精心整理固定资产转移单
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一体化管理体系作业文件 固定资产调拨管理 实施细则 编制： 审核： 批准： 2013-09-15发布 2013-09-15实施 发布
1 目的 为加强公司（以下简称公司）资产动态管理，做好资产过程监督，不断提高资产管理水平，建立资产管理监督体系，根据国家、大庆油田有限责任公司（以下简称油田公司）、大庆油田化工有限公司（以下简称化工集团）有关规定，结合公司实际，制定本细则。 2 范围 本细则适用于公司机关及所属单位（含基层生产厂）。 3 术语 3.1 固定资产调拨：是指因固定资产使用单位或管理单位发生改变，经主管业务部门同意，由接收单位、交付单位办理相关交接手续，并在AMIS7.0系统中进行数据调整的资产业务。 固定资产交接：是指在同一单位内，因使用人或管理人员发生改变，经主管业务部门同意，由接收人、交付人办理相关手续，并做好相关记录的资产业务。 固定资产借出：是指因某种需要，经上级部门同意后，将本单位资产借给外单位临时使用，办理相关借出手续，并做好相关记录的资产业务。 固定资产借入：是指因某种需要，经上级部门同意后，将外单位资产借入本单位临时使用，办理相关借入手续，并做好相关记录的资产业务。 本办法适用于固定资产（含账外）、办公设备、小型机具的调拨、交接、借出、借入业务。
3.2管理目标:实现准确记录固定资产、办公设备、机具的动态变化，跟踪固定资产、办公设备、小型机具的流入、保存、流出过程，防止固定资产、办公设备、小型机具发生流失。 4 职责 4.1公司设备管理部是公司固定资产动态资产管理的职能部门。4.2两生产厂按要求建立本单位固定资产调拨管理实施细则，并在授权范围内行使资产调拨管理职能。 4.3设备管理部负责生产厂、机关之间资产变动审批。 4.4油气处理分公司生产办、表活剂分公司生产办负责本单位内各管理层级之间的资产变动审批。 5 作业内容 5.1 固定资产调拨 当固定资产（含账外资产）需由本单位调往外单位时，由调出单位做为业务发起人，填写《固定资产调拨单》，确保表单内数据与实物保持一致，并与调出单位协商办理签字手续，经上级主管部门签字同意后，交由公司设备管理部进行数据账务调整。 交接业务各方均需保存《固定资产调拨单》备查，并对本单位《固定资产台账》或《账外资产台账》、《办公设备台账》、《小型机具台账》进行相应调整。 每月资产AMIS系统提取完折旧后，调出单位方可填写《固定资产调拨单》。 《固定资产调拨单》签字完毕后，方可进行实物交接。实物交接包括： 1）资产实体与附件（工具、配件、加工件等）；
固定资产: 固定资产是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的，价值达到一定标准的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。固定资产是企业的劳动手段，也是企业赖以生产经营的主要资产。从会计的角度划分，固定资产一般被分为生产用固定资产、非生产用固定资产、租出固定资产、未使用固定资产、不需用固定资产、融资租赁固定资产、接受捐赠固定资产等。 从增值税抵扣进项税额的购进固定资产的角度讲，固定资产是指： 1.使用期限超过一个会计年度的机器、机械、运输工具，以及其他与生产有关的设备、工具、器具。 2.使用年限超过2年的不属于生产经营主要设备的物品。（07年新会计准则对固定资产的认定价值限制取消，只要公司认为可以的且使用寿命大于一个会计年度的均可认定为固定资产，按照一定折旧方法计提折旧。） 3.使用期限较长。 4.单位价值大。 这里的规定比《企业会计准则》当中的规定范围要小，主要不包括房屋、建筑等不动产，因为销售房屋、建筑物缴纳营业税，不缴增值税。
