、印鉴真伪的。
第三十七条违反重要空白凭证及有价单证管理规定，有以下行为之一的，给
予责任人经济处罚;造成不良后果的，给予直接责任人记过至降级(职)处分，给予间接责任人警告至记
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大过处分;造成严重不良后果的，给予直接责任人撤职至解除劳动合同处分，
给予间接责任人记过至留用察看处分:
(一)重要空白凭证、有价单证未按规定进行表外科目核算、设簿登记、销号控制、空白柜员卡未视同重要空白凭证管理的;
(二)违规代客户签发、填写凭证办理业务，或代客户保管重要空白凭证、有价单证、存单(折)、银行卡的;
(四)违规使用已作废或停用的重要空白凭证的;
(五)重要空白凭证或有价单证未实行专人保管的;
(六)违反重要空白凭证和有价单证印制、领缴、出售、收回、销毁等规定的。
第三十八条违反不相容岗位分离规定，有以下行为之一的，给予责任人经济处罚;造成不良后果的，给予直接责任人记过至降级(职)处分，给予间接责任人警告至记大过处分;造成严重不良后果的，给予直接责任人撤职至解除劳动合同处分，给予间接责任人记过至留用察看处分:
(一)印、证未按规定分管、分用的;
(二)事后监督(勾挑)岗位与前台业务操作岗位未分设的;
(三)记账岗位与对账岗位未分设的;
(四)中心库库房管理员处理综合业务系统现金账务或兼现金调拨员的;
(五)委派会计替班、顶岗的;
(六)其他违反不相容岗位分离规定的。
第三十九条违反对账管理规定，有以下行为之一的，给予责任人经济处罚;造成不良后果的，给予直接责任人警告至降级(职)处分，给予间接责任人警告至记大过处分;造成严重不良后果的，给予直接责任人免职、撤职处理，给予间接责任人警告至降级(职)处分。
(一)未按规定与客户进行对账的;
(二)未按规定对系统内往来、同业往来、人民银行往来等业务进行对账的;
(三)未达账项未逐笔核查并确认原因的;
(四)随意变更对账方式、降低对账频率、缩小对账范围的。
违反对账管理规定，发现差错事故和经济案件未及时处理和报告的，给予责任人警告至记
造成不良后果的，给予直接责任人记大过至撤职处分，给予间接责任人警告至
降级(职)过处分;
处分;造成严重不良后果的，给予直接责任人留用察看至解除劳动合同处分，
给予间接责任人记过至解除劳动合同处分。
第四十条违反反洗钱规定，有以下行为之一的，给予责任人经济处罚;造成不
良后果的，
—12—
给予直接责任人记过至降级(职)处分，给予间接责任人警告至记大过处分;造
成严重不良后果的，给予直接责任人撤职至解除劳动合同处分，给予间接责任人记
过至留用察看处分:
(一)未按规定保存客户信息资料和交易记录，或客户信息记录上报要素不全的;
(二)未按规定审核客户基本信息和划分客户风险等级的;
(三)未按规定报送大额交易报告或者可疑交易报告的。
违反反洗钱规定，未坚持“了解客户”原则，与身份不明的客户进行交易或者
为客户开立匿名账户、假名账户的，给予责任人警告至记过处分;造成不良后果
的，给予直接责任人记大过至撤职处分，给予间接责任人警告至降级(职)处分;造
成严重不良后果的，给予直接责任人留用察看至解除劳动合同处分，给予间接责任
人记过至解除劳动合同处分。
违反反洗钱规定，有以下行为之一的，给予责任人记大过至解除劳动合同处分:
(一)参与洗钱活动或主动为洗钱活动提供方便的;
(二)拒绝、阻碍反洗钱调查、检查，或提供虚假材料的。
第三节违反信贷规章制度的行为及处理
第四十一条在贷款过程中，有以下行为之一的，给予直接责任人解除劳动合
同处分，间接责任人撤职至留用查看处分:
(一)采用编造假名、冒用他人名义等手段，骗取贷款供自己或他人使用的;
(二)采取借名、搭名等手段，套取贷款供自己或他人使用的;
(三)发放虚假按揭贷款、虚假担保贷款的;
(四)内外勾结，利用票据融资套取单位资金的;
(五)贷款未还清前，违反规定解除担保手续的;
(六)与客户恶意串谋，提供虚假材料报批、骗取贷款的;
(七)帮助客户逃废单位债务的;
(八)授意、指使、强令下属违规办理贷款的;
(九)对违规授意和指令不抵制、不报告而违规办理贷款的;
(十)截留、挪用客户信贷资金的;
(十一)利用职权在贷款过程中吃拿卡要、收受好处的。
第四十二条违反客户评级授信规定，有以下行为之一的，给予责任人警告至记过处分;造成不良后果的，给予直接责任人记大过至撤职处分，给予间接责任人记大过至降级(职)处分;造成严重不良后果的，给予直接责任人留用察看至解除劳动合同处分，给予间接责任人撤职至解除劳动合同处分:
(一)擅自更改评级标准和指标，核定客户信用等级的;
—13—
(二)对生产经营发生重大不利变化或出现其他重大不利因素的客户，未及时下调信用等级和调整或终止授信额度的;
(三)未按规定对法人(含集团)客户统一授信、确定最高授信额度，或未按规定对法人信用风险实行集中统一控制的。
第四十三条违反贷款调查规定，有以下行为之一的，给予责任人警告至记过处分;造成不良后果的，给予直接责任人记大过至撤职处分，给予间接责任人记大
：农村合作金融机构 农村合作金融机构以其点多面广的优势，在服务“三农”和支持区域经济发展中占有一席之地，但面对快节奏的经济社会发展，面对同行业的激烈竞争，受传统思维定势影响，农村合作金融机构无论是内在管理还是服务手段，都相对滞后于其它金融机构，与商业银行开展“一站式”、“零距离”服务更无与伦比。服务观念难转，创新意识不强，已成为影响和制约农村合作金融机构业务发展的最主要障碍，一线基层行社背负沉重压力。 如何破解这一难题，近年来无论监管部门，还是行业管理部门——省联社及其办事处，都在围绕加强和改进基层行社文明规范服务方面着力推出一系列举措，一方面通过不断深化改革，加大县级统一法人改造力度，加快成立农村合作银行步伐，按照现代金融企业目标和实现科学管理，完善农村合作金融机构服务流程；另一方面，加快电子化、信息化建设，解决长期以来农村合作金融机构基层行、社结算“瓶颈”障碍，逐步实现了全省、全国范围通存通兑，极大提高了与同行业竞争能力，服务上得到社会认知。 从2008年开始，安徽省联社以合规建设为抓手，在全省农村合作金融机构深入开展了“标准基层行、社”创建工作，推动基层行社在组织管理、文明服务、会计基础、信贷基础和
