审计项目质量经验交流
近年来，县审计局对重大、重要的审计项目采取集中讨论、领导跟进、观摩学习、汇报分析等方法，集思广益，取他山之石以攻玉，从而最大程度地保证了审计项目质量，取得了比较理想的成效。
一是集中讨论法。审前采取“集体讨论审计方案”方法，由全体局领导、审计组成员、以前年度主审过该项目的审计人员和其他审计业务骨干共同参与，集体讨论、确定审计实施方案，变审计组“个体”为审计局“全体”，群策群力发挥集体的力量。如村级财务管理状况审计调查项目，在集体讨论的基础上，按照比较全面、充分、可行的方案进行实施，取得了很好的成效，今年被评为省优项目。
二是领导跟进法。采取分管领导跟进审计项目方法，随时了解、掌握项目进展情况，帮助审计组把握审计重点和主攻方向，抽审取证资料，甚至直接参与审计实施。如今年全部政府性资金审计调查项目，局领导与审计组一起确定了延伸审计调查的重点部门、乡镇和项目、资金，并直接参加3乡镇15个行政村的延伸审计，经过审计组充分取证和多次汇总讨论，发现了违规违纪问题的疑点和相关线索。
三是观摩学习法。审中采取观摩学习方法，经常学习、借鉴审计经验和一些行业监督部门行之有效的检查方式方法，使审计实施事半功倍。如公立医院审计中需要涉及审查药品和医疗等收费情况，就先后到发改局收费、物价检查等科室观摩、取经，学习收费检查经验；在养老保险基金审计中借鉴以前审计方法，利用计算机审计将民政与
社保的相关数据进行对比，发现了社保管理漏洞。
四是汇报分析法。在审计实施过程中采取至少开展一次审计情况汇报分析方法，在审计组汇报前期审计实施情况，包括审计进度、审计发现的问题、实施过程中遇到的困难、下步工作思路的基础上，由局领导和其他审计业务骨干共同“会诊”，经过充分讨论、分析，明了审计发现的疑点和线索，明确后续的工作要求和审计重点。
电力公司内部审计工作经验交流材料 收藏此信息打印该信息添加：用户发布来源：未知 省电力有限公司是国家电力公司全资子公司，２０００年_月_日由_ _省电力工业局改制而成。公司主营电网经营、电力生产、电力电量购销、电网调度与管理；兼营电力技术开发、试验研究、 信息通信、电力建设(包括勘测、设计、施工、修造、安装、调试)、燃料购销、物资购销、职业培训、咨询服务、房地产开发、广告装潢等。 公司本部机构设１６部１中心，公司现有直属单位３３个、二级单位８个、视同直属的合资联营单位１８个，正式员工约２３６２３人；有多种经营企业２３８个，并与全省６０个趸售县(市、区)的供电企业签订代管协议，实现代管５６个。到２００１年底，全省电力装机总容量达１２４５．４１万千瓦，资产总额２８７．５１亿元。２００１年３月２６日，_ _省电力有限公司被国电公司正式命名为中国一流电力公司。 __省电力公司为了保证“资产经营责任、安全生产责任、党风廉政建设责任制”的贯彻落实，促进__电力竞争性生存、可持续发展，提高企业效益、社会效益、员工效益，实现“客户满意，政府放心”的终极目标，紧紧围绕“咬定双满意，奋力创一流，加速实现两个带全局意义的根本性转变”的工作主线，积极探索构筑“立体、动态、集约、高效”的内部监督体系，实施财务总监、总会计师及财务部门负责人委派制、片区审计工作派出制和监督巡视制度。通过监督管理体制、机制、制度的创新，推动监督运行机制的流程重组、功能再造，确保监督管理的有效和长效，实现生产安全、经济安全和政治安全。公司现有审计人员９３人，其中：本部及派出机构２８人，基层单位配备专职审计人员６５人，初步形成公司本部、审计工作部、基层内部审计三个层面的内部审计监督体系。
关于加强中介机构内部质量控制的调研报告 关于加强中介机构内部质量控制的调研报告 近年来，随着政府投资审计深入开展，聘请中介机构参与已成为政府投资审计的重要组成部分。此举不仅缓解了审计机关人员少、任务重的矛盾，也充分利用了中介机构人员和技术力量。但由于中介机构存在人员素质参差不齐等弊病，导致在审计质量方面存在很大的风险，近期我们就中介机构审计质量内控方面进行了专项调查。 一、投审项目组织保障 中介机构从区审计局接收投审项目资料后，便成立投资项目审计小组，审计小组组长由区审计局相关人员担任，中介机构人员任组员，审计组成员有关资料报审计局备案。 1、人员配备。中介机构一般采用三级复核人员，从有经验的项目负责人、部门经理和总技术负责人中选派。且全部是造价工程师，具有五年以上专业技术经历和五年以上实际工作经验。此外，我们还要求中介三级复核人员必须熟悉国家和地方有关政策及法规，熟悉国家建设项目的建设程序，熟练掌握建设项目的经济评价方法，熟练运用建筑安装预算定、费用定额等业务知识。 2、岗位责任制。项目负责人负责项目的具体审核工作，对工程量计算、定额套用等具体内容负责。部门经理负责项目协调、
工作安排、人员调配、质量复核和进度把关等。总技术负责人全面负责项目的总体质量、进度、人员安排等。 二、投审项目质量控制 在总体质量上，中介机构审核小组受区审计局的全面指导，定期向委托方汇报 情况，发现问题及时汇总报告，解决问题的方法、方式要先征求区审计局的意见。 1、三级复核制度。心得体会在技术上，实行三级复核制度，在审核过程中，专业咨询人员自核，项目负责人对业务复核，技术负责人对咨询成果进行审核。主要内容为：项目经理及专业咨询人员复核工程量计算、子目单价、费用计取、合同文件理解、证据资料的引用、问题的处理等；部门经理复核审核范围及深度、合同文件的理解及应用、咨询程序、关键性的数据及结果、分歧意见的解决、问题的处理等；技术负责人对初步成果进行纠正和补充、关键数据的重点审核、重大问题的解决、对审核风险进行重点评估、整体项目的决策等。 2、内部会审制度。工程造价咨询过程中对咨询项目中存在的问题，根据岗位职责由工程造价咨询人员提出，经工程造价咨询会审会议讨论研究，形成书面会审意见的过程。工程造价咨询会审，分为部门会审和公司会审。部门经理收到项目负责人的会审单后，对工程造价影响不大且金额较小工程量和单价问题组织部
