毕业论文
国内主流会计软件功能模块比较与功能优
化方案设计
系别：经济管理系
年级：09级
专业(班)：会计
学号：09030125
学生姓名：
指导教师：张林
论文日期：二〇一三年五月
学位论文原创性声明
本人郑重声明：所呈交的毕业论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文所涉及的研究工作做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律责任由本人承担。
特此声明
学位论文作者签名：年月日
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毕业论文作者签名：年月日导师签名：年月日
摘要
随着现代企业信息化进程的加快，我国已从单项会计应用到会计电算化软件，再到集成化的会计信息系统—ERP财务模块，企业的信息化水平呈现出不同的层次，然而一个不争的事实是:我国信息资源共享方面尚有差距，真正走出国门的软件并不多，在我国综合性管理系统（如ERP系统）的实施成功率并不高，大多数企业对集成化会计信息系统的机理了解也不是十分清晰，国外的ERP也不能够完全适应中国的国情，针对这种现状，本文结合我国国情,采用文献研究法、调查研究法、实证研究法、个案研究法,分别对国内国外主流会计软件的功能模块进行了探讨与分析，立足于国内外会计理论的研究，针对我国会计软件各个模块不优越的地方提出了合理的优化方案，包括提高软件的兼容性和连贯性、提高财务软件的管理水平、提高各功能模块之间及其与财务模块之间的集成度等。并结合企业的实际案例，对目标企业实施会计软件的现状、实施水平以及实施过程中出现的不合理的症状，结合所学知识，对出现的问题（数据接口不规范、安全性不高等）提出了合理的优化设计，以提高企业的管理水平。
关键字：会计软件，ERP，功能模块，优化方案
Abstract
With modern accelerated process of enterprise information, our accounting application from the individual to the computerized accounting software, to integrated accounting information system-ERP finance module, the company's level of information showing the different levels, but one indisputable the fact is: the sharing of information resources are still gaps, really not much software out of the country, in our integrated management systems (such as ERP systems) implementation success rate is not high, the majority of enterprises integrated accounting information system understanding the mechanism is not very clear, nor foreign ERP fully adapt to the situation in China can, for this situation, this paper combined with China's national conditions, the use of literature research, survey research, empirical research, case studies, respectively, domestic foreign mainstream accounting software modules are discussed and analyzed, based on the theoretical study abroad accounting for the various modules of accounting software does an excellent place to raise a reasonable optimization program, including improving software compatibility and coherence, financial software management level, between the various functional modules to improve its relationship with financial integration between modules and so on. And combined with the actual case, the goal of implementing accounting software enterprise status, level of implementation, and the implementation process appears unreasonable symptoms, combined with the knowledge of the problems (data interfaces are not standardized, security is not high) proposed the rational optimization designed to improve enterprise management level.
Keywords: accounting software, ERP, functional modules, optimization
目录
第一章引言 (1)
1.1研究背景及研究意义 (1)
1.2国内外研究现状综述 (2)
1.3研究内容及方法 (4)
第二章会计电算化的基本理论概述 (5)
2.1会计电算化概念 (5)
2.2会计电算化的作用 (5)
2.3电算化会计核算和手工会计核算的区别 (5)
第三章国内主流会计软件功能模块对比 (7)
3.1对国内主流会计软件的简介 (7)
3.2国内主流会计软件功能模块的对比 (7)
3.3企业会计软件选择策略分析 (9)
第四章国内外会计软件的比较 (11)
4.1国外主流会计软件简介 (11)
4.2国内外主流会计软件功能模块的对比分析 (11)
4.3国内主流会计发展共性不足分析 (13)
第五章国内主流会计软件功能模块优化策略 (15)
第六章实证分析 (17)
6.1目标企业简介 (17)
6.2软件实施过程中存在的问题 (17)
6.3目标企业会计软件功能优化方案设计 (18)
第七章结束语 (20)
致谢 (21)
参考文献 (22)
附录 (23)
个人简历................................ 错误！未定义书签。
第一章引言
1.1研究背景及研究意义
1.1.1研究背景
国外会计电算化的发展，是从50年代开始起步的。70年代以后，由于计算机技术发展，机件价格不断降低，特别是微型计算机和网络技术的出现，给会计电算化开辟了广阔天地。会计人员不再把会计电算化看成是技术人员的工作，而是积极参加到这一工作中来，成为这方面的专家。国际会计师联合会1987年10月在日本东京召开的第十三属世界会计师大会的中心论题就是会计电算化，这标志着会计电算化在全球范围内进入新的发展阶段。而我国电算化会计信息系统的发展已有三十几年的历史，现在已经通过财政部认可的软件就有四十余种，加上各省财政部门认可并使用的，总计达二百多种。在这些软件中，内部控制已有所体现。但随着IT技术特别是以Internet为代表的网络技术的发展和应用，电算化会计信息系统进一步向深层次发展，电算化会计系统正在成为企业ERP环境下的一个子系统，这些变革给企业带来了巨大的效益，但同时也给内部控制带来了新的问题和挑战。
随着现代企业信息化进程的加快，会计电算化的实现必将成为企业的发展趋势，成为众多企业的未来发展方向。财务软件作为会计信息系统的主要组成部分，在企业信息系统中处于核心和主导的地位，对于企业的财务管理具有举足轻重的作用。本文以我国国内主流会计软件为研究对象，重点研究2-3款软件的应用技术和实施方案，深入研究其在企业中是如何应用的。会计电算化的实现、财会软件的使用对于一个现代企业的长远发展具有深远而重大的现实意义。
1.1.2研究意义
(一)对企业的意义：
1、通过国内会计软件的比较，可以发现国内主流会计软件功能模块的差异。比如金蝶的集成性不如用友好,用友灵活性、易学性不如金蝶好,通过对比,可以为企业选择一款适合企业本身的财务软件。
2、通过国内主流会计软件功能模块的比较，可以发现主流会计软件的共性与不足，并对国内软件进行优化。比如国内主流软件通有的毛病是会计软件适用性不强、兼容性比较薄弱、数据保密性、安全性差。
3、通过完善会计软件各功能模块的差异、提出更适合企业的优化方案，可以促进会计电算化的发展，同时也满足企业对会计软件的要求，使会计工作更加健全。
4、提高了会计数据处理的时效性和准备性，提高了会计核算的水平和质量，促进了企业会计信息处理的发展，促进电算化的发展，增强了市场的竞争力，使电算化向先进方向迈进。
(二)对个人的意义
1、增强了我们对会计软件的运用和实际操作能力，为以后更好的胜任工作打下了坚实的基础。
2、不断提高我们的自身素质，掌握现代化会计理论知识，能够更好的为企业选择适合企业自身的会计软件。
3、增进了我们对会计软件的操作流程的知识，能为企业提出更先进更科学的优化方案，提高我们解决问题的能力，能在企业更好的展现自己。
4、使我们对会计软件的重要性有了进一步的认识，及时的帮助我们了解会计软件最新的发展动态，促进我们更好地为管理决策服务，以实现会计电算化的效益。
1.2国内外研究现状综述
1.2.1 国外研究现状