安全保卫方面有了规范可依。通过创建活动深入开展，全省农村合作金融形象得到树立，服务质量明显提升，可持续发展能力增强，无不折射出规范化、标准化服务效应，发挥出农村合作金融机构和广大员工适应社会、参与竞争、促进发展的内在动力。 一、当前农村合作金融机构服务面临现状与不足 农村合作金融机构历经50多年风雨历程，历史积淀和传统 观念影响疾固深深，其劣根性造就了服务意识上与其他金融机构服务上的差距。目前，农村合作金融机构基层行社服务面临现状和存在的主要问题是： 1、服务意识淡薄。受长期以来传统观念和“重业务，轻服务”思想影响，在一些基层行、社服务观念转变一定程度滞后于业务发展观念上的转变，导致一些基层网点对服务认识不高，服务意识不强，在这些因素作用下，也导致一些员工只图索取，不求奉献，养成等客上门的“官商衙门”作风严重。对客 户的需求漠不关心，岗位服务优劣不闻不问，主动性和最基本服务意识缺乏。 2、服务态度冷漠。一些基层行、社临柜人员不能坚守岗位，尽职服务，经常串位脱岗，相互聊天，看与业务无关报刊杂志，甚至在营业间用餐或吃零食等，对前来办理业务的客户视而不见，动作迟缓，接待顾客不主动热情，对开展“三声、四问”和使用文明服务“十字”用语不适应，从而在临柜服务用
关于农村合作金融立法必要性的研究 关于农村合作金融立法必要性的研究 作者侯圣鑫中国政法大学法学院法律硕士 摘要： 农村合作金融作为我国金融体系的重要组成部分，对我国经济发展和农村社会的稳定健康有重要的作用，在未来可预见的时期内，具有相当重要的制度价值。但是我国农村合作金融的相关立法却是十分落后，本文在介绍目前我国农村合作金融立法现状、简要分析农村合作金融的地位和作用、简要分析农村合作金融存在的亟待解决问题的基础上，论证了农村合作金融立法的必要性。 关键词：农村合作金融；立法现状；立法必要性 近几年来，虽然我国的金融立法已经有了较快的发展，《中央银行法》、《商业银行法》、《银行业监督管理法》相继制定。但是有关农村合作金融的专门性法律仍然没有制定出台，致使农村合作金融组织无章可循，从而导致其市场定位不当，功能异化等现象。因此尽快制定统一完整的农村合作金融法是农村合作金融组织健康发展的重要保证。我国农村合作金融立法滞后的原因是多方面的，立法者和理论界既没有充分认识到农村合作金融的重要地位和作用，也没有全面分析我国农村合作金融存在的诸多问题。 一、我国农村合作金融立法现状 分析我国农村合作金融的立法必要性，首先要对我国农村合作金融的立法现状有清楚的认识。我国目前没有专门的农村合作金融法律，我国的农村合作金融法是由各种合作金融方面的规X行文件表现出来的。从应然层面上讲，农村合作金融规X性文件的表现形式主要有以下几种： （一）农村合作金融法律 农村合作金融法律是由国家最高权力机关及其常设机关依法制定的有关农村合作金融活动的规X性法律文件。我
国目前没有专门的农村合作金融法律，有关农村合作金融的法律规定散见于《中华人民XX国中国人民银行法》、《中华人民XX国银行业监督管理法》等金融法律。我国《立法法》第八条规定，涉及基本经济制度以及财政、税收、海关、金融和外贸基本制度的事项只能制定法律。关于合作金融的法律在合作金融法律规X体系中处于最高的地位，具有最高的效力。但我国专门的农村合作金融法的缺失是合作金融法律体系存在的最大问题，它使得农村合作金融缺少完整统一的法律规X。 （二）农村合作金融行政法规 农村合作金融行政法规是指国家最高行政机关即国务院依法制定的各种有关农村合作金融活动的规X性法律文件。目前我国的农村合作金融主要由行政法规来调整，主要有《国务院关于金融体制改革的决定》和《国务院关于农村金融体制改革的决定》。农村合作金融行政法规是根据宪法和合作金融法律制定的，是从属于宪法和合作金融法律的，它的效力低于合作金融法律，不得与宪法和合作金融法律相抵触。合作金融行政法规是现在我国调整合作金融的层级最高的规X性文件。 (三)农村合作金融地方性法规 农村合作金融地方性法规是指省级的人民代表大会及其常委会为执行和实施宪法、法律和行政法规，根据本行政区的具体情况和实际需要，在法定权限内制定、颁布并在本辖区内施行的合作金融规X性文件。我国省级地方权力机关结合本地区合作金融发展的实际情况制定了一定数量的合作金融地方性法规。但是由于我国实行金融事业的全国统一管理，合作金融地方性法规数量较少，它并不是我国合作金融法律体系的主体。 （四）农村合作金融规章 农村合作金融规章包括农村合作金融部门规章和农村合作金融地方政府规章。合作金融规章是指合作金融主管机关合作金融法律和合作金融法规制定的规X性文件。我国的合作金融业在历史上主管机关更换了多次，这些机关曾先后制定了若干相关的规X性文件，如《农村信用合作社等级管理试行办法》（中国农业银行，1995）、《农村信用社与中国农业银行脱离行政隶属关系实施方案》（国务院农村金融体制改革部际协调小组，1996）、《农村信用合作社管理规定》（中国人民银行，1997）、《农村信用社安全设施及管理办法》（中国人民银行农村合作金融监督管理局，1997）等。此外，部门规章亦包括其他行政部门颁发的与合作金融相关的规X性文件，如《城乡信用