公司内部审计工作总结范文 【导语】又到年底了，经过一年的努力工作，是时候做一次全面的总结了。 篇一： 省电力有限公司是国家电力公司全资子公司，20XX年_月_日由__省电力工业局改制而成。公司主营电网经营、电力生产、电力电量购销、电网调度与管理；兼营电力技术开发、试验研究、信息通信、电力建设（包括勘测、设计、施工、修造、安装、调试）、燃料购销、物资购销、职业培训、咨询服务、房地产开发、广告装潢等。公司本部机构设16部1中心，公司现有直属单位33个、二级单位8个、视同直属的合资联营单位18个，正式员工约23623人；有多种经营企业238个，并与全省60个趸售县（市、区）的供电企业签订代管协议，实现代管56个。到20XX年底，全省电力装机总容量达1245、41万千瓦，资产总额287、51亿元。20XX年3月26日，__省电力有限公司被国电公司正式命名为中国一流电力公司。__省电力公司为了保证“资产经营责任、安全生产责任、党风廉政建设责任制”的贯彻落实，促进__电力竞争性生存、可持续发展，提高企业效益、社会效益、员工效益，实现“客户满意，政府放心”的终极目标，紧紧围绕“咬定双满意，奋力创一流，加速实现两个带全局意义的根本性转变”的工作主线，积极探索构筑“立体、动态、集约、高效”的内部
监督体系，实施财务总监、总会计师及财务部门负责人委派制、片区审计工作派出制和监督巡视制度。通过监督管理体制、机制、制度的创新，推动监督运行机制的流程重组、功能再造，确保监督管理的有效和长效，实现生产安全、经济安全和政治安全。公司现有审计人员93人，其中：本部及派出机构28人，基层单位配备专职审计人员65人，初步形成公司本部、审计工作部、基层内部审计三个层面的内部审计监督体系。 一、完成的主要工作及效果 省公司按照现代企业制度的要求，建立了“立体、动态、集约、高效”的监督体系，实施了财务负责人委派制、片区审计工作派出制和监督巡视组制度。作为监督体系组成部分的内部审计，紧紧围绕“经济安全”这个主题，在内部审计体制、机制和管理方面有所创新和突破，先后成立了审计委员会、试行了审计项目经理制、实现了审计工作向职代会报告制度、召开了高规格的审计工作会议等，初步理出了一条适应现代企业制度的内部审计工作思路。20XX年，公司系统共完成415个审计项目，完成工程、合同审计签证778份，查纠违规金额3，594万元，核减工程造价1、5亿元，提出管理建议917条。 一是开展了综合审计调查工作。审计部门围绕企业经营者关心的重大问题，选择专项管理课题，开展了形式多样的综合审计调查，为企业经营管理提供了帮助，得到各单位领导和部门的重视。如对火电厂煤耗管理的审计调查，促进了基层单位对入厂煤质量的管理；对大修理费用的审计调查，进一步明确了大修与技改的界限；对结算中心
审计质量控制是审计质量的制度保证。随着审计工作不断深化和审计影响的不断扩大，审计质量越来越成为影响审计事业生存与发展的重大问题，受到审计机关和社会各界的高度关注。审计质量控制贯穿于审计工作的全过程。在审计工作新的发展阶段，如何坚持以审计创新为动力，以规范审计业务管理为基础，以“人、法、技”建设为保障，全面加强审计质量控制，是摆在各级审计机关面前的一个现实而紧迫的任务。本文就加强审计质量控制的主要措施进行一些探讨。以人为本，领导先行，创造审计质量控制的环境基础审计质量控制中最活跃、最积极因素是人。加强审计质量控制，首先，必须加强审计队伍建设，全面提高审计人员的政治素质、职业道德水平和专业能力。要进一步加强和改进思想政治工作，切实增强审计人员的事业心和责任感，大力培养独立公正、严谨负责的职业道德和一专多能的复合型审计人员。进一步整合审计资源，形成有利于人才脱颖而出和充分发挥作用的有效机制，积极试行主审竞争上岗等制度，创造条件，逐步建立与审计职责和能力相适应的干部考评制度。其次，审计质量控制作为各级审计机关共同面临的任务，同样需要全体审计人员的共同参与。通过全员参与，可以使审计人员充分认识到自己在审计质量控制中扮演的角色：审计人员既是审计项目的执行者，又是审计质量控制的管理者。从而最大地激发广大审计人员的积极性和主动性。第三，审计质量控制非常重视组织中领导者的作用。为了充分发挥审计监督的职能作用，各级审计机关的领导干部，要认真研究制定审计质量控制的方针、原则和目标，并为加强审计质量控制创造一个良好的工作环境。领导干部尤其是一把手要以身作则，带头贯彻执行与审计质量控制有关的法律法规和标准，作为审计质量的“第一责任人”，统一组织领导审计质量管理活动，履行好与审计质量控制有关的指导、审批、审定职责，以确保审计项目质量目标的实现。抓住关键，讲求实效，突出审计质量控制的关键环节审计质量控制要善于抓住审计过程中的关键环节，有针对性地解决审计质量控制中实际问题，增强审计质量控制的实效。一是把好审计项目计划关。审计项目立项和计划编制，是审计质量控制的首要环节。好的审计计划有利于切实履行审计职责，确保审计工作的有效开展。要坚持“全面审计，突出重点”的方针，选好选准审计项目，加强调查研究和项目论证，保证审计项目立项的科学性、针对性和可行性。二是把好依法审计关。坚持依法审计，是审计质量控制目标的价值所在。审计行为的合法性和规范性，直接影响审计结果的有效性。把好这一关的核心在于确保做到坚持原则，敢于如实揭露和反映问题，敢于依法处理问题，保证国有资产和国家资金的安全、完整和有效使用。三是把好审计报告关。审计报告是反映审计工作情况和审计结果的载体。高质量的审计报告不仅要求形式规范，报告要素完备，在内容上更要做到如实揭露问题，深刻分析问题产生的原因，并从宏观的、全局的高度，提出解决和预防问题的办法。另外试行审计公告制度，提高审计工作透明度，把审计监督与社会监督、舆论监督有机结合起来，进一步增强审计监督的权威，这对审计报告质量的控制显得更为重要。