Albert R.在《新世纪会计电算化的现状及发展趋势》指出：国外会计电算化的发展经历了四个阶段：（1）单项会计核算业务电算化；（2）会计综合数据处理的全部电算化；（3）建立了网络化的、以管理为重心的会计信息系统或企业管理系统；（4）建立了会计或企业管理决策支持系统和专家系统。
Amanda Hall-Davis在《会计电算化对企业信息管理的影响》指出：国外的会计电算化是从50年代开始起步的，70年代以后，由于计算机技术发展，机件价格不断降低，特别是微型计算机和网络技术的出现，给会计电算化开辟了广阔天地。会计人员不再把会计电算化看成是技术人员的工作，而是积极参加到这一工作中来，成为这方面的专家。
Martin S. Bressler在《会计信息系统》指出,小型企业在美国的比重很大。尽管大多数公司都是小型企业，但是美国的大多数研究主要是研究大型跨国公司。在美国和其他州，从高科技到特许经营权，小型企业是重要的实体。小企业可以选择各种不同的会计信息系统软件满足各行各业的需求，但企业家通常没有时间去研究所有选择。美国的会计信息系统较为完善，管理者可以认识到会计信息系统的重要性。
1.2.2国内研究现状
王立红在《论会计电算化的现状及发展趋势》中指出：由于数据的处理方式、
记录方式、存储介质的变化，会带动企业内部控制的组织形式及内部制度的变化。企业在电算化运行阶段，没能实施调整岗位分工，虽然为通过甩账，也参照其他单位的制度制定了本单位的内部控制制度，但这些制度并没有针对本单位工作要求进行设计，且系统在运行过程中也没有严格执行，内部管理仍是采取手工管理办法，没有实现重整。岗位分工混乱，权限设置缺乏潜质，计算甲系统的安全性和保密性及会计档案保管，数据备份都存在一定风险。
黄琳在《浅析信息化会计管理的发展》指出：一些人认为实现会计电算化为时过早，会计电算化就是编程序的过程，是单纯利用计算机代替手工记账，是会计部门的责任等等。其次，多数单位电算化都是应用于代替手工核算，仅仅是从减轻会计人员负担、提高核算效率方面入手，根本未认识到建立完整的会计信息系统对企业的重要性，使现有会计提供的信息不能及时、有效地为企业决策及管理服务。再次，在软件更新及硬件投入等方面支持力度不够。另外，由于传统的手工记账方式长期被人们所接受，对会计电算化数据的可靠性持怀疑态度。
李明在《浅析我国会计电算化的现状及发展趋势》中提出：单位领导不够重视，支持的力度不够。现在有些单位的领导者认为完成会计工作需要的只是算盘和账本，而有些就算是实施了会计电算化的单位，其支持力度还是远远不能够满足的，不重视软件的更新和硬件的投入，也不重视人员的培训。
佘浩在《企业会计信息化问题及对策研究》指出提高对会计电算化.的认识单位领导及会计人员要转变观念，既要重视计算机的因素，也要重视人的因素，更要意识到实现会计电算化不仅是核算工具和核算方法的改进，而且对于会计学科本身也是一次大的革命。这种“革命”可以使会计人员从繁琐的记账、报账中解脱出来，将更多的时间和精力用于资金管理、资金分析，为科学决策提供可靠的分析数据，从而提高会计工作水平，促进单位经济业务的发展。
韩彦良，张涛在《发展我国会计电算化的思考》中指出：现阶段不少单位的电算化人员是由过去的会计、出纳等经过短期培训而来，虽然他们有丰富的会计经验，但他们在使用计算机处理业务时，只是局限在财务软件的使用上，一旦计算机出现故障或者与平常见到的界面不同时，就束手无策，即使厂家在安装会计软件时都作了系统的培训，但对于那些从未接触过计算机的会计人员而言，在上机时仍不能灵活的运用软件满足工作需要。
顾建平在《会计电算化发展面临的问题和对策》中指出：我国会计电算化起步较晚，绝大部分的会计人员接受的只是触及培训，了解的仅仅是基础操作功能，至于接受系统维护、程序设计和系统设计等中高级培训的会计人员在实务一线寥寥无几。会计人员整体素质普遍不高是影响会计电算化发展的因素之一。推动会计电算化发展的其中一个原因是培训会计电算化所需要的人才，因此本人认为可
以采取以下措施：一方面，培养复合型的会计人才。为了适应会计电算化发展的需求，财务人员不仅应掌握扎实的会计知识和技能，还应对计算机和财务管理知识有比较深刻的了解。另一方面，降低培训的成本。会计电算化的主要问题之一是人才问题，因此对会计人员进行培训是实施会计电算化的必要步骤之一。而降低培训成本可以吸引更多的会计人员参与培训，对会计电算化人才的培养力度被大大增强，会计人员的专业素质也被大大提高。
1.3研究内容及方法
1.3.1研究内容
本课题是通过对国内主流会计软件的对比，找出各功能模块的共性与差异，并对国内会计软件的对比分析，了解会计软件的功能特点，结合企业实际状况和软件实施水平,为大中小企业选择一款适合企业自身的会计软件。再通过与国外会计软件的对比，吸收国外先进的会计理论知识，结合国内会计理论的最新成果，为国内主流会计软件存在的问题进行优化，提出合理的优化方案。
1.3.2研究方法
（1）文献研究法
据选题及目的，调查相关文献来获得资料并加以收集，从而全面地、正确地了解掌握我国会计软件的历史和现状，形成关于会计软件的一般印象，有助于观察和访问。
（2）调查研究法
选择不同的目标企业，了解各个企业相应的财务软件应用情况。把各个企业的软件应用情况信息加以收集整理，挑选出有效信息，并把数据加以分析解剖，得到更深层次的有效信息。
（3）实证分析法
依据现有的科学理论和实践的需要，利用几款主流软件，通过实际的操作，进行观察、记录，找出不同软件版本的异同，根据这些异同，对软件模块进行进一步的分析。
（4）个案研究法
选定一家具有代表性的目标企业，加以调查分析，弄清其特点及所用软件的特点。对财务人员在运用中出现的问题进行分析，提出合理的解决方案，并对其软件上出现的不足加以优化。
第二章会计电算化的基本理论概述
2.1会计电算化概念
谢诗芬教授认为，会计电算化是会计信息化的基础和前提条件，会计信息化就是利用现代信息技术，对传统会计模式进行重构，并在重构的现代会计模式上通过深化开发和广泛利用会计信息资源，建立技术与会计高度融合的、开放的现代会计信息系统。
杨周南教授认为“会计电算化”应该改称为“会计管理信息化”，简称“会计信息化”较为确切。
何日胜认为会计信息化是采用现代信息技术，对传统的会计模型进行重整，并在重整的现代会计基础上，建立信息技术与会计学科高度融合的、充分开放的现代会计信息系统。
本人认为会计电算化是以指以电子计算机为主体的当代电子信息技术在会
计工作中的应用,以提高企业经济效益为目的，利用电子计算机技术处理与会计相关工作的一种手段。
2.2会计电算化的作用
(1)提高会计数据处理的时效性和准确性。提高了会计核算的水平和质量，减轻会计人员的劳动强度。手工会计条件下，会计数据处理主要靠人工操作，会计数据处理的效率低、错误多、工作量大。会计电算化也在一定程度上提高了会计核算的水平和质量。
(2)提高经营管理水平。使财务会计管理由事后管理向事先预测、事中控制转变，为管理信息化打下基础。会计的基本职能包括核算和监督。手工条件下，会计把更多的时间和精力放在了会计核算上。会计电算化以后，会计工作效率提高了，会计人员可以腾出更多时间和精力参与经营管理。
(3)推动会计技术、方法、理论创新和观念更新，促使会计工作进一步发展。会计数据处理技术经历了手工方式、机械式方式和电子计算机方式。计算机会计的产生，使得会计数据处理技术有了质的更新。
2.3电算化会计核算和手工会计核算的区别
(1)数据处理的起点和终点不同。在手工方式下，会计业务的处理起点为原始会计凭证；而电算化会计核算可以以记账凭证、原始凭证为处理起点。手工方式下会计期间的会计业务以财会人员编制并上报财务报表为工作终点；在会计电算化核算中，则以计算机自动输出账薄报表为终点。
(2)数据处理方式不同。在手工方式下，会计数据是通过将记账凭证由不同的财会人员分别登记到不同的账簿中，完成数据处理；而电算化会计核算系统进行数据处理时，记账只是一个数据处理的过程，不需要每个人执行一遍账薄登记工作，数据间的运作与归集由计算机自动完成，大大减轻了财会人员的记账工作量。
(3)数据存储方式不同。在手工方式下，会计数据存储在凭证、日记账、总账、明细账等纸张中，而在电算化会计核算系统中的数据存储在凭证文件、汇总文件等数据库文件中，在需要时，通过打印机输出。
(4)不需要账账核对。在手工方式下，按照复式记账的原则，总分类账、明细分类账必须采用平行登记的方法，根据每张记账凭证登记明细账，而利用汇总数据登记总分类账，然后财会人员定期将总分类账与日记账、明细账进行核对，当明细账和总账的数据不相符时，说明必然有一方或双方有记账错误。从一定的意义上可以说，这是手工方式下一种有效的查错方法。而电算化会计核算采用预先编制好的记账程序自动、准确、高速地完成记账过程，明细与汇总数据同时产生。只要预先编制好的程序正确，计算错误完全可以避免，这样就没有必要进行总分类账、日记账、明细分类账的核对了。
(5)会计资料的查询统计方式发生了改变。在手工方式下财会人员为编制一张急需的数据统计表，或查找急需的会计数据，要付出很大很多劳动；而在电算化会计核算中，由于计算机具有高速数据处理能力，财会人员只需通过选择各种查询功能，就可以用最快的速度完成数据的查询统计工作。
第三章国内主流会计软件功能模块对比
3.1对国内主流会计软件的简介
20世纪年代，伴随着 Internet的诞生及其在会计领域的应用，会计电算化开始向会计信息化演进。从1978 年财政部拨款给长春一汽进行会计电算化试点以来，会计电算化在中国已发展了三十多年，从手工记账到电器化，引发了一场会计技术革命。经过三十多年的发展，我国会计软件已经取得了长足的进步。各种形形色色的会计软件活跃在市场上，其中最重要的三大软件包括用友、金蝶、浪潮等。
（1）用友软件：用友公司成立于1988年，是中国最大的管理软件、ERP软件、集团管理软件、人力资源管理软件、客户关系管理软件、小型企业管理软件、财政及行政事业单位管理软件、汽车行业管理软件、烟草行业管理软件、内部审计软件及服务提供商，也是中国领先的企业云服务、医疗卫生软件、管理咨询及管理信息化人才培训提供商。中国及亚太地区120多万家企业与机构通过使用用友软件，实现精细管理、敏捷经营。用友软件股份有限公司连续多年被评定为国家“规划布局内重点软件企业”，2010年获得工信部系统集成一级资质企业认证。“用友ERP管理软件”系“中国名牌产品”。2001年5月18日，用友软件股份有限公司成功在上海证券交易所发行上市
