第36卷第3期 唐山师范学院学报 2014年5月 Vol.36 No.3 Journal of Tangshan Teachers College May 2014
────────── 收稿日期：2013-11-11
作者简介：杨小丽（1980-），女，福建浦城人，硕士，副教授，研究方向为商业银行经营管理、风险管控。 -123-
我国商业银行房地产土地储备贷款风险防范探析
杨小丽
（福建江夏学院 金融学院，福建 福州 350108）
摘 要：从土地抵押机构的登记制度、地方政府干预以及国家宏观调控缺乏前瞻性等方面分析了商业银行房地产土地储备贷款的风险形成机制，并从落实土地抵押权、加强对土地储备贷款有效监管、建立风险预警管理体系、规范商业银行土地储备贷款管理流程以及完善偿贷机制方面提出风险防范的对策性建议。
关键词：土地储备贷款；抵押权；风险预警 中图分类号：F830.33
文献标识码：
A 文章编号：1009-9115(2014)03-0123-05
DOI ：10.3969/j.issn.1009-9115.2014.03.031
The Study on Risk Prevention in Chinese Commercial Bank’s Loans of Real-Estate Land
YANG Xiao-li
(Department of Finance, Fujian Jiangxia University, Fuzhou 350108, China)
Abstract: The risk formation mechanism of commercial bank’s real- estate land reserve loans is studied from the perspective of the land registration system for mortgage institutions, the local governments interventions and the lack of prospective of local government macro-control policy on real-estate development; and then the land reserve loans risk prevention recommendations are put forward, such as the implementation of the land mortgage; the strengthening of effective regulation of land reserve loans; the establishment of risk early warning management system; the regulation of commercial bank loans for land reserves management processes and the improvement of other aspects of subordinated loans mechanism etc.
Key Words: real estate land reserve loans; lien; risk warning
一、我国商业银行土地储备贷款现状
2013年4月，国土资源部在《2012年中国国土资源公报》中指出：截至2012年底，全国84个重点城市处于抵押状态的土地面积为34.87万公顷，抵押贷款总额5.95万亿元，同比分别增长15.7%和23.2%。全年土地抵押面积净增4.72万公顷，抵押贷款净增1.12万亿元①。而这已是连续多年的土地抵押面积和抵押贷款总额的双增长。
图1 2008-2012年84个重点城市土地抵押情况②
从图1中可以看出，自2008年起土地抵押面积和抵押贷款金额就开始呈上升趋势。2009年全国土地抵押面积为22.08万公顷，抵押贷款总额2.6万亿元，此后逐年递增，至2012年抵押面积已达34.87万公顷，贷款总额5.95万亿元，相比2009年土地抵押面积增加了57.9%，抵押贷款
金额增加了128.8%①
。
土地抵押面积和抵押贷款双增的背后，是愈发凸显的地方政府在土地储备与基础设施建设领域的资金压力。目前，由于土地储备中心运营中自身资金非常有限，政府潜在信用担保和房地产业的高利润，土地储备贷款相应成为银行新的经济增长点和营销重点，且商业银行贷款是目前各城市土地收购储备资金的最主要来源。以上海市土地发展中心为例，其储备资金有六成以上来自银行贷款。在房价居高不下、土地资源稀缺性和城镇化进程的加快等因素
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影响下，社会热钱加速向房地产业集中，而风险也同样向商业银行集中[1]。
土地储备抵押贷款是土地储备机构以储备土地为担保，由银行发放的贷款，这是目前各类银行贷款中比例最高、金额最大的贷款形式。按照商业惯例，银行放贷的比重应不超过贷款项目投资的70%，但是当前土地储备中心的贷款比例都超过80%。这样，当经济形势发生变化，或国家有关政策特别是对房地产业的调控政策出台时，抑制了一部分投机性需求，土地市场交易活动将被压抑，在这种情况下银行就将陷入被动境地。特别是在目前土地储备机构的运作模式中，土地储备机构只是隶属于地方政府的一个部门机构，虽然从事土地收购、储备活动，但土地出让金是地方政府财政收入的重要来源，地方财政间接占用了银行的贷款资金，由此给商业银行带来很多风险隐患。
二、我国商业银行经营土地储备贷款面临的风险 1. 在抵押担保方面的风险
土地储备机构对于土地的抵押权尚待确认。在各种版本《土地储备办法》中，土地储备机构仅是代表国家收回并注销原有土地所有权，并没有明确授予土地储备机构可任意处分储备土地的权利。土地储备机构作为土地储备贷款的融资主体，其权限主要表现为两项，即在土地储备期间，经过建设规划管理部门批准，可以临时利用储备地块；由政府授权的，依据土地利用总体规划、城市规划和土地储备计划，对依法征用、收回、收购或者围垦的土地，先通过实施征地补偿安置、房屋拆迁补偿安置或者必要的基础性建设等予以存储，再按照土地供应计划交付供地的事
业单位③
。因此，在法律地位上，土地储备机构并没获得
将储备土地以抵押方式作为自身融资手段的权利。
储备土地使用权不明确造成的抵押风险。目前，土地储备贷款的担保方式主要采取以原储备的土地、新收购的土地作抵押，或地方财政担保，或者两者兼有。在实际操作中，商业银行为了防范风险，一般选择抵押价值高、容易处置并且权属比较明晰的土地[2]。
在抵押意愿方面，以潜在政府信用为背景的土地储备机构为了获得更多的贷款，往往要求银行在办理土地储备贷款时高估土地价值，有些土地储备机构甚至不愿意以土地为抵押；在抵押价值确定方面，由于土地收储成本不明确和土地预计出让的市场价格难以预计，对于收储土地的抵押价值判断也存在一定的不确定性。在抵押手续办理方面，有些地方土地储备机构在收购、储备并注销原产权证后，按地方规定申领土地使用权证，然后再到银行按地块办理抵押，有的甚至直接把规划红线图拿到银行进行“质押”[3]。虽然这种贷款办理的手续是合乎程序的，但在现行法律框架下，由于储备土地使用权的不明确，会给土地储备机构造成还贷压力，给银行带来风险。 2. 借款主体与还款主体不一致引发政策与信用风险 各地土地储备机构实际上并不是独立的法人机构，从性质上说，很大程度上等同于政府的一个具体办事部门，其决策过程中的独立性，在实际操作过程中是很有限的，土地储备机构在财务经营上也是两条线管理，收支分开，对于出售土地所得的出让金，并不能完全支配，经营土地等其他资金的流量和存量，也不能完全自主独立决定。
在土地储备贷款中，土地储备机构向银行贷款，是借款的名义主体，但还款资金来源于地方财政，地方政府以土地经营收入一部分作为拨付还款资金，且借款的资金大多数都由地方支配和控制，这就造成借款的名义主体和资金控制者以及还款实际主体间的错位。银行虽为债权人，但无法对贷放资金的去向、用途和项目进行全程核实和追踪，对地方财政这个还款实际主体进行管理。因为中间隔着土地储备中心这个名义主体，从程序上也无法越过它。
经济繁荣，房地产市场活跃，还款矛盾便被隐藏。一旦经济形势转冷，房地产业需求被抑制，地方财政不能增收和创收时，通过土地储备所贷得的资金就可能沉淀在地方财政账户中，而不能很快流转。一方面，对于地方财政这个真正的还款主体而言，由于机制等因素，其还款意愿并不强；另一方面，对于商业银行而言，评估和测算储备土地的储备费用难度很大，从而降低了评估土地储备机构授信额度的准确度，风险难以预计。况且某些地方政府违规操作，利用土地储备贷款弥补财政资金缺口的情况偶有发生，这些都使得土地储备贷款还款风险集中在商业银行。
3. 土地储备机构自有资金不足
近年来，房地产市场活跃带来了土地价格的飞涨，而作为贷款名义主体的土地储备中心在进行收储土地时，资金问题突出。财政拨款、土地储备专项资金以及银行构成了各级土地储备中心的资金来源。
