中国电信股份有限公司内部控制手册
目录
业务流程
1 资本性支出业务流程
1.1 招标及合同管理业务流程
1.2 一般工程资本性支出业务流程
1.3 应急工程资本性支出业务流程
1.4 零星固定资产采购业务流程
1.5 国际线路支出业务流程
1.6 切块规模管理业务流程
1.7 资本承担业务流程
2 经营性支出物资采购业务流程
3 资产管理及处置业务流程
3.1 固定资产及无形资产管理业务流程
3.2 固定资产维修业务流程
3.3 存货管理业务流程
4 服务提供、计费、收入及收款/结算业务流程4.1 产品定价业务流程
4.2 业务受理业务流程
4.3 计费帐务业务流程
4.4 收款和应收账款的管理业务流程
4.5 与电信运营商的结算业务流程
4.6 信息源合作方结算业务流程
4.7 内部结算业务流程
4.8 电信卡收入业务流程
4.9 代办业务流程
4.1 大客户业务流程
5 关联方交易业务流程
6 资金管理业务流程
6.1 筹资业务流程
6.2 货币资金管理业务流程
6.3 对外投资业务流程
6.4 资金补贴业务流程
7 成本费用管理及核算业务流程
7.1 人工成本业务流程
7.3 一般成本费用支出业务流程
8 会计报表编制业务流程
9 重大表外事项管理
9.1 担保业务流程
9.2 法律规范遵循业务流程
10 信息管理与披露业务流程10.1 管理信息数据业务流程
10.2 信息披露业务流程
11 预算管理和财务分析业务流程
1.1招标及合同管理业务流程
一、业务流程范围
1 所涉及的业务范围
选择设计单位、承建商、供应商和监理公司；签订合同并对合同的执行和存档进行管理；组织采购；对购入物资的数量、质量和单价金额进行检验并对相关资产项目,以及应付账款进行记录；监督工程建设的实施并适时进行验收；向供应商支付货款。
2 所涉及的部门范围
财务部门、法律事务部门、审计部门、纪检监察部门、网络规划部门、建设部门、采购部门以及其他有资本性支出需求的部门
二、目标
1 设备采购及项目招标行为规范、过程公开、竞争公平、裁决公正，
符合公司管理制度、国家法律法规和有关国际惯例的要求。
三、风险
1 未遵守合同条款要求，未遵循有关法律法规，导致合同索赔、项目
停滞或政府处罚。