农村合作金融机构非信贷资产风险分类标准 一、安全性非信贷资产 安全性非信贷资产依照账面价值法直接认定为正 常类。 二、风险性非信贷资产 风险性非信贷资产具体分类标准如下： （一）专项央行票据 根据风险分类法，确定“专项央行票据”风险类别为： 1、在兑付期内的专项央行票据直接认定为正常类。 2、在延长兑付期内的专项央行票据直接认定为关注类 （二）同业债权 “同业债权”包括：拆放同业（含拆放银行业、拆放金融性公司和调出调剂资金）、存放同业款项（含存放联社款项）和买入返售资产等。其均采用风险分类法进行质量分类。 GAGGAGAGGAFFFFAFAF
1、“拆放同业” （1）正常类是指拆借人（或交易对手，下同）能够履行合同，没有足够理由怀疑拆借本息不能按时足额偿还。一般具有以下特征： ①拆借人经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，能正常足额偿还所负债务。 ②拆借未到期。 ③本笔拆借能按期支付利息。 ④如有担保，担保应合法、有效、足值。 （2）关注类是指尽管拆借人目前有能力偿还拆借本息，但存在影响债务偿还的不利因素。一般具有以下特征： ①宏观经济、行业、市场、拆借人内部经营管理或财务状况发生变化，对正常经营产生不利影响，但其偿还债务的能力尚未出现明显问题。 ②拆借人改制（如合并、分立等）对农村合作金融机构债务可能产生不利影响。 ③拆借人还款意愿差，不与农村合作金融机构积极合作。 GAGGAGAGGAFFFFAFAF
④拆借人完全依*其正常营业收入无法足额偿还债务，但担保合法、有效、足值，完全有能力通过追偿担保足额收回债务。 ⑤担保有效性出现问题，可能影响债务归还。 ⑥拆借款项逾期不超过90天（含）。 ⑦欠息不超过90天（含）。 （3）次级类是指拆借人的还款能力出现明显问题，完全依*其正常营业收入无法足额偿还债务，即使执行担保，也可能造成一定损失。一般具有以下特征： ①拆借人支付出现困难，且难以获得新的资金。 ②拆借人正常营业收入和所提供的担保都无法保 证农村合作金融机构足额收回债权。 ③因拆借人财务状况恶化，或无力还款而需要对该笔拆借合同的还款条款作出较大调整。 ④拆借款项逾期90天以上至180天（含）。 ⑤欠息90天以上至180天（含）。 （4） GAGGAGAGGAFFFFAFAF
关于新型农村金融机构的调查报告1
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关于新型农村金融机构的调查报告 调查对象：新型农村金融机构 调查内容：机构类型现状主要业务趋势存在问题 为了培育一批运行良好的新型农村金融机构，配合社会主义新农村建设，促进农村经济快速稳定健康发展，改善农村金融服务状况银监会计划2011年设立1924家新型农村金融机构。数据显示截止到2009年11月份全国已有138家新型农村金融机构开业，其中村镇银行118家，贷款公司8家，农村资金互助社12家。 一新型农村金融机构的类型 （一）村镇银行 村镇银行是指经中国银监会批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。对投资人的要求，银监会发布的《村镇银行管理暂行规定》作了相关规定：企业入股，财务状况良好，入股前上一年度盈利；年终分配后，净资产达到全部资产的10%以上；境内自然人入股，须有完全民事行为能力，有良好信用记录，企业和自然人的入股资金来源合法，不得以借贷资金入股，不得以他人委托资金入股；有符合任职资格条件的董事和高级管理人员，有具备相应专业知识和从业经验的工作人员。 村镇银行应该是未来新型金融机构发展的主要趋势，自开展以来
已有118家试点分布全国各地，是新型金融机构中比重最大的。它有着商业银行的性质，在经营过程中较农村信用社没有沉重的历史包袱，担子较轻；较小额贷款公司可以在一定范围内吸收存款，后续资金有保证。但是，由于刚刚涉足农村市场村镇银行运行起来会感到经验不足，新问题层出不穷。随着准入政策的放宽，村镇银行及其他金融机构的数量将逐渐增多，竞争也愈来愈激烈。 （二）贷款公司 贷款公司作为新型金融机构，它是由有限股东的自有资金和来自一个机构的批发性融资开展相关业务。按照央行的规定它只能办理贷款业务以降低经营过程中的风险。目前我国已有7家设立，如下图： 中国人民银行小额贷款首批试点列表 公司名称公司所在 地 成立日 期 注册资金 （万元） 晋原泰小额贷款公司山西平遥 2005.12. 17 1600 日升隆小额贷款公司山西平遥 2005.12. 17 1700 全力小额贷款公 司四川广元 2006.04. 10 2000 江口华地贷款公 司贵州江口 2006.08. 15 3000 信昌小额贷款公 司陕西户县 2006.09. 18 2200 4
**省农村合作金融机构合规知识竞赛试题之七 文明服务、组织管理规范试题及答案 一、选择题 答题要求：在以下各小题所给出的选项中，至少有1个选项是正确的，请将正确选项的代码填入括号内。 1、基层行、社每月召开全体员工参加的工作例会（不占用营业时间）应不少于（A）次。 A、1 B、2 C、3 D、4 2、每天必须有一位负责人带班，认真履行以下带班职责：（） A、召开晨会。每天上午营业开始前召开全体应到岗员工参加的晨会，对前一天的工作进行简要回顾，分析存在的问题，指出当天工作中应注意的事项等。 B、保持环境整洁，检查安全设施运行情况。对外营业前做好营业准备，按时营业；营业期间观察营业状况，确保正常安全营业。发现重大问题要果断及时处置和报告。 C、做好考勤，坚持查岗。每天应到岗员工应按时签到，外勤人员需要外出工作的，应先签到并注明工作去向和任务，在参加完晨会后方可外出。检查内勤人员坚守岗位情况，保证营业岗位任何时候不少于两人。 