其中，地方财政拨款数额少，且受到地方财政增收、创收情况影响，而土地储备资金需求量大，占用时间长，土地储备资金在使用时间上与财政拨款的时间也不一致；土地储备专项资金中只有一小部分进入到土地储备收益专项账户，且土地收益与需求也存在时间差；土地收益供给与土地储备资金需求也存在时间差[5]，因而无法成为土地储备资金的主要来源。各储备机构为了更好地完成储备任务，往往采用其他方式筹集资金，银行贷款就会成为主要资金来源。但是，银行贷款毕竟是市场行为，金额有限，程序复杂，利息偏高，如果向银行借贷过多，无疑将增大储备成本，影响经营土地的效益。同时，中国人民银行鉴于该类贷款法律风险颇高，其最新“指引”明确要求：在《土地储备机构贷款管理办法》颁布前，商业银行对政府
土地储备机构必须审慎发放贷款且应具有多重限制③
。
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三、我国商业银行土地储备贷款风险形成机制 1. 土地储备的抵押土地登记较难落实
土地储备机构向银行申请土地储备贷款时多以土地使用权作为抵押，但申请时并未支付征地款，无法办理抵押登记手续，因为这时土地使用权并未过户给土地储备机构。
另外，一部分土地储备机构在程序处理和管理上也有不当之处。例如，有的地方土地储备机构既充当储备土地的管理者，又是储备土地的经营者，使自己既是土地抵押的登记机关，又要用自身的土地作抵押。对于商业银行而言，一旦该笔贷款出现违约，银行将面临很大的潜在风险；被抵押土地的被拍卖处置风险，因为土地储备机构收回储备的土地中包括因实施城市规划和土地整理需要而由政府指令收购的土地、被依法收回的闲置土地、为政府代征的土地等，这些土地往往是以划拨土地方式取得的[6]。按照国家有关规定，设定抵押权的土地使用权是以划拨方式取得的，依法拍卖该土地后，从拍卖价款中要先缴纳土地使
用权出让金。显然，余额不足以偿还银行贷款④
。
2. 地方政府干预导致土地储备贷款风险加剧 1998年以来，在积极的财政政策影响下，地方政府支出增加，而城市国有土地使用权出让为地方政府贡献了大量的财政收入，这也使得地方政府有动力通过影响商业银行决策推动房地产相关贷款的扩张。
尽可能地从商业银行获取资金支持地方经济发展，是地方政府干预房地产土地储备贷款的直接目的。近年来，随着我国城镇化改革的推进，房地产业的繁荣使得地方政府有了干预的动力，而且商业银行土地储备贷款最终还款的风险是由中央政府而非地方政府来承担。地方政府有发展地方经济的责任，但在现行财政体制下却没有担保融资和发债的权利。为了取得商业银行的资金支持，从程序和审批上要有相应抵押，于是地方政府纷纷实行“变通”手段——变相担保[7]
。在政府干预下的贷款行为缺乏风险约束，容易推动贷款资金过度扩张，积累财政的隐性债务。在商业银行的新增土地储备贷款中，很大一部分是有政府背景或政府担保的长期贷款。
3. 国家宏观调控措施缺乏前瞻性
国家宏观调控措施缺乏前瞻性会加剧房地产行业波动几率，增加土地储备贷款风险。2006年以来，为了引导房地产业健康发展，国家相继出台一系列调控政策。从当前情况看，这些调控政策的累积效应和内外部经济环境的变化使得该行业从高速发展突然转向低迷，由于缺乏缓冲机会，给该行业和房地产贷款带来很大的系统性风险。随着国家不断加大对房地产市场调控力度，土地价格也会受到影响，近期一些地方已多次出现土地“流拍”现象。这将会增加以土地收储为用途发放的土地储备贷款的风险。
表1 2006-2013年房地产市场宏观调控政策⑤
年份 政策
2006
央行2次上调存贷款基准利率；出台“国六条”、二手房营业税政策、强制征收二手房转让个人所得税。
2007
央行10次上调存款准备金率，6次上调存贷款基准利
率；物业税“空转”试点扩至十省市。
2008 国十条出台；近四年来首次下调住房公积金贷款利率；
从9月份开始，央行5次降息，对银行存款准备金率进行四次下调；施行首套房7折优惠贷款利率。
2009
6月银监会发布《关于进一步加强按揭贷款风险管理的通知》；10月财政部、发改委、人民银行等7部委共同发布
《关于利用住房公积金贷款支持保障性住房建设试点工作的实施意见》；12月国务院常务会议出台“国四条”。
2010 1月国务院印发“国十一条”；4月“新国十条”颁布，要求二套房贷款首付比例不得低于50%，贷款利率不得低于
基准利率的1.1倍；9月出台“新国五条”，抑制商品房存在的上升趋势；全年2次上调金融机构人民币贷款基准利率，6次上调法定存款率。
2011 出台“国八条”，规定第一套房贷款的首付比例全面调整至30%以上；第二套房首付比例不少于60%，贷款利率不低于基准利率的1.1倍，暂停对第三套及以上住房发放贷款；
暂停对那些不能出具一年以上当地纳税证明或者社保缴纳证明的非本地居民的购房贷款发放。4月央行两次上调存款准备金率和存贷款基准利率；11月央行实施了近3年来得首次下调存准率。
2012
“限贷”“限购”卡住资金“要害”；“限价”扼住涨
价“咽喉”；保障房“降温”房地产市场“渴求”。
2013
3月国务院发出《关于继续做好房地产市场调控工作的通知》；继续实行“限购”政策。
4. 商业银行对土地储备贷款后续信贷管理出现新问题
土地用途更改引起合规性风险。土地储备贷款过度依赖财政性担保的特点很明显，土地抵押已成为衡量商业银行土地储备贷款安全性的重要指标。近年来，地方政府在卖地潮中，常有更改土地用途的情况，存在重大合规性风险。比如，某地块在签订贷款合同时，其最初土地用途是用于城市土地开发，这样可获得较高的土地评估价格，贷款还款来源因此会有所保障，但有些地方政府为了招商引资，会将其变更为工业用地，压低土地价格来吸引投资方。此外，未来抵押品变现价值受到土地价格波动影响极大，而且部分土地抵押贷款尚未取得规划许可证、土地使用权证等相关权证[8]。
对还款来源的后续跟踪不力。与地方储备中心相比，商业银行在土地储备贷款后续跟踪上处于明显劣势。《2012年土地储备行业分析报告》指出：目前土地储备中心实行
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财政收支两条线管理，对出售土地所得的出让金收入没有支配权，存在第一还款来源落空的潜在风险。另外，地方政府纷纷推出保障性住房计划，一旦地块被用作保障房建设，其相应的土地价格势必低于正常价格。
土地储备贷款风险计量技术有待成熟，计提拨备策略不够审慎。由于缺乏相应的经验和数据积累，国内商业银行的风险计量基本上是处于起步阶段，国内商业银行目前的强项是对单笔贷款风险的审核，尚无法准确衡量整个组合的风险，特别是跨经济周期的风险，因此也就无法通过资产配置手段来构建行业贷款组合，对房地产贷款规模的控制更多来自于对基层经营机构的需求和高层管理经验平衡的结果[9]。另外，在房地产行业快速发展时，房地产贷款不良率低，大多贷款根据当前的预期将信贷资产分类为正常类，并据此计提拨备，这对当前的经营管理者来说是有利的。但这种做法实际上没有考虑到房地产行业下行时所引发的系统性风险，因此拨备策略也是不够审慎的。
四、我国商业银行土地储备贷款风险防范措施 1. 落实有效的土地抵押权
解决土地使用权抵押和土地使用权取得的“时间差”问题。土地储备贷款通常将土地使用权作为抵押，但是在发放贷款时无法办理抵押登记手续，因为那时还尚未取得土地使用权证，从贷款手续上就会影响商业银行贷款的发放。由于土地抵押担保和土地使用权取得方面存在“时间差”，建议先拟定一个合作协议，该协议由土地管理部门出具一个担保或承诺函，银行检查征地批文并且能够对贷后资金进行监控，在此基础上银行先发放贷款，再落实抵押登记手续，银行方面办理手续有保证，也能够保障土地出让时可以收回贷款的本金和利息[10]。
对土地储备贷款进行封闭管理。在土地储备机构与财政签订资金合作协议时，要明确对贷款实行封闭管理，土地储备贷款必须采取土地抵押方式。在放贷前，银行严格评估储备土地，设定真实有效的抵押，以掌握土地储备贷款监管的主动权，避免土地储备贷款悬空。在贷款发放后，要密切关注借款人缴纳土地出让金、取得土地使用权证的全过程，确保银行办理土地使用权抵押的合法性和可操作性。此外，还要尽快解决政府承诺函的法律效力问题，明确政府出具承诺函应承担的民事责任；要尝试建立特许经营收入权质押登记部门，明确特许经营收入权质押法律效力，增强抵押担保有效性。
关注土地取得的合法合规性。商业银行还应当关注取得土地是否合法合规，以及对土地价值的评估是否公正客观，可以调查在取得土地过程中，是否经过法定程序批准，缴纳土地出让金是否足额，通过社会监督以及信息公开的方式，保证评估机构的土地估价公正合理。土地评估价可略高于基准地价而低于同地段、同时期、相似地块的市场出让成交均价，贷款抵押价控制在土地评估价的70%以内，从源头上有效预防贷款风险[11]。
2. 加强对土地储备贷款用途的监管
