《经济法实用教程》带案例分析版课件配套课后习题答案
练习答案：
第一单元经济法基础理论
【知识巩固训练】
一、略
二、判断题
1.√
2.√
3.√
4.√
5.√
6.√
7.√
8.×
9.√ 10.×
三、单项选择题
1.D
2.A
3.D
4.A
5.C
6.D
7.A
8.C
四、多项选择题
1.ABCD
2.ABCD
3.BCD
4. ABCD
5.ABCD
6. ABCD
7. ABD
8.AB
9.ACD 10.ABCD
五、略
综合实务训练
本案的经济法律关系主体是建筑公司和涂料厂，李某和王某不是本案
的经济法律关系主体。
第二单元市场主体法律制度及实务
【知识巩固训练】
二、判断题
1.√
2.×
3.×
4.√
5.×
6.×
7.√
8. ×
9. √ 10. × 11.× 12.√
13. × 14. √ 15. ×
三、单项选择题
1.D
2.A
3.C
4.C
5.A
6.B
7.D
8.C
9.D 10.B 11.C 12.B 13.B
14.D 15.C 16.B 17.D 18.C 19.D 20.A 21.D 22.B 23.B
24.B 25.B
四、多项选择题
1.ABD
2.ABCD
3.ABCD
4.ABC
5.BCD
6.AD
7.ABCD
8.ABCD
9.ABCD 10.ABCD 11.ABCD 12.ABCD 13.AD 14.AD 15.ABCD 16.AC 17.ABCD 18.ABD 19.ABCD 20.AC
综合实务训练
1.(1)个人独资企业可以家庭共有财产申报出资。(2)个人独资企业设
立分支机构也应办理登记手续。(3)个人独资企业投资人委托或聘用他人管
理其企业事务，应该与受托人签订书面合同。(4)甲分店店长的行为违反法
律规定。(5)李某的抗辩理由不能成立。丙分店拖欠承租房屋业主的租金应
由投资人承担。(6)李某未经清算便解散A企业的行为不合法。 A企业解散后，李某不能逃避企业债务，要承担无限责任。
2. (1)乙于2月10日以A企业名义向丙购买价值2万元货物的行为有效，
投资人对受托人职权的限制不得对抗善意第三人。(2)乙在3月15日订立的
合同无效。(3)乙另外设立铁皮加工企业的行为不合法。(4)A企业的财产清偿顺序：①所欠职工工资和社会保险费用；②所欠税款；③其他债务。（5）先统计企业及投资人个人财产，然后按清偿顺序清偿。
3.(1)甲聘任A担任合伙企业的经营管理人员及为B公司提供担保的行为不合法。须经全体合伙人一致同意。(2)甲以合伙企业名义与C公司所签的代销合同有效。合伙企业对合伙人执行合伙企业事务以及对外代表合伙企业权利的限制，不得对抗善意第三人。(3)甲拒绝承担连带责任的主张不成立，他是普通合伙人。(4)丁的主张不成立。丁对其退伙前的债务承担连带清偿责任。(5)戊的主张不成立。戊对其人伙前的债务承担连带清偿责任。
(6)经营管理人员A拒绝承担连带责任的主张成立。因为他不是合伙人。(7)合伙人乙被人民法院强制执行其在合伙企业中的全部财产份额后，合伙企业决定对乙进行除名的做法符合法律规定。(8)合伙人丁的退伙属于自愿退伙。合伙协议约定合伙期限的，在合伙企业存续期间，有下列情形之一的，合伙人可以自愿退伙:合伙协议约定的退伙事由出现；经全体合伙人一致同意；发生合伙人难以继续参加合伙的事由；其他合伙人严重违反合伙协议约定的义务。合伙协议未约定合伙期限的，合伙人在不给合伙企业事务执行造成不利影响的情况下，可以自愿退伙，但应当提前30日通知其他合伙人。
4.(1)合伙人丙以劳务作价出资的做法不符合规定，因为他是有限合伙人。(2)合伙企业事务执行方式不符合规定。丙为有限合伙人，不执行合伙企业事务，也不对外代表合伙企业。(3)关于合伙人转让出资的约定符合法律规定。(4)合伙企业名称不符合规定。合伙企业名称为“稳信物流有限合
伙企业”。(5)各合伙人按照相同比例分配盈利、分担亏损的约定符合规定。
5.（1）戊不能以劳务出资。解析：《公司法》第27条规定，股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资；但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。对作为出资的非货币财产应当评估作价，核实财产，不得高估或者低估作价。法律、行政法规对评估作价有规定的，从其规定。