D、检查各项登记簿的记载情况。 E、每日工作终了，带班领导应填写《带班日志》。 3、经常开展互查和自查活动，对上级和本级在检查、稽核中发现的违规等问题应在规定时间内整改或纠正，并对相关责任人及时进行处理。这里的相关责任人指（ABCD）。 A、当事人 B、岗位制约人 C、有关稽核人员 D、网点负责人以及行社分管领导 4、每个工作岗位均应制定明确详细的（ A ），并张贴上墙。
A、岗位职责 B、岗位说明书 C、岗位轮换制度 5、应按有关规定全面落实对会计、出纳、财务、信贷、综合业务操作、安全保卫等各岗位规章制度执行情况的定期检查制度，分管负责人每月应不少于（ A ）次对定期检查制度实施情况进行再检查，确保定期检查制度落到实处。 A、1 B、2 C、3 D、4 6、基层行社应设立专门的档案资料保管室，按照档案管理的有关规定集中管理各类档案资料。文书、会计、信贷等档案资料应分柜保管。明确档案资料管理人员及其工作职责，建立档案资料保管和调阅制度。每天取阅和新产生的重要资料应随时或于营业终了后入室入柜保管，重要档案资料严禁隔夜入室。每（ C ）终了要及时对档案资料进行整理，文书档案资料要装订成册，会计、信贷档案按规定装订、上交总部。 A、月度 B、季度 C、年度 7、主要负责人重视网点文明服务工作，召开研究文明服务工作会议每（ B ）不少于1次；带班领导坚持每天检查文明服务工作。 A、月 B、季 C、年 8、应健全党的组织生活，加强党员教育，长期坚持“三会一课”制度。“三会一课”中的“三会”指（ABC）。 A、党小组会议 B、党支部委员会会议 C、支部全体党员大会 D、党委会。 9、对客户的业务请求和咨询实行(B)；对不属于职责范围的，应告知客户联系人和联系电话，或进行记录并及时将结果回复客户。 A、“行长（主任）负责制” B、“首问负责制” C、“客户经理负责制” D、“内勤主任负责制” 10、文明优质服务的内容包括以下哪些方面（ABCDE）？
农村合作金融机构实施贷款五级分类/h1 -- -- 本站首页 免费课件 免费试题 整册教案 教育资讯 计划总结 英语角 幼儿教育 文书写作 海量教案 免费论文
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农村合作金融机构实施贷款五级分类 摘要:贷款五级分类作为一种国际先进的信贷管理方法,在我国银行业推行了近10年,并于2006年在全国农村合作金融机构全面推开。但由于农村合作金融机构信贷管理基础和风险管理能力薄弱,从目前一些农村信用社试点的情况看,实施贷款五级分类还存在一些现实障碍,必须在推行的过程中加以解决,否则五级分类的优越性难以得到有效发挥。关键词:农村合作金融机构;贷款风险管理;贷款五级分类贷款风险五级分类是现代银行业真实、全面、动态地识别、反映和监控信用风险的重要手段,通过分类可以发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题并加以改进。我国从1997年开始试行贷款五级分类,2001年12月在银行中全面推行。考虑到农村合作金融机构(含农村商业银行、农村合作银行和农村信用社)的实际情况,直到2003年12月银监会才印发《农村信用社贷款风险五级分类实施方案(试行)》,并在江苏、广东等地的部分信用社进行了试点。2006年3月22日下发了《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》,开始在全国农村信用社全面推开。虽然农村合作金融机构是最后一批推行贷款五级分类的机构,可以充分借鉴国内银行近10年的实践经验,但由于农村合作金融机构先天条件薄弱,从目前农村信用社试点的情况看,实施贷款五级分类还存在一些现实障碍,必须有针对性地加以解决。一、农村合作金融机构实行贷款五级分类的现实障碍1.农村合作金融机构管理层存在思想顾虑和畏难情绪,主动推行五级分类的积极性不高。从近年银行五级分类结果看,五级分类标准比“一逾两呆”要严格,得出的不良贷款率一般要高4至5个百分点。因为五级分类不仅考虑贷款的还本付息情况,还考虑客户本身的各种潜在风险,一些虽未到期或不欠息的“正常”贷款,只要其借款人存在违约风险或财务状况严重恶化,都可能在五级分类时被划入不良贷款。由于农业贷款受自然、社会等条
目录 摘要 ..................................................... 错误!未定义书签。关键字 . (1) Abstract (1) Keywords (1) 一、新型农村金融机构定义 (2) 二、新型农村金融机构发展现状 (2) 1、村镇银行发展状况 (2) 2、农村资金互助社发展状况 (3) 3、小型贷款公司的发展状况 (3) 三、新型农村金融机构可持续发展存在的障碍 (4) 1、新型农村金融机构可持续发展的外部障碍 (4) （1）农村信用环境差 (4) （2）政策扶持力度不够 (4) （3）政府监管不到位，监管难度大 (5) 2、新型农村金融机构可持续发展的内部障碍 (5) （1）资金来源有限 (5) （2）金融产品单一 (5) （3）从业人员素质普遍较低 (5) （4）盈利能力相对较差 (6) （5）多种风险问题突出 (6) 四、农村新型金融机构可持续发展相应策略 (6) 1、解决外部障碍的相应对策 (6) （1）完善信用体系，优化农村信用环境 (6) （2）加大政府扶持力度 (7) （3）加强政府监管 (8) 2、解决内部障碍的相应对策 (8) （1）拓宽资金来源渠道 (8) （2）注重金融服务创新 (8) （3）引进与培养金融人才 (9) （4）制定灵活的利率定价机制，提升盈利水平 (9) （5）提高风险控制能力 (10) 结语 (10) 参考文献 (10)
