北京同仁堂股份有限公司2003年半年度报告
重要提示
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性准确性和完整性承担个别及连带责任
公司董事长殷顺海先生总会计师吴根生先生财务部部长冯智梅女士声明保证本报告中财务报告的真实完整
公司半年度报告未经审计
释义
GAP Good Agriculture Practice中药材生产质量管理规范
GMP Good Manufacturing Practice药品生产质量管理规范
GSP Good Supply Practice药品经营质量管理规范
SARS Severe Acute Respiratory Syndrome严重急性呼吸系统
综合症
目录
公司基本情况 4
股本变动和主要股东持股情况7
董事监事高级管理人员情况8
管理层讨论与分析9
重要事项13
财务报告(未经审计)16
备查文件48
一公司基本情况
(一)公司法定中文名称北京同仁堂股份有限公司
公司简称同仁堂
公司英文名称BEIJING TONGRENTANG CO.LTD
英文简称TRT
(二)公司股票上市交易所上海证券交易所
股票简称同仁堂
股票代码600085
(三)公司注册地址北京市北京经济技术开发区宏达北路10号商务大楼
公司办公地址北京市崇文区东兴隆街52号北京市崇文门外大街42号
邮政编码100062
国际互联网网址https://www.doczj.com/doc/2811365184.html,
电子信箱tongrentang@https://www.doczj.com/doc/2811365184.html,
(四)公司法定代表人殷顺海
(五)公司董事会秘书张生瑜
公司证券事务代表贾泽涛
联系地址北京市崇文区东兴隆街52号
联系电话010-********
传真010-********
电子信箱zsy@https://www.doczj.com/doc/2811365184.html,
jiazetao@https://www.doczj.com/doc/2811365184.html,
(六)公司信息披露报纸中国证券报上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定网站的网址https://www.doczj.com/doc/2811365184.html, 公司半年度报告备置地点公司证券部
(七)其他有关资料
公司首次注册登记日期1997年6月18日
注册地址北京市崇文区东兴隆街52号
公司变更注册登记日期2002年5月16日
注册地址北京市北京经济技术开发区宏达北路10号商务大楼
法人营业执照注册号1100001510624
税务登记号码110192633646266
公司聘请的会计师事务所北京京都会计师事务所有限责任公司
会计师事务所的办公地址北京市建国门外大街22号赛特广场五层
(八)主要财务数据和指标单位人民币元
项目报告期末上年末本报告期末比年
初数增减%
流动资产1,878,753,962.54 1,705,030,602.22 10.19
流动负债821,250,481.58 786,721,032.23 4.39
总资产2,684,292,562.99 2,459,189,102.89 9.15
股东权益不含少数
股东权益
1,541,020,853.76 1,394,232,268.31 10.53
每股净资产 4.644 4.202
10.52 调整后的每股净资产 4.462 4.075 9.50
项目报告期16月上年同期本报告期比上年同期增减%
净利润146,501,032.42 142,225,343.56 3.01
扣除非经常性损益后
的净利润
148,417,099.59 142,304,984.58 4.30
每股收益0.442 0.429 3.03
净资产收益率% 9.51 10.26
-7.31
经营活动产生的现金
流量净额
244,730,846.59 272,280,941.57 -10.12
注扣除的非经常性损益项目和涉及金额:
废品收入 5,001.50 罚款收入 1,357.41 清理固定资产净损失 1,677,435.66
捐赠支出 530,500.00 查补税款支出 63,389.93 其他支出 3,791.61 短期投资跌价准备冲回 14,561.62
所得税纳税影响数 338,129.50 以上项目涉及金额合计 1,916,067.17
资产减值准备明细表
编制单位北京同仁堂股份有限公司2003年6月30日单位人民币元
项目2003.01.01 本期增加数本期转回数2003.06.30
一坏帐准备合计33,146,298.68 7,786,148.38 40,932,447.06
其中应收帐款32,336,409.52 7,556,301.51 39,892,711.03
其他应收款809,889.16 229,846.87 1,039,736.03
二短期投资跌价准备合计14,561.62
14,561.62
其中股票投资
14,561.62 债券投资14,561.62