商务印书馆《英汉证券投资词典》解释：固定资产Fixed asset。名。常用复数。公司用以经营的具有较长生命周期的有形资产为固定资产，如厂房、机器等。这些资产通常不能即刻转变为现金，但公司可依据会计和税收规定每年提取折旧。 固定资本的实物形态 属于产品生产过程中用来改变或者影响劳动对象的劳动资料，是固定资本的实物形态。固定资产在生产过程中可以长期发挥作用，长期保持原有的实物形态，但其价值则随着企业生产经营活动而逐渐地转移到产品成本中去，并构成产品价值的一个组成部分。根据重要原则，一个企业把劳动资料按照使用年限和原始价值划分固定资产和低值易耗品。对于原始价值较大、使用年限较长的劳动资料，按照固定资产来进行核算；而对于原始价值较小、使用年限较短的劳动资料，按照低值易耗品来进行核算。在中国的会计制度中，固定资产通常是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具和工具等。 磨损 固定资产的价值是根据它本身的磨损程度逐渐转移到新产品中去的，它的磨损分有形磨损和无形磨损两种情况；有形磨损又称物质磨损，是设备或固定资产在生产过程中使用或因自然力影响而引起的使用价值和价值上的损失。按其损耗的发生分为两类。Ⅰ类有形磨损是指设备在使用中，因磨擦、腐蚀、振动、疲劳等原因造成的设备的损坏和变形。针对Ⅰ类有形磨损，应注意在设备使用的同时，降低其
竭诚为您提供优质文档/双击可除 仓库出库单模板 篇一：入库单和出库单格式 入库单 单位名称：年月日 出库单 篇二：仓库单据模板与填写说明：入库单、出库单、盘点单、移库单 一、仓库单据填制要求 （一）《入库单》填制相关说明：1.作业计划单号：填写入库单编号；2.库房：填写货物入库的库房号； 3.客户名称、客户编号：分别填写供货商的公司名称、供货商的编号 4.制单时间：填写入库单的时间；(仓库出库单模板) 5.入库通知单号：填写入库通知单号； 6.应收总数、实收总数：分别填写应收的总数量、实际收到的总数量； 7.应收数量、实收数量：分别填写入库货物的应收数量、实际收货数量； 8.货位号：填写入库货物存放的位置号； 9.批号：填写入库货物的批次； 10.保管员：填写入库货物存放的仓库保管员；11.制单
人：填写制作入库单的人； （二）《出库单》填制相关说明： 1.作业计划单号：填写出库单的号码； 2.库房：填写所需出库货物存放的仓库号码； 3.客户名称、收货单位名称：分别填写出库货物运送给收货方的姓名、收货方的公司名称； 4.发货通知单号：填写发货通知单号码； 5.出库时间：填写货物提取装车运走的时间； 6.应发总数、实发数量：分别填写应发货物的数量、实际发货的总数量； 7.应发数量、实发数量：分别填写出库货物的应发数量、实际发送数量； 8.货位号：填写出库货物存放的位置号； 9.批号：填写出库货物的批次； 10.保管员：填写出库货物所在的仓库保管员；11.提货人：填写将货物提走的人；12.制单人：填写制作出库单的人。 （三）《盘点单》填制相关说明：1.编号：填写盘点单的号码； 2.下达日期：填写进行盘点工作的下达时间； 3.执行日期：填写执行盘点工作的时间； 4.目标仓库：填写要进行盘点工作的仓库号码； 5.负责人：填写目标仓库的负责人； 6.回单人：填写交付这份盘点单的人； 7.调用资源（资源名称、负责人、备注）：分别填写在盘点过程中，使用的资源名称、负责人、以及资源使用
固定资产调拨流程 Revised by Hanlin on 10 January 2021