土地储备抵押贷款是目前各类银行贷款中比例最高、金额最大的贷款形式。在审计实践中发现，部分商业银行在贷款资金使用方面缺乏有效的掌握控制，往往与政府、借款人签订《土地储备贷款封闭运行协议》，明确贷款资金必须专款专用和储备土地处置后优先偿还贷款。但是，由于借款人和政府处置土地与银行贷后管理信息不对称，贷款资金转入财政账户后，银行完全失去对贷款资金的监控，无法保证储备土地处置款和贷款不被挪作他用，而一旦土地储备资金被挪用，就很难按期收回贷款。
保证贷款资金用在储备的土地项目上，确保土地的保值、增值和权属无争议，应当对土地储备贷款实行封闭管理。事实上，一些地方政府往往把土地储备贷款当作以土地作抵押向银行融资的城市建设资金，理所当然地纳入财政资金管理，并不真正了解银行发放土地储备贷款的用途。因此，银行要加强与地方政府沟通，使其真正了解土地储备贷款的性质和用途，绝不能放弃对贷款用途的监控。鉴于地方财政要介入对贷款资金的管理，可采取借款人与财政建立共同的贷款专用账户的措施，将贷款资金与财政资金彻底分开。这样，既便于财政直接监控，也能满足银行对信贷资金管理的要求。
3. 建立风险预警管理体系
商业银行应密切关注国家宏观调控政策对土地储备和园区开发的影响，深入研究国家土地管理法规和政策变化对土地储备贷款影响的范围和程度，准确判断土地储备贷款项目的系统性风险以及具体项目风险；认真分析辖区城建总体规划及其发展动态、土地储备与开发建设项目投融资状况、盈利能力及财政偿债能力等，积极采取有效措施，加强信贷管理，规范操作流程，切实防范信贷风险。
商业银行应严格审查承贷主体、信用担保主体资格、资金实力、信用程度与综合偿债能力，核定承贷主体信用等级和风险限额，准确评估抵押担保实际可实现价值，确定授信总量，切实把好土地储备贷款准入关[12]。加强贷后管理和风险控制，建立一整套涉及贷前调查、贷时审查、贷后检查等各环节风险控制体系。特别是加强贷后检查这一薄弱环节的风险分析与识别，将土地储备贷款纳入项目贷款操作，实行专户封闭管理，及时而全面地掌握承贷主体和担保主体的投资经营情况、贷款投放情况以及重要借款人多头贷款情况，跟踪了解财政承诺和城建规划变化情况，积极开展贷款风险分析、监测和预警。
4. 规范商业银行土地储备贷款业务操作流程 目前，各家商业银行对于土地储备机构贷款基本处在摸索阶段，遇到诸多问题难以解决，贷款风险控制尚难到
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位。商业银行有关部门应及时总结各分支行开展土地储备贷款的经验，规范业务操作流程。
在贷前阶段，要加强对房地产行业的研究，积极与当地政府交流，对贷前的评估调查要严谨仔细，合理确定贷款投放量。土地储备贷款要根据不同地块的具体情况，逐笔审核，逐笔发放，逐笔回收，保证土地用途规划明确，避免违规风险。对于资金需求量巨大的储备地块，可采用“银团贷款”方式，风险共担。在贷中阶段，严格审查，详细了解该土地的融资条件和规划情况，具体审查时要求借款人提供规划图、规划许可证、项目预算和资金使用情况等相关材料，签订权属明确的储备土地抵押贷款合同。对尚未抵押的土地，积极争取设定抵押，严格控制信贷资金使用和发放，确保信贷资金按照约定用途使用，杜绝挪用。在贷后阶段，加强对项目资金流向的跟踪管理，要密切关注借款人缴纳土地出让金，取得土地使用权证的全过程，定期深入项目土地现场了解情况，密切跟踪进度，使商业银行在贷款管理中处于主动地位。
5. 完善偿贷机制
土地储备项目的出让金是偿还商业银行土地储备贷款最主要的资金来源。储备土地出让后，商业银行密切关注和配合财政、国土和其他相关部门，建立催缴联动机制，督促土地受让方按出让合同及时缴纳出让金，保证储备还贷资金按时足额到位。土地价格的波动，会直接影响到储备项目的还款来源[3]。银行要牢固树立风险意识，提高防范土地储备贷款风险能力，及时掌握经济发展的新动向，加强与财政、国土、统计、房管等部门的联系，以更广阔的视角、更敏锐的触角、更超前的意识，实时监测因土地价格波动可能产生的土地储备还款风险。
在商业银行自身的信贷管理中，许多信贷管理人员法律意识和风险意识不强，不能识别和防范土地储备贷款风险，是一个亟待解决的重要问题。因此，商业银行要加强对自身管理人员、信贷人员进行法规和业务知识的培训，使其在信贷管理中能熟练掌握和运用相关法规保全自身权益，不断提高防范信贷风险能力[13]。
此外，银行要增强创新意识，完善金融服务。例如，在我国目前尚未允许地方政府发行公共债券的情况下，银行可以利用代理集合委托贷款方式筹措土地储备资金。一方面，可以使参与集合委托贷款的老百姓关心城市建设，监督政府规范资金使用；另一方面，又可以规避一些政策性风险，发挥银团贷款优势，充分整合资源，分散风险。
[注释]
① 数据来源于新华社国土资源部公布《2012年中国国土
资源公报》。
② 数据及图表资料来源于国土部《2012年全国84个重点
城市土地抵押情况》，2013-04-26。
③ 引自《土地储备管理办法》.https://www.doczj.com/doc/2c5599562.html,/
2012/1024/21739.html 。
④ 参考《中华人民共和国土地储备管理办法》。 ⑤ 作者查阅相关政策并整理得出。
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（责任编辑、校对：孙尚斌）
四、中国商业银行信贷风险管理现状与原因-以邮储银行为例(一) 邮储银行信贷的目前现象 在2007年6月22日，中国的邮储银行的贷款业务有了进一步发展，银行内部首个小额贷款业务已在河南省的一个小镇开展，并建立了相应的营业部，这就表明全国的小额信贷业务已经开始试点，无疑对邮储银行的信贷业务开展奠定了良好的基础，在2008年5月20日，邮储银行的信贷业务有了新的突破，开始实行个人二手房信贷业务的开展，同年6月2日，国内首个信用卡系统问世，因此也有了第一张信用卡的出现，以上一系列的案例已经促进了邮储银行信贷业务的全方位发展。在2010年末期，邮储银行中所有业务的贷款总额已经达到5443 亿元，从中的纯利润高达429亿元，比起2009年，净利润增加将近一倍。针对涉及到的资产总额可以发现，在小企业的信贷业务中，不良贷款率仅为1.62%，然而全行不良贷款率也仅仅只有0.33%。通过以上数据可以发现，邮储银行最初进行的信贷业务还算比较顺利，这都是邮储银行内部条件优越的结果，比如有着优良的原始资产和相对较低的基数标准。 由于新巴塞尔协议的果断执行，让我国的商业银行面临着巨大的挑战，随着金融市场的逐步扩展和美国次贷危机的出现，我国商业银行的信贷风险就会变得越来越高，这就需要更大程度地提高银行内部的抗风险能力。由于邮储银行刚建立不久，当初也没有实行相关贷款业务，因此导致在信贷方面的经验减少，对信贷出现的风险问题还没有具体的控制方案。 (二) 目前邮储银行信贷风险控制中的不足之处 1. 信贷风险控制缺乏实际理念 因为信贷业务的进行才刚不久，所以相关业务过程需要引起邮储银行的足够重视。由于对信贷风险的了解不够透彻，对相关理念的掌握不够深入，使得信贷业务涉及的领域受到了限制，简而言之，邮储银行内部管理经验不足，信贷风险控制能力有待提高，经济发展没有明确的方向，也没有树立正确、高效的经济理念。同时，企业内部相关人员都没有将风险控制和业务发展很好地结合在一起，缺乏合作意识。而且，邮储银行没有及时开展对员工的信贷知识教育，使得员工对信贷风险只存在片面性认识，没有了解到风险控制的必要性，所以银行内部缺
商业银行信贷风险防X与对策分析 目录 摘要.............................................................................................I 一、商业银行信贷风险隐患的主要表现 (1) (一)信贷风险削弱了商业银行的持续发展能力 (1) (二) 削弱了商业银行经营的流动性 (1) (三)违规经营、违章操作造成信贷资产损失 (2) 二、商业银行信贷风险的成因分析 (2) (一)社会因素 (2) (二)企业因素 (3) (三)银行因素 (3) 三、商业银行信贷风险对策分析 (4) (一)建立科学的考评机制 (4) (二)建立贷款风险预警机制 (4) (三)完善经营人员激励机制 (5) (四) 健全和完善商业银行内部控制机制 (5) (五)完善对信贷企业的制度建设 (7) (六) 完善国家有关法制建设，加强与政府的沟通 (8) 参考文献 (10)