我国新型农村金融机构可持续发展研究 重庆工商大学派斯学院经济系公理（1）班学生：师少楠 指导老师：刘放 摘要:自2006年国家鼓励设立农村新型金融机构进行增量改革以来，农村新型金融机构获得了空前的发展，但是在发展的过程中遇到后续资金不足、社会认可度低等问题的困扰，面临着如何实现可持续发展的难题，政策预期目标难以实现，发展规划难以落实。随着我国农村新政策的推广不断加深，农村新型金融机构在我国广大农村得到了相应的发展，有的甚至已经找到了适合的生存土壤，缓解了农村金融供给不足，并逐步实现了规模的扩大。但是在一些经济欠发达地区的农村新型金融机构仍然存在着资金规模有限、缺乏技术支撑、风险隐患突出、监管力度缺失等问题，严重影响着农村金融机构的发展。本文将在分析新型农村金融机构发展现状的基础上，针对所出现的问题提出扶持对策和方向。 关键字：新型农村金融机构可持续发展问题 Abstract：Since 2006, the State encourages the establishment of new-type rural financial institutions are incremental reform, rural financial institutions to obtain the unprecedented development, but met follow-up insufficient funds, low social recognition of problems in the process of development, facing the problem of how to realize the sustainable development, the policy is expected to realize the goal, development planning difficult to implement. With the promotion of China's new rural policy unceasing deepening, rural financial institutions has been a corresponding development in the vast rural areas of China, and some even have found a suitable for the survival of the soil, to alleviate the inadequate supply of rural finance, and gradually realize scale expansion. But in some economically underdeveloped areas of rural financial institutions are still limited capital scale, the problem of the lack of technical support, risk, supervision and lack of prominent, seriously affecting the development of rural financial institutions. Based on analyzing the current situation of the development of new type of rural financial institutions, in the light of the problems put forward the supporting strategy and direction. Keywords: the new type of rural financial institutions,sustainable development,problem
村合作金融机构合规知识竞赛试题之七
**省农村合作金融机构合规知识竞赛试题之七
A.岗位职责B、岗位说明书C.岗位轮换制度 5.应按有关规定全面落实对会计.出纳.财务、信贷.综合业务操作.安全保卫等各岗位规章制度执行情况的定期检查制度，分管负责人每月应不少于（A ）次对定期检查制度实施情况进行再检查，确保定期检查制度落到实处。 A% 1 B、2 C、3 D、4 6、基层行社应设立专门的档案资料保管室，按照档案管理的有关规定集中管理各类档案资料。文书、会计、信贷等档案资料应分柜保管。明确档案资料管理人员及其工作职责，建立档案资料保管和调阅制度。每天取阅和新产生的重要资料应随时或于营业终了后入室入柜保管，重要档案资料严 禁隔夜入室。每（c）终了要及时对档案资料逬行整理，文书档案资料要装订成册，会计、 信贷档案按规定装订、上交总部。 A、月度B.季度 C.年度 7.主要负责人重视网点文明服务工作.召开研究文明服务工作会议每（B ）不少于1次; 带班领导坚持每天检查文明服务工作。 A、月 B、季C■年 &应健全党的组织生活，加强党员教育，长期坚持“三会一课”制度。“三会一课”中的“三会” 指（ABC）。 A.党小组会议 B.党支部委员会会议 C.支部全体党员大会 D.党委会。 9.对客户的业务请求和咨询实行（B）；对不属于职责范围的，应告知客户联系人和联系电话，或逬行记录并及时将结果回复客户。 A、“行长（主任）负责制” B. “首问负责制”C、“客户经理负责制” D. “内勤 主任负责制” 10.文明优质服务的内容包fig以下哪些方面（ABCDE） ?