固定资产调拨流程 （ （ （3）行政审批项目标志：非行政审批项目 （4）承诺天数： （5）办事者类别：其他 （6）办事内容类别：财税金融 （7）部门：临港开发区国家税务局 （8）是否收费：不收费 （9）办理依据：《河北省国家税务局固定资产管理办法》（冀国税发[2001]135号）
（10）办理流程： 固定资产竞卖（出售）流程 1、成立竞卖组织监督机构。区局成立竞卖领导小组，由办公室、综合业务科共同组织实施，办公室及有关部门派代表进行监督。 2、进行资产评估。由区局竞卖领导小组聘请社会中介机构，对竞卖资产进行评估，以评估价作为参考底价竞卖。 3、上级审批。经局长办公会研究同意，由资产管理部门填制《国家税务局系统固定资产处置申请表》连同《资产评估报告》等文件报上级主管部门批准。 4、发布公告。上级主管部门批准后，本着公开、公正、公平的原则，由区局竞卖领导小组发布公告。对竞卖资产的基本情况、竞卖范围，竞卖的时间、地点，竞卖的组织与监督，竞卖的程序、要求等事宜进行公告。公告一般采取网上发布和张贴两种形式发布。 5、组织实施。按照规定的程序组织实施，由办公室、综合业务科共同组织实施，实施前要制订出详细的操作办法。 6、公示竞卖结果。由区局竞卖领导小组对竞卖的固定资产中标情况进行公示。对未卖出的固定资产进行重新评估，降低底价后进行第二次竞卖。 7、进行帐务处理。资产管理部门和财务部门对出售的固定资产要及时记帐。 固定资产调拨流程 1、使用单位提出申请。
2、上级审批。经局长办公会研究同意，由资产管理部门填制《国家税务局系统固定资产处置申请表》报上级主管部门批准。对未获得批准调拨固定资产的单位，退回其申请。 3、公示。将无偿调拨的固定资产进行公示。 4、办理调拨手续。由资产管理部门开据《固定资产调拨单》，经调入单位、调出单位、财务部门、上级主管部门等签字盖章后，一式七份，分别交有关部门留存。 5、资产交接。调入、调出单位在资产管理部门的监督下进行交接。 6、进行帐务处理。调入、调出单位对调拨的固定资产要及时记帐。（11）备注： （12）是否是行政许可事项：否 （13）收款人： （14）收款人帐号： （15）项目类别：重要事项决策 （16）承办处室：综合业务科 （17）审批对象：系统内部 （18）审批条件： （19）咨询电话： （20）工作时间：单位正常工作时间 （21）工作地点：综合业务科
固定资产调拨单 无偿调拨的固定资产.调出单位按上级批准的文件,凭"固定资产调拨交接单"冲减调出固定资产的原值、累计折旧额和净值调入单位按"固定资产调拨交接单"上的原价减去原安装成本,加上调入后发生的安装成本记入固定资产价值.调拨过程中支付的包装费和运杂费,用更新改造资金开支,不计入固定资产价值. 按规定无偿调入或调出固定资产的企业,应在―资本公司科目下增设―无偿调入固定资产--无偿调出固定资产等明细科目进行核算. 企业按照有关规定并报经有关部门批准无偿调入的固定资产,应按调出单位的账面价值加上新的安装成本、包装费、运杂费等,作为调入固定资产的入账价值.企业调入需安装的固定资产,按调入固定资产的原账面价值以及发生的包装费、运杂费等,借记:在建工程等科目,按调入固定资产的原账面价值,贷记:资本公积--无偿调入固定资产科目,按所发生支付的包装费、运杂费等,贷记―银行存款等科目;发生的安装费用,借记:在建工程等科目,贷:银行存款、应付工资科目.工程达到可使用状态时,按工程的实际成本,借记―固定资产科目,贷记―在建工程科目. 企业按规定并报经有关部门批准无偿调出固定资产,应按无偿调出固定资产的账面净值借记―固定资产清理科目,按已提折旧额借记―累计折旧科目,按已提固定资产减值准备借记―固定资产减值准备科目,按固定资产原价贷记―固定资产科目;若无偿调出时发生清理费的,应借