（2）金蝶K/3：金蝶国际软件集团有限公司总部位于中国深圳，始创于1993年8月8日，金蝶在2002年3月市场活动中提出“企业信息化整体解决方案”概念，强调应用架构的全面性和集成与独立的共存性两点。全面性，体现在方案分别针对企业资本市场、供应链、客户价值、知识市场以及价值管理、财务管理、物流管理、企业资源计划、办公自动化、人力资源、客户关系、知识管理、企业电子商务门户等多个方向、多个层面规划了应用内容；集成与独立的共存性，表现在对不同发展阶段的企业客户可以有选择地启动某个方向或某个层面的信息化，也可以采取全面规划分布实施的办法完成全面信息化的进程。
（3）浪潮软件：早在80年代浪潮就致力政府信息化的研究和开发，目前拥有电子政务平台、“金质工程”、“数字民政”、“金税工程”等十余种政府信息化解决方案或产品。浪潮软件也是我国最早从事通信信息化系统解决方案研发和实施的厂商之一，经过多年的开发与实践，为客户提供包括综合网管系统、业务运营支撑系统、资源管理系统、实时数据采集系统、综合结算分摊系统和联机指令系统等系列产品。
3.2国内主流会计软件功能模块的对比
金碟与用友就像一对孪生兄弟，两家企业都经过了二十几年的发展历程，起源于研发财务软件，同时在财务软件市场上南北各占半壁江山，经过近几年的不断转型，目前都向企业信息化全方位服务的方向进行了转型，目前两家企业都是以致力推广管理软件、ERP软件、财务软件为使命，立足本地化服务及差异化的个性特征抢占市场份额。2006年刚过，用友与金碟的市场争夺大战就已经拉开了序幕，而且在07年的市场纷争中显得尤为激烈。本文以用友U8和金蝶K/3为例，从这两款软件的功能模块出发，特意结合这实际操作运用问题，对其功能作对比分析。
3.2.1总账模块对比
用友软件设计完全按照所见所得的思路设计的，换句话说，就是操作者在软件界面看到什么菜单，点击进去就可以做什么样的操作。比方说凭证审核的界面，点击进去就只能审核凭证，而不能增加凭证，这就是用友所有版本的一个操作风格，很规范；而金蝶软件所有版本正好相反，在几乎所有单据操作的界面，只要点开一个进去，就可以做关于这个单据的任何操作。比方说在单据的查询界面，可以新增，审核，删除，修改等等，随意性很大。
在凭证审核方面,用友U8和金蝶K3的实质相同,只是界面上略有不同。为了加强凭证的审核性，需要出纳对有关的现金和银行存款的凭证和帐簿登记的准确性负责，此因，U8系统中，出纳员需要对有关现金和银行存款的凭证进行签字审核，这样一来，凭证的审核不止包括传统意义上的审核，还有出纳员对现金和银行存款的凭证进行签字。而金蝶K3没有出纳签字这一流程，但是在进行凭证审核时，左下角审核栏则自动打上了审核人的名字，其效果和U8的出纳签字一样。如果进行反审核，审核人的名字就取消了。
从数据库方面来说，金蝶K/3使用一个帐套一个数据库，用友U8使用的一个年度一个数据库，所以金蝶K/3软件可以很容易实现跨年查询数据。比如一个帐套连续使用几年，而用友却不行，要用到专门跨年查询的报表才可以查看特定的报表。由此也出现了两种不同的年度结转方式，金蝶不用年结，直接使用。用友U8每年都要进行复杂的年度结转。
3.2.2销售模块对比
K/3实现从销售订单到生产、采购、仓存、销售出库、收付款全部业务的跟踪。提供全面的信用管理，对合同、订单、发货、出库、开票全部销售环节提供信用管理，并且信用管理方案灵活，可针对每一种单据设置控制策略, 支持对销售订单、出口订单从订单发出到收款全程跟踪，包括开票、收款全程订单处理环节的跟踪。
U8虽然有订单追溯，但是不能对订单收款、开票环节进行可视化的跟踪，所有单据只有一种信用控制方案，增加了企业销售风险和成本。
3.2.3应收应付模块对比
金蝶K/3坏账管理功能强大，坏账计提可以一年一次，也可以随时计提。坏账计提的方法也可以随时更改。系统提供直接转销法、备抵法两种选择。备抵法包括销货百分比法、账龄分析法、个别认定法及应收账款百分比法,可以使用其中的任何一种方式计提坏账准备。
U8不支持个别认定法计提坏账，且坏账管理功能比较呆板，一年只能计提一次坏账准备，存在高估企业资产的风险，不符合会计谨慎制原则。
3.2.4报表管理模块对比
金蝶K/3系统提供报表编制、报表查询、报表审核、报表打印、报表联查、报表分析等功能，通过灵活、丰富的取数公式，帮助企业快速、准确地从K/3各系统中取数，可与K/3 标准版所有子系统集成应用。
用友UFO报表是一个灵活的报表生成工具，用户可以自由定义各种财务报表、管理汇总表、统计分析表。它可以通过取数公式从数据库中挖掘数据，也可以定义表页与表页以及不同表格之间的数据勾稽运算、制作图文混排的报表。3.3企业会计软件选择策略分析
信息化时代，企业如何实现会计电算化，如何从会计电算化迈向会计信息化，是每一个企事业单位为严格管理、增效节支而必须考虑的问题。财务作为一个企业业务运作的核心，主宰着企业的主要经营业绩，而且其与企业管理水平紧密相关。因此，选择适合其公司的会计软件是至关重要的。
3.3.1小型企业选择会计软件
作为一家小型公司、办事处、中介机构没有复杂的成本核算、无大量存货，销售业务不多。那么这类企业在选择财务软件时，可以选择包括凭证处理、账务处理、报表处理、期末处理、工资核算、固定资产管理、财务分析、系统维护等功能，不仅能完全替代手工方式下的全部账务处理，进行会计核算，而且还极大地拓展了会计的核算和管理职能，随时可以输出各种有关企业资产管理、财务分析等方面的管理性报表的财务软件。在众多财务软件中，金蝶标准版是小型企业的最佳选择。
3.3.2大中型企业选择会计软件
比较难抉择的是一些大中型企业，他们的管理复杂，对财务软件要求也很高。软件功能除通常的帐务、报表、工资、固定资产等模块以外，还要有预算和管理会计、成本分析模块。金蝶EAS秉承40万家用户的最佳应用实践，采用最新的管理思想和最先进的平台化技术架构，使金蝶K/3产品的管理水平升级，其涵盖集团管理、财务管理、人力资源管理、供应链管理。它基于大型数据库开发，使其立足于企业全方位管理，真正实现购销存业务处理、会计核算和财务监控的一体化管理，并有效提供满足企业经营决策目标的预测、控制和分析手段，控制企业成本和经营风险，从而真正帮助企业提高竞争实力和盈利水平，为中大型企业提供最适合的企业管理。
第四章国内外会计软件的比较
4.1国外主流会计软件简介
SAP公司是ERP思想的倡导者，成立于1972年，总部设在德国南部的沃尔道夫市。SAP的主要功能模块包括：销售和分销、物料管理、生产计划、质量管理、工厂维修、人力资源、工业方案，办公室和通信、项目系统、资产管理、控制、财务会计。SAP所提供的是一个有效的标准而又全面的ERP软件，同时软件模块化结构保证了数据单独处理的特殊方案需求。目前，排名世界500强的企业，有一半以上使用的是SAP的软件产品。因为R／3的功能比较丰富，各模块之的关联性非常强，所以不仅价格偏高，而且实施难度也高于其他同类软件。R／3
适用于那些管理基础较好经营规模较大的企业，普通企业选择R／3时，要充分考虑软件适用性和价格因素
Oracle公司成立于1977年，总部设在美国加州。Oracle企业管理软件的主要功能模块包括：销售定单管理系统、工程数据管理、物料清单管理、生产计划、物料需求计划、能力需求管理、车间生产管理、库存管理、采购管理、成本管理、财务管理，人力资源管理、预警系统。Oracle支持的生产经营类型是：按定单生产、批量生产、流程式生产、合同生产、离散型制造、复杂设计生产、混合型生产、按定单设计、按库存生产，其用户主要分布在：航空航天、汽车、化工、消费品、电器设备、电子、食品饮料行业。Oracle凭借“世界领先的数据库供应商”这一优势地位，建立起构架在自身数据之上的企业管理软件，其核心优势就在于它的集成性和完整性。
4.2国内外主流会计软件功能模块的对比分析
中外ERP软件财务管理模块的差异最直接的表现形式就是其功能的差异。因此，本文将通过国内金蝶公司的K/3软件与国外SAP公司的SAP R／3软件财务管理模块具体功能设计及应用的对比，来探讨中外ERP软件财务管理模块差异。
选择K/3和SAP R／3软件分别作为国内外优秀ERP的代表是经过深思熟虑的。首先，两者都是面向大型企业的高端产品，因而其财务管理模块功能相对其他产品来说更全面、更先进、更能体现产品价值和优势。其次,SAP R／3软件又是SAP软件系列中的翘楚，选用它作为国外ERP软件的代表与我国ERP软件进行对比具有强烈的实际意义。用友U8软件和金蝶K/3软件是目前我国最优秀的ERP 高端产品。前者先于后者推出几年，功能模块繁多，但每个模块功能都极其简单，界面粗糙，而且操作复杂，系统运行效率很慢,而金蝶K/3软件经过几年与客户的磨合和自身的改进，在管理模式、流程优化及具体功能方面获得重大突破,得
到了行业和市场的高度认可。
4.2.1资金管理差异
在资金管理方面，国内财务软件与国外软件有明显的差距。国外的ERP财务管理模块面向的是整个ERP系统和整个企业的业务流程，其核心模块是管理会计，管理思想贯穿于整个ERP系统之中。更加强调的是现金管理模块和应收、应付等模块的集成，通过联系现金流入流出的主要业务事项，为现金的有效管理提供完全自动化的工具。而国内ERP软件的资金管理主要侧重于现金、银行存款等货币资金的核算，其财务管理模块核心一直是财务会计，重点是会计核算功能的实现，仅仅对资金数据进行加工处理，而对于现金预测、市场风险管理、资金管理等方面比较薄弱。
4.2.2集成性差异
国外ERP软件诸多功能模块的差异都是由ERP中会计模块与业务模块之间的集成度差异引起的，而国内ERP有些模块记账凭证的不能自动生成就是由集成性不足造成的。从总体上看，国外大多ERP软件供应商都提供了总账、应收、应付、生产、销售、采购、库存、成本等系统之间的完整集成。就采购、库存、销售系统与应收、应付、总账之间的集成而言，国外软件的集成能做到各项业务的无缝衔接。比如工资核算系统可以直接利用人事劳资管理系统数据，材料核算能享用物资供应部门的数据资料等,但国内的ERP在成本、生产与总账之间的集成比较薄弱，成本核算和管理缺乏相关的数据支持，使得国内ERP无法提供良好的成本核算功能。
4.2.3企业管理需求的差异