中国银行业监督管理委员会合作部关于印发《农村商业银行、农村合作银行组建审批工作指引》及《农村商业银行、农村合作银行组建中清产核资 工作指引》的通知 银监合[2004]61号 各银监局合作金融机构监管处： 根据《国务院关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知》(国发[2003]15号)精神，以及《中国银行业监督管理委员会关于印发(农村商业银行管理暂行规定)、<农村合作银行管理暂行规定>的通知》(银监发[2003]10号)等相关规定，为规范农村商业银行、农村合作银行组建工作，银监会合作部制定了《农村商业银行、农村合作银行组建审批工作指引》及《农村商业银行、农村合作银行组建中清产核资工作指引》，供农村商业银行、农村合作银行筹备工作小组开展组建工作和银行监管机构审核申请材料时参考。 对组建过程中遇到的有关问题，请你们统一归纳整理，及时与银监会合作部反馈沟通。 请将此文转发辖内银监分局及组建单位。 2004年11月5日 农村商业银行、农村合作银行组建审批工作指引 根据《国务院关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知》(国发[2003]15号)和《中国银行业监督管理委员会关于印发<农村商业银行管理暂行规定>和<农村合作银行管理暂行规定>的通知》(银监发[2003]10号)精神，现对农村商业银行、农村合作银行组建审批工作指引如下。 一、组建工作及申报程序 (一)申请筹建的各项工作 1．各省(自治区、直辖市)的县(县级市、市辖区)农村信用社联社符合组建农村商业银行、农村合作银行条件的，经银监局同意后即可着手筹建前的各项准备工作。 2．加强组建工作的组织领导。成立农村商业银行、农村合作银行筹备工作小组。 3．履行组建农村商业银行、农村合作银行的法律程序。召开县联社及农村信用社社员代表大会，按照规定程序审议通过农村信用社合并改制为农村商业银行、农村合作银行决议，以及通过必要的授权决议。已经统一法人的地方，只需要县联社召开社员代表大会，不需要再通过与合并内容相关的决议。 4．开展清产核资及净资产分配工作。县联社或筹备工作小组(受农村信用社社员代表大会委托)聘请有审计评估资质的中介机构对农村信用社进行清产核资和整体资产评估。筹备工作小组对清产核资工作进行复查。筹备工作小组、县联社、中介机构三方按整体资产评估结果确认净资产。在此基础上，筹备工作小组提出净资产分配方案。5．验收整改。经银监会授权，银监局组织对组建阶段各项工作，重点是法律程序、清产核资、净资产分配工作进行验收，向筹备工作小组出具《验收意见书》。筹备工作小组针对验收发现的问题予以整改，出具整改报告，银监局复查。银监局根据对组建工作检查验收和复查结果，出具《组建工作验收报告》，对组建工作法律程序有效性、清产核资结
中国农村合作信用（银行）社 信用社的性质 农村信用合作社(Rural credit cooperatives，农村信用社、农信社、农村信用合作联社)，是指经中国人民银行批准设立、由社员入股组成、实行民主管理、主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构，属于集体所有性质。 信用社的历史 （1）1979年，国务院《关于恢复中国农业银行的通知》和之前于1977年11月颁布的《关于整顿和加强银行工作的几项规定》中均指出，农村信用合作社是集体金融组织，又是国家银行（农业银行）在农村的金融机构，其实就是中国信用社和中国农业银行是一个整体。 （2）1984年，提出要把农村信用社办成真正的合作金融组织，恢复其合作性质。国家税务局、中国农业银行颁布条例，加强了农村信用合作社的财务管理和经济核算，更好地发挥了其支持农业和农村经济发展的作用，要农村信用社独立核算，但是农村信用社还是属于农业银行代管，这是信用社坏账开始的标志。 （3）在这十多年，信用社积累了大量的坏账。到1997年，中国人民银行颁布了《农村信用合作社管理规定》，鉴于“三农”问题的紧迫性和重要性，中国人民银行、中国农业发展银行、中
民银行托管，不给农业银行管了，从此就摆脱了农业银行。农业银行现在准备上市，想打“三农”的招牌，其实农业银行和三农个不沾边了。“三农”业务全部在信用社。 （4）由人民银行代管农村信用社，既是金融监管机构，又是行业管理机构的双重身份，既当裁判员又当运动员，所以经国务院批准，2000年7月开始，对信用社改革。由人民银行和江苏省人民政府组织开展了江苏省农村信用社改革试点，成功后陆续在全国铺开改革，改革方向为：以省级为管理监督机构设办事处，再以县（市）为单位统一法人、试办农村商业银行等。银监局对管理考核达到商业银行标准的，升级为信用合作银行，并可以申请上市。因此现在有合作银行，合作信用社，合作联社。 信用社（银行）目前情况 由省政府负责成立各省省级联社，对本省信用社进行统一管理，并接受人民银行和银监会监管，没有全国性统一管理机构。在沿海的信用社发展业务比较迅猛，效益好。很多已经改制为信用银行，并少量信用银行已经上市。而西部的情况改制才刚完成几年，业务刚刚走上正轨，扭转的亏损情况。得益于社会的稳定和2000年的改制，丢掉了历史的包袱，所以现在信用社（银行）发展参差不齐。但发展很快，每年招聘大量的高素质，大专以上高学历，专业对口的人员充实信用社，为信用社日后发展奠定基础。
黑龙江省农村合作金融机构员工违规行为处理办法第一章总则 第一条为促进员工依法合规履职，遏制违规违纪行为，有效防范风险，保障黑龙江省农村合作金融机构资产安全、稳健经营和健康发展，根据有关法律法规、规章和本系统相关制度，制定本办法。 第二条本办法所称违规行为，是指黑龙江省农村合作金融机构员工违反国家法律法规、金融规章以及本系统相关制度，应受到处理的行为(以下简称“违规行为”)。 第三条本办法适用于本系统所有员工(含劳务派遣人员)。 处理原则: 第四条 (一)客观公正，人人平等; (二)实事求是，程序规范; (三)权责对等，惩教结合; (四)保障权益，量纪适当。 第二章处理方式及规则 第五条处理方式: (一)纪律处分:警告、记过、记大过、降级(职)、撤职、留用察看、解除劳动合同。 (二)其他处理:经济处罚、诫勉谈话、通报批评、免职、离岗清收、责令辞职。 以上处理方式可以合并使用，也可单独使用。 第六条受到纪律处分的员工，同时给予扣发效益工资的经济处罚。 (一)受到警告处分的，处分期限为6个月，扣发3个月的效益工资;