【论文摘要】信贷风险是我国国有商业银行经营中面临的一个非常突出的问题，也是制约国有商业银行建立现代金融制度的主要障碍。本文通过对商业银行信贷风险隐患的主要表现来分析其原因，从而制定出商业银行信贷风险的对策分析。【关键词】信贷风险不良资产信贷资产商业银行管理成因分析【Abstract】Credit risk is one of the important issues facing the state-owned mercial banks, is the main obstacle for state-owned mercial banks to establish a modern financial system. This paper mainly for mercial bank credit risk to analyze the reasons, so as to formulate a strategy analysis of credit risk of mercial banks. 【Key Words】Credit risk;Non-performing asset;Credit assets;mercial bank management;genetic analysis ;
商业银行信贷风险管理理论概述 一.信贷风险的定义: 1.信贷。 银行信贷是商业银行为保证贷款业务而从事的与之相关的经营活动,是商业银行的主要业务.银行信贷是商品货币关系的产物,是以偿还为条件,并且收取利息为获取报酬的借贷行为.它的运行方式为:吸收来自个体储户的存款,然后将之发放给信用可靠的贷款人.在这个过程中,银行向储户支付利息,贷款人向银行支付利息.银行通过利息的不同来获取收益.银行信贷具有聚集,分配社会资金,调节社会经济活动,反映和监督国民经济活动的职能. 2.信贷风险的含义。 风险在经济领域中,一般将之理解为在未来的一段时间内,损失的发生因为影响因素的大量性,无规则性和随机性而具有多种可能性或不确定性.商业银行在经营与信贷活动中因受多种因素的影响存在损失发生的可能性或不确定性,就是商业银行风险.信贷风险作为商业银行的主要风险,在广义上它指因客户违约引发的风险,在狭义上指银行不能如期收回贷款本金和利息的不确定性,也即银行在信贷活动中预期收益不能实现的可能性.(商业银行信贷风险管理—张淼) 3.信贷风险的特征。 （1）客观性。 只要银行经营信贷活动，就不可能完全规避信贷风险，信贷风险在信贷活动中是客观且肯定存在的。换句话说，没有信贷风险的信贷活动是不存咋的。 （2）隐蔽性。 信贷活动中各种影响因素的大量性、随机性和不确定性决定了信贷风险难以直接的、精确的被观察和度量。 （3)可控性。 虽然信贷风险具有隐蔽性，但银行可以通过一定的方法提前识别、计量、监测和控制。 二.信贷风险形成的原因. 从一般意义上考察,任何经济活动风险的存在都与其所处的自然环境,社会和政
治环境,经济形势的变化和人的行为等诸多因素的影响.银行信贷作为社会经济活动的组成部分,同样受到这些因素的影响.银行风险的形成原因是错综复杂的,既有客观原因,又有主观原因;既有外部原因,又有内部原因.这些因素的大量性,随机性,不确定性以及不同因素之间相互交错,使得信贷风险的评估与管理变得复杂化. 1.主要表现形式。 商业银行的信贷风险主要体现在巨额不良债权上。债权是指商业银行(债权人)按信用原则和交易准则，以贷款为形式、以契约承诺为载体，让渡信贷资金使用权给借款人(债务人)，并藉此拥有向借款人追索贷款本金和利息的一种经济权利。根据贷款契约的履行情况，商业银行的债权可分为正常债权和不良债权。就一笔贷款而言，如果该贷款能够按贷款契约规定的期限要求按时偿还本金和利息，那么该项债权就属于正常债权。否则，就属于不良债权范畴。“不良债权”是指按期很难收回或无法收回的贷款，即通常所说的呆账、坏账。(我国商业银行信贷风险形成原因分析—王红夏) 2.产生原因。 不良债权的产生主要来自于商业银行信贷经营管理水平低,其体现在以下方面：（1）银行对经营对象了解不深入,分析不透彻.信贷风险的产生与银行工作人员对贷款对象的了解程度有很大关系,在发放贷款前,没有对贷款对象进行深入调查,没有对其资产状况和偿还能力进行评估,就像对方贷款.这样做的后果是某些贷款人信用低,不具有偿还能力.而一些贷款单位管理水平低,经济效益差,导致其不具有偿还能力. （2)缺乏科学的可行性分析和项目评估.无论哪一种业务,事先都应进行可行性评估.对于银行来说,在贷款之前,应结合所掌握的资料进行科学的可行性评估.如果凭借决策者的主观经验进行决策贷款,无疑会产生信贷风险. （3)信息不灵.银行的任何一项决策,都应该建立在及时,可靠的信息上,并且贷款之后,也应跟踪调查贷款对象的最新信息,确保其具有偿还贷款的能力. （4）国家体制原因。我国的特殊的经济体制也会对银行的信贷风险的产生有一定影响.如行政干预,指令贷款会形成贷款风险.由于在计划经济下形成的政企不分的问题没有得到根本解决,银行的资金流向,投量的掌握在一定的程度上还政
高校贷款风险的成因分析 近年来，高校贷款风险剧增，本文结合实际，分别从政府、高校自身两个层面分析了高校贷款风险产生的原因。 标签：高校贷款风险成因 自1998年我国高校开始扩招后，高等教育事业获得了前所未有的快速发展，但是随着教育规模的不断扩大，大多数高校的相关配套资源无法承载急剧增多的学生，各种硬件基础设施无法满足高校发展的需要，同时政府教育经费投入没有同比例增加，资金短缺严重制约高校发展。为弥补政府财政投入不足，我国高校纷纷向银行贷款，举债办学。这既是教育史上的新生事物，更是一个现实问题，需要我们全面地、理性地、科学的分析和把握。高校贷款解决发展中经费不足，加强了基础设施建设，改善了办学条件，满足了教职工和学生的基本需求，在这些方面的贡献有目共睹、成效巨大。随着高校贷款的不断深入和还贷期的到来，一些“隐蔽”的危机渐渐浮出水面，并且随着一些高校的债务问题以被“两会”代表提案、审计署点名批评、银行逼债、媒体揭露等形式公布于众，高校贷款问题开始引起社会广泛关注。这破坏了高校的社会形象，扰乱了正常的教学秩序，给我国高等教育的健康运行带来了严重的负面影响。当前，政府、学界、社会公众、媒体已将高校贷款问题公认为“高校贷款危机”。高校贷款之所以成为新的高风险贷款行业，大致可以从以下几个方面分析。 1 政府为高校贷款提供多方面的政策支持 1.1 政府从法律上允许高校多渠道筹资一方面，金融体制改革为高校贷款发展提供了历史性机遇。另一方面，为了使高校能够得以良好发展，支持教育事业发展，国家为高校向银行贷款提供了法律基础，通过立法鼓励高校利用金融、信贷等多渠道筹措教育经费，除了政策许可外，政府还为高校贷款提供了宽松的环境。 1.2 政府教育经费投入无法满足高校扩招的需求首先，高校扩招引致的巨大资金需求。高校数量不断增多，招生数量迅速扩张。高等教育的发展离不开必要的物质基础，高校的扩张也必然要求办学条件的相对改善。基础设施、师资队伍等办学条件都必须按照相应的比例快速增长，面对招生规模的迅速扩张，按照保证教育质量的平均标准计算，而无论是基础设施建设，还是师资队伍建设，都需要大量的资金投入。其次高校收入增长空间有限。在高校的资金来源中，政府拨款和学杂费收入约占高校经费收入的90%左右。虽然近几年政府的教育资金投入也在不断增加，但是与快速发展的教育事业相比，资金投入比例增长速度缓慢，无法填补建设资金的缺口。而且从我国现行的高等教育投资额与义务教育投资额相比，高等教育投资在整个教育投资中已经占用了过多的财政资金，因政府投入到高等教育的经费增加的潜力已不大。我国自1989年开始对高等教育实行收费制度以来，高校学杂费收入的比例快速提高，但国家已逐渐对收费标准开出“指导价“，在适龄入学人口开始保持平稳后，今后学费收入总额不可能大量增加。从学费支出占居民可支配收入的比例来看，我国的收费标准已经偏高。因此依靠提高学费而扩大高等教育资金筹措能力的潜力亦很有限。这样由扩招导致办学规模的扩大、投入需求增加而产生的资金缺口，无法通过财政拨款、学生缴费这两个渠道来弥补。最后，高校支出逐年快速增加。近年来，物价支出不断上涨，高校刚性支出只增不减。同时，各高校普遍进行校内分配制度改革，各种攻公关性
商业银行信贷风险防范研究 200709级金融学学号:070962883370011学习中心：庆阳财校姓名:段建梅 信贷风险的形成是一个从萌芽、积累直至发生的渐进过程。在还款期限届满之前，借款人财务商务状况的重大不利变化很有可能影响其履约能力，贷款人除了可以通过约定一般性的违约条款、设定担保等方式来确保债权如期受偿之外，还可以在合同中约定“交叉违约条款”。交叉违约的基本含义是：如果本合同项下的债务人在其他贷款合同项下出现违约，则也视为对本合同的违约。一般来说，债权人都是以当事人未履行其在本合同项下的义务为由，追究债务人的违约责任，但交叉违约条款突破了这一限制，它颇有“先下手为强，后下手遭殃”的味道，即试图赶在借款人其他贷款合同项下的债务出现偿还危机之前采取救济措施，以避免自己处于比其他债权人更糟的处境。此种违约形态在我国现行法上虽无明确规定，但它并不违反合同法的有关法理及法律精神，现行《合同法》中的不安抗辩权可以作为其适用的法理依据。因此，交叉违约条款可以作为约定条款订入合同之中，以使贷款人能够及时全面的掌控借款人的信用水平。 论文提纲： 一、信贷风险的形成 二、次贷危机的警示 三、如何防范信贷风险 1、要加强宏观经济运行的分析，高度关注经济周期波动可能带来的风险。 2、要科学设计信贷产品。 3、要把握宏观经济走势与具体产品的关系。 4、要做好预警，控制规模与风险。 5、是金融创新要坚持“谨慎经营”原则。 参考文献: [ 1 ]易宪容.“次贷危机”对中国房市的启示[ J ]. 人民论坛,2007, (17) : 32 - 33. [ 2 ]付敏. 我国资产证券化问题讨论综述[ J ]. 经济理论与经济管理, 2006, (4) : 75 - 79. [ 3 ] [芬兰]大卫·G·梅斯等著. 方文等译. 改进银行监管[M ]. 北京:中国人民大学出版社, 2006. [ 4 ]徐孟洲,徐阳光. 论金融机构破产之理念更新与制度设计[ J ]. 首都师范大学学报(社会科学版) , 2006, (1) : 26 - 32.