（2）饮料公司的组织机构设置符合公司法的规定。股东人数较少、规模较小的有限责任公司可以不设董事会和监事会。
（3）饮料公司设立保健品厂的行为属公司分立。分立前饮料公司的债权债务应当由饮料公司和保健品厂承担连带责任。
（4）乙转让股份时应经过其他股东过半数同意，其他股东在同等条件下有优先受让权（或购买权）。
（5）A银行可以饮料公司和保健品厂为共同被告，也可以饮料公司或保健品厂为被告。因为饮料公司和保健品厂对分立前的债务承担连带责任。
6．（1）公司董事会通过增设市场开发部的决议符合法律规定，根据规定，决定公司内部机构设置，属于董事会的职权；
（2）董事会聘任监事D为财务负责人不符合法律规定。根据《公司法》的规定，董事会应根据经理的提名，聘任和解聘财务负责人，但董事、高级管理人员（包括财务负责人）不得兼任本公司的监事。因此，董事会聘任监事D为财务负责人违反了规定。
（3）董事会决议发行公司债券是不符合法律规定的。根据《公司法》的规定，发行公司债券应由董事会提出方案，股东大会做出决议。本题由
该公司董事会做出决议发行公司债券是不符合规定的。
(4) 股东大会决定不再提取法定盈余公积金是不符合法律规定的。根据《公司法》的规定，公司提取法定盈余公积金的比例为税后利润的10%，
但其累计提取金额达到公司注册资本的50%时，可不再提取。本题该公司
已累计提取法定盈余公积金8000万元，为公司注册资本的40%，仍应提取
法定盈余公积金。
（5）选举产生新一届监事会不符合规定。公司非职工代表出任的监事
应由股东大会选举产生，其选举方式可以采用累积投票制，但职工代表出
任的监事应由职工民主选举产生。
第三单元合同法律制度及实务
【知识巩固训练】
二、判断题
1. ×
2. ×
3. √
4. ×
5. ×
6. √
7. ×
8. ×
9. √ 10. √
三、单项选择题
1.D
2.D
3.C
4.D
5.B
6.C
7.A
8.C
9.B 10.A 11.C 12.A
13.A 14.B 15.A 16.A 17.D
四、多项选择题
1.ABCD
2.ABCD
3.BCD
4.AB
5.AB
6.ABC
7.AD
8.BD
9.ACD 10.BCD
综合实务训练
1.（1）长江学院的发函是要约邀请，三家计算机供应商的报价是要约，学院对甲公司的回复是承诺。但合同还没成立，须签订书面合同。未签订书面合同但一方已经履行主要义务，对方接受的，该合同成立。
（2）长江学院对乙、丙两公司的报价不予理睬的行为合法，受要约人接受要约后获得了承诺的权利，但没有任何义务。
（3）甲以双方未签订书面合同为由要求增加价款或者退货的理由不成立，因为他们之间的合同已成立，双方必须履行。
2.（1）该合同是可撤销合同，因为存在欺诈，如果欺诈的是国家的利益则是无效合同。
（2）可以协商解决或向法院起诉，要求撤销并赔偿。
3. 根据《合同法》第一百一十三条规定当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定，给对方造成损失的，损失赔偿额应当相当于因违约所造成的损失，包括合同履行后可以获得的利益，但不得超过违反合同一方订立合同时预见到或者应当预见到的因违反合同可能造成的损失。因此，乙可以向甲要求赔偿为准备履行与甲的合同，花去各项费用75元，对丙承担的违约金300元，以及合同履行后可以获得的利益10000×（0.8-0.6）=2000元，共计2375元。
第四单元知识产权法
【知识巩固训练】
4.2著作权
一、判断题
1错2错
二、选择题
1B 2C 3A 4D 5A 6D 7A 8A 9A 10D
4.3 专利权
一、单选题
1B 2B 3B 4D 5D
二、多选题
1AB 2AB 3ABDE 4AC
4.4 商标法
一、判断题
1错2对3错4错
二、单选题
1C 2C 3D 4C 5D
三、多选题
1ABC 2ABCD 3ABCD
【综合实务训练】
1著作权分析要点：
（1）边某为该动画片的原始著作权人，根据我国《著作权法》第11条规
定，著作权属于作者。
（2）全某不能通过继受取得动画片的全部著作权。根据我国《著作权法》著作权的人身权利不允许转让；根据我国《合同法》规定，违反法律、行政法规的强制性规定合同无效。
2专利法分析要点：