9,656,454.12 三存货跌价准备合计9,656,454.12
9,656,454.12 其中库存商品9,656,454.12
原材料
四长期投资减值准备合计
其中长期股权投资
长期债权投资
五固定资产减值准备合计 640,936.05 5,122.48 635,813.57 其中房屋建筑物
机器设备640,936.05 5,122.48 635,813.57
六无形资产减值准备
其中专利权
商标权
七在建工程减值准备
八委托贷款减值准备
北京同仁堂股份有限公司2003年半年度报告股本变动和主要股东持股情况二股本变动和主要股东持股情况
(一)股本变动情况
报告期内公司股份总数及结构未发生变化
(二)主要股东持股情况
1报告期期末股东总数为21522名
2前十名股东持股情况
股东名称全称报告期内
增减(股) 期末持股数
量(股)
比例
()
股份
类别
质押或冻结
的股份数量
股东性质(国有股
东或外资股东)
中国北京同仁堂(集团)有限责任公司0 232,183,325 69.98 未流通 0
国有法人股
安顺证券投资基金 -993,430 6,980,097 2.10
已流通未知社会公众股通乾证券投资基金 -190,800 4,399,321 1.33
已流通未知社会公众股同盛证券投资基金 3,441,548 3,441,548 1.04 已流通未知社会公众股裕隆证券投资基金 180,666 3,281,281 0.99
已流通未知社会公众股安信证券投资基金 -187,920 2,991,902 0.90
已流通未知社会公众股
华夏成长证券投资基金-418,594 2,743,449 0.83
已流通未知社会公众股
丰和价值证券投资基金2,609,730 2,609,730 0.79
已流通未知社会公众股
易方达平稳增长证券投资基金432,162 2,601,087 0.78
已流通未知社会公众股
长盛成长价值证券投资基金2,329,105 2,329,105 0.70
已流通未知社会公众股
持有公司5%以上股份的股东中国北京同仁堂集团有限责任公司报告期内所持股份无变动亦无质押或冻结情况
以上前十名股东中公司控股股东中国北京同仁堂(集团)有限责任公司与其他股东之间不存在关联关系亦不存在一致行动人关系
安顺证券投资基金安信证券投资基金均由华安基金管理有限公司管理同盛证券投资基金长盛成长价值证券投资基金均由长盛基金管理有限公司管理公司未知上述股东是否存在一致行动人关系
北京同仁堂股份有限公司2003年半年度报告董事监事高级管理人员情况三董事监事高级管理人员情况
(一)报告期内公司董事监事及高级管理人员持有公司股票未发生变化
(二)报告期内公司董事监事及高级管理人员的新聘及解聘情况
1经2003年2月14日本公司第二届董事会第十六次会议审议通过聘任匡桂申先生担任公司总经理毕界平先生不再担任公司总经理职务董事会决议公告刊登于2003年2月15日中国证券报上海证券报
2经2003年5月28日本公司2002年度股东大会表决通过殷顺海先生田大方先生梅群先生李连英女士匡桂申先生顾海鸥先生周海钧先生张炳厚先生林义相先生于中一先生郝如玉先生当选为公司第三届董事会董事(其中周海钧先生张炳厚先生林
义相先生于中一先生郝如玉先生为独立董事)股东大会决议公告刊登于2003年5月29日中国证券报上海证券报
3经2003年5月28日本公司2002年度股东大会表决通过冯小平女士宫勤先生阎军先生当选为公司第三届监事会监事其中阎军先生为独立监事于亮女士关庆维先
生作为职工代表出任公司监事股东大会决议公告刊登于2003年5月29日中国证券报
上海证券报
4经2003年5月28日本公司第三届董事会第一次会议审议通过聘任匡桂申先生为公司总经理聘任吴根生先生为公司总会计师聘任张生瑜先生为公司董事会秘书聘任李正华先生高振坤先生王志举先生宋卫清女士为公司副总经理聘任顾海鸥先生为公司总工程师董事会决议公告刊登于2003年5月29日中国证券报上海证券报
四管理层讨论与分析
(一)报告期内经营成果及财务状况
单位人民币元
项目 2003年1-6月 2002年1-6月增长比例%
13.58
主营业务收入 1,245,614,899.87
1,096,640,427.96
26.57
445,830,335.11
主营业务利润 564,284,290.14
142,225,343.56
3.01 净利润 146,501,032.42
现金及现金等价物净增加额 188,230,305.11 184,496,675.52 2.02
项目 2003年6月30日 2003年1月1日
9.15 总资产 2,684,292,562.99
2,459,189,102.89
10.53
股东权益 1,541,020,853.76
1,394,232,268.31 报告期内公司完成主营业务收入124,561.49万元比上年同期增长13.58%其中在国内
实现销售收入117,020.36万元在海外实现销售收入7,541.13万元完成主营业务利润
56,428.43万元比上年同期增长26.57%主营业务利润增长幅度高于主营业务收入的主要原