商业银行信贷风险管理研究 摘要 中国经济的发展与资金密不可分，银行业为中国经济发展提供了持续的动力。作为经营货币资金的特殊公司，风险管理是行业中永恒的话题。本文以杭州发展农村商业银行作为研究对象，结合巴塞尔新资本协议以及当前我国商业银行信贷业务发展的实际情况，采用观察和调查法对长春发展农村商业银行信贷业务进行调查。通过观察和分析，探究影响信贷业务的主要因素，结合信贷业务管理理论和当前长春发展农村商业银行信贷业务环境，为杭州发展农村商业银行信贷业务管理提供一套风险管理的新思路和一套全面控制管理银行风险的衡量标准、制度和技术方法要求，旨在对信贷风险管理水平不太发达的我国农村商业银行提供策略和发展建议。 关键词：农村商业银行，巴塞尔新协议，信贷风险管理
Abstract The development of China's economy is closely related to capital, and banking industry provides a sustained impetus for China's economic development. As a special company operating monetary capital, risk management is an eternal topic in the industry. In this paper, the development of rural commercial banks in Hangzhou as the research object, combined with the New Basel Capital Accord and the current situation of the development of credit business of commercial banks in China, using the observation and investigation method to investigate the development of rural commercial banks in Changchun. Through observation and analysis, this paper explores the main factors affecting the credit business, combines the credit business management theory with the current credit business environment of Changchun rural commercial bank, and provides a set of new ideas of risk management and a set of measurement standards, systems and technical method requirements for the comprehensive control and management of Bank risk for the development of credit business management of Hangzhou Rural Commercial Bank, aiming at the credit risk Rural commercial banks in China with underdeveloped insurance management provide strategies and development suggestions Key word：Rural commercial banks, Basel II, credit risk management
我国商业银行信贷风险管 理研究 摘要本文根据金融发展理论和银行信贷管理的实践对当前我国商业银行信贷风险管理中存在的主要问题提出从商业银行应当通过培育信贷文化、健全风险等级评定制度、规范损失预测与定价管理、加强风险监测与监督和完善内控制度建设等五个方面来进行信贷风险管理 关键词商业银行；信贷管理；风险分析 所谓商业银行信贷风险主要是指商业银行经营信贷业务的风险总和即商业银行在经营货币和信用业务过程中由于各种不利因素引起货币资金不能按时回流不能保值增值的可能性入世以来我国商业银行在信贷风险管理上不断研究探索取得一些成绩但是与外资银行相比仍然存在较大差距经营管理水平尚不能与国际接轨本文就当前我国商业银行信贷风险管理存在的主要问题及相关对策进行探讨
一、当前我国商业银行信贷风险管理存在的主要问题 (一)信贷文化严重缺失信贷文化是鼓励某种贷款行为的贷款环境因素的总和它包括银行的信贷、价值取向、重要性的确定、管理沟通、信贷从业人员的培训等信贷文化是银行绩效和银行经营成败的一个重要因素当前信贷文化严重缺失主要表现在一是重贷轻管的思想大量存在贷后管理薄弱信贷资金发放后银行极少就客户对信贷资金的使用状况及客户的重大经营管理决策等进行必要的检查、监督和参与这种只“放”不“管”的做法必然导致信贷资金的使用失控最终造成不良贷款的增加另外信贷员的责、权、利与贷款质量不挂钩缺乏有效的激励约束机制二是信贷流程停留在表面形式主义泛滥通常商业银行偏重对信贷人员在信贷业务办理过程中的违规行为进行处罚而对于按照信贷流程发放、形成不良贷款的责任追究力度不够这种管理模式直接导致信贷人员办理业务时只重过程不重结果本末倒置三是风险意识淡薄或仅停留在发放前进行相关风险分析和预测难以贯穿贷款的整个
河南财经政法大学本科生毕业论文商业银行信贷风险防范问题研究 专业金融学 2010年6月1日
摘要 信贷风险历来是银行业乃至整个金融业最主要的风险形式,是金融机构和监管部门防范与控制的主要对象和核心内容。银行信贷业务所带来的信用风险及其控制也一直是商业银行最为关注和棘手的问题。随着国际金融市场的不断发展，特别是2008年美国次贷危机的爆发，我国商业银行资产质量恶化，不良贷款比重较高，国有商业银行信用风险暴露尚不充分，且面临的风险有加大的趋势。在经营中出现了资本充足率下降，银行的抗风险能力降低；零首付或假首付情况下的断供风险频繁发生；个人住房贷款的成数普遍偏高等问题。中国加入WTO后,随着改革开放程度的加深,国内商业银行将受到更多的国际国内因素冲击,承受更多的内外风险,我国商业银行信贷风险问题突出导致商业银行经营风险增大，影响我国经济金融的稳定发展.再加上国有商业银行信贷风险管理体制存在的一些缺陷,导致金融抑制现象长期伴随中国经济生活的现实之中. 要在日趋激烈的市场竞争中取胜,强化全面信贷风险防范已成为当务之急。因此,我国商业银行信贷风险防范策略研究既有理论探讨价值,又有实际现实意义。 在这种严峻的形式下，是否能很好的处理信贷风险，关系到商业银行的长远发展。但只要各家商业银行树立稳健经营理念，坚持"三性"有机统一；构筑以人为本工程，健全贷款责任制度；实施客户授信管理，不断优化贷款结构；完善信贷内控制度，防范业务运作风险；建立风险预警机制，促使质量关口前移，将很好的促进我国商业银行信贷风险防范和商业银行的健康发展。 关键词：商业银行；信贷风险; 防范措施 I