记―固定资产清理科目,贷记―银行存款科目,然后根据固定资产清理科目的借方发生净额,借记―资本公积-无偿调出固定资产科目,贷记―固定资产清理科目. 固定资产折旧方法 1、年限平均法(特点:将固定资产的应计折旧额均衡地分摊到固定资产预计使用寿命内,采用这种方法计算的每期的折旧额是相等的) 公式:年折旧率=【(1-预计净残值率)/预计使用寿命】*100% 月折旧率=年折旧率/12 月折旧额=固定资产原价*月折旧率 2、工作量法(根据实际工作量计算每期应计提折旧额的一种方法) 公式:单位工作量折旧额=【固定资产原价*(1-预计净残值率)】/预计总工作量 某项固定资产月折旧额=该项固定资产当月工作量*单位工作量折旧额
出库单是商家之间互相调货的凭证，是为了方便对账和结算，减少现金支付的一种手段。出库单一式多份，一般为买家、卖家、存根、交易支付，用不同颜色区分。上面填有货品名、数量、单价、交易额以及买卖方、经手人、日期等。商家提货时，提供入库单，填写出库单并盖印章或签名，被提货方可以凭借出库单找提货方收款。现在出库单也应用到了一些公司和单位的部门间物品出库，设存根、财务、回联三栏，提货由处室部门的负责人或领导签字同意，减少了现金的支付，让账务更明细。 以后商家乙就可以凭这张入库单找商家甲收款。而出库单就是商家乙自己打给自己的单子,出库单和入库单是配套的,这样便于以后的对帐和收款,这样就简化了经常合作的两商家之间的交易程序，同时也使市场上的交易更加流动化！出库单是商家之间互相调货的凭证，是为了方便对账和结算，减少现金支付的一种手段。出库单一式多份，一般为买家、卖家、存根、交易支付，用不同颜色区分。上面填有货品名、数量、单价、交易额以及买卖方、经手人、日期等。商家提货时，提供入库单，填写出库单并盖印章或签名，被提货方可以凭借出库单找提货方收款。现在出库单也应用到了一些公司和单位的部门间物品出库，设存根、财务、回联三栏，提货由处室部门的负责人或领导签字同意，减少了现金的支付，让账务更明细。 委托加工业务是指由委托方提供主要原材料的行为.若由受托方提供主要原材料则视同购入.你说的这种情况是委托加工业务,应按照委托加工的会计处理来做分录.
1,发出材料时, 借:委托加工物资20000 贷:原材料20000 2,支付加工费,交纳增值税时, 借:委托加工物资1000 借:应交税金--应交增值税(进项税额) 170 贷:银行存款1170 3,加工完成收回加工材料时, 借:原材料21000 贷:委托加工物资21000
纳税服务经费管理暂行规定： 《纳税服务经费管理暂行规定》于2011年3月3日经国家税务总局国税发〔2011〕31号印发。该《规定》分总则、预算管理、支出范围和标准、会计核算、财务管理与监督、附则6章22条，从印发之日起执行。 文件发布： 税务总局关于印发《纳税服务经费管理暂行规定》的通知 国税发〔2011〕31号 各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局，局内各单位：现将《纳税服务经费管理暂行规定》印发给你们，请遵照执行。 税务总局 二○一一年三月三日 纳税服务经费管理暂行规定 文件全文： 第一章总则 第一条为规范纳税服务经费管理，加强对纳税服务经费监督，提高财政资金使用效益，根据有关法律法规，制定本规定。 第二条本办法所称纳税服务经费是指中央财政为保障国家税务局系统开展纳税服务工作而设立的专项经费。 第三条纳税服务经费管理包括：预算管理、支出范围和标准、会计核算、财务管理与监督。