因是一方面公司实行原料采购与成药销售分体运行严格控制原料采购成本另一方面由于公
司生产规模的扩大生产基地的成本费用率降低所致
(二)报告期内经营情况
1主营业务范围及其经营状况
公司为从事中药生产科研销售的专业公司
报告期内公司严格按照年初制定的全年工作计划贯彻落实生产经营各项工作确立了
以市场销售为中心强化财务管理和质量管理完善基础管理的工作思路致力于建立市场为
主导的规范高效的运营机制以期进一步提高公司对市场的适应力应变力和竞争力
销售方面上半年公司着重对原有的销售模式方法以及组织机构等进行了多项改革创新
实行销售现款现货成药销售与原料采购分体运行建立全新的原料采购管理程序这三
项措施的实施对公司降低经营风险提高资金使用效率保证原料质量控制采购价格改善
经营质量起到了显著的推动作用报告期末经营活动产生的现金流量净额达24,473万元期
内共节约原料药材采购资金2,000余万元
进一步重组经营机构细化销售区域强化区域经营管理职能明确品种经营分工和销售
责任目标在减少管理层次加强管理力度提高效率的同时做到了销售覆盖主要市场无空
白点保证了公司产品的市场开发和地位巩固
深入到消费终端开展营销延伸细化各种销售活动努力提高公司产品的市场认知度并
对产品销售的全过程进行跟踪提高了公司对市场的敏感度及市场分析的准确度尽管报告期
内出现了SARS疫情的特殊情况但公司采取了多种切实可行的措施积极应对主动出击
将遭遇突发事件而导致的被动程度降至最小在特殊时期仍然保证了经营渠道的畅通和产品销
售工作的正常开展报告期内公司主导产品乌鸡白凤丸系列实现销售收入13,441.06万元
子公司主导产品六味地黄丸系列实现销售收入19,056.63万元
生产方面在准确获取市场信息的基础上紧抓做大品种群发展战略从市场容量产
品定位消费对象销售策略等方面认真研究设计确定公司产品的发展方向建立全新的
生产计划管理体系实行月度作业计划根据市场变化随时调整生产品种使产品供应周期比
过去缩短了三分之一同时降低了成药库存
报告期内科研工作进展顺利贞芪益肾颗粒已基本完成二期临床研究将于下半年启动三期临床研究胰复康胶囊二期临床研究完成愈风宁心滴丸正在生产报批过程中预计今年年底可取得生产批件同时还完成了部分中药保护品种的续保工作及十多个品种的二次科研完
成了近20个出口品种的重金属检测及技术资料的整理工作报告期内科研人员全力配合销售工作参加并承担了多场产品推介活动的技术支持
从专业角度更深入地对产品进行讲解获得经销商零售商及广大的认同取得了良好效果 公司继续推行财务质量负责人派出制强化财务管理和质量管理通过完善公司内部控制制度进一步加强子公司财务管理实现内部资源共享达到从上至下直接有效监管的目的加强对生产成本费用管理及责任目标的考核规范运作加强工业质量和商业质量管理完善生产工艺质量标准严格执行GMP 管理规范进一步推行GSP 管理规范
派出制的实施提升了专项管理职能提高了公司整体经营水平和盈利水平
2003年上半年在遭遇SARS 疫情的特殊时期公司担负起自己的社会责任义利并重
调动一切力量为广大市民提供预防SARS 药剂体现了同修仁德济世养生的企业精神取得了良好的社会效益为企业今后发展创造了良好的外部环境 2占公司销售收入10%以上主营行业或产品的情况 分行业
主营业务收入万元 主营业务成本万元 毛利率(%)
主营业务收入比上年同期增减
(%)
主营业务成
本比上年同期增减
(%) 毛利率比上年同期增减
(%)
中药 124,561.49 66,719.16 46.43 13.58 4.45 11.21 其中关联交易 10,217.36
5,582.76 45.36
分产品
乌鸡白凤丸系列 13,441.06 8,554.40 36.36 15.50 22.68 -9.29
六味地黄丸系列 19,056.63 8,826.59 53.68 18.83 22.47 -2.51
其中关联交易 2,004.44 1,248.56 37.71
关联交易的定价原则
本公司给予其他独立第三方的价格 3报告期内利润构成主营业务及其结构主营业务盈利能力均未发生重大变化
4报告期内不存在对利润产生重大影响的其他经营业务活动
5对本公司净利润影响达到10%以上的参股公司
北京同仁堂科技发展股份有限公司以下简称同仁堂科技公司在香港联合交易所有限公
司创业板市场挂牌上市注册资本18,280万元本公司所持股份占其总股本的54.7%同仁
堂科技公司主要业务范围是医药技术开发技术咨询制造销售中成药及研究生物制剂产
品以颗粒剂冲剂水蜜丸剂片剂软胶囊剂四种剂型为主主要产品有感冒清热颗粒
六味地黄丸牛黄解毒片和感冒软胶囊等报告期内实现销售收入53,272.94万元净利润
9,297.9万元
6在经营中出现的问题与困难及解决方案
2003年上半年突如其来的SARS 疫情对公司的生产经营活动产生了一定的负面影响
由于疫情波及面比较广要求各环节必须采取严格的防范措施对于人员流动物品流通均加
强了检查限制的力度为减少感染机会市民也尽可能地避免到医院及商业场所这些均在一
定程度上影响到公司产品的生产运输销售和产品推介活动等
面对困难公司周密部署灵活应对根据实际情况采用不同的营销方式简化业务流程