[!--empirenews.page--] 四是把好审计结果的跟踪落实关。审计意见建议和审计决定能够得到全面落实和执行，是审计成效的具体体现。要强化措施，加大力度，健全审计结果跟踪检查和督促落实办法，疏通审计落实情况的信息反馈渠道，使审计结果落实工作制度化、规范化。此外，审计机关对移交查处的重大案件线索，要与有关部门加强联系，督促落实，跟踪到底。完善制度，严格管理，健全审计质量控制规范体系审计质量控制的重点在于审计工作规范化，即能不能依法规范审计活动，不断健全并落实各项有关制度和内控措施。一是加强审计规范体系建设。各级审计机关在审计准则和操作办法的贯彻执行方面，要通过学习、领会和运用，使审计规范成为指导审计活动的一只无形的手，在审计过程的各个环节，影响和约束审计人员的行为。作为地方审计机关，更要密切联系实际情况，在准则规范的细化方面下工夫，增强审计准则的可操作性；要善于根据地方审计的特点，及时总结经验，把实践证明成熟的经验和方法制度化、规范化，甚至通过立法程序，以法规的形式固定下来。要制定相应的质量控制标准，并根据不同时期的不
最新审计工作个人心得感想 #审计工作心得体会1# 2020年公司在董事长的领导下，以科学发展观为指导，按政府“深化改进作风提高效率”要求，不断强化大局意识、服务意识、创新意识，进一步解放思想，促进公司审计工作创新转型，全面履行审计监督职能，围绕加强管理、提高效益、发展经济这一目标，开展了一些卓有成效的工作，总结如下： 一、狠抓内审项目落实，项目工作有序推进 2019年，公司能过各种途径，运用多种方式，积极支持、推动各区域的内审业务工作，在区各级部门、单位内审人员积极努力下，2019年内审项目此项工作和有序推进，并取得了较快地发展，至11月中旬已累计完成审计项目__个，查出损失浪费__万元，增加效益__万元，提出审计建议被采纳1250条。同时集团公司下属各区域公司和内审人员积极争先创优，取得了新佳绩，同时各区域公司还充分调动审计人员积极性，科学严密按排审计项目，取得了项目数量和质量的双优。 二、充分发挥公司职能作用，提升公司社会效益和经济效益 今年公司注重发挥内审的职能作用，用各种形式促进各区域的信息交流，提升内审理念和实务水平，从而提高内审
工作效率，公司内审重点从以前的强制性审计监督到自发审查和评价单位内部的各种潜在风险，从被动地发现和评价单位存在的高风险控制区域，到主动地预防和控制高风险的出现，并建立各种风险控制机制，加上充分运用现代科学技术手段进行舞弊预测，公司内部审计还在遏制腐败方面发挥出越来越明显的作用。 公司还针对全集团区域公司众多，但各区域管理水平参差不齐，内部治理结构“土洋结合”这一特点，利用这些公司现代企业治理机制较完备，内部控制制度较完善的长处，充分发挥重点企业公司的引领作用，召集各区域公司如开研讨会互动交流形式，针对本年通胀高企、信货紧缩、银根收紧宏观条件下遇到的原材料价格波动对企业成本风险的不可控因素，通过成本审计、内部指导方式寻求对策，成效比较显著，取得了较好的经济效益，并将这些经验以信息交流方式发布内审信息平台，得到了各企业内审人员的好评。 三、努力提高内审人员素质，积极组织并鼓励内审人员参加各类培训和考试 今年集团按照河北省内审协会的要求，对已取得内审资格证书的人员，组织了后续教育培训，对未取得岗位资料证书的人员，则鼓励他们积极参加市会组织的考前培训和资格考试，全年共有三十几人次参加了各类内审培训。分会同时还鼓励广大内审人员参加CIA资格考试，由于宣传到位，广大内审人员对CIA资格考试有了深入地了解，及时到市内审协会报名，五人参加CIA报名。
审计质量控制程序 Coca-cola standardization office【ZZ5AB-ZZSYT-ZZ2C-ZZ682T-ZZT18】
审计质量控制程序 为严格质量控制，保证审计质量达到审计准则的要求，特制订本控制程序。 一、业务承接的控制程序 1、承接业务之前，必须按照“质量控制制度”的规定，对被审计单位的基本情况进行调查，并将调查情况向主任会计师报告； 2、由主任会计师或其代理人与委托人就审计约定事项进行商谈； 3、将拟承接的业务报经主任会计师批准； 4、由主任会计师或其代理人与委托人签定审计业务委托书。 二、审计计划控制程序 1、首先对被审计单位内部控制进行测试和评价； 2、对被审计单位会计报表进行分析性测试； 3、评价审计风险； 4、确定重要会计问题和重点审计领域； 5、确定审计重要性水平； 6、编制审计计划； 7、经部门经理和副主任会计师两级审查后，报主任会计师批准； 8、将批准后的审计计划下达项目组全体审计人员执行。审计计划的修改也必须按程序报批，并记录于审计工作底稿。 三、现场外勤工作质量控制程序 1、首先必须委派具有足够专业胜任能力的管理和技术人员（其中至少有两名注册会计师），组成项目组，承担审计任务； 2、审计助理人员必须在注册会计师的指导下工作，其审计工作底稿必须经注册会计师复核并签字； 3、建立现场工作的逐级报告制度，凡重大和疑难事项必须书面报告质量控制监管部或质量控制委员会，质量控制监管部或质量控制委员会必须书面给予回复。往来报告及回复资料必须收录于审计工作底稿； 4、按照“审计质量控制制度”的规定，严格执行审计底稿的三级复核制度，尤其是项目经理的现场复核（一级复核），必须严格执行，并将复核意见记录于审计工作底稿。否则，不予签发审计报告。 四、审计报告质量控制程序 1、首先项目经理要收集、审核、整理审计证据，编制审计差异汇总表； 2、就审计调整事项与被审计单位交换意见，并将交换意见的情况作出记录，由双方代表签字确认； 3、复核已审会计报表和会计报表附注，了解被审计单位调整情况； 4、项目经理根据应调整事项及被审计单位调整情况，按照独立审计准则的规定，认真分析判断，提出最终审计意见和拟出具的审计报告类型； 5、项目经理填制审计意见报批单，连同与客户交换意见记录表一并逐级上报审批； 6、项目经理根据经主任会计师审定的审计意见和审计报告类型，撰写审计报告初稿； 7、项目经理填制“审计报告签批单”，逐级上报审批，最后由主任会计师审定签发。 五、档案管理质量控制程序 1、审计项目外勤工作结束后，必须按照“审计工作底稿编制规范”和“审计档案管理制度”的规定，将审计计划、审计工作底稿、审计总结、审计报告以及其他相关资料整理归档，编制清册，统一移交档案室管理；