Abstract The credit risk is always a banking industry, and even the entire financial industry most main risk form, is the financial organ and the Supervisory department guard and the control main object and the central content. and the credit risk brought by credit operation is always the toughest issue for commercial banks and attracts most attention. Along with international money market's unceasing development, specially in 2008 the American loan crisis's eruption, causes our country Commercial bank faced with the bigger service pressure, simultaneously the credit risk also even more increased. The credit operation is the Commercial bank most main asset operation, certainly faces the most main risk is also the credit risk, whether can the very good processing credit risk, relate Commercial bank's long-term development. In order to maximize the profit and minimize the risk, commercial bank should analyze the credit level and the repaying capability of customers on the basis of customer’s history credit data before lending money. Each commercial bank has tried to find a superior technology to evaluate the customer’s credit level instead of traditional manual calculation for a long time, but the result was far from satisfaction. As it can provide commercial bank with an objective, accurate evaluation and control system, change the method of credit risk analysis from qualitative mode to quantitative mode, achieve rigorous control of non-performing loans, and raise the credit decision level, the technology of data mining has gradually become the most popular and favorite tool for commercial banks in the risk analysis field. This article the reason which from credit risk's concept, the characteristic, the type and produces and so on several aspects makes the detailed elaboration and the explanation to the credit risk, and after distinguishing and determined that the credit risk, the establishment effective early warning mechanism, strengthened the Commercial bank credit risk the circumvention, strengthened makes loans fund aspects and so on monitoring to propose the Commercial bank credit risk control's specific measures, how to will melt the current risk, the guard the risk to have the important theory and the practical significance in the future. Key word: commercial bank；credit risk；precautions II
我国商业银行信贷风险历史、现状与成因分析 王斐 （河南平高东芝高压开关有限公司河南郑州 450000） 摘要：信贷风险管理是现代商业银行风险管理的核心内容。长期以来,信贷和存款是我国商业银行的主营业务,由此,信贷风险也就成为我国商业银行面临的主要风险。近年来,国有商业银行在强化信贷风险管理防范和化解信贷风险上取得显著的工作成绩和丰富的实践经验,信贷资产质量明显提高。但是，与西方发达国家相比,我国商业银行资产负债比例管理问题突出和信贷管理机制弊端显著,现行信贷风险管理制度中仍然存在着不少问题。因此，了解我国商业银行信贷风险的历史和现状，分析信贷风险产生的原因具有重要的理论与现实意义。 关键词：信贷风险历史现状成因分析 作者简介： 王斐，男，1979年7月16日，河南南阳人，中共党员，现任河南平高东芝高压开关有限公司财务部长。 一、我国商业银行信贷风险管理的历史 （一）商业银行信贷风险管理发展历程 从风险管理手段变迁的视角分析，商业银行信贷风险管理经历了限额管理、风险计量与分析、风险调整后的资本回报率以及积极的资产组合管理阶段。 1.限额管理阶段 限额管理是现代商业银行信贷风险管理发展的初级阶段。由于风险测量技术并不成熟，因此，风险限额是一个固定数值，该数值一般由信贷专家根据市场和企业情况，通过定性分析和简单的定量分析来设定，如“5C”法、“5P”法等1。 2.风险计量与分析阶段 随着风险测量技术的发展，在限额管理的基础上，风险管理迈入了风险计量与分析阶段。在此阶段中，风险管理的目标是给出各项信贷业务风险的定量值，在此基础上控制风险。 3.风险调整后的资本回报率阶段 风险管理的更高阶段是风险调整后的资本回报率管理。以风险调整后的资本回报率（RAROC）为核心的管理技术的应用，可以让商业银行逐步建立注重风险与收益之间的平衡关系的管理文化，让这种管理文化渗透到每个员工的思想和日 1“5C”要素分析法主要集中从借款人的道德品质(Character)、还款能力（Capacity）、资本实力（Capital）、担保（Collateral）和经营环境条件（Condition）五个方面进行全面的定性分析，以判别借款人的还款意愿和还款能力。“5P”要素分析法即个人因素（Personal）、借款目的（Purpose）、偿还（Payment）、保障（Protection）和前景(prospect)。
开题报告 大学生消费信贷及风险防范对策 一、立论依据 1.研究意义、预期目标 信贷消费逐渐走入大学生群体，拓展了商业银行的消费信贷业务，但随之而来的风险不可忽视。随着我国教育事业的不断发展，当代大学生的年龄结构越来越趋于年轻化，而年轻人的消费观，价值观也不断变化，同时大学生没有固定的收入来源，他们的收入具有不稳定性，这些因素都为信贷消费带来了风险。近年来，信贷消费逐渐走入大学生群体，商业银行在机遇面前需要要积极应对风险，充分分析大学生消费信贷业务的影响因素，做好防范措施。 本文试图通过问卷调查的方式，已宁波地区大学生为例，针对大学生消费问题展开调查，在问卷设计过程中，将对已知的大学生消费信贷影响因素对应提出个别问题，以此获得到较为准确的数据。再次，运用定量分析的方式，通过数据的深度分析验证和不同的统计方法研究大学生消费信贷影响因素以及彼此间的部分联系。最后，利用分析数据得出的结果，在原有的理论基础上提出更为有效的风险防范措施。此外，本文对商业银行的大学生消费信贷业务，提供了较为可靠的信息，有利于商业银行进一步开展大学生消费信贷，有利于其风险得到更好的防范。同时，也为后人获得更有效的数据分析检验提供了基础。 2.国内外研究现状 2.1 国内研究现状 从信用角度看，由于高校诚信教育的缺失、不良消费观以及大学生收入来源的特殊性等因素造成了商业银行的信贷风险。张洁珣、石莎（2006）认为，大学生的消费特点以理性消费为主，并且趋向多元化，但是由于大学生消费零散化，储蓄观念淡薄，消费经常超出计划范围。李巍，张虎（2009），蒋勇，张秀群（2009）都认为，随着大学生消费观念的转变，在大学生消费中，存在着赤字消费，盲目消费，攀比消费等不正确的消费观念。再次，赵娟，何波（2009）认为，高校作为人才培养的摇篮，建立良好有效的大学生信用教育机制，加强大学生诚信道德观念的培养，对高校学生信贷消费市场的健康发展起着积极的作用。 从市场角度看，因为商业银行之间的不良竞争以及银行提供的贷款后服务不完善等因素造成了商业银行的信贷风险。李巍，张虎（2009）指出为了争夺大学生客源，不少银行主动降低条件，放松了对信用卡申请，审批，开卡过程的制约和监督。在推广业务过程中，银行忽视了大学生信用消费存在的不理性，使得为大学生的不合理消费观提供了经济上的可行性，使得大学生中不良消费