与相关部门协调沟通实行长途运输短途接货最大限度保证产品销售渠道畅通尽可能地
将不利影响降到最低
(三)公司投资情况
1募集资金使用情况
本年度已使用募集资金总额674.46 募集资金总额21,360.77
已累计使用募集资金总额16,069.65 承诺项目拟投入金额
是否变
更项目
实际投入金
额
产生收益
金额
是否符合计划进
度和预计收益
中药超微粉碎技术
应用及GAP药材种植
基地项目
9,560.00其
中含贷款
1,000
否 4,752.46其
中含贷款
150
264.12 是
收购北京同仁堂药
店北京同仁堂崇文
门药店项目
4,031.11 否 4,126.11 1,650.44 是
合资组建北京同仁
堂泉昌企业管理咨
询有限公司
2,490.00 否 1,489.88 401.29 否
合资组建北京同仁堂
太丰制药有限公司
1,660.00 否 1,688.49 否
合资组建北京同仁
堂美国有限公司
581.00 否 124.05 否补充流动资金 4,038.66
否 4,038.66 是合计21,360.77 16,069.65 2,315.85
未达到计划进度和
收益的说明分具体
项目
1.合资组建北京同仁堂泉昌企业管理咨询有限公司承诺投资金额
2,490万元前期投入资金1,489.88万元剩余资金待该公司经营
规模进一步扩大后再行投入 2.合资组建北京同仁堂太丰制药有限
公司资金投入按计划完成但由于市政规划导致公司迁址并变更
注册地致使收益进度有所延迟现合资公司已在积极筹备相关生
产事宜 3.合资组建北京同仁堂美国有限公司承诺投资金额
581万元实际投资金额124.05万元鉴于美国经济状况至今未有
好转市场情况尚不稳定公司将待其投资环境趋于良好后再行投
入
变更原因及变更程
序说明分具体项
目
公司2001年实施的增资配股方案募集资金21,360.77万元个别项目资金使用延续至本报告期截至报告期末已使用募集资金16,069.65万元尚未使用的募集资金5,291.12万元在银行存款中具体使用情况如下
1中药超微粉碎技术应用及GAP药材种植基地项目计划总投资为9,560万元其中北京市财政局国债转贷资金贷款1,000万元募集资金8,560万元报告期末累计已投入资金
4,752.46万元其中中药超微粉碎项目基础建设正在进行中已累计投资3,987.46万元公司继续按照资金使用计划投入资金GAP药材种植基地运转正常至报告期末吉林靖宇县种植基地实现销售收入1,412万元山西陵川县种植基地实现销售收入251万元安徽亳州种植基地实现销售收入721万元
2收购北京同仁堂药店北京同仁堂崇文门药店项目该项目于2001年即已完成报告期内北京同仁堂药店实现销售收入6,545.21万元实现利润403.83万元北京同仁堂崇文门药店实现销售收入2,815.89万元净利润6.63万元
3合资组建北京同仁堂泉昌企业管理咨询有限公司该项目已于2000年完成前期投资并于当年产生效益报告期内合资公司实现收入450万元净利润101.96万元4合资组建北京同仁堂太丰制药有限公司该项目已于2001年完成全部投资合资公司将注册地迁至北京经济技术开发区后正在筹备生产市场前期调查品种筛选等相关事宜5合资组建北京同仁堂美国有限公司该项目公司计划投资581万元至报告期末已投入的124.05万元15万美元尚未使用
6根据本次募集资金的使用计划募集资金的剩余部分将补充流动资金公司已根据
生产经营业务需要补充流动资金4,038.66万元
2重大非募集资金投资情况
1公司技改工程
昌平生产基地主体楼工程计划投资991万元对蜜丸车间水丸车间进行GMP改造新建外包装车间工程完成后可提高整体产能其中GMP改造部分已于去年完成现已投入资金674.74万元工程进度为68%
经济开发区厂房建设工程系本公司之子公司同仁堂科技公司的投资项目报告期内二期工程投入资金1278.39万元工程正在进行中
2为了抓住目前国际市场天然植物药逐年升温的有利时机保证公司的可持续发展
公司2002年底与北京首创科技投资有限公司以下简称首创科技公司及其他发起人共同投资组建北京同仁堂天然药物有限公司以下简称天然药物公司进行天然药物的开发和经营天然药物公司于今年1月在北京经济技术开发区注册成立注册资本5,000万元其中本公司投资2,550万元占注册资本的51%首创科技公司及其他自然人投资合计2,450万元占注册资本的49%天然药物公司主要从事中药材中成药的研发生产和经营逐步奠定天然药物领域研发制造经营的基础以期日后确立天然药物领域的领先者地位目前天然药物公司正在进行生产品种的筛选准备工作
五重要事项
(一)公司治理情况
报告期内公司严格按照公司法证券法上市公司治理准则的要求不断完善
公司法人治理结构建设规范运作严格按照信息披露管理办法进行信息披露增强公司的透明度公司2002年度股东大会审议通过公司董事会换届选举的议案当选的11名董事中5名为独立董事已接近董事会人数的二分之一且独立董事为来自中医药学财务金融投资
税务领域的专业人士进一步加强公司董事会运作的透明和决策的科学性有助于保护中小股东利益公司将继续完善董事会各专门委员会的建设进一步健全其组织架构和职能