中外ERP财务管理模块功能的差异还来自于建立在ERP功能之上的不同企业管理模式。ERP系统本身隐含了一定的管理模式，由于中外ERP软件商在软件开发时所参照的中外管理模式不同，所建立的ERP系统功能和业务流程就不同。ERP 在技术上的实现必须以满足企业管理需求为前提，与企业现有管理水平和企业管理模式及发展方向相适应。国外ERP软件主要是针对业务流程比较规范的大型企业，而国内ERP软件主要是满足中小企业的管理需求，企业业务流程不够规范。但我国企业正在做大做强，ERP中高端产品市场潜力很大，且国内ERP软件若想走向世界，必须借鉴国外ERP软件的优秀理念不断改进和完善软件功能。
4.2.4与我国会计准则契合程度的差异
尽管国外ERP在大多数层面上比国内ERP优越，但我们不能盲目地模仿国外
ERP软件的设计思想。国内外ERP的差异还体现在与我国会计准则的契合程度不同。我国ERP财务管理模块土生土长，其设计基于我国基本国情、基于我国基本会计制度、基于我国会计人员的操作习惯而开发，相比于从外引进的国外ERP系统，无疑具有更大的优势和市场潜力。因此，我们应基于我国会计准则的相关规定和基本国情，科学借鉴国外ERP的优秀理念。
4.3国内主流会计发展共性不足分析
4.3.1会计软件适用性差、集成化程度低
近几年不少财务软件厂商基本是一套软件使用于不同类型、不同规模的用户，对行业特征和单位的核算特点考虑不够，对企业的适应性降低，导致不少施行电算会计的单位，仍要会计人员做大部分的辅助工作，致使一些企业对会计电算化处于观望之中。我国会计电算化软件的应用暴露出一些难以克服的弱点，如系统初始化工作量较大，系统体积大，企业难以增加自己所需要的功能等等。另外，一个公司购买的会计软件是不能与从另一个公司购买的其他软件集成在一起的，结果会计电算化系统往往独立于其他子系统，无法进行数据交换、信息共享和控制管理，不能与企业内其它管理子系统（库存、销售、人事等）集成融为一体，很难形成整个企业管理信息系统。
4.3.2数据格式千差万别，兼容性差
由于财务软件的开发未能实行统一的标准,再加之单位使用的财务软件是各自向软件开发商购买的,甚至有的软件开发商还别出心裁地搞出各自的特色,结果使数据格式、结构、类型千差万别。编程风格各异，各软件公司技术保密，相互缺乏交流和沟通，没有业界的协议，自然也就没有统一的数据接口，很难实现数据共享、信息交流。
4.3.3重视账务功能，忽视管理功能
一直以来，受我国传统的手工会计工作主要是事后核算的影响，我国的会计工作主要从事事后核算，而事前的分析预测和事中控制因计算复杂而很难进行，存在着重视报账功能忽视管理功能的现象。国内会计软件采用软件的材料核算、工资核算、固定资产核算模块等内容功能较强，具备管理功能的成本核算、财务指标分析体系以及资金供求预测模块，却没有涉及或内容过于简单，查询功能也不健全，限制了管理功能，没有充分发挥会计电算化对财务管理的作用。
简单来说，我国会计电算化的使用还停留在记账、算账水平上，并没有应用到企业全面管理活动中，也可以说会计软件只是实现了它的会计功能，并没有实现它的管理预测和分析功能。
4.3.4会计软件的开发没有考虑国际化
随着世界经济日趋全球化，对外贸易不断增加，国际间的交流合作不断增强，而我国财务软件还不具备有多国语言、多种货币处理能力，而且在会计核算和财务管理方面有些不符合国际惯例和国际会计准则等。还有更深层次的会计文化问题，使得我国会计软件不能够满足现代跨国企业经营和企业集团化发展的需要。
4.3.5数据保密性、安全性差
很多时候，财务上的数据是企业的绝对秘密，在很大程度上关系着企业的生存与发展，但几乎所有的软件系统都在为完善会计功能和适应财务制度大伤脑筋，却没有几家软件认真研究过数据的保密问题。而有些软件所谓的加密，也无非是对软件本身的加密，防止盗版，不能真正起到数据的保密作用。安全性上，更是难如人意，系统一旦瘫痪，或者受病毒侵袭，很难恢复原来的数据。
通用财会软件（工会版7.0） 操 作 指 南 山东黄河工会信息中心委员会
二○一六年一月 第一章软件安装 一、软件安装： 1、解压缩安装文件，打开“工会会计制度管理系统软件”双击AutoRun.exe文件，进入安装选择界面。 2、点击安装ACCESS版，开始安装。 3、单击“下一步”，在许可协议下，单击“同意”后输入姓名及单位名称。 4、单击“下一步”，显示“选择安装目的地”画面，如图Ⅰ—1。 图Ⅰ—1 (此处注意：“系统文件夹”和“数据文件夹”的存放路径必须放在同一个盘符下，不能将“系统文件夹”和“数据文件夹”分别放在不同的盘符。因此特别建议大家：只需要修改“系统文件夹”选项路径的盘符，将C盘改为D盘或者其他盘符,系统文件夹的存放路径就改变为D:\Program Files\Gasfgh70，数据文件夹的存放位置将自动修改为D:\Program Files\ Gasfgh70\Data。如果不按照这样做的话，将“系统文件夹”和“数据文件夹”分别存放在不同的盘符里面的话，生成的资产负债表将不平衡。) 5、选择软件将要安装的目录。系统默认为“C:\Program
Files\Gasfgh70”,若要改变路径，可单击“浏览”按钮，在“选择路径”对话框中选择新的安装目录。 6、连续单击“下一步”，直到软件安装完毕。 第二章系统管理 第一节启动系统管理 一、启动 单击“开始”，指向“程序”，指向“通用财会软件（工会版7.0）”，然后单击“系统管理”即可运行系统管理子系统。或在桌面快捷方式“通用财会软件（工会版7.0）”文件夹下选择“系统管理” 二、用户登录 启动系统管理后，会显示“用户登录”对话框，要求用户登录，登录界面如图Ⅱ—1 图Ⅱ—1 第一次登录只能以系统管理员（dba）的身份进入系统，在“用户登录”对话框中，选择用户名“dba”，密码为空，然后单击“确定”。 第二节系统管理的功能 一、账套管理
昆明理工大学 信息工程与自动化学院物联网工程专业 2012年级 学生姓名：王永达 毕业设计（论文）题目：拍卖交易系统APP的设计与实现 【毕业设计（论文）主要功能】 1、用户注册模块：任何安装了该APP的用户都可以注册，成为客户； 注册页面需要用户提供真实姓名，密码，邮箱，手机号，性别信息，只有格式核对之后方可注册成功，正式成为可以使用该APP所有功能的客户。 2、客户登录模块：该应用要求客户参与竞拍之前必须先登录系统，以 保证拍卖交易的真实性和可靠性；注册页面需要用户输入手机号，密码进行登录，登录时可以选择记住密码功能方便下次自动登录，登录时需要向后台服务器发起请求，以验证该用户是否真实已注册成为客户，如果未注册过则提示需要先注册才能登录。 3、查看拍卖商品模块：注册用户可以登录成功之后可以查看拍卖中的商品和已拍卖完成的商品；显示拍卖商品界面包括两个Tab(正在拍卖，已结束)，点击之后可展示各自的商品列表。 4、查看拍卖商品详情模块：客户可以选择感兴趣的拍卖商品点击进入 查看拍卖详情和商品的详情，并在该界面展示参与竞拍的入口。 5、参与竞拍模块：当客户点击参与竞拍按钮之后，便跳转到填写竞拍 信息界面(包括竞拍价,收货地址)，竞拍成功之后便能接收到系统的相关提示并受到短信通知。
6、添加拍卖商品模块：客户不仅可以在该应用中参与竞拍，还可以主动发起拍卖信息；在添加拍卖商品界面，需要客户填写商品的相关信息(商品的名称，商品的种类，商品的图片上传，最低起拍价，发货地址)，点击添加按钮，添加成功之后，则跳转到管理拍卖商品界面。 7、管理拍卖商品模块：在模块中客户可以删除或者修改已发布的拍卖信息(注：前提必须是没有人竞拍之前或者竞拍已结束之后) 【毕业设计（论文）主要技术】 1、Android客户端和服务器端的通信时采用JSON 作为数据交互格式。 2、Android客户端底层使用HttpClient和服务器端进行通信。 3、采用Bmob这一开源的云端服务器为移动应用提供所需要数据。
功能模块详细设计说明书 编写目的................................................... 项目背景................................................... 定义....................................................... 参考资料................................................... 2．总体设计.................................................... 需求概述................................................... 软件结构................................................... 3．程序描述.................................................... 功能....................................................... 性能....................................................... 输入项目................................................... 输出项目................................................... 算法....................................................... 程序逻辑................................................... 接口....................................................... 存储分配................................................... 限制条件................................................... 测试要点...................................................