领导干部审计工作经验交流材料(1) 为了贯彻落实中办发〔1999〕20号"中共中央办公厅、国务院办公厅关于印发《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》和《国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行规定》的通知"精神，切实做好任期经济责任审计工作，县级审计机关应按照审计署提出的"积极稳妥，量力而行，提高质量，防范风险"的十六字方针，围绕：营造审计环境、健全联席会议制度、科学整合审计资源、增强审计干部素质、提高审计质量为切入点五个方面工作中心、求真务实地工作，扎实、认真推进领导干部任期经济责任审计工作有序健康开展。 一、加大宣传力度，营造任期经济责任审计的良好环境 领导干部任期经济责任审计是一项人格化的审计工作，涉及到各单位的领导干部，层次高、敏感性强、磨擦力大，工作难度和阻力不但来自领导干部本人，有时甚至发生在高层领导内部，对此必须要有清醒的认识。审计机关和领导班子要形成了统一认识--要以宣传铺路，营造良好外部环境,任期审计工作才能得以顺利健康的开展。要充分利用一切宣传机遇广泛宣传开展任期审计工作的必要性、重要性和有关审计事项,争取各界理解支持,营造良好的审计环境。注意把握好两个环节。
1、抓住各种机会多请示，勤汇报，争取领导有效支持，增强审计后盾。首先，印发《两办暂行规定》小册子，直接呈送五套班了，供领导参阅，并向领导具体解释重要条款规定，增强领导干部对任期审计的理性认识。二是定期汇报和信息反馈。利用半年、全年工作总结，同级预算执行审计结果报告和工作报告，阶段任期经济审计情况等综合性材料，定期向领导反馈汇报任期审计开展情况，使五套班子了解和掌握审计动态。三是采取见缝插针，迂回战术向领导汇报宣传。我们利用领导交办事项审计情况反馈或重大审计事项审计情况汇报等机会，见缝插针汇报任期审计发现问题、案件线索，或遇到困难，以引起领导重视。如20XX年对残联理事会董事长任期审计中，一个小小的名不见经传的不显眼的单位，内部管理混乱，父子兼任同一单位财务工作，涉嫌贪污公款的案例"借题发挥"作宣讲，增强领导对任网期审计的感性认识，引起高度重视支持，促使有关部门提前介入、联合办案，迅速打开了审计局面。领导的支持与重视，为任期审计健康发展铺奠路基，提供了坚强审计后盾。 2、充分利用各种资源，广泛宣传，争取社会各界支持。一是借助舆论与媒介作用，通过《霞浦报》分期全文刊登《两个暂行规定》，同时利用政府政务公开栏，分期分批对任期经济责任审计程序对象等内容进行公开，向社会广泛宣传。二是以县委办名义转发霞浦县组织、纪检、监察、审计等五
审计质量保证措施 工程造价咨询工作就是一项政策性强、业务水平要求高、工作量较 大得具体工作，工作质量直接影响招投标活动得正常开展，影响投资控制效果，要保证工作结果准确，既要依靠科学得工作程序与科学得工作方法，还必须采取以下管理措施： 1 1 、质量控制制度 为严格技术规范，确保审计质量，我所建立了严格得管理制度， 对咨询服务实施有效得监控，进而使服务工作规范、有序地进行，实施项目经理全程负责——高级项目经理（行业主管）全程督查——技术专家（高级工程师、部门经理）会审——决策高层（所领导）审签把关得四级监控模式。 1、1、项目经理全程负责制度 项目经理负责全程质量控制与一线技术支持，并认真履行一级审 计得责任。 1、1、1、必须熟悉审计项目得状况 自明确接受审计项目之始，要及时、主动地与客户关联方进行沟 通，合理、全面、可靠得取得审计所需相关情况，以保证审计工作依据充分，判析可靠、计划可行、进展顺利。 1、1、 2、必须把握政策法规得运用 要正确理解、准确把握工程造价管理方面得政策、法规与标准， 尤其要注意全国性与区域性、行业性得联系与区别，以及调整变化得情况；在利用市场信息时，要注重其权威性、合理性与可靠性，保证审计判析与结论以客观事实为依据，以政策法规为准绳。 1、1、3、必须提供技术操作得支持 在实施项目审计得过程中，尤其就是现场作业，对项目小组成员提 供技术支持，把一切疑难问题解决在现场，并严格技术操作得检查与把关，保证审计工作按规则、按程序、按方案、按标准进行。 1、1、4、必须严格工作底稿得审查 在实施审计得始终直至工作底稿归档，要认真负责对项目小组得 工作底稿逐一审查，及时调整、补充或更正，确保工作底稿填制规范、内容完整、情况真实、数字准确、判析可靠、签署齐全。 1、1、5、必须保证审计报告得质量 每当项目基本完成，要对审计全程及时汇总，而后草拟审计报告， 认真实施一级审计，审计记录随报告一并上呈。要特别注意审计报告及其附件附表得规范性、完整性、可靠性与一致性。如二级、三级复核对其审计报告提出建议或意见，要及时进行修改、调整或更正，并记录在案。呈送所领导审签时，必须附呈一、二、三级复核记录，确保审计报告无一失误。 1、1、6、必须搞好内外上下得沟通 审计实施过程中，对内要坚持请示报告制度，对外要主动进行协 商沟通。因重要事项变故而产生疑难问题，应发挥个人主观能动性，不等不靠不拖，力争现场解决。当自身职责或能力不及时，应及时请示报告行业主管（高级项目经理），讲明情况，要求支持。要自觉处 理好与客户得良好合作关系，争取积极、协调、有效得配合。审计结