第四条纳税服务经费管理应当遵循专款专用、厉行节约、注重实效的原则，不得用于弥补日常经费支出或其他用途。 第二章预算管理 第五条各级国税部门按照财政部的有关规定编制纳税服务经费预算。 （一）“一上”预算。编制“一上”部门预算时，各预算单位的经费使用部门应按项目预算编制原则和要求，结合纳税服务工作开展和业务发展需要，提出年度纳税服务经费的需求数，提供项目文本和预算支出明细数据等相关资料，报送财务部门审核汇总并逐级上报，由税务总局审核汇总后上报财政部。 （二）“一下”控制数。财政部下达纳税服务经费“一下”控制数后，由纳税服务司商财务管理司确定分配原则、标准等，提出初步分配方案，由财务管理司汇总报局长办公会审议后，逐级下达“一下”控制数。 （三）“二上”预算。各预算单位的经费使用部门应按照确定的“一下”控制数填报项目文本和编制具体项目经费预算，由财务部门编入“二上”预算并逐级上报，由税务总局审核汇总后报财政部。 （四）“二下”预算。税务总局根据财政部的批复，下达分省和税务总局机关使用的纳税服务经费预算。各级预算单位根据税务总局的预算批复逐级批复部门预算和纳税服务经费预算。
固定资产调拨管理 实施细则 编制： 审核： 批准： 2013-09-15发布 2013-09-15实施 发布
为加强公司（以下简称公司）资产动态管理，做好资产过程监督，不断提高资产管理水平，建立资产管理监督体系，根据国家、 大庆油田有限责任公司（以下简称油田公司）、大庆油田化工有限 公司（以下简称化工集团）有关规定，结合公司实际，制定本细则。 2 范围 本细则适用于公司机关及所属单位（含基层生产厂）。 3 术语 3.1 固定资产调拨：是指因固定资产使用单位或管理单位发生改 变，经主管业务部门同意，由接收单位、交付单位办理相关交接手 续，并在AMIS7.0系统中进行数据调整的资产业务。 固定资产交接：是指在同一单位内，因使用人或管理人员发生改变，经主管业务部门同意，由接收人、交付人办理相关手续，并 做好相关记录的资产业务。 固定资产借出：是指因某种需要，经上级部门同意后，将本单 位资产借给外单位临时使用，办理相关借出手续，并做好相关记录的资产业务。 固定资产借入：是指因某种需要，经上级部门同意后，将外单 位资产借入本单位临时使用，办理相关借入手续，并做好相关记录的资产业务。 本办法适用于固定资产（含账外）、办公设备、小型机具的调拨、交接、借出、借入业务。 3.2管理目标:实现准确记录固定资产、办公设备、机具的动态变化，跟踪固定资产、办公设备、小型机具的流入、保存、流出过程，防 止固定资产、办公设备、小型机具发生流失。
4.1公司设备管理部是公司固定资产动态资产管理的职能部门。 4.2两生产厂按要求建立本单位固定资产调拨管理实施细则，并在 授权范围内行使资产调拨管理职能。 4.3设备管理部负责生产厂、机关之间资产变动审批。 4.4油气处理分公司生产办、表活剂分公司生产办负责本单位内各 管理层级之间的资产变动审批。 5 作业内容 5.1 固定资产调拨 当固定资产（含账外资产）需由本单位调往外单位时，由调出 单位做为业务发起人，填写《固定资产调拨单》，确保表单内数据 与实物保持一致，并与调出单位协商办理签字手续，经上级主管部门签字同意后，交由公司设备管理部进行数据账务调整。 交接业务各方均需保存《固定资产调拨单》备查，并对本单位《固定资产台账》或《账外资产台账》、《办公设备台账》、《小 型机具台账》进行相应调整。 每月资产AMIS系统提取完折旧后，调出单位方可填写《固定资产调拨单》。 《固定资产调拨单》签字完毕后，方可进行实物交接。实物交 接包括： 1）资产实体与附件（工具、配件、加工件等）； 2）技术资料（产品说明书、图纸、操作规程、固定资产卡片、 运转记录、运转档案等）； 3）证照手续（机动车行驶证、附加税本、道路运输证、房屋所 有权证、土地使用权证等）。