(二)公司对上年度利润分配方案执行情况
2003年5月28日召开的公司2002年度股东大会审议通过了公司2002年度利润分配方案以2002年末总股本331,799,933股为基数向全体股东每10股派发现金红利3.0元(含
税)2003年7月7日公司在中国证券报上海证券报上刊登2002年度派发现金红利
公告该方案于7月18日实施完毕
公司中期不进行利润分配亦无公积金转增股本方案
(三)报告期内公司未发生也不存在以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼仲裁事项
(四)报告期内公司未发生也不存在以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购出售及资产重组事项
(五)重大关联交易事项
1购销商品提供劳务发生的关联交易
关联交易方交易内容交易价格交易金额(元)
占同类
交易额%
结算
方式
中国北京同仁堂(集团)有限责任公司购货市场价76,655,699.80 11.43
现金
中国北京同仁堂集团粤东有限公司购货市场价10,021,294.15 1.49
现金
中国北京同仁堂集团粤东有限公司销售市场价35,323,200.24 2.84
现金
中国北京同仁堂(集团)有限责任公司销售市场价16,811,592.07 1.35
现金
北京同仁堂珠海有限公司销售市场价13,690,494.83 1.11
现金
北京同仁堂广告公司广告代理市场价25,547,930.00 85.62
现金
报告期内向关联方销售10,217.36万元占销售总额的8.2%向关联方购进10,930.27万元占购进总额的16.3%
关联交易的必要性和持续性
购货发生的关联交易由于本公司成立之初不具备自主的原料采购系统故公司一直通过中国北京同仁堂(集团)有限责任公司简称集团公司采购部分原材料随着公司逐步构建起自己的原料采购渠道及所建立的药材种植基地日趋成熟公司原料采购的独立性日渐加
强原料采购网络不断完善虽有部分紧缺或贵重原材料按市场公平定价原则借助集团公司完成但与集团公司的此类关联交易已逐年减少且对公司利润无重大影响该项关联交易已经公司2001年度股东大会批准
销售发生的关联交易虽然目前公司已具备独立的销售系统但集团公司在全国特别是北京地区拥有众多的商业网点为扩大公司产品市场占有率部分销售借助集团公司的销售网点完成此类关联交易均严格按照给予第三者价格进行定价充分体现公平原则报告期内
公司继续加快完善国内销售网络今后还将加大力度特别是在销售力量薄弱的地区以多种可行方式建立自已的销售网点此类关联交易在今后的一定期间内仍将持续发生该项关联交易已经公司2001年度股东大会批准
广告代理发生的关联交易北京同仁堂广告公司作为集团公司的子公司有着多年从事同仁堂广告业务的经验深谙同仁堂文化的内涵在广告宣传上能够突出同仁堂的特色在发挥名牌效应扩大公司产品销售方面起到了重要的作用此类关联交易亦完全遵循市场定价原则在今后此类关联交易将逐渐减少该项关联交易已经公司2001年度股东大会批准
审议通过上述关联交易的股东大会决议公告刊登于2002年6月7日的中国证券报和上海证券报
提供劳务等发生的关联交易根据本公司上市之初与集团公司签订的商标使用许可协议及随后的补充协议土地租赁协议仓库使用协议本公司支付集团公司以下费用
单位人民币元项目 2003年1-6月份 2002年1-6月份依据
协议约定
3,219,849.00 土地租金 3,219,849.00
1,319,998.02 协议约定商标使用费 1,319,998.00
3,534,000.00
协议约定仓储费 4,002,000.00
1,500,000.00 协议约定房屋租赁费 1,500,000.00
报告期内上述交易主要内容如价格数量付款方式等均按照协议约定执行未发生显著变化此类关联交易因其特殊性在今后还将持续发生并且根据协议约定集团公司可参考市场情况提高费用标准但年增长幅度不得超过10%
上述关联交易对本公司利润无不良影响
2报告期内本公司未有因资产股权转让发生的关联交易
3公司与关联方债权债务往来形成的原因及其影响
公司与关联方债权债务系向关联方购买原料销售成药等形成的往来帐项向关联方销售形成的资金余额为2,865.24万元向关联方购买原料形成的资金余额为1,904.35万元该等债权债务对公司无重大影响
4截至2003年6月30日止中国北京同仁堂集团有限责任公司为本公司保证借入6,600万元短期借款及国债转贷资金借款本息1,038.25万元
六重大合同及其履行情况
1报告期内本公司控股子公司上海北京同仁堂药店有限责任公司联营公司北京同仁堂保定药店分别由合资方承包经营
报告期内公司无托管租赁资产事项
2报告期内公司无重大担保事项
3报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项
七报告期内公司及持股5%以上股东未曾在公司指定信息披露报纸及网站上披露任何承诺
事项
八公司2003年半年度财务报告未经审计公司所聘会计师事务所未发生变化
九报告期内公司公司董事会及董事未有受中国证监会稽查行政处罚通报批评证券