内部审计工作实施细则 为进一步创新工作方式方法，提高工作效能，使内部审计工作更加科学化、制度化、规范化，特制定内部审计工作实施细则。 财务管理审计实施细则 财务管理审计是依照国家法律、法规和政策，独立监督和评价单位的财务收支及其有关经济活动的真实性、合法性和效益，以促进单位各部门强化内部管理，遵守国家财经法规，加强廉政建设，维护自身合法权益。 一、审计范围 1、财务收支及有关经济活动； 2、财务预算的执行和决算； 3、预算内、外资金的管理和使用情况； 4、专项资金的筹措、拨付、管理和使用； 5、各种重要经济合同的签订和执行； 6、国家财经法规、上级部门和储备财经规章制度的执行情况，内部控制制度的健全性和有效性； 7、经济管理和效益情况。 二、审计内容
（一）财务管理的审计内容 1、财务内部管理制度是否落实到位，财务内部控制制度是否健全、有效； 2、财会人员的配备是否符合国家和上级主管部门的规定并适应单位对财务业务的需要； 3、会计核算是否符合会计法规和制度的规定，是否认真执行单位规定的审批程序和报销标准； 4、计算机核算的管理权限和控制制度是否认真执行。 （二）对会计凭证进行审计的主要内容： 1、记账凭证是否按经过审核的原始凭证编制、金额是否一致； 2、原始凭证反映的经济活动是否真实、合法； 3、会计分录是否正确，摘要是否清晰明了，凭证填写格式是否符合规定要求。 （三）对会计账簿审计的主要内容： 1、账簿设置是否完整、全面； 2、账簿反映的内容是否真实、完整、准确，记录是否及时、清晰； 3、账簿反映的经济活动是否与记账凭证一致。
（四）对财务收入进行审计的主要内容： 1、各项收入是否实行统一管理、统一核算； 2、各项收入是否及时足额到位，有无隐瞒、漏缴，是否设置“账外账”、“小金库”等问题； （五）对财务支出进行审计的主要内容： 1、各项支出是否按计划执行，有无超计划开支，虚假开支和以领代报等问题； 2、专项资金是否专款专用； 3、各项支出有无会计失真现象； 4、各项支出有否进行经济效益分析，有无浪费现象。 （六）对货币资金审计的主要内容： 1、货币资金管理和使用是否符合规定，有无出租、出借银行账户现象； 2、有无长期挂帐问题，对长期无法收回及支出项目是否查明原因、分清责任、核销手续是否完善； （七）对负债进行审计的主要内容： 1、对单位各项负债是否进行分类管理； 2、负债的形成是否合理、合法，偿付结算是否及时，帐务处理
审计质量保证措施 工程造价咨询工作是一项政策性强、业务水平要求高、工作量较 大的具体工作，工作质量直接影响招投标活动的正常开展，影响投资控制效果，要保证工作结果准确，既要依靠科学的工作程序和科学的工作方法，还必须采取以下管理措施： 1 1 、质量控制制度 为严格技术规范，确保审计质量，我所建立了严格的管理制度， 对咨询服务实施有效的监控，进而使服务工作规范、有序地进行，实施项目经理全程负责——高级项目经理（行业主管）全程督查——技术专家（高级工程师、部门经理）会审——决策高层（所领导）审签把关的四级监控模式。 1.1、项目经理全程负责制度 项目经理负责全程质量控制和一线技术支持，并认真履行一级审 计的责任。 1.1.1、必须熟悉审计项目的状况 自明确接受审计项目之始，要及时、主动地与客户关联方进行沟 通，合理、全面、可靠的取得审计所需相关情况，以保证审计工作依据充分，判析可靠、计划可行、进展顺利。 1.1.2、必须把握政策法规的运用 要正确理解、准确把握工程造价管理方面的政策、法规和标准， 尤其要注意全国性与区域性、行业性的联系与区别，以及调整变化的情况；在利用市场信息时，要注重其权威性、合理性和可靠性，保证审计判析和结论以客观事实为依据，以政策法规为准绳。 1.1.3、必须提供技术操作的支持 在实施项目审计的过程中，尤其是现场作业，对项目小组成员提 供技术支持，把一切疑难问题解决在现场，并严格技术操作的检查和把关，保证审计工作按规则、按程序、按方案、按标准进行。 1.1.4、必须严格工作底稿的审查 在实施审计的始终直至工作底稿归档，要认真负责对项目小组的 工作底稿逐一审查，及时调整、补充或更正，确保工作底稿填制规范、内容完整、情况真实、数字准确、判析可靠、签署齐全。 1.1.5、必须保证审计报告的质量 每当项目基本完成，要对审计全程及时汇总，而后草拟审计报告， 认真实施一级审计，审计记录随报告一并上呈。要特别注意审计报告及其附件附表的规范性、完整性、可靠性和一致性。如二级、三级复核对其审计报告提出建议或意见，要及时进行修改、调整或更正，并记录在案。呈送所领导审签时，必须附呈一、二、三级复核记录，确保审计报告无一失误。 1.1.6、必须搞好内外上下的沟通 审计实施过程中，对内要坚持请示报告制度，对外要主动进行协 商沟通。因重要事项变故而产生疑难问题，应发挥个人主观能动性，不等不靠不拖，力争现场解决。当自身职责或能力不及时，应及时请示报告行业主管（高级项目经理），讲明情况，要求支持。要自觉处 理好与客户的良好合作关系，争取积极、协调、有效的配合。审计结
内审个人工作总结 篇一：内审人员个人年度工作总结 XX年度内审工作个人总结 我于XX年2月调至县教体局从事教育内审工作，在此工作期间，工作态度严谨认真，紧紧围绕各项工作目标，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，履行好岗位职责，在领导的关心和同事们的帮助支持下，较好地完成了各项工作任务，现将在教体局近一年的工作情况小结如下： 一、加强学习，培养提高自身综合素质,完成有一名学校会计向专职教育内审人员的角色转变。为了进一步提高自身综合素质，更好地做好本职工作，发挥内审审计工作的重要职能，在实际工作中端正思想，认真学习贯彻邓小平理论和“三个代表”重要思想，落实科学发展观。进一步坚定信念，自觉抑制不正之风,毫不松懈地培养自己的综合素质和能力，做一个合格的教育内审计人员。 二、强化技能，努力提高工作能力和水平。在日常工作中，我深切体会到，审计工作是一项专业性和实践性很强的工作，随着经济结构及审计环境的飞速变化，对审计工作的要求也愈加严格，加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法，为此我认真学习了《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计基本准则》、《教育系统内部审计工作规