个人信贷业务的风险分析与风险防控 第一节风险防控概述 一、风险与风险防控 （一）风险 风险是未来发生潜在损失的可能。风险的存在并不一定造成损失的发生，而只是潜在可能的损失。只有符合一定条件之后，这种可能的损失才转化为现实的损失。银行可以通过及时识别、衡量并处理风险，将损失控制在可知、可承受范围之内。 风险是影响现代商业银行经营绩效的重要因素。传统的经营绩效目标以盈利的绝对水平（如利润）为依据，现代商业银行业绩评价采用的是风险调整后的收益指标——经济增加值，以体现风险与收益平衡的原则。银行在追求价值最大化目标下，必须处理好业务发展与风险控制之间的关系，只有风险可控条件下的发展才是可持续的发展，只有经风险调整后的收益才是反映真实经营效益的指标。 （二）风险防控 对银行来说，风险防控是指银行进行风险识别、风险评价、风险控制，以减少风险负面影响的决策及行动过程。一般包括识别、评估、控制、监测四个步骤。 二、银行面临的主要风险类型 银行面临的风险类型包括系统性风险（第一类风险）、商誉风险、竞争风险和制度风险（第二类风险）以及信用风险、市场风险、操作风险（第三类风险）等。其中，系统风险包括大的社会动荡、发生战争、出现金融危机等，它对银行的经营影响大，但却是银行不能控制的风险。商誉风险、竞争风险、制度风险对银行的经营也很大，银行可以影响但很难控制它们。第三类风险是影响银行经营遇到的主要风险，也是银行可以控制的风险，因而成为银行风险管理的主要对象。《塞
巴尔新资本协议》将信用风险、市场风险、操作风险纳入银行风险管理框架中，并要求银行为其配置相应的资本。 （一）市场风险。是指由于市场条件如利率、汇率、宏观经济形势等发生不利变化而给银行带来损失的可能性。市场风险通常发生在交易过程中，是交易组合的实际价格偏离其以市价计算的价值而形成的一种风险。利率风险、汇率风险、流动性风险都属于市场风险。在银行风险管理框架内，对市场风险的研究和控制技术目前是最丰富、最完善的。 （二）信用风险。信用风险是客户违约行为形成的一种风险。违约是指客户没有对到期债务按合同规定偿本付息，它可能会造成贷款人的债权全部或部分损失。影响信用风险的主要因素是借款人的还款能力和还款意愿。对信用风险的控制技术目前比较常用的是标准评级法和内部评级法。 （三）操作风险。是指由银行不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。《塞巴尔新资本协议》第一次将操作风险纳入风险管理框架，并要求配备资本，这反映了操作风险对商业银行的影响日益突出。 三、个人信贷业务的主要风险在银行面临的市场风险、信用风险、操作风险三种主要风险中，对个人信贷业务影响最突出的主要是信用风险和操作风险。 在个人信贷业务中，信用风险主要表现为个人客户的信用风险和合作机构的信用风险。虽然个人业务的信用风险符合大数定律，但是，在目前我国个人信用制度环境不完善、房地产开发与交易以及汽车经销市场秩序不够规范的情况下，个人客户与合作机构的信用风险是个人信贷业务的最大风险。 根据国外银行发展的经验，相比公司信贷业务，个人信贷业务更多被视为操作风险主导的业务。而公司信贷业务是信用风险主导的业
商业银行个人信贷操作风险防控要点及案例解析 操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。商业银行个人信贷业务操作风险防控要点主要有三大方面，即内部欺诈、外部欺诈及流程管理。 （一）操作风险 1、内部欺诈 一是隐瞒客户不良信用记录。当信用记录为“查无此人信息”，且打印件上身份证号码与基本资料中显示的身份证号码不符时；当个贷档案（正本）中信用报告为复印件时；当打印件、复印件上有明显人为修改痕迹时；当借款人、财产共有人和财产所有人信用报告不全时。 二是人为调高客户信用等级评分。当评分指标证明材料与贷款申报材料不一致时；当评分指标证明材料收集不全时。 三是隐瞒重大风险。当对调查报告表述存在异议时；当调查报告所举数据、证明材料等收集不完善、不充分时。 四是假名、冒名贷款。当客户经理拒绝检查人员检查指定客户的贷款时，贷款资料中申请人前后签字明显不符时，建议通过电话等方式询问借款人的借款基本情况；对单笔金额较大的贷款，且材料瑕疵较多的借款人，建议通过联网核查系统核查申请人身份。 五是抵押物不符合担保准入规定。核对土地使用权证所登记相关记载是否合规；核对房屋所有权证所登记相关记载是否合规；核查抵押物所有权人年龄与其身份证件和户口是否相符，财产所有人是否为未成年人。 2、外部欺诈 一是收入证明虚假。应向借款人收入证明开具单位调查其职务、级别、收入等情况；借款人如有其它收入来源的，应核实相关证明材料（租赁收入、股本分
红等）。 二是购房行为不真实。实地调查了解房屋的位置、朝向、结构、销售等情况；通过面谈或电话等方式知悉借款人对房屋情况的了解程度，了解借款人购房行为的真实性；向房地产权登记部门查询销售合同的备案情况。 三是资金用途不真实。实地查看生产经营情况，向交易对手查询，核实交易合同的真实性；核查贷款发放后，借款人是否直接将信贷资金划转入个人投资参股的法人类企业账户；发放贷款时严格核查借款人账户是否为资本投资账户。 四是汽车购销行为不真实。与借款人联系了解其购车行为的真实性，详细了解借款人的家庭财务情况；密切关注汽车经销商财务状况，防止其利用按揭贷款套取资金。 3、流程管理 一是基础资料未核实。当复印件为传真件时，建议复查原件；当复印件无“与原件核对相符”章和客户经理签名时，建议复查原件；当公司章程明确规定不得为股东和其他自然人提供抵押时，当公司章程未经工商管理部门签章确认时，建议向工商部门查询登记备案原件。 二是对共有权人的调查流于形式。贷款调查面谈时，调查人员应同时约谈借款人和共有权人；贷款合同签约时，借款人和共有权人应同时到场签订合同。 三是抵押登记不落实。客户经理必须参与抵押登记过程，办理与取回抵押登记手续须由不同的银行工作人员执行，不得委托中介机构和第三方代为办理；房屋登记管理部门和土地管理部门分立的，必须首先核实土地使用权证和房产所有权证是否已经抵押，并按照相关要求办妥抵押手续；对存量贷款权证办理情况进行清理整改，及时跟踪楼盘产权证办理情况，落实抵押登记。 四是贷款催收不及时。按月进行当月逾期贷款警示和次月到期贷款提示；强化贷后管理，加强监督检查。
商业银行信贷风险防范研究调查报告 摘要 关键词 为了了解行信贷风险情况，近期，我校组成学生调研组，深入各商业银行，采取听汇报、看材料，现场考察等形式，开展商业银行信贷风险调研活动。我们调查的XX商业银行主要采取以下一些手段来防范本银行信贷风险，现形成调研报告如下： 一、严格授信审查制度，有效防范信贷风险。 （1）强化管理和防范风险是商业银行管理的永恒主题，严格执行审查制度，有效防范和减少信贷风险，确保信贷资金的安全性、流动性和效益性。XX商业银行在实际工作中，一是严格主体资格审查，确保借款人主体资格合法。对从事特殊行业的客户，还要求提供有权部门颁发的特殊行业生产许可证或企业资质等级证明等。对提供资料不齐全的，及时与客户经理沟通，要求补充合法有效的主体资格类文件，确保借款人主体资格合法。二是严格贷款政策性审查，确保贷款投向符合国家金融政策。对每一笔用信的用途是否符合国家经济、金融、产业政策进行严格审查，对国家禁止、限制的行业和项目，严禁信贷资金进入。三是严格贷款新规的执行，确保贷款用途的规范。对申请用信用途有关的市场前景调查及分析资料是否全面进行审查，对其用途进行分析，审查其是否合理、真实，申请用信理由是否充分，确保用信用途符合规定。四是严格借款人财务及偿债能力审查，确保第一还款来源有保障。并根据相关财务信息，对客户的各项财务指标进行认真的测算和分析，对其是否处于正常水平予以客观评价，审查其还款来源是否充分。 （2）进一步制度化、程序化执行授信业务集体决策体系，明确集体决策组织的委员组成、委员职责、议事程序、惩罚规定、考核管理，确定授信管理部联审会专家意见作为贷审会的参谋地位，在制度层面完善了我行授信决策体系，保证银行集体审议、集体决策授信风险要求的全面落实和贯彻。 （3）完善担保抵押机制和保险机制,规避信贷风险
： 浅析商业银行个人信贷业务风险与防范对策[摘要]当前个人信贷业务市场空间不断拓展,消费贷款规模不断扩大,但该项业务中存在不少问题和风险,应有针对性地采取防范对策,化解商业银行个人信贷业务的风险。 [关键词]商业银行;个人信贷;风险、及其应对措施。 近几年,商业银行面对竞争日益激烈和存贷差不断缩小的现状,其信贷业务需要进行新的突破。客户数量大、资源丰富、单笔贷款金额小且风险相对较低的个人客户,由于其资金使用频率高、周转快,客户议价能力相对较弱,资金收益率高等特点,越来越受到商业银行的青睐。近年来个人信贷业务不断发展壮大,市场空间不断拓展,个人住房信贷、个人汽车消费信贷、个人大额耐用消费品信贷、助学信贷等个人信贷业务迅速发展起来。其中,国家对住房消费、汽车消费、农村消费等领域的金融支持力度加大,是拉动个人信贷业务提升的主要原因。2009年上半年,个人住房按揭贷款迅猛增长,新增量达4 661. 76亿元,同比增幅超过150%; 2009年以来,国家发布的与汽车市场有关的政策共有9次,在政策的强劲拉动下,汽车市场增长明显。汽车金融将成为国内汽车消费信贷的发展方向,农村消费信贷将成为金融机构新的增长点。2009年,全国金融机构人民币贷款余额增加9. 59万亿元,同比多增4. 69万亿元。截至2009年6月末,中国居民消费性贷款余额为43 891. 64亿元,其中上半年累计新增个人消费贷款6 508亿元,比2008年同期多增3 920亿元。个人信贷业务呈现出的快速增长态势,与中国一系列扩大内需政策紧密相关,大型商业银行仍占据个人信贷