交易所公开谴责的情况
十其他重大事项
1公司于2003年5月28日召开的2002年度股东大会审议通过了公司2003年实施增资配股的议案以公司总股本331,799,933股为基数按照每10股配3股的比例向全体股东配售人民币普通股共计可配股份总数99,539,979.9股配股价格为人民币913元
2报告期内本公司根据生产经营需要申请获得工商银行北京分行崇文支行贷款授信额
度壹亿伍仟万元期限为一年
十一已披露重要信息索引
1公司第二届董事会第十六次会议决议公告刊登于2003年2月15日中国证券报上
海证券报同时在上海证券交易所网站https://www.doczj.com/doc/2811365184.html,上网披露
2公司关于延展同仁堂商标使用期限的公告刊登于2003年3月1日中国证券报
上海证券报同时在上海证券交易所网站https://www.doczj.com/doc/2811365184.html,上网披露
3公司2002年度报告摘要第二届董事会第十七次会议决议公告第二届监事会第九次会议决议公告刊登于2003年3月25日中国证券报上海证券报同时在上海证券交
易所网站https://www.doczj.com/doc/2811365184.html,上网披露
4公司2003年第一季度报告第二届董事会第十八次会议决议公告公司关于召开2002年年度股东大会的公告刊登于2003年4月26日中国证券报上海证券报同时在上海
证券交易所网站https://www.doczj.com/doc/2811365184.html,上网披露
5公司关于供应SARS预防药代煎液情况公告刊登于2003年5月13日中国证券报上海证券报同时在上海证券交易所网站https://www.doczj.com/doc/2811365184.html,上网披露
6公司2002年年度股东大会决议公告第三届董事会第一次会议决议公告第三届监事会第一次会议决议公告刊登于2003年5月29日中国证券报上海证券报同时在上
海证券交易所网站https://www.doczj.com/doc/2811365184.html,上网披露
六
财务报告(未经审计)
一会计报表附后
二会计报表附注
会计报表附注 一公司简介
北京同仁堂股份有限公司以下简称本公司
系经北京市经济体制改革委员会京体改
发199711号批复批准由中国北京同仁堂集团有限责任公司独家发起以募集方式
设立的股份有限公司本公司于1997年5月29日发行人民币普通股5000万股1997年6月
18日成立注册资本200,000,000.00元股本200,000,000股并于1997年6月25日在上海证券交易所正式挂牌
根据本公司1998年度股东大会通过的1998年度利润分配方案本公司以1998年末总股本
200,000,000股为基数向全体股东按每10股送红股2股共送红股40,000,000股送股后股
本总额为240,000,000股
根据本公司1999年度股东大会决议经中国证券监督管理委员会批准本公司以1999
年末总股本240,000,000股为基数向全体股东按每10股配股3股共配股19,800,000
股其中中国北京同仁堂集团有限责任公司实际配股1,800,000股,社会公众股实际配
股18,000,000股配股后股本总额259,800,000股
根据本公司2000年度股东大会通过的2000年度利润分配方案本公司以2000年末总股
本240,000,000股为基数以资本公积向全体股东按每10股转增3股共转增71,999,933股
转增后股本总额为331,799,933股注册资本变更为331,799,933元 本公司是制造加工销售中成药的专业公司年产中成药21个剂型400余种主要产品有牛黄清心丸安宫牛黄丸大活络丹国公酒等中成药
二公司主要会计政策会计估计和合并会计报表的编制方法 1
会计制度 本公司执行企业会计准则和企业会计制度及其补充规定 2会计年度
本公司会计年度自公历1月1日至12月31日 3记账本位币 本公司以人民币为记账本位币
4记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础以实际成本为计价原则
5外币业务折算方法 本公司年度内发生的外币业务按实际发生日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合为本位币记账期末按中国人民银行公布的市场汇价(中间价)进行调整差额计入当期损益
6现金等价物的确认标准 本公司将所持有的期限短流动性强易于转换为已知金额现金价值变动风险很小的投资确定为现金等价物 7短期投资核算方法 本公司短期投资在取得时按实际投资成本计价期末以成本与市价孰低计价市价低
于成本的差额确认为当期损失本公司期末按单项投资的成本与市价的差额计提短期投资
跌价准备
本公司出售短期持有的股票债券或到期收回债券时确认投资收益或损失
8坏账核算方法
本公司采用备抵法核算坏账损失本公司对期末应收款项包括应收账款和其他应收
款采用账龄分析法计提坏账准备各账龄计提坏账准备的比例如下
账龄计提比例
一年以内5%
一至二年10%
二至三年20%