(二)受到记过处分的，处分期限为12个月，扣发6个月的效益工资; (三)受到记大过处分的，处分期限为18个月，扣发9个月的效益工资; (四)受到降级(职)、撤职处分的，处分期限为24个月，扣发12个月的效益工资; (五)受到留用察看处分的，按当地政府规定的最低工资标准计发工资。留用察看的处分期限为12个月，留用察看期间安排非业务岗位工作。在留用察看期间表现不好，需要解除劳动合同的，按规定程序予以解除劳动合同。留用察看处分期满，表现好的，经考核恢复为正式职工，参照有关规定重新评定工资档次。 第七条受到纪律处分的，从处分决定下达次月起按当年效益工资标准扣发效益工资。 第八条员工在处分期间有悔改表现，且没有再发生违规行为的，处分期满后，处分自动解除。在处分期间工作表现不好或拒不悔改的，由原处理单位研究决定，延迟解除处分。 —1— 第九条受到降级(职)处分的管理人员，降级(职)幅度为一至二级，同时解聘专业技术职务;受到撤职处分的管理人员，即为一般员工。解除处分不视为原岗位职务恢复。 第十条对无级可降、无职可撤的员工，按记大过标准执行。 第十一条员工违规行为触犯国家法律或涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。 第十二条受到纪律处分的员工，处分期内不得评先评优，不得晋升提拔使用。 第十三条对违规行为轻微的，应给予责任人每人每次50-5000元的经济处罚。
中国银行业监督管理委员会关于印发《农村合作金融机构信贷资产风险分 类指引》的通知 （银监发〔2006〕23号2006年3月22日） 各银监局（西藏除外）： 现将《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》印发给你们，请尽快组织辖内农村合作金融机构认真学习、严格落实，并督促农村信用社省（区、市）联合社、北京农村商业银行、上海农村商业银行、天津农村合作银行尽快制定实施细则。执行中遇到问题，请及时报告银监会。 请迅速将本通知转发至辖内农村信用社、农村合作银行、农村商业银行。 二○○六年三月二十二日农村合作金融机构信贷资产风险分类指引 为了做好农村合作金融机构信贷资产风险分类工作，根据《贷款风险分类指导原则》（银发〔2001〕416号）、《中国银行业监督管理委员会关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》（银监发〔2003〕22号），制定本指引。 一、分类目的 （一）促进农村合作金融机构树立审慎经营、风险为本的管理理念； （二）揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映其质量； （三）及时发现信贷管理中存在的问题，提高经营管理水平； （四）为充分提取损失准备提供依据，增强抗风险能力。 二、适用范围 （一）本指引所指农村合作金融机构包括农村商业银行、农村合作银行（以
下简称银行）和农村信用社。 （二）本指引所指信贷资产包括表内各类信贷资产（包括本外币贷款、进出口贸易融资项下的贷款、贴现、银行卡透支、信用垫款等）和表外信贷资产（包括信用证、银行承兑汇票、担保、贷款承诺等）。 三、分类原则 （一）风险原则。风险分类应以信贷资产的内在风险为主要依据，逾期情况只作为重要参考因素。内在风险是指潜在的、已经发生但尚未实现的风险。 （二）真实原则。农村合作金融机构应当以借款人的财务状况、经营成果、现金流量、信用记录为主要依据，对各类信贷资产准确分类，真实反映其风险价值。 （三）审慎原则。农村合作金融机构要按照《贷款风险分类指导原则》和本指引要求，通过对影响债务人偿还债务的可能性诸多因素的定性与定量分析、评估，合理划分风险类别。介于相邻类别之间的信贷资产原则上应归入低级档次。 （四）灵活原则。信贷资产原则上应逐笔分类。同一借款人有多笔贷款，且条件基本相同，在不影响总的分类结果的前提下，可将多笔贷款合并分类。 （五）动态管理原则。在定期进行信贷资产风险分类的基础上，及时、动态地掌握影响信贷资产回收相关因素的变化情况，对风险状况已发生重大变化的应及时进行重新认定。 四、分类方法 农村合作金融机构要通过现场、非现场的查阅和分析手段，获取借款人财务、现金流量、担保、非财务等方面的信息。分类时以对影响借款人还款能力的各
黑龙江大学 本科生毕业论文 论文题目：中国农村合作金融发展 现状、问题及对策 学院：经济与工商管理学院 年级：2008级 专业：金融学 姓名：孙立媛 学号：20081042 指导教师：刘雪莲 2012 年4 月30 日
摘要 2011年3月21日，据银监会网站发布数据，截至2010年末，全国农村合作金融机构资产总额已突破10万亿元，占全部银行业金融机构资产总额的11.3%。农村合作金融作为我国农村金融的基础，在支持农村经济发展方面发挥着重要作用。农村合作金融机构是对中国社会主义新农村建设提供金融扶持最有力的组织保障。作为一种新兴的组织机构, 在近几年的探索改革中, 它发挥了以往的农村金融机构不能替代的作用, 取得了比较令人满意的效果, 但是也暴露出了不少问题。立足中国现实情况, 在借鉴国外成功经验的基础上, 探索真正意义上的中国农村合作金融, 是中国农村金融制度变革和发展面临的最紧迫的任务。本文在阐述我国农村合作金融现状的前提下，分析了其存在的问题，并基于此总结了相应的应对措施。 关键词 农村；合作金融；问题；对策
Abstract March 21, 2011, according to the China Banking Regulatory Commission website data, by the end of 2010, the total assets of the rural cooperative financial institutions has exceeded 10 trillion yuan, accounting for all banking financial institutions with total assets of1.3%. The rural cooperative finance is the foundation of our rural finance, in supporting rural economic development play an important role