业务市场的主要份额。但是,我国商业银行在发展消费信贷方面还处于初级阶段,还存在许多制约因素。随着消费贷款规模的不断扩大,该项业务中存在的问题和风险也逐步显露出来。为此,商业银行应结合个人信贷业务的特点,加强对该业务隐藏风险的分析与识别,以便及时采取措施,防范风险。 一、个人信贷业务中存在的风险因素 (一)信用风险是个人信贷业务的主要风险 个人客户信用风险主要表现在收入波动和道德风险方面,指个人客户作为债务人在信贷业务中的自行违约或作为保证人为其他债务人提供担保过程中的违约。商业银行对消费者信用的把握决定了个人信贷的开展程度。在欧美等国家,个人信贷之所以成为人们普遍接受和认可的消费方式,除传统观念的差异外,主要是个人信用制度、银行或专业评级公司专业的信用评级体系等比较健全。另外,由于具有先进的信用消费管理体系,银行和商家可借助于计算机网络及时了解消费者的信用情况,因而能够迅速确定是否应向消费者提供贷款。例如,欧美等国家的消费者到银行申请消费信贷业务,银行可通过专业的信用评价体系对申请贷款客户进行信用评分,通过相关系统查询该客户以往贷款有无不良记录,判断客户能否按时还款后,再通知下一流程办理相关业务。我国目前虽然建立了中国人民银行的个人信用信息基础数据库,可以借此查询个人信用信息,但由于种种原因,一些银行信息不能完全收录到个人信用信息基础数据库,有时甚至根本查询不到申请人的信用信息,银行只能掌握申请人提供的有限资料,在审批时缺乏
对商业银行信贷风险管理的几点思考 发表时间：2010-11-16T13:50:05.677Z 来源：《中小企业管理与科技》2010年6月下旬刊供稿作者：王东升 [导读] 要在对每笔贷款的风险做出科学评估论证的基础上，准确划分责任，落实责任追究制度。 王东升 (建设银行河北总审计室) 摘要：信贷风险是指银行在信贷活动中预期收益不能实现的可能性，也是银行信贷资产经营的核心。加强对信贷风险的认识、管理和控制是我国银行业加强内部控制建设的重要组成部分，也是适应新形势、应对激烈竞争和挑战的必然选择。目前，在我国银行业中，信贷业务仍然是各商业银行的主要利润来源，短期内该种状况仍将持续下去。因此在现阶段信贷风险管理仍然是国内各商业银行风险管理的主要部分。 关键词：贷款风险管理 随着金融体制改革不断深入，我国银行业正在逐步按照国际惯例和市场经济规则来运行商业银行，同时信贷风险管理机制也正快速向国际靠拢。因此，完善和提高信贷风险管理水平和尽快提高信贷资产质量是目前我国商业银行经营管理的重中之重。下面对商业银行信贷风险管理机制建设的信贷制度、内控组织结构、风险评估、内部考核评价和人员配备等方面几点思考。 第一，完全、彻底的执行信贷管理制度，并将风险控制贯穿到整个环节，尽量实现源头控制风险 目前，各商业银行虽然在贷款的调查、审查、贷后检查方面都有相关的规章制度，但普遍表现出“三查”制度执行不力，重贷前调查，轻贷后跟踪，信贷风险预警工作不到位。没有将风险覆盖到整个信贷资产的运作过程中。通常信贷人员较重视贷前调查，能够按要求调查客户经营情况，撰写客户评价报告；但贷后的管理、检查和监督力度不够深入，对客户的经营信息了解滞后、不完整，以至于无法有针对性地采取风险控制措施，贻误最佳收贷时机，这也是当前不良贷款的产生的原因之一。 针对上述情况各商业银行应建立和完善规范的信贷档案制度，健全信贷管理“三查”制度，加强信贷基础管理与风险预警工作并加强制度的执行力。一是推出关于信贷档案管理及贷款“三查”制度方面的规定、办法，并对贷后管理需要全面而详细的内容、科学的调查方式和资料的核实手段、检查频率等制定详细的实施细则；二是加强信贷风险预警工作，并使之成为一种制度。培育全员、全过程的银行业风险管理文化。从业务部门、业务人员到管理部门、管理人员都牢固地树立起强烈的风险意识，寓风险管理于业务经营全过程，市场营销、客户服务与风险管理一体化，从源头上尽可能地降低风险。 各商业银行均有自己的贷款责任制，但责任追究制度只在出现特大情况或外部监管需要时才会有所体现，使得责任追究这把利剑失去了锋锐和丧失了它的威慑作用。为此，各商业银行应推行信贷工作责任制并认真落实责任追究制度。建立对决策者的日常考核制度，将对领导的管理和对信贷人员的管理结合起来。特别是在贷款质量问题上，在对有关人员的责任认定和责任追究上，必须加大力度。对信贷工作的各个环节推行责任制，如调查评估责任制、审批放贷责任制、贷后管理责任制。要在对每笔贷款的风险做出科学评估论证的基础上，准确划分责任，落实责任追究制度。 第二，信贷风险管理机制的建设同时也依赖于信贷管理各个环节的明确分工和科学地设置信贷管理组织机构 各商业银行必须改变长期以来以地区分行为主体的行政管理模式，建立以业务单元为主线的、更为专业化的垂直管理模式。首先，要通过人事和财务两条线的垂直化管理实现风险管理的独立运作，减少地方政府和分行管理层对风险管理的不正当干预，提高风险信息的畅达程度，增强风险政策的贯彻力度。要实行总行风险管理委员会-总行风险管理部-分行风险管理部-基层行风险管理部的垂直管理线路.上级风险管理机构负责对下一级风险机构负贵人的任职资格任职期限及任职绩效进行审批考核。其次.要将风险管理职能进一步向总行本部集中，减少不必要的中间层级，逐步形成横向延展、纵向深入的扁平化矩阵模式。第三提高风险管理的专业化水平，在总行本部设立专业化评估中心和审批中心，实现集中的专业评估和专职审批，同时，还要建立对审批人和风险经理的长期考核和监督机制。在此基础上建立贷后管理中心，加强事后监督，控制操作风险。建立重大风险事项管理和应急处理机制实现对全行风险的统筹和集约化处理。 第三，加大科技投入，加快风险量化系统建设的步伐，弱化个人在整个审贷过程中的影响 我国商业银行现行的审贷方法仍主要依赖审贷经理的个人主观判断，有很强的个人偏好性，“长官意志色彩”较浓。风险评估缺乏系统科学的定量分析模型，信用风险分析主要停留在传统的比例分析阶段，缺乏建立在统计分析和人工智能等现代科学方法基础上的信用风险量化测量工具，如缺乏对企业违约风险分析模型、企业破产失败预警模型等科学定量模型的开发和使用。由于缺乏科学的信贷风险评估工具，实际工作中在各种风险处罚的制度约束下，多数审贷人员在评审过程中选择的是风险回避，而不是去经营风险。 科技进步是推动风险管理机制建设的重要途径。我国商业银行应加快改进风险计量的方法、技术和手段大幅度提高风险管理的技术含量，向科学化、精细化的管理模式迈进。这要求我国银行业借鉴国际先进经验，启动技术创新机制加快系统平台和工具体系的建设。首先是加强风险管理信息化建设，建立信贷管理信息系统形成以客户为中心的业务信息平台在信息采集、信息共享、业务处理数据控制和风险控制等方面实现全面优化。其次是全面更新客户内部评级体系，以巴塞尔新资本协议为导向，引入先进的计量经济学方法设计开发客户违约概率模型提高信用风险计量的科学性。再次是在以预期损失率为基础的12级分类基础上，提高贷款定价和限额设定的精确度。并引入国际上较为成熟的工具软件，实现对不同行业、不同区域、不同产品的组合分析和集成化管理。 第四，健全、完善以经济资本为基础的内在评价体系和约束机制 原粗放经营模式下的内部评价和考核体系导致了各商业银行盲目追求规模扩张和短期效益，在风险管理上没有实时反映风险量，给决策者提供风险管理战略提供依据，也就不能起到对风险总量进行控制的作用。健全、完善以经济资本为基础的内在评价体系和约束机制可以在一定程度上解决这个问题。 建立在风险计量基础上的经济资本管理，要求商业银行更加科学、准确地把握规模扩张与价值创造、风险控制与业务发展的逻辑关系。加强经济资本管理就是以资本可增加额统领发展规划，促进业务结构的调整、优化。把风险资产控制在与可用经济资本相适应的范围内，实现资本总量对业务扩张的硬约束。 第五，重视全面、专业的信贷人才培养，优化信贷队伍建设，将风险管理理念贯穿到整个信贷流程中 目前我国各商业银行的信贷人员整体素质不高，风险意识薄弱，缺乏自觉维护银行整体利益的观念。各商业银行应帮助信贷从业人员提升价值，加强对信贷人员的培训和教育，将教育培训与绩效管理结合起来，使他们不仅培训中获得新知识、新技能，更重要的是获得团队学习能力和团队协作精神。另外通过培训和考核等提高信贷人员自我管理及识别风险的能力。建立以信贷员为核心的风险早期发现机