三年以上 50% 本公司之控股子公司北京同仁堂科技发展股份有限公司坏账核算方法如下
对各重大应收款项进行分析在分析过程中将综合考虑此账款的账龄债务单位的
财务及经营情况和现金流量情况账款的当期回收情况及期后回收情况等从而进行坏账
准备的估计并计提对非重大的应收款项按其余额扣除期后收款后的金额提取坏账准备
具体计提比例如下
账龄计提比例
四个月以内 5%
四个月至一年 20%
一年以上 100% 本公司确认坏账的标准为
1债务人破产或死亡以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项
2因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍不能收回的应收款项
9存货核算方法
本公司的存货分为原材料在产品产成品及库存商品低值易耗品在途物资委
托加工物资材料物资和包装物等原材料(包括主要材料辅助材料外购半成品)采用
计划成本核算低值易耗品在领用时采用五五摊销法产成品按实际成本计价发出时采
用加权平均法属于商品流通企业的公司库存商品发出时采用零售价法核算包装物周
转使用在报废时一次性列支费用
本公司期末对存货进行全面清查对存货遭受毁损全部或部分陈旧过时或销售价格
低于成本等原因使其成本不可收回的部分计提存货跌价准备计提时按单个存货项
目的成本与可变现净值的差额确认存货跌价准备
10长期投资核算方法
1长期股权投资
本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计价对被投资单位的投资占该单位有
表决权资本总额20%以下或虽占20%或20%以上但不具有重大影响的采用成本法核算
对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上或虽投资不足20%但有
重大影响的采用权益法核算
对长期股权投资初始投资成本与其在被投资单位所有者权益中所占的份额之间的差
额本公司确认为股权投资差额并按10年平均摊销
2长期债权投资
本公司长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本长期债权投资按期计算
应收利息
3长期投资减值准备
本公司期末对长期投资逐项进行检查由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的计提长期投资减值准备计提时按单项投资
可收回金额低于账面价值的差额确认长期投资减值准备
11固定资产计价和折旧方法
本公司固定资产是指使用年限超过1年单位价值较高为生产商品提供劳务出租或经营管理而持有的房屋建筑物机器设备运输设备和其他设备固定资产以取得
时的成本入账
本公司采用年限平均法计提折旧根据预计使用寿命和预计残值预计净残值率为
3-5%本公司确定各类固定资产的年折旧率如下
固定资产类别使用年限年折旧率
房屋建筑物 30-35年 2.77-3.23%
机器设备 5-8年 12.13-19.40%
运输设备6年 16.17% 其中已计提减值准备的固定资产按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率
本公司期末对固定资产逐项进行检查由于市价持续下跌或技术陈旧损坏长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的计提固定资产减值准备计提时按单项
固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备
12在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计价在建工程完工交付使用时结转固定资产
本公司期末对在建工程进行全面检查当工程长期停建且预计在未来3年内不会重新开工或所建项目在性能技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性
等情形出现时计提在建工程减值准备计提时按单项在建工程可收回金额低于账面价
值的差额确认在建工程减值准备
13借款费用的核算方法
本公司为筹集生产经营所需资金等而发生的借款费用计入财务费用
为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入有关固定资产的购建成本在所购建的固定资产达到预定可使用状态后计入当
期财务费用
14无形资产计价及摊销方法
本公司无形资产按取得时的实际成本入账无形资产自取得当月起在受益年限内分期
摊销
本公司期末对无形资产进行逐项检查当存在以下情形时计提无形资产减值准备
1某项无形资产已被其他新技术等所替代使其为企业创造经济利益的能力受到重大
不利影响
2某项无形资产的市价在当期大幅下跌在剩余摊销年限内预期不会恢复
3某项无形资产已超过法律保护期限但仍然具有部分使用价值
4其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形