固定资产调拨流程 使用单位提出申请(填写审请表一式三份) 上级审批 经局长办公会研究同意，由资产管理部门填制《国家税务局系统固定资产处置申请表》报上级主管部门批准。 对未获得批准调拨固定资产的单位，退回其申请。 公示 将无偿调拨的固定资产进行 公示。 办理调拨手续 由资产管理部门开据《固定资 产调拨单》，经调入单位、调出单 位、财务部门、上级主管部门等签 字盖章后，一式七份，分别交有关 部门留存。 资产交接 调入、调出单位在资产管理部 门的监督下进行交接。 进行帐务处理 调入、调出单位对调拨的固定 资产要及时记帐。 监督电话
固定资产竞卖（出售）流程 对未卖出的固定资产进行重新评估降低底价后进行第二次竞卖。 成立竞卖组织监督机构 区局成立竞卖领导小组，由办公室、综合业务科共同组织实施；办公室及有关部门派代表进行监督。 进行资产评估 由区局竞卖领导小组聘请社会中介机构，对竞卖资产进行评估，以评估价作为参考底价竞卖。 上级审批 经局长办公会研究同意，由资产管理部门填制《国家税务局系统固定资产处置申请表》连同《资产评估报告》等文件报上级主管部门批准。 发布公告 上级主管部门批准后，本着公开、公正、公平的原则，由区局竞卖领导小组发布公告。对竞卖资产的基本情况、竞卖范围，竞卖的时间、地点，竞卖的组织与监督，竞卖的程序、要求等事宜进行公告。公告一般采取网上发布和张贴两种形式发布。 组织实施 按照规定的程序组织实施，由办公室、综合业务科共同组织实施，实施前要制订出详细的操作办法。 公示竞卖结果 由区局竞卖领导小组对竞卖的固定资产中标情况进行公示。
进行帐务处理 资产管理部门和财务部门对出售的固定资产要及 时记帐。 监督电话 区局公开透明办：0317- 项目信息： （1）项目编号：45 （2）项目名称：固定资产处置 （3）行政审批项目标志：非行政审批项目 （4）承诺天数： （5）办事者类别：其他 （6）办事内容类别：财税金融 （7）部门：临港开发区国家税务局 （8）是否收费：不收费 （9）办理依据：《河北省国家税务局固定资产管理办法》（冀国税发[2001]135号） （10）办理流程： 固定资产竞卖（出售）流程 1、成立竞卖组织监督机构。区局成立竞卖领导小组，由办公室、综合业务科共同组织 实施，办公室及有关部门派代表进行监督。 2、进行资产评估。由区局竞卖领导小组聘请社会中介机构，对竞卖资产进行评估，以 评估价作为参考底价竞卖。 3、上级审批。经局长办公会研究同意，由资产管理部门填制《国家税务局系统固定资 产处置申请表》连同《资产评估报告》等文件报上级主管部门批准。 4、发布公告。上级主管部门批准后，本着公开、公正、公平的原则，由区局竞卖领导 小组发布公告。对竞卖资产的基本情况、竞卖范围，竞卖的时间、地点，竞卖的组织与监督， 竞卖的程序、要求等事宜进行公告。公告一般采取网上发布和张贴两种形式发布。 5、组织实施。按照规定的程序组织实施，由办公室、综合业务科共同组织实施，实施 前要制订出详细的操作办法。 6、公示竞卖结果。由区局竞卖领导小组对竞卖的固定资产中标情况进行公示。对未卖 出的固定资产进行重新评估，降低底价后进行第二次竞卖。 7、进行帐务处理。资产管理部门和财务部门对出售的固定资产要及时记帐。 固定资产调拨流程 1、使用单位提出申请。 2、上级审批。经局长办公会研究同意，由资产管理部门填制《国家税务局系统固定资 产处置申请表》报上级主管部门批准。对未获得批准调拨固定资产的单位，退回其申请。 3、公示。将无偿调拨的固定资产进行公示。 4、办理调拨手续。由资产管理部门开据《固定资产调拨单》，经调入单位、调出单位、 财务部门、上级主管部门等签字盖章后，一式七份，分别交有关部门留存。