定》以及我局关于学校财务工作及教育经费管理等方面的文件，认真领会精神实质，努力掌握审计业知识和理论知识以提高业务技能，提升审计工作能力和水平，提高审计工作质量和效率。 三、履行职责，圆满完成各项工作任务。在此从事审计工作 以来，共完成了19所学校的基本收支财务内审，14位校长离任经济责任审计。累计审计资金20673万元，查处纠正违纪违规资金，为学校挽回经济损失万元，提交审计报告33篇，领导审签并印发28篇，提出审计建议或意见60余条，得到局领导及同事的肯定。除了教育系统内审项目外，还圆满地完成了领导交办的临时性工作，先后完成了实施国库集中支付及教育财务集中核算后的报账员培训、包片学校的各类检查、财务预决算的指导服务等工作。认真完成每项工作，不仅学到了不少知识，也积累了不少经验，对审计工作能力有了一定的提高。 通过审计工作，使我认识到审计工作的重要性，进一步提高 了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，在总结成绩的同时，也认识到自己存在的不足，如工作不够细致，看待问题不全面，剖析不深刻。在今后的工作中，我将进一步加强学习，努力拓展业务范围和能力，
内部管理制度、质量控制水平 1、专业技术人员岗位责任制度 2、项目审计质量控制制度 3、重大项目会审制度 4、档案管理制度 1、专业技术人员岗位责任制度 1.1 专业项目负责人岗位责任制度 专业项目负责人是指承担审计项目造价咨询的专业技术人员。专业项目负责 人完成咨询项目的编审或评估后,应对本人提交的初步成果进行自校,并对初步成果的质量负责。自校的主要内容: (1) 是否完成了咨询项目计划书规定的全部咨询内容和达到规定深度; (2) 项目咨询采用的法规、规范、标准、定额、计算方式、价格等依据是否 正确、合理; (3) 咨询过程中形成的记录、会议纪要、取证等文件是否真实、充分和有效; (4) 对咨询项目中出现的复杂事项、重大分歧、风险因素以及对咨询结果有 重大影响的问题,初步成果是否有说明分析,判断和结论是否正确,理由是否充足; (5) 数据引用、数据计算、数据调整、数据评估、数据汇总是否准确; (6) 初步结果表述是否完整一致、清晰,是否满足要求。
专业项目负责人对本人完成的初步成果自校确认无漏项和错误后,填写《工程造价咨询质量控制流程单》,将未决事项和需要提请上一级复核人员重点复核的问题在流程单自校意见栏中说明。应说明而未说明的,专业项目负责人负直接责任。专业造价人员将初步成果、技术文件、相关附件和《工程造价咨询质量控制流程单》提交项目负责人复核。 1.2 项目负责人岗位责任制度 (1) 严格按照国家有关规定开展工作,恪守职业道德,工作认真仔细,对标的物现场勘察、记录、市场调查情况的真实性负责。 (2) 全面负责项目实施中的各项工作,对操作程序合规性、计算参数正确性、计算内容全面性、审核结论准确性负责, (3) 负责对外协调业务项目技术操作工作。 (4) 完成报告的起草、初审工作,并负责将完整的报告纸质档案和电子档案报送归档。 1.3 部门负责人岗位责任制度 (1) 制定本部门年度业务计划及目标任务。 (2) 制定业务操作流程及风险防控措施。 (3) 审核本部门完成的工程咨询项目报告,并对审核结果准确性负责。 (4) 审查造价咨询业务计划实施情况,做好三级复核工作。对复核过程中发现的的问题,严格按照考核办法进行分析、修改并记录,出具最终的工程造价咨询报告。 (5) 负责工程造价咨询人员的业务指导工作。
经验汇报材料 一、工作基本情况 按照省厅和市局的安排部署，xx审计局按照统一组织领导、统一审计方案、统一标准口径、统一审计报告的“四统一”要求，派出审计人员6人组成审计组赴xx县参加对xx县贯彻落实国家重大政策措施和宏观调控部署情况进行了跟踪审计。审计发现，在经济发展目标任务完成、项目建设管理、专项资金管理等方面还存在不达标、不规范的问题。已于月日向xx县政府提交了审计报告征求意见稿，督促相关部门按照县上安排及审计建议落实整改。 二、工作思路及措施 1、梳理方案，确定重点。一是认真学习梳理了《审计实施方案》、新修订的《县委追赶超越综合方案》和《县政府党组作战图目标任务》等文件资料。二是在一季度审计的基础上，结合市委“五合一”点评通报问题清单，有针对性地要求27个相关单位分别提供了各家涉及的共6类追赶超越方面的资料和3类政策措施落实情况方面的资料。三是收集一季度追赶超越存在问题、破解八大难题存在问题、三场攻坚战存在问题、省市对脱贫攻坚反馈存在问题、财政部驻陕专员办检查组财政扶贫资金专项检查反馈问题、五合一点评通报存在问题的整改情况。通过以上三个方面的梳理，一方面将经济指标、重点领域、重点项目方面作为