高信财务软件操作指南(2008年3月版本) 一、建立账套 1.双击“高信财务软件”----单击“新建账套”----输入账套主管（自己的名字）、账套名称、启用会计期间----下一步----标准代码、不预装科目（考试时要求自己增加科目）----下一步----选择记账凭证一种----下一步----设置科目编码长度（根据要求设置，一级科目的代码不能修改，科目长度最多18位数）---完成 2.登录新建立的账套用户口令为空 二、系统设置 1.权限管理：单击“权限管理”----“增加”----输入姓名、职务----“确定”----单击“授权”、授予所有权限----“授权”----“关闭”----“关闭” 注：会计主管的权限不能修改；增加人员的权限时设为拥有全部权限 2.密码设置：单击“密码设置”----输入旧密码、新密码、确认新密码----确定 注：只能修改自己的密码，会计主管不能修改别人的密码。 3.凭证设置：若建账时凭证类型有误，此处可更改，前提是未录入凭证。 4.币种设置：单击“币种设置”----“增加”----输入币符：USD ，币名：美元，汇率标志：JPY SGD GBP 英镑 HKD 港币 CNY 中国元 KRW 固定汇率，折算方式：直接汇率----“保存”----输入记账汇率7.00----“关闭” 汇率标志：固定汇率，按月计算当月使用相同的汇率。浮动汇率，按天计算 折算方式：直接汇率，1外币=？￥间接汇率，1￥=？外币 5.摘要维护：了解 6.账户管理： （1）增加会计科目： 单击“账户管理”----“增加”----输入科目代码、科目名称、科目性质、科目特性、余额方向等----“增加” 1）科目代码：长度最长为18个字符，科目级数最大为6级 2）科目名称：长度最多为15个汉字，不能为空 3）科目性质：分为资产、负债、所有者权益、损益、成本五类 4）科目特性：分为一般科目、现金科目、银行科目、其他货币资金 5）余额方向：借方或贷方 资产成本损益—费用支出类“坏账准备、累计折旧、…减值准备…跌价准备” 负债权益损益—收入类主营业务收入营业外收入其他业务收入补贴收入投资收益 应交税费-应交增值税（进项税额、已交税金、减免税金、转出未交…）借 6）辅助核算：明细科目较多时使用，只有末级科目可以设置辅助，了解
系统功能模块设计描述（样例） 根据前面对数据流的分析，本系统划分为两大模块：应用模块和管理模块。 应用模块是为整个用户提供服务的各个模块的总和，包括用户登录、在线测评、信息浏览（包括测评新闻、测评结果、系统帮助、测评指标等）、用户留言、修改密码、信息查询（包括用户信息和测评记录）等。 系统管理模块用来实现对整个系统的管理，包括测评指标体系与智能建议规则库的维护、测评监控、新闻管理、留言管理、用户管理、系统初始化、系统数据库备份等。 系统功能模块如图3.4.6所示，下面分别介绍如下。 （1）用户登录模块 本模块是用户进入系统的入口，用户登录时要经过身份验证，只有本校在册学生和教职工才可以登录本系统。本系统有学生、学生信息员、教师、同行专家、系级领导、院级领导、系级管理员、院级管理员八种用户角色，根据其身份及作用的不同，通过ID 和密码验证用户的身份，对不同级别的用户系统自动调用不同的可访问页面，使用系统提供的与其身份相应的各项功能，其他用户只可以浏览公开信息。 （2）在线测评模块 在线测评模块由学生测评、同行专家测评、系领导评价、信息员汇报组成，其中系领导评价、信息员汇报属于日常教学质量管理监控范畴，在统计教师的课程教学质量测评总成绩时，只计算学生测评、同行专家测评的成绩。 学生测评和同行专家测评需要在规定的测评时间完成，每学期一次。在测评期间，系统根据当前学期的开课表，自动列出当前登录的学生与所学课程、任课教师一一对应的被测课程一览表，学生每次从中选择一门课程进行测评，提交后成功后再继续选评其他课程，每门课程只许测评一次。学生一次登录未测评完的课程，可以在下次登录时续评。学生评教时分理论课程教学、实践课程教学、体育课程教学三类，每一类均由详细的评价指标构成，并列有指标权重；专家评教时采用与学生评教不同的测评指标体系。测评者可根据测评内容和评分标准直接点击选择项进行评分。每类测评页面都设有开放性指标，测评者可自由参与评价。为防止部分学生测评时马虎了事，系统对全部选最好或最差选项的结果不许提交，并要求重新进行测评，避免造成测评结果异常。 系领导评价每年度进行一次，系统根据教师所属系部，自动列出与系领导的测评关系，评价结果存入领导评价结果表中。信息员每隔一周汇报一次本班级的教学整体情况，汇报结果存入信息员汇报结果表中。 图3.4.6 系统功能模块结构图
金蝶财务软件的简单操作流程 一，如何进入软件 双击桌面图标------从用户名称下拉菜单选择好用户的名字-------输入密码-------确定------在文件（在左上角）------打开帐套--------选择好要打开的帐套的名称--------打开 （如果已建好的帐套名称找不到，到最上面的查找范围下拉菜单里查找） 二，建立新帐套 在文件里（左上角）------新建帐套------输入文件名称（一般为企业名称）-------保存-----下一步-----输入帐套名称（一般也为公司名称）------请选择贵公司所属行业------小企业会计制度（用鼠标选中）------下一步----(本位币一般不变)下一步------(定义会计科目结构也不用变)下一步------录入帐套启用会计期间（几月份开始做帐就启用期间为几期）-----其他不用变-----下一步------完成-----关闭欢迎使用金蝶KIS 三. 帐套的初始化 1. 点基础资料下拉菜单------凭证字-----一般改为记,转字 2. 点击帐套选项------凭证-----左边1.2. 3.4筐打对号,右1.3筐打对号,------点下面的的高级------允许核算项目分级显示前打上对号-----凭证------左边1.2.3.6.7打对号-----右边1.打对号------数量保留几位小数可以自己设置好-----确定----确定----确定 3. 点击币别-----点右边的增加-----输入币别代码-----币别名称-----当期的期初汇率-----增加-----关闭 4. 点击核算项目----点中往来单位------点最右边的增加----代码:01,名称:应收账款----增加------代码:02,名称;应付账款-----增加----(其他的往来核算也类同增加,一般往来核算为应收账款,应付账款,其他应收款,其他应付款) 增加具体的往来单位: 例:应收账款下有航天信息股份公司和宁波公司 用鼠标点中01应收账款-----点右边的增加-----代码01001----名称:航天信息股份公司----上级代码:01----增加 用鼠标点中01应收账款-----点右边的增加-----代码01002----名称:宁波公司----上级代码:01----增加 (其他类推增加) 5, 点击部门---点右边增加----代码;01,部门名称;管理部门-----增加-----部门代码:02,部门名称:生产部门-----增加----关闭 (这步只有金蝶标准版才操作) 6, 会计科目的增加 a,核算项目科目的修改 双击会计科目-----选中资产-----点中应收账款-----点右边修改-----核算项目下拉菜单中选中往来单位---确定 （其他几个设为核算项目的会计科目也做同样的修改，设为往来单位核算） b，明细科目的增加 例如在1002.银行存款下增加2个明细科目,一个为中国银行支行,另一个为中国工商银行.