固定资产采购业务操作流程说明业务概述 固定资产采购业务是U890新增的一项功能，此项业务就是，企业发生固定资产采购业务时，可以通过采购和库存系统实现对采购流程的管理，入库之后通过《固定资产》系统登记固定资产账，通过《应付款管理》系统实现对固定资产采购过程中发生的应付账款的管理。 操作流程 一、增加一个新仓库 设置－基础档案－业务－仓库档案－新增一个仓库，并将“资产仓”选项选中，此仓库专门用来存放固定资产。对于业务类型为"固定资产"的采购到货单、采购入库单，其仓库只能选择具有“资产仓”属性的仓库；资产仓的采购入库单不进行存货核算的相关处理。 二、存货档案中新增存货 设置－基础档案－存货－存货档案－新增一个属于固定资产的存货，存货属性选上“外购”和“资产”，?对于业务类型为"固定资产"的采购到货单、采购入库单，表体中的存货只能录入资产+外购属性的存货；业务类型不是固定资产的采购到货单、采购入库单不能录入资产属性存货。
? 三、录入一张业务类型为“固定资产”的采购订单 四、参照采购订单生成采购入库单 五、开具采购发票，并把采购入库单与采购发票进行结算 六、在“固定资产——卡片——采购资产”下生成卡片 点击“增加”生成采购资产分配设置，见下图： 点击分配设置界面中的确定，生成固定资产卡片，见下图： 这样就完成了采购的固定资产生成卡片的操作。 附注说明： 采购资产必须在应付款管理对采购发票制单，生成固定资产采购凭证。 这样就完成了采购固定资产凭证的生成。 采购资产注意事项强调： 可以传到采购资产功能点结转生成卡片的入库单约束：入库单必须有订单。
入库单的业务类型为固定资产采购。 对应订单存货的入库单行已整行结算。 对应订单存货的所有（蓝字-红字）入库单行的数量、金额大于零。 可设置一个存货生成一张卡片或多个相同存货生成一张卡片。 采购资产功能点生成的卡片只能为新增卡片，不能为原始卡片。 一次结转生成多张卡片，放弃某张卡片的保存，会同时放弃本次生成的所有卡片的保存。 生成卡片过程中及保存后，原值、外币原值、增值税、价税合计不允许修改。 固定资产采购生成卡片后删除，删除同时生成时的所有卡片。 采购资产功能点生成的卡片可以联查对应的入库单列表、结算单列表。 采购资产功能点生成的卡片不在固定资产系统制单，在应付管理中制单。 增加采购资产统计表，查询由入库单生成的卡片。 固定资产类型的采购入库单全部结算之后，在《固定资产》系统中生成资产卡片。 固定资产在供应链年结完毕后再进行年结，未结转生成卡片的入库单结转到下一年继续结转。
固定资产调拨管理流程 1 主题内容与适用范围 1.1 为了合理调配资源，确保固定资产利用的经济性和有效性，做好公司固定资产的各部门间的调拨的过程管理，特制定本制度。 1.2 本制度适用于振东制药股份有限公司所属的固定资产调拨的管理。 2 定义 固定资产调拨是指固定资产在公司内部门及单位间的划拨。 3职责 3.1固定资产移出部门上报闲置固定资产信息，并报分管领导审批。 3.2固定资产归口管理部门负责汇总并发布公司闲置固定资产信息，固定资产移入部门向闲置资产部门提出固定资产需求申请。 3.3固定资产移出部门负责《固定资产调拨单》开出、会签及单据的传递。 4 工作流程 4. 1 固定资产需求部门根据闲置固定资产信息，向闲置资产部门提出需求申请，闲置资产部门接申请后办理固定资产调拨手续。因工艺变更而计划调拨的资产，固定资产移出部门按计划可直接办理调拨手续，并执行固定资产调拨流程。 4.2《固定资产调拨单》一式三份、由固定资产管理部门、转入部门、转出部门各一份，各部门依据《固定资产调拨单》更新固定资产台账。 4.3 为保证固定资产台账与实物的符合率，调拨手续完成后方可办理固定资产实物搬迁。4.4 转出部门固定资产管理员在《固定资产调拨单》签字生效后，负责调拨资产的拆卸、现场的安全监管及公司相关安全制度的执行，并负责将资产的所有附件等一并移交给转入部门，保证所调出资产完好，附件齐全，转入部门负责资产的搬运和安装。 5 相关文件和记录 5.1 相关文件 《固定资产管理规程》 5.2 相关记录 《固定资产调拨单》 1 / 3