本次审计实施的重点，如实揭露存在的问题，实事求是的做出客观评价。另一方面认真督促整改落实，按照“边审计、边整改、边规范、边提高”督促相关部门对一季度审计查出的问题整改落实到位。 2、合理沟通，赢得支持。审计实施期间，审计组坚持“一审二帮三促进”的原则，及时指出问题和不足，并提出了相应的建议意见，得到县政府高度重视，专门组织力量对本次审计内容进行全面梳理，及时修订出台《xxxx》、《xxxx》……制度。多次召开专题会议，根据本单位实际，研究制定出实施方案，明确要求各部门从大局和战略的高度，追赶超越积极整改，基本达到了预期目的，取得了明显成效。 3、精心实施，分工协作。一是审前会议凝共识。通过审前会议，审计组主要讨论在审计实施前对被审计单位相关情况的掌握程度，确定实施方案的重点与难点，探讨对重点难点或可能存在疑点的审计方式方法，审计组目标一致，提升审计工作效率。二是审中分析明路径。明确审计组组员的任务分配，有条不紊开展审计项目，每周对审计项目的实施进度进行汇报，总结掌握的情况，讨论发现的疑点，探讨后续实施重点；对已确定的问题时时汇报讨论，明晰问题的定性，挖深挖透找准原因。三是审后提炼促总结。审计实施结束后，探讨剖析审计过程中遇到的各类不足，为下一季度审计项目提供经验与保障。提炼审计成果，总结审计过程中优秀的审计方式方法，形成审计信息共享学习；对审
龙源期刊网 https://www.doczj.com/doc/2a17285950.html, 浅谈如何开展好基层单位内部审计工作 作者：谢国强 来源：《企业文化·下旬刊》2015年第03期 摘要：内部审计是国家审计的重要和有效补充，是加强内部控制、完善内部监督和制约 的重要手段及措施。本文所说基层单位指的是县、乡一级的行政、事业及企业等基层部门和单位，其依法设立的内部审计机构，主要是对本单位、部门或行业内部的财政财务收支及重大经济决策的真实、合法、效益性进行合理有效的内部监督、管理和制约，以达到控制内部风险和提高内部管理效率的 目的。 关键词：基层单位；内部审计 从目前情况看，多数单位对内部审计工作的重要性和必要性认识和理解不够，认为内部审计机构只是根据工作需要多设了一个内设机构，其本身发挥不了多大作用，有的内部审计工作显得滞后，有的流于形式，使本来就得到不到重视的工作，开展起来更是举步维艰。下面，笔者从实践的角度，谈谈基层内部审计工作的作用、存在的主要问题及加强基层内部审计工作的建议。 一、内部审计工作在基层单位中的作用 通过开展内部审计工作，使一些具有倾向性和针对性的问题得到及时的纠正和整改，极大提高内部管理工作效率。其在基层单位中的作用主要表现在：一是完善和促进作用。通过对基层单位的财务会计制度执行情况的检查核查，可进一步发现内部财务会计制度执行及制度本身存在漏洞和不足，可促进基层单位及时完善和修订相关内部管理制度。二是监督和评价作用。通过内部审计，可对当前正在开展的经济管理活动、重大决策事项的合法、有效、效益和可行性作出合理评估和判断，为决策层和管理者提供科学参考分析依据，为下一步工作做好充分准备。三是制约和防护作用。内部审计通过对本单位经济活动及其内部管理制度的监督检查，对照国家的法律法规，揭示单位内部管理不规范或不到位行为，以便得到及时纠正和完善，起到提前预防的作用。四是桥梁和纽带作用。 二、目前基层单位内部审计工作存在的主要问题 从近年的基层内部审计工作情况看，基层单位内部审计还存单位思想认识不足、体制机制不健全等诸多问题，主要体现在： 一是单位领导对内部审计工作重视不够，认为内部审计工作发挥的作用不大，内部审计机构设置没有实质性意义。
审计工作体会(精选多篇) 第一篇：浅谈做好会计审计工作的体会 会计是反映和监督一个单位经济活动的经济管理工作。会计工作对于加强经济管理和财务管理，提高经济效益，维护社会主义市场经济秩序，有着不可或缺的作用。 在社会主义市场经济条件下，会计工作已成为包括政府部门、投资者、债权人以及其他各个方面了解和掌握企业财务状况、经营成果和现金流量的重要信息来源，成为指导社会资源合理流动，保障社会主义市场经济秩序，加强经济管理和财务管理，提高经济效益的重要保证。长期的会计审计工作实践，不仅使我充分认识了会计工作在社会主义经济活动中的重要地位和所发挥出来的重大作用，更使我深切体会到：要做好会计审计工作，不仅要刻苦钻研，精通业务，而且要坚持原则，做到公开，公平，公正服务。 会计工作的基本任务和作用可以从三个方面来反映： 一、会计信息应当符合国家宏观经济管理的需要 会计信息是经济决策的依据，也是国家宏观经济管理部门制定经济政策，进行宏观调控的依据。 第一、市场经济是法制经济。政府部门的重要职能之一就是通过制定法律、法规来规范企业的经济行为，并对企业法律、法规的执行情况进行监督。第二、政府部门通过宏观控，制定并实施包括财务政
策、税收政策、货币政策、产业政策、福利政策等在内的各项经济政策，才能有效地避免市场经济所固有的盲目和无序，从而保证国民经济持续、协调、稳定地发展。第三、税收是财政收入的主要来源，国家在制定税法，进行税收征管时，一般都要以会计记录和会计信息为依据，在会计信息的基础上进行必要调整，会计信息是国家税收管理的重要依据。 二、会计信息应当满足有关各方了解企业财务状况和经营成果的需要 企业处于一定的社会经济环境中，与其他各个方面有着密切的联系，会计要为企业内外部各有关方面了解其财务状况、经营成果和现金流量提供信息，具体包括企业所控制资源的规模和结构，资产的流动性，偿债能力，盈利水平，现金流量等等。 第一、会计信息应当满足投资者进行投资决策的需要，以便投资者评价一个项目的投资风险和报酬，从而决定投资取向。第二、会计信息应当满足债权人进行信贷决策的需要，以便债权人评价企业的信贷风险，分析企业能否到期还本付息。第三、会计信息应当有助于企业的供货单位和客户进行商业决策，评价经营风险。 三、会计信息应满足企业加强内部经营管理的需要 企业经营管理水平的高低直接影响着企业的经济效益，经营风险，竞争能力和发展前景，而财务报告有关企业财务状况、经营成果