金蝶财务软件K3生产管理系统操作流程 金蝶K3生产管理系统功能模块说明 2.9.1 业务场景 生产管理系统的功能涵盖了企业生产管理的全过程。生产管理系统提供有关生产的计划、投料与领料、工作中心的工序计划及加工优先级的确定、分派、执行、流转。控制投入和产出的工作量，生产检验与汇报、产品入库、任务单结案功能，协助企业有效掌握各项制造活动信息，管理生产进度，提高生产效率、减少车间在制品、降低损耗与成本、提高产品质量与客户满意度。 生产任务管理系统负责执行由物料和能力计划所确定的活动，其位于整个企业生产计划与控制系统的执行阶段。其管理目标包括： ? 管理物料的流动以达成MPS和MRP所确定的生产计划； ? 产能、人力资源、时间及物料的优化利用； ? 车间在制品最小化；
? 保证客户满意 生产任务管理主要的业务活动分为生产任务的计划、执行、控制三个方面,对企业的生产管理提供全部支持。 领域管理领域管理模式 制造生产任务管理标准生产业务 受托加工业务 返工生产业务 重复生产任务 车间作业管理精细化的车间管控 生产任务管理/重复生产计划 2.9.2.1 主要功能 1. 生产任务 生产任务是生产管理的核心业务。是车间安排生产、生产任务下达、领料的重要依据。? 手工建立生产任务； ? 生产任务单批量维护；
? 根据销售订单/外销订单建立生产任务； ? MPS、MRP、MTO计划订单投放生成生产任务； ? 分割生成生产任务单； ? 生成下级任务单； ? 生产任务单确认、下达； ? 生产任务单挂起/反挂起处理； ? 生产任务单结案。 2. 生产任务变更 由于市场的需求变化、生产设备能力的原因以及原材料等原因，通常会发生生产任务变更的情况。 ? 生产任务变更单的录入； ? 生产任务变更单的审核； ? 生产任务变更单的变更。 3. 生产任务改制
CRM系统设计 1. 功能模块划分及描述 1.1系统功能模块结构图 1.2系统功能模块描述 2. 系统配置设计 3.系统流程图设计 4. 代码设计 5. 数据库设计 5.1概念结构设计 5.2逻辑设计 6. 系统模块设计
1. 功能模块划分及描述 客户关系管理系统是一个典型的数据库开发应用程序，由客户管理模块、库存管理模块、服务管理模块、报表管理模块、email管理模块、用户管理模块组成，系统功能模块及描述如下。 1.1系统功能模块结构图 图1 系统功能模块结构图 1.2系统功能模块描述 1、客户管理模块 该模块主要功能是对客户信息、客户联系人信息、合同信息进行添加、删除、查询等操作。 2、库存管理模块 该模块的主要功能是管理入库、出库信息、产品信息进行管理，其中包括对库存信息、产品信息进行添加、删除、查询等操作。 3、服务管理模块 该模块主要功能是对客户反馈信息进行添加、删除、查询等操作。 4、报表管理模块
该模块主要通过查询条件，对各种信息进行查询，并将得到的结果导出Excel 表、进行打印报表等操作（其息包括：客户信息、联系人信息、反馈客户信息、库存信息）。 5、管理模块 该模块主要管理客户联系人email地址信息，对企业客户之间的email文件进行管理，向客户发送。 6、用户管理 该模块主要管理用户信息的添加、删除等操作，并设置用户的使用权限。2. 系统配置设计 硬件平台： CPU：P4 2.8GHz； 存：2GB以上。 软件平台： 操作系统：Windows xp/ Windows 7/ Windows 2003； 数据库：SQL Server 2000； 浏览器：IE6.0，推荐使用IE8.0； Web服务器：IIS5.0； 分辨率：最佳效果1024*768。 3.系统流程图设计 系统流程图又叫事务流程图，是在计算机事务处理应用进行系统分析时常用的一种描述法（另一个是数据流图），它描述了计算机事务处理中从数据输入开始到获得输出为止，各个处理工序的逻辑过程。 根据需求分析的要求对系统进行设计，系统流程图如图2：
一、建立账套 1.双击“高信财务软件”----单击“新建账套”----输入账套主管（自己的名字）、账套名称、启用会计期间----下一步----标准代码（根据考试要求选择）、不预装科目（考试时要求自己增加科目）----下一步----选择记账凭证一种----下一步----设置科目编码长度（根据要求设置，一级科目的代码不能修改，科目长度最多18位数）---完成 2.登录新建立的账套用户口令为空 二、系统设置（主管会计进入） 1.权限管理：单击“权限管理”----“增加”----输入姓名、职务（增加职务点击…）----“确定”----单击“授权”、授予所有权限----“授权”----“关闭”----“关闭” 注：会计主管的权限不能修改；增加人员的权限时设为拥有全部权限 2.凭证设置：若建账时凭证类型有误，此处可更改，前提是未录入凭证。 3.币种设置：单击：“币种设置”----“增 加 ---输入币符：USD ，币 名 美 元 汇 率 标 志 4.：固定汇率，折算方式：直接汇率----“保存”----输入记账汇率7.00----“关闭”汇率标志：固定汇率，按月计算当月使用相同的汇率。浮动汇率，按天计算折算方式：直接汇率， 4．增加会计科目：单击“账户管理”----“增加”----输入科目代码、科目名称、科目性质、科目特性、余额方向等----“增加” 2）科目代码：长度最长为18个字符，科目级数最大为6级 2）
科目名称：长度最多为15个汉字，不能为空 3）科目性质：分为资产、负债、所有者权益、损益、成本五类 4）科目特性：分为一般科目、现金科目、银行科目、其他货币资金 5）余额方向：借方或贷方 6）辅助核算：明细科目较多时使用，只有末级科目可以设置辅助，了解 7）往来清算：为使用核销往来账使用，了解8）其他信息：设置外币、数量核算等 注：科目代码不能重复；在输入明细科目时，应保证存在上一级科目；科目名称不能为空，明细科目的类别、余额方向由上级科目决定，可以不写；科目的借贷方向的设置不要出错，特别是一些特殊科目的设置如：累计折旧、坏账准备等 （2）修改会计科目：明细科目可以修改，若科目下设明细科目，其科目代码及辅助核算标志不允许修改。 （3）删除会计科目：建账时可以随时修改；建账后分为以下情况，科目没使用可以删除；科目下设明细科目且没有使用，先删除明细科目再上删除此科目；科目下设明细科目且已经使用，有发生额，先删除发生额再删除明细科目，最后删除此科目。 （4）辅助核算项目：单击“增加类别”增加相应的大类选中类别单击“增加明细”----增加相应的客户、部门等明细9.数据备份与恢复：单击“数据备份”----“是”----“浏览”----选择备份目标----“确定”----“数据备份” 5.余额输入：白底直接输入，灰底不用输入，黄底双击输入----“保存”余额方向在借方是满足公式：当前余额=年初余额+借方累计-贷方累计余额方向在贷方是满足公式：当前余额=年初余额借方累计+贷方累计 输入外币余额时，选择币名USD 输入外币的余额。 6.试算平衡：余额录入完需要试算平衡， 12.完成建账：单击“完成建账”----“是”完成建账时平衡检查：满足三个平衡条件则提示：可以完成建账；若不满足则提示出现的错误信息。 三、账务处理 1.凭证录入（会计进入）
学生学号0121003920804 实验课成绩 学生实验报告书 实验课程名称财务管理软件应用 开课学院管理学院 指导教师姓名*** 学生姓名*** 学生专业班级财务100*班 2013 —2014 学年第 1 学期
实验报告填写规范 1、实验是培养学生动手能力、分析解决问题能力的重要环节；实验报告是反映实验教学水 平与质量的重要依据。为加强实验过程管理，改革实验成绩考核方法，改善实验教学效 果，提高学生质量，特制定本实验报告书写规范。 2、本规范适用于管理学院实验课程。 3、每门实验课程一般会包括许多实验项目，除非常简单的验证演示性实验项目可以不写实 验报告外，其他实验项目均应按本格式完成实验报告。在课程全部实验项目完成后，应 按学生姓名将各实验项目实验报告装订成册，构成该实验课程总报告，并给出实验课程 成绩。 4、学生必须依据实验指导书或老师的指导，提前预习实验目的、实验基本原理及方法，了 解实验内容及方法，在完成以上实验预习的前提下进行实验。教师将在实验过程中抽查 学生预习情况。 5、学生应在做完实验后三天内完成实验报告，交指导教师评阅。 6、教师应及时评阅学生的实验报告并给出各实验项目成绩，同时要认真完整保存实验报 告。在完成所有实验项目后，教师应将批改好的各项目实验报告汇总、装订，交课程承 担单位（实验中心或实验室）保管存档。 附表：实验成绩考核建议 观测点考核目标成绩组成 实验预习1．对验证型实验，考察对实验原理与方法的 预习情况 2．对于综合型、设计型实验，着重考查设 计方案的科学性、可行性和创新性 对实验目的和基本原理 的认识程度，对实验方 案的设计能力 20% 实验过程1．是否按时参加实验 2．对实验过程的熟悉程度 3．对基本操作的规范程度 4．对突发事件的应急处理能力 5．实验原始记录的完整程度 6．同学之间的团结协作精神 着重考查学生的实验态 度、基本操作技能；严 谨的治学态度、团结协 作精神 30% 结果分析1．所分析结果是否用原始记录数据 2．计算结果是否正确 3．实验结果分析是否合理 4．对于综合实验，各项内容之间是否有分 析、比较与判断等 考查学生对实验数据处 理和现象分析的能力； 对专业知识的综合应用 能力；事实求实的精神 50%
模块划分的重要性 所谓软件的模块划分是指在软件设计过程中，为了能够对系统开发流程进行管理，保证系统的稳定性以及后期的可维护性，从而对软件开发按照一定的准则进行模块的划分。根据模块来进行系统开发，可提高系统的开发进度，明确系统的需求，保证系统的稳定性。 在系统设计的过程中，由于每个系统实现的功能不同，所以每个系统的需求也将会不同。也就导致了系统的设计方案不同。在系统的开发过程中，有些需求在属性上往往会有一定的关联性，而有些需求之间的联系很少。如果在设计的时候，不对需求进行归类划分的话，在后期的过程中往往会造成混乱。 软件设计过程中通过对软件进行模块划分可以达到一下的好处： (1) 使程序实现的逻辑更加清晰，可读性强。 (2) 使多人合作开发的分工更加明确，容易控制。 (3) 能充分利用可以重用的代码。 (4) 抽象出可公用的模块，可维护性强，以避免同一处修改在多个地方出现。 (5) 系统运行可方便地选择不同的流程。 (6) 可基于模块化设计优秀的遗留系统，方便的组装开发新的相似系统，甚至一个全新的系统。 模块划分的方法 很多人都参与过一些项目的设计，在很多项目设计过程中对于模块划分大多都是基于功能进行划分。这样划分有一个好处，由于在一