固定资产调拨单 年月日转移单号： 转出部门转入部门 原使用人现使用人 资产编号资产名称规格型号资产类别单位数量单价(元) 金额(元) 备注合计 转出部门 意见 转入部门 意见 负责人(签字)：负责人(签字)： 原使用人(签字)：现使用人(签字)：资产管理员(签字)： 第一联资产管理部门 ________________________________________________________________________________ ______ 固定资产调拨单 年月日转移单号： 转出部门转入部门 原使用人现使用人 资产编号资产名称规格型号资产类别单位数量单价(元) 金额(元) 备注合计 转出部门 意见 转入部门 意见 负责人(签字)：负责人(签字)： 原使用人(签字)：现使用人(签字)：资产管理员(签字)： 第二联转入部门 ________________________________________________________________________________ ______ 固定资产调拨单 年月日转移单号： 转出部门转入部门 2 / 3
固定资产调拨单 固定资产调拨单是国营企业之间调拨固定资产的原始凭证。是调拨固定资产的依据。它是由调出单位根据上级批准的调拨命令填制的，详细填列调出和调入单位的名称，固定资产的名称、规格、数量、原价、预计使用年限和已提折旧额等资料，据以办理验收交接手续。调拨单通常是一式五联:一联交企业主管部门或财政部门，交接双方各执两联，经双方签证后作为调出调入单位的记帐依据。 固定资产验收单是企业的固定资产管理部门，在验收交付使用的固定资产时所填制的验收凭证。它一般是一式两份:经固定资产管理部门、使用部门和财会部门共同签证后，一份留给固定资产管理部门存查，一份交财会部门作为登记固定资产明细帐的依据。 无偿调拨的固定资产。调出单位按上级批准的文件，凭“固定资产调拨交接单”冲减调出固定资产的原值、累计折旧额和净值调入单位按“固定资产调拨交接单”上的原价减去原安装成本，加上调入后发生的安装成本记入固定资产价值。调拨过程中支付的包装费和运杂费，用更新改造资金开支，不计入固定资产价值。 按规定无偿调入或调出固定资产的企业，应在―资本公积‖科目下增设―无偿调入固定资产——无偿调出固定资产等明细科目进行核算。 企业按照有关规定并报经有关部门批准无偿调入的固定资产，应按调出单位的账面价值加上新的安装成本、包装费、运杂费等，作为调入固定资产的入账价值。企业调入需安装的固定资产，按调入固
定资产的原账面价值以及发生的包装费、运杂费等，借记：在建工程等科目，按调入固定资产的原账面价值，贷记：资本公积——无偿调入固定资产科目，按所发生支付的包装费、运杂费等，贷记―银行存款‖等科目；发生的安装费用，借记：在建工程‖等科目，贷：银行存款、应付工资科目。工程达到可使用状态时，按工程的实际成本，借记―固定资产‖科目，贷记―在建工程‖科目。企业按规定并报经有关部门批准无偿调出固定资产，应按无偿调出固定资产的账面净值借记―固定资产清理‖科目，按已提折旧额借记―累计折旧科目，按已提固定资产减值准备借记―固定资产减值准备‖科目，按固定资产原价贷记―固定资产‖科目；若无偿调出时发生清理费的，应借记―固定资产清理‖科目，贷记―银行存款‖科目，然后根据固定资产清理科目的借方发生净额，借记―资本公积—无偿调出固定资产‖科目，贷记―固定资产清理‖科目。