计提时按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备15长期待摊费用摊销方法
本公司装修费等长期待摊费用按租赁期或受益期孰低年限平均摊销
16收入确认原则
1销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方不再对该商品实施继续管理权
和实际控制权相关的收入已经取得或取得了收款的凭据且与销售该商品有关的成本能
够可靠地计量时本公司确认商品销售收入的实现
2提供劳务
对同一会计年度内开始并完成的劳务本公司在完成劳务时确认收入对劳务的开始
和完成分属不同的会计年度在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下本公司在资
产负债表日按完工百分比法确认收入
3让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时本公司
确认收入
17所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法本公司之控股子公司北京同仁堂科技发展
股份有限公司所得税的会计处理采用纳税影响会计法
18合并会计报表的编制方法
对占被投资单位有表决权资本总额50%以上不含50%或虽不超过50%但对被投资单位有实质控制权的子公司本公司确认其为会计报表的合并范围
本公司按照财政部合并会计报表暂行规定编制合并会计报表在编制合并报表时
公司间的重大交易和往来余额予以抵销
本公司之控股子公司北京同仁堂科技发展股份有限公司合并下属子公司北京同仁堂加拿大有限公司北京同仁堂麦尔海生物技术有限公司北京同仁堂马有限公司
会计报表时采用比例合并方法
三会计政策会计估计变更及会计差错更正
本报告期内无会计政策会计估计的变更及会计差错更正
四税项
1主要税种
税种计税依据税率
增值税应税收入 13%17%
消费税药酒应税收入 10%
营业税应税收入 5%
城市维护建设税应纳流转税 1%5%7%
房产税账面房产原值的70% 1.2%
企业所得税应纳税所得额 15%33% 说明
1中药材中成药增值税税率分别为13%和17%
2城市建设维护税本公司之控股子公司深圳北京同仁堂星辰湖贝药店有限责任公司
及深圳北京同仁堂星辰药店有限责任公司按应纳流转税额的1%计缴本公司位于通州区的药
酒厂按应纳流转税额的5%计缴位于昌平区的制药三厂按应纳流转税额的5%计缴除此之外其他单位按应纳流转税额的7%计缴
3本公司自2002 年5月起注册地变更为北京经济技术开发区并取得北京市高新技术企业认证按应纳税所得额的15%计算缴纳企业所得税
本公司之控股子公司北京同仁堂科技发展股份有限公司位于北京经济技术开发区并取得北京市高新技术企业认证按应纳税所得额的15%计算缴纳企业所得税
本公司之控股子公司深圳北京同仁堂星辰湖贝药店有限责任公司深圳北京同仁堂星辰药店有限责任公司位于深圳经济特区按应纳税所得额的15%计算缴纳企业所得税其他子公司按应纳税所得额的33%计算缴纳企业所得税
2优惠税率及批文
根据北京市地方税务局京地税开减免法[2000]23号关于北京同仁堂科技发展股份有限
公司免征企业所得税的批复,该公司自2000年至2002年免征企业所得税,自2003至2005年减半征收企业所得税所减免税款需转为不可分配的免税基金专户核算用于发展自身业务
五控股子公司及合营企业
截至2003年06月30日止本公司控股子公司及合营企业概况如下
公司名称主要业务注册资本本公司投资额投资比例是否合并
北京同仁堂科技发展股份有限公司医药技术开发制造销售中
成药电子商务
18,280万元 10,035.40万元54.70% 是
北京同仁堂泉昌企业管理咨询有限公司咨询 300万美元 1,489.88万元
(180万美元)
60% 是
北京同仁堂哈尔滨药店
有限责任公司
销售中成药 600万元 306万元 51% 是北京同仁堂辽宁药店有
限责任公司
销售中成药 500万元 255万元 51% 是北京同仁堂陕西药业有
限责任公司
销售中成药 200万元 130万元 65% 是深圳北京同仁堂星辰药
店有限责任公司
零售化学药中成药 200万元 102万元 51% 是北京同仁堂崇文门药店
有限责任公司
销售中成药 100万元 95万元 95% 是深圳北京同仁堂星辰湖
贝药店
销售中成药 50万元 25.5万元 51% 是北京同仁堂延边药店有
限责任公司
销售中成药 260万元 132.6万元 51% 是北京同仁堂重庆药店有
限责任公司
销售中成药 500万元 255万元 51% 是北京同仁堂长春药店有
限责任公司
销售中成药 300万元 153万元 51% 是北京同仁堂福建药业连
锁有限公司
销售中药材中成药 500万元 255万元 51% 是北京同仁堂合肥药店有
限责任公司
销售中成药 400万元 204万元 51% 是北京同仁堂青岛药店有
限责任公司
批发零售中成药 300万元 153万元 51% 是北京同仁堂亳州中药材
发展有限责任公司
国家统管外中药材 600万元 306万元 51% 否北京同仁堂陵川党参有生产加工及销售中药材 100万元 51万元 51% 否