个项目的设计过程中，有着诸多的需求。而很多需求都可以进行归类，根据功能需求分类的方法进行模块的划分。可以让需求在归类上得到明确的划分，而且通过功能需求进行软件的模块划分使得功能分解，任务分配等方面都有较好的分解。 按照任务需求进行模块划分是一种基于面向过程的划分方法，利用面向过程的思想进行系统设计的好处是能够清晰的了解系统的开发流程。对于任务的分工、管理，系统功能接口的制定在面向过程的思想中都能够得到良好的体现。 按任务需求进行模块划分的主要步骤如下： (1) 分析系统的需求，得出需求列表； (2) 对需求进行归类，并划分出优先级； (3) 根据需求对系统进行模块分析，抽取出核心模块； (4) 将核心模块进行细化扩展，逐层得到各个子模块，完成模块划分。在很多情况下，在划分任务需求的时候，有些需求和很多个模块均有联系，这个时候，通过需求来确定模块的划分就不能够降低模块之间的耦合了。而且有些模块划分出来里面涉及的数据类型多种多样，显然这个时候根据系统所抽象出来的数据模型来进行模块划分更加有利。 在系统进行模块划分之前，往往都会有一个数据模型的抽象过程，根据系统的特性抽象出能够代表系统的数据模型。根据数据模型来进行模块划分，可以充分降低系统之间的数据耦合度。按照数据模型进行模块的划分，降低每个模块所包含的数据复杂程度，简化数据
ERP财务管理软件模块的7个关键功能 ERP财务管理软件对企业有很多帮助。这些平台中的许多平台可作为一套整体的，全面的资源，用于在短期和长期基础上确定企业财务状况。但是，企业还需要这些软件工具中的特定关键事项。 利润追踪 ERP财务管理软件在企业中最基本的用途之一是利润跟踪和成本分析。 总体而言，ERP财务管理软件将有助于提供有关企业如何使用其财务资源以及整体财务状况的鸟瞰图。 在利润跟踪方面，财务管理软件可以帮助确定任何购买的投资回报率，同时还可以评估大部分利润来自何处。 另一方面，财务管理软件也可以帮助公司跟踪成本。这可能涉及评估单个成本中心，从顶部查看采购或评估企业如何花钱。
这些工具的最终结果是进行更改，从而增加企业的利润。将ERP财务管理软件视为为需要了解其当前业务环境中的最佳举动的业务主管提供路线图。 发票追踪 这是ERP财务管理软件的另一个核心功能。 不论规模大小，大多数企业都有大量应收账款。其中许多都是发票形式。发票收款不是万能的解决方案。一些公司甚至使用第三方来管理发票，例如，将应收款出售给发票购买者。 将应收账款工作交给另一家公司要花钱。财务管理软件可以帮助简化应收账款管理的整个流程，以帮助公司承担责任，而无需外包大量应收账款处理。 密切关注投资 投资策略可能需要大量工作。 可以帮助自动化或简化投资决策的财务管理软件包对企业而言确实是一个福音。 这个ERP的Investopedia定义有助于描述如何管理财务ERP可以与业务架构合作，以支持智能规划，投资和其他地方。作为企业系统中的“胶水”或结缔组织，ERP平台可以将正确类型的数据分流到需要的位置，例如，在特定的财务管理模块中，以确保投资和其他业务决策是基于企业的知情的观点。 预算编制
第一章设计任务与要求 目的及意义： 此小型餐饮业管理系统的设计主要是为了方便管理，对于各个进出账目，支出和收入的管理便于系统化，在每月汇总计算中分析运营趋势和餐馆的发展方向进行一定的规划。通过各个月的盈利进行对比，分析那种方式更适合餐馆的有利运营和更好地服务顾客。实现对餐馆内部各种管理的电子化、自动化，提高各个模块之间的办公效率，为高质量餐馆服务提供保证。 任务： 1.能够实现对该系统进行管理的人员的权限限制； 2.使餐馆能够及时并灵活的对菜品品种其价位等进行管理； 3.为餐馆提供从客户点餐到结算等一系列操作的服务，使之能简单易行、方便、 清楚地进行管理
第二章系统功能分析 一．功能需求：餐饮管理系统中主要包括对以下几种管理：账单管理，财务管理，订餐管理，菜品管理，系统管理。 （1）系统管理：系统管理包括用户名和密码，主要用于用户登陆界面登陆和查询。 （2）账单管理：账单管理包括账单号和餐台，每一个餐台对应一个一个账单号，通过餐台号的记录来对对应的餐台进行记账管理，即就是记录每一个餐台的消费金额。账单管理是财务管理的一个小分支，是服务于财务管理的。 （3）财务管理：包括账单号，时间和账目。账目用于记录账单号的消费金额及时间，以便用于结算和汇总。每日的结算要通过对每个餐台号的消费金额汇总来记录，然后由每日的结算汇总得出每月的结算。帐务系统功能的完整性。一旦该系统正式运行，餐厅每日营业帐和全部往来客户帐务的操作结算都将依靠计算机，该系统面对当前餐饮业各种复杂的结算要求应具有很强的应变能力。 （4）订餐管理：订餐管理仅包括单价。订餐管理是便于顾客订餐和账单管理时对各个菜品消费金额的记录，这样便于账单管理和财务汇总。 （5）菜品管理：菜品管理包括菜名，菜品类别和菜品品种。菜品管理便于顾客点菜和记录各个餐台的消费记账，菜品品种也便于餐馆的食材采购。 二. 数据需求：账单管理中账单号是主键，每一个餐台对应一个账单号。财务管理中账单号是主键，每一个账单号都有对应的时间和账目记录。订餐管理中单价就是主键。
金蝶财务软件简单操作教程 一，如何进入软件双击桌面图标------ 从用户名称下拉菜单选择好用户的名字------- 输入密码------- 确定------ 在文件（在左上角）------ 打开帐套-------- 选择好要打开的帐套的名称--------打开（如果已建好的帐套名称找不到，到最上面的查找范围下拉菜单里查找） 二，建立新帐套在文件里（左上角）------ 新建帐套------ 输入文件名称（一般为企业名称）------- 保存----- 下一步----- 输入帐套名称（一般也为公司名称）------ 请选择贵公司所属行业------ 小企业会计制度（用鼠标选中）------ 下一步----( 本位币一般不变) 下一步------( 定义会计科目结构也不用变) 下一步------ 录入帐套启用会计期间（几月份开始做帐就启用期间为几期）-----打开（如果已建好的帐套名称找不到，到最上面的查找范围下拉菜单里查找） 三 . 帐套的初始化 1.点基础资料下拉菜单------ 凭证字----- 一般改为记, 2.点击帐套选项------ 凭证----- 左边1.2. 3.4 筐打对号, 右1.3 筐打对号, ------ 点下面的的高级------ 允许核算项目分级显示前打上对号----- 凭证------ 左边1.2.3.6.7 打对号----- 右边1. 打对号------ 数量保留几位小数可以自己设置好----- 确定---- 确定---- 确定3. 点击币别----- 点右边的增加----- 输入币别代码----- 币别名称----- 当期的期初汇率----- 增加----- 关闭 4. 点击核算项目---- 点中往来单位------ 点最右边的增加---- 代码:01, 名称: 应收账款---- 增加------ 名称; 应付账款----- 增加----( 其他的往来核算也类同增加, 一般往来核算为应收账款, 应付账款, 其他应收款, 其他应付款) 增加具体的往来单位: 例: 应收账款下有正威软件和宁波公司用鼠标点中01 应收账款----- 点右边的增加----- 代码01001---- 名称: 正威软件---- 上级代码:01---- 增加用鼠标点中01 应收账款----- 点右边的增加----- 代码01002---- 名称: 宁波公司---- 上级代码:01---- 增加( 其他类推增加) 5, 点击部门--- 点右边增加---- 代码;01, 部门名称; 管理部门----- 增加----- 部门代码部门名称: 生产部门----- 增加---- 关闭( 这步只有金蝶标准版才操作) 6, 会计科目的增加a, 核算项目科目的修改双击会计科目----- 选中资产----- 点中应收账款----- 点右边修改----- 核算项目下拉菜单中选中往来单位--- 确定（其他几个设为核算项目的会计科目也做同样的修改，设为往来单位核算）b ，明细科目的增加例如在1002. 银行存款下增加2 个明细科目,一个为中国银行奉化支行, 另一个为宁波商业银行 . 选中资产---- 点中1002 银行存款---- 点右边的增加----- 科目代码为100201----- 科目名称为中国银行奉化支行----- 增加---- 再增加另一个----- 代码为100202----- 名称为宁波商业银行------ 增加c, 数量金额式的设置材料, 产成品等科目可以进行数量金额式核算点击材料或下面的明细科目--- 右边修改---- 在数量金额辅助核算前打对号-- - 输入计量单位---- 确定( 材料, 产成品以及它们的明细科目只要进行数量核算都要进行数量金额式的修改) 7, 进行外币核算的设置选中要设置的科目---- 修改---- 币别核算----- 核算所有币别----- 期末调汇----- 确定 四, 初始数据的录入 1, 初始数据的录入a, 双击初始数据----- 在左上角为人民币的情况下录入人民币金额----- 几个设为核算项目的科目---- 双击打对号符号----- 录入数据( 从什么核算项目进只能录入本科目的数据, 其他的从自己的科目进入)----- 点下面的保存b, 在左上角人民币的下拉菜单中选择数量----- 录入数量的数量余额c, 在左上角人民币的下拉菜单中选择美元----- 录入原币期初余额------ 本位币期初余额d, 点击人民币下拉菜单下的试算平衡表----- 看试算平衡不----- 不平衡找出问题进行修改----- 直到平衡2, 帐套启用先到我的电脑里新建个存放备份数据的文件夹----- 双击启用帐套----- 继续----- 选择备份路径( 刚新建的一文件夹)----- 确定--- 确定---- 完成 五, 软件的运用 操作流程（1 ）：凭证录入------ 凭证过帐----- 结转损益---- 凭证再过帐---- 期末结转（要录