审计创新实干经验交流材料 一、增强指导，进步看法，树立强有力的组织指导系统 灾后恢复重建审计是一项十分规审计，具有前史的、政治的任务和责任意义。为此，为了增强对我县灾后恢复重建项目、资金的有用监管，保证资金运用平安、合规、有用，促进重建项目标顺畅施行，县府成立了以常务副县长为组长的灾后恢复重建跟踪审计指导小组及其任务机构；树立了纪检、审计、财务、民政不按期跟踪监视反省联念头制；树立了审计、发改、财务、民政按期项目、资金发展状况传递联络准则。各运用灾后恢复重建资金和项目建立单元确定了分担指导和联络员；我局成立了以党组书记、局长为组长、分担副局长、纪检组长为副组长、各股室担任报酬成员的灾后恢复重建审计指导小组。由县当局一致向全县有关单元宣布对灾后恢复重建资金、项目执行跟踪审计的告诉，进一步明白了审计的意义、目标，审计的组织机构及审计整改的责任。并树立项目、资金跟踪审计台帐，对跟踪审计发现的问题经过审计建议函和当局目的督查等方式催促问题落实整改，还将灾后重建审计细分为八个目标，归入全县50个县级部分和乡镇的目的审核内容，对各类审计查出的问题，县委、县府首要指导专门听取审计组或审计机关的报告请示并由县长或常务副县长掌管召开整改会议，落实专人限日整改。 二、明白目的，精心组织，立异办法，构建跟踪审计任务机制 我们不只要对中心资金、捐赠资金和非凡党费施行审计监视，还要确
保援建资金的运用平安，让辽宁人民安心。因而，依据我县灾后重建的实践情况和可集成的审计资本，依照重建资金起原渠道，项目类别和审计署、省审计厅对重建审计任务的总体摆设，将我县灾后重建审方案分为“三个板块”“两个阶段”即“中心资金（含捐赠资金）及政策执行”、“援建资金及项目”、“建立项目”三大审计板块和跟踪审计及完工决（结）算审计两个阶段。辨别成立了由审计局3名副局长为审计组长的3个审计大组和12个审计小组，辨别制订了各板块的义务、内容、职责和要求以及协分配合准则，制订了各板块审计施行方案。根据资金到位和项目发展状况按月研讨制订重点审计项目和审计内容，每月集中10一15天进行跟踪审计反省，按月做出审计综合申报，还制订了跟踪审计审核方法并执行了全员包片定项责任制，实在做到板块到组、项目到人、责任究竟。 在审计方法上，跟综审计做好“五个连系”，即惯例审计与重建跟踪审计相连系；点跟踪审计（一个根底设备项目、一所病院、一所黉舍）与面跟踪审计相连系；审计与审计查询相连系；重点审计与专项抽查相连系；集中跟踪与日常跟踪相连系，完工决算审计采用自审、聘审、中介审三种形式；经过任务机制的树立，使我县灾后重建审计有序推进，成效分明。 三、具体跟踪，凸起重点，实时整改，充沛发扬免疫系统功用 在实在做好对各类重建资金的分派、运用、治理及各级重建政策的执行和到位状况的随时跟进，具体跟踪的还又凸起三个重点。一是凸起
建设项目工程质量审计的方法 建设工程项目全过程跟踪审计，是对建设项目从可行性研究一直到竣工决算的整个实施过程的审计，贯穿项目决策、立项、设计、招投标、施工及竣工决（结）算全寿命周期。对工程施工质量的监督己被审计机关纳入跟踪审计的范畴，本文就如何在跟踪审计过程中对工程质量进行有效监督，谈谈几点愚见。 工程建设项目投资大，涉及面广，施工过程极其复杂，影响质量的因素很多，如设计、材料、机械、地形、地质、水文、气象、施工工艺、操作方法、技术措施、管理制度等，都直接或间接影响着工程项目的施工质量，其中最关键的因素无外乎制度因素、人的因素、机械工具因素、材料因素及现场管理因素。而对工程质量的监督重在于对质量影响因素的监督检查及整改落实，下面就对几大关键因素的监督检查及整改落实分别予以阐述。 一、制度因素的审查 1、审核参建单位是否建立建全了科学的、规范的质量管理体系，是否健全和落实各项管理制度，形成分工明 确、责任清楚的执行机制，并明确相关的质量考核及惩奖办法，使所有参建人员都严格按照质量管理制度和规范、规程办事。 2、审核参建单位是否制定了符合实际且行之有效的施工组织设计，是否组织了详细认真的图纸会审及技术交 底工作。 二、人的因素的审查 人是生产活动的主体，也是工程项目建设的管理者和操作者，工程建设都是通过人来完成的。工程质量的形成受到所有参加工程项目建设的人员共同作用，施工人员技术素质，都将直接和间接地影响施工的质量。因此，加强对参建人员的检查是审查工程质量的重要手段。 1、检查所有参建人员尤其是重要的管理和技术人员的资质是否符合工程质量管理的要求，是否持证上岗； 2、检查人员配备情况是否满足工程质量及进度管理的需要；对审计而言，关键是检查人员到位是否与投标承 诺及计划相匹配； 3、检查所有的参建人员是否参与了岗前教育与培训。审计人员可通过现场抽查某员，要求相关单位提供该员 的岗前教育与培训资料。 4、检查参建人员是否参与了岗前技术交底，并审查技术交底资料是否真实，有效。 三、机械工具因素的审查 工程机械工具在施工中对工程质量同样起着重要作用，直接影响着工程质量。因此，对工程机械工具的控制也是工程质量审计的重要一环。审计人员可通过审查相关单位的工程机械设备、工具进场报验资料及台帐，了解工程机械工具的技术性能、工作质量及可靠性是否满足工程质量管理的需要，相关的检验测量仪器、混凝土拌和楼、混凝土布料机械及架桥设备是否有国家权威检测机构的标定资料，进场设备数量是否与投标承诺及计划相匹配。 四、材料因素的审查 材料是指投入工程建设的原材料、成品、半成品、构配件等，是工程实体的基本组成单位，是工程质量的基础。对材料的质量控制是保证工程质量的先决条件,可从采购、验收、存放、使用四方面着手。 1、采购。审查材料供应商资质证书，许可证及技术力量，需要公开招标的是否进行了公开招标。进场的钢材、水泥等主要建筑材料，是否具有出厂合格证或质量保证书。 2、验收。检查进场材料是否严格按照规范所要求的抽检频率进行抽检，包括施工单位的自检及监理单位的平行抽检；材料的进场报验资料是否真实准确；需要复试检测的材料必须复试合格后才能使用；使用进口的工程材料，必须符合我国相应的质量标准，并持有商检部门签发的商检合格证书。 3、存放。检查相关单位材料是否分类存放，相关的质保措施是否到位，尤其是钢筋的防锈、水泥的防水防潮