in. The rural cooperative financial institutions of China is the construction of new socialist countryside and financial support of the most powerful organization guarantee. As a new organization, in recent years to explore the reform, it is played before the rural financial institutions can not replace the role, obtained more satisfactory result, but also exposed many problems. Based on China's reality, in draw lessons from foreign successful experience on the basis of exploration, on real significance of rural cooperative finance in China, is China's rural financial system reform and development is faced with the most urgent task. In this paper, the rural cooperative finance in China under the premise of the status quo, analysis of its problems, based on the summary and the corresponding measures. Keywords Rural area; Cooperative financial ; problem ;countermeasure
2020金融机构支持农村经济发展情况调研报告 xx市位于关中平原东部，总人口565万人，其中农业人口342.4万人，耕地面积782.2万亩，是典型的农业大市。近年来，xx辖区内国有商业银行、农发行、城乡信用社及其分支机构、邮政储蓄银行等主要农村金融机构，充分发挥各自职能，立足xx市情，按照“信贷支农、支付助农、信用惠农”的思路，积极贯彻落实中省“三农”政策和货币信贷政策，不断实现金融服务科学化、创新化、规范化，促进了农业增产、农民增收和农村经济发展。 (一)突出窗口指导，提高“三农”信贷政策执行力。人行xx中心支行、xx银监分局，积极贯彻落实中省有关“三农”政策和货币信贷政策，先后制定出台了《金融支持地方经济发展规划》、《关于推进全市农村信用社小额信用贷款工作的实施意见》、《加快推进xx市农村金融产品和服务方式创新 ___》、《金融支持农村消费市场发展指导意见》、《加大金融支持城乡统筹发展夯实农业农村发展基础 ___》等一系列专项规划和指导意见。并结合xx“三农”工作重点，有针对性地出台了农民专业合作社、设施农业发展、农村青年创业小额贷款等支持措施。同时，人行xx中心支行作为管理机构，积极探索信贷政策窗口指导的有效途径，以35个信贷政策监测基点为平台，将涉农信贷投放纳入信贷政策导向评估考核体系，对金融机构“奖优罚劣”，引导辖区内涉农金融机构增加涉农信贷投放。XX年12月末，涉农贷款余额为306.78亿元，占各项贷款比重
49.18%，当年新增14.68亿元，占各项新增贷款比重18.47%，有效地落实了中省各项惠农政策，有力地促进了全市农村经济发展。 (二)提升服务水平，改善农村金融基础设施。xx各级金融机构以改善农村支付服务环境为突破口，持续加强农村金融基础设施建设。 一是建机制。人行xx市中心支行成立了专门的工作领导小组，建立了“一项工作、一名领导、一队人马、一套措施、一抓到底”“五个一”工作机制，出台了《关于推广银行卡助农取款服务工作的实施意见》，召开了全市银行卡助农取款推进会。通过应用非现金支付工具落实中央和地方政府关于农业生产补贴、农民消费促进、农村社会保障等方面的政策，既减少了国家补贴资金发放环节，又扩大了农民非现金支付工具的使用，还防范了补贴资金被挤占、截留等风险，银行卡助农取款服务逐步成为全市农民获取金融基础服务的有效补充。 二是强宣传。以金融机构为主体，在庙会、集会上通过发放年画、宣传折页、宣传纪念品、有奖问答、现场解答、悬挂宣传条幅等方式，使农民群众对银行卡有了基本的了解。同时，中支与金融机构携手，组成志愿者队伍，开展“面对面”宣传，提高参与度。316名团员青年组成央行青年志愿者队伍，定期进村入户，宣讲使
农村合作金融机构非信贷资产风险分类指引 银监会[2007]29号 为规范和加强农村合作金融机构非信贷资产的管理，建立真实、全面、动态反映非信贷资产实际价值和风险程度的管理体系，增强防范和化解资产风险的能力，进一步提高非信贷资产质量，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《金融企业会计制度》等法律法规及有关文件规定，特制定本指引。 一、分类目的 （一）促进农村合作金融机构树立审慎经营、风险管理的理念； （二）真实、全面、动态地反映非信贷资产质量，充分揭示非信贷资产的实际价值和风险程度； （三）发现和分析非信贷资产使用、管理、监控、催收、处置等各个环节存在的问题，加强对非信贷资产的风险管理，提高非信贷资产的质量； （四）为判断非信贷资产减值准备是否充足提供依据，建立科学合理的非信贷资产减值准备计提制度； （五）为计量、监测资本充足率，评价经营管理能力提供依据。 二、适用范围 （一）本指引所称农村合作金融机构包括农村商业银行、农村合作银行（以下简称银行）和农村信用社。 （二）本指引适用于农村合作金融机构的各类非信贷资产。 （三）本指引所称非信贷资产是指农村合作金融机构资产负债表内除信贷资产以外的各类资产。 （四）本指引所指非信贷资产根据风险程度的不同，将其划分为安全性和风险性两大类非信贷资产。其中： 安全性非信贷资产是指无风险或风险很低的非信贷资产，主要包括现金及周转金、存放中央银行款项、存放联行款项等非信贷资产项目。 风险性非信贷资产是指有风险或风险程度较高的非信贷资产，主要包括专项央行票据、同业债权、待处理抵债资产、应收账款、其他应收款、投资类资产、委托