关于财务部购买财务管理软件的申请 公司领导： 您好！鉴于公司逐步发展，以及为满足现代化企业财务管理的需要，现公司财务部申请安装财务软件一套，使用财务软件可以给公司带来的价值考虑如下： 一、对于我公司来说，随时可以了解公司经营情况，有利于公司决策，对公司发展提供财务信息保障。使用财务管理系统以后，应收账款、应付账款、固定资产、存货等管理也方便了很多，大大强化公司管理，提高公司经营业绩。 二、随着公司的发展，我公司的往来客户逐步增多，对往来数据重要程度的要求也逐步提高，而使用的手工记账存在效率低、归集客户数据慢、容易遗漏等问题。使用财务软件，可方便按客户进行数据归集，历年的往来数据可以快速的查询并出具相应的报表。 三、能够提高财务核算工作的及时性和准确性。如果使用手工核算，需要编制财务凭证——登记明细账——登记总账——试算平衡——出具财务三大报表，而使用财务软件，只需录入财务凭证，后面的工作由软件自动生成，大大提高了财务人员的工作效率。由于软件可以提供审核程序，比手工编制提高了准确性，减少了查找无谓错误的时间。 四、财务工作分为事前预算，事中监控、事后核算，财务人员的价值体现按上述顺序由小到大，有一款好的财务软件，可以将繁杂的财务核算工作时间压缩到最小，省出的工作时间可从事价值更高的事前预算、事中监控及财务分析等管理工作。 通过相应了解并结合我公司目前情况，建议选择成都任我行软件股份有限公司推出的“管家婆”进销存、财务一体化财贸双全普及版TOP系列软件，该系列软件目前市场报价1500元至2100元不等。此软件所具备的功能完善，不仅能够满足我公司目前财务管理的需要，同时也能够满足公司未来发展的需要。 成都任我行软件股份有限公司是中国中小企业管理软件行业的创始者和领导者，长期专注于中小企业信息化，为各种规模和处于不同成长阶段的中小企业提供信息化解决方案，旗下拥有“管家婆”、“任我行”、“千方百剂”等知名品牌，产品涵盖进销存、财务、ERP、 CRM、OA、电子商务和移动商务等领域。目前，任我行软件产品已经成功地应用于国内及海外50万家中小企业。 请公司领导批示为盼！ 财务部： 2014年12月10日
A财务软件操作流程 Document number：BGCG-0857-BTDO-0089-2022
一、账套管理 步骤：开始—程序—浙江爱信诺航天信息—系统服务—点击“账套管理”，用户名：init，密码:system，注意都是大小写有区别，这里都是小写。 账套管理主要有两个功能： 1．就是新建账套，每个公司一个账套。怎么创建呢，点击左上角的创建按钮，弹出一 个框，把账套号和账套名称给填进去，账套号数字去表示，5位数以内并且不重复就行，比如1,2,3，或者001,002,003等等，账套名称就是公司的名字，下面那个数据库名称，我们就不要填了，软件会自动填好。 2．就是用来备份数据，我们软件有自动备份的功能，不过要自己设置一下，怎么设置 呢，大家看一下，上面有一个设置的按钮，点一下那个按钮，会弹出一个框，在倒数第二个空格有一个备份目录，就是把备份的数据保存在哪里。你可以在D盘，或者E盘里面新建一个文件夹，名字就叫“A6财务软件自动备份”，然后备份目录就选那个文件夹。每天中午12点，只要你电脑是开机状态，那么软件就会自动备份。 创建好了账套，设置好了备份的目录，我们就可以退出这个账套管理了，其他的所有操作，都不是在这里，所以平时除非我们有新的单位，否则就不需要去账套管理里面操作了。
二、初始化步骤 登录桌面上“A3 E票通”。用户名：admin 密码：admin1，这里也都是小写，密码后面是数字1，这个用户名和密码和上面建账套的用户名和密码不一样，上面那个是建账人用的，而这个呢则是做账人用的，所以大家不要混淆，新的单位第一次进去做账，必须要用我们这个用户名和密码，进去之后，才能修改。注意登录日期！ 进去之后，还不能马上开始做账、填凭证，还要进行初始化的基础设置： 1．用户新增：左侧栏最下面，“我的系统”—系统管理—用户新增，账户可以是你自 己名字的第一个字母，也可以是数字，只要你方便记忆就可以了。因为这个账户，就是以后你自己登录时要填的数据了，用户名称就是你自己的名字。 这里要注意两点，账号生效日期和分配角色。 2．企业信息：在“我的系统”—点击“基础设置”，把公司名称给填进去，前面打了 一个红色小星号的一定要填，其他的可以填，也可以不填。 3．系统启用：就是你打算用软件开始做几月份的账，双击“启用期”下面的那个数字， 就可以修改成你想做账的月份了，月份改好了之后，在后面打个勾，然后点击左上角的“保存”就可以了，我们这里只要在“总账后面” 打个勾就好了，出纳没什么用，就不用打了，报表模块已经默认给你
财务管理软件用友ERP 财务管理软件,ERP财务软件,合志财务软件,宏景ERP系统 如今随着科学技术的急快发展，信息保护的方法与财务数据的加密方式日趋多样化，那么财务数据安全性的论述和研究也在逐渐的增多。笔者就从下述几个方面，探讨一下企业如何提升财务软件的数据安全性问题。 财务管理软件用友ERP 一、我国财务管理软件的数据安全现状 如今对会计数据产生不安全威胁的操作，主要的集中在两个方面，一方面，删除会计信息的相关文件；另一方面，对数据库文件的内容进行修改。所有实现了电算化的企业，都会配套多种防范措施来保障自身会计信息的安全性，计算机开机都设有口令，未授权人员不得进入机房进行操作。目前我国无论是单用户或是网络用户，其处理账务的系统一般与外部网络是没有联系的（不包含银行系统）。因此，外部人员进入计算机系统，去修改会计软件的几率会很小。所以企业尤其是防御企业内部员工对软件的修改，可能对财务软件的非法修改。 二、财务软件在开发环节的防护措施与加密技术 那么和普通的财务软件相比，财务管理软件的数据加密功能，还存在着方便使用和规范性之间的冲突。一是软件加密的控制措施不可独立存在，要与企业财务的内部分工以及岗位牵制相结合，使得掌握部分操作权限的会计电算化人员，既能在顺畅的财务软件环境里开展工作，同时又能保障系统的控制手段满足会计人员业务处理的习惯；二是考虑到全面审计与责任确认的方便性，应该尽可能让财务人员在利用软件操作数据更新、修改、冲销等过程中。由此，在编程的过程中，强化密码管理，完善分工权限的牵制职能等应遵循下列原则。 1.分级控制法进行操作职能限定 利用程序的基本功能对软件操作的功能与规范进行限定，以此为一级控制；系统管理员对系统参数以及一般操作员的管理权限进行设置与掌握，这是软件赋予主管人员特殊权限下的二级控制措施；由各个操作员对自己的操作记录与操作权力进行加密保护措施，这是个人权责范围内的三级控制。 2.对可控内容进行编程和操作的双重控制 在设计程序的过程中建立起规范操作与功能范围的限定，是全部操作人员无法进行突破的，财务规范所确立的有关基本核算的各项制度，应该在编程的环节进行确认；对于日常管控和个性化操作规程，则应采用设置与配置的方式，在软件运用的过程中，由系统管理员统一进行监控，从而达到规范操作的目的。 3.岗位权限的分配环境要适宜
高信财务软件操作 操作过程： 一、建立账套 1. 双击“高信财务软件”----单击“新建账套”----输入账套主管（自己的名字）、账套名称、启用会计期间----下一步----标准代码、不预装科目（考试时要求自己增加科目）----下一步----选择记账凭证一种----下一步----设置科目编码长度（根据要求设置，一级科目的代码不能修改，科目长度最多18位数）----完成 2. 登录登录新建立的账套用户口令为空 二、系统设置 1. 权限管理：单击“权限管理”----“增加”----输入姓名、职务----“确定”----单击“授权”、授予所有权限----“授权”----“关 闭”----“关闭” 注：会计主管的权限不能修改；增加人员的权限时设为拥有全部权限 2. 密码设置：单击“密码设置”----输入旧密码、新密码、确认新密码----确定 注：只能修改自己的密码，会计主管不能修改别人的密码。 3. 凭证设置：若建账时凭证类型有误，此处可更改，前提是未录入凭证。 4. 币种设置：单击“币种设置”----“增加”----输入币符：USD ，币名：美元，汇率标志：固定汇率，折算方式：直接汇率----“保存”----输入记账汇率7.00----“关闭” 汇率标志：固定汇率，按月计算当月使用相同的汇率。浮动汇率，按天计算 折算方式：直接汇率，1￥=？外币间接汇率，1外币=？￥ 5. 摘要维护：了解
6. 账户管理： 增加会计科目： 单击“账户管理”----“增加”----输入科目代码、科目名称、科目性质、科目特性、余额方向等----“增加” 1）科目代码：长度最长为18个字符，科目级数最大为6级 2）科目名称：长度最多为15个汉字，不能为空 3）科目性质：分为资产、负债、所有者权益、损益、成本五类 4）科目特性：分为一般科目、现金科目、银行科目、其他货币资金 5）余额方向：借方或贷方 6）辅助核算：明细科目较多时使用，了解 7）往来清算：为使用核销往来帐使用，了解 8）其他信息：设置外币、数量核算等 注：科目代码不能重复；在输入明细科目时，应保证存在上一级科目；科目名称不能为空，明细科目的类别、余额方向由上级科目决定，可以不写；科目的借贷方向的设置不要出错，特别是一些特殊科目的设置如：累计折旧、坏账准备等 修改会计科目： 明细科目可以修改，若科目下设明细科目，其科目代码及辅助核算标志不允许修改。 删除会计科目： 建账时可以随时修改； 建账后分为以下情况，科目没使用可以删除；科目下设明细科目且没有使用，先删除明细科目再上删除此科目；科目下设明细科目且已经使用，有发生额，先删除发生额再删除明细科目，最后删除此科目。 7. 账套管理：了解 8. 辅助核算项目：单击“增加类别”增加相应的大类 选中类别单击“增加明细”----增加相应的客户、部门等明细