（1）不属于，关键在于打试验桩的行为是否属于“主要利用本单位的物质技术条件所完成的发明。应该认为“钻孔压浆成桩法”早在该公司的技术设备等介入前已经完整的形成，不是“钻孔压浆成桩法”完成前的试验，而是对该技术方案是否使用与该公司的工程问题的验证，属于依国家有关法律规定必须进行施工前的准备工作，就其实质是一种方案的实施，而非完成“钻孔压浆成桩法”技术方案的行为。
（1）完成时间是1984年4月。
3商标法分析要点：
（1）不能，因为该商标不具有显著性。油炸土豆片的主要特性功能是香脆可口。根据商标法第8条第6款规定，商标不得使用下列文字、图形：直接表示商品的质量、主要原料、功能、用途、重量、数量及其他特点的。
（2）甲公司对商标局驳回申请，可在15日内向商标评审委员会请求复审。
（3）甲公司如对商标评审委员会的决定不服，它不能再向人民法院提起诉讼。根据商标法第21条规定，对驳回申请、不予公告的商标，商标局应当书面通知申请人。申请人不服的，可以在收到通知15天内申请复审，
由商标评审委员会做出终局决定，并书面通知申请人。
（4）“香脆”商标的专用权的效力范围应以核准注册的商标，即“香脆”商标和油炸土豆片、锅巴为限。根据商标法第37条规定，注册商标的专用权，以核准注册的商标和核定使用的商品为限。
第五单元市场行为规制法
【知识巩固训练】
包括5.1反垄断法、5.2反不正当竞争法、5.3 产品质量法、5.4消法
二、判断题
1.对
2.错
3.对
4.对
5.对
6.对
7.错
8.对
9.对 10.对
三、单项选择题
1.D
2.A
3.B
四、多项选择题
1.CD,
2.ABC.
3.ABC
4.BCD
5.AB
6.BCD
7. ABCD
8. AB
五、填空题
1. 违约责任\侵权责任
2. 抽查\检验\监督
3.购买、使用、接受服务
4.协商和解、协会调节、行政申诉、仲裁、诉讼
六、简答题
1. 垄断协议有哪些表现形式？
垄断协议的类型：分为横向垄断协议与纵向垄断协议，
1、横向垄断协议的表现形式
（1）固定或者变更商品价格。（2）限制商品的生产数量或者销售数量。（3）分割销售市场或者原材料采购市场。包括划分交易地区和交易对象。（4）限制购买新技术、新设备或者限制开发新技术、新产品。（5）联合抵制交易，又称集体拒绝交易。（6）国务院反垄断执法机构认定的其他垄断协议。
2、纵向垄断协议的表现形式
（1）固定向第三人转售商品的价格。
（2）限定向第三人转售商品的最低价格。
（3）国务院反垄断执法机构认定的其他垄断协议。
2. 如何合理界定“相关市场”？考虑哪些因素？
相关市场是指经营者在一定时期内就特定商品或服务进行竞争的商品范围和地域。对相关市场的界定，需要考虑它的商品、地域和时间三个因素。商品因素需要根据商品的性能、用途及其价格，从消费者的角度考虑两个或两个以上的商品或者服务是否可以相互交换或者相互替代。
3、我国行政性垄断的主要表现形式
○1滥用行政权力，实施下列行为，妨碍商品在地区之间的自由流通：包括以下行为对外地商品设定歧视性收费项目、实行歧视性收费标准，或者规定歧视性价格；对外地商品规定与本地同类商品不同的技术要求、检验标准，或者对外地商品采取重复检验、重复认证等歧视性技术措施，限制外地商品进人本地市场；采取专们针对外地商品的行政许可，限制外地
商品进入本地市场；设置关卡或者采取其他手段，阻碍外地商品进入或者本地商品运出；妨碍商品在地区之间自由流通的其他行为。
○2滥用行政权力，以设定岐视性资质要求、评审标准或者不依法发布信息等方式，或者限制外地经营者参加本地的招标投标活动。如，有的地方行政机关直接要求本地区的采购单位只能将采购项目交给属于本地区的单位，本地区以外的单位不能参与本地区采购项目的投标。
○3滥用行政权利，采用本地经营和不平等待遇等方式，排斥或者限制外地经营者在本地投资或者设立分支机构。例如，禁止或者限制外地企业对本地企业的收购，提高外地企业注册资本的标准、增加对外地企业资金来源及运用的审查次数等。
○4行政机关、法律法规授权的具有管理公共事务职能的组织滥用行政权力，限定或者变相限定单位或者个人经营、购买、使用其指定的经营者提供的商品。
○5行政机关和法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织滥用行政权力，强制经营者从事反垄断法规定的垄断行为。
○6行政机关滥用行政权力，制定含有排除、限制竞争内容的规定。如地方政府及其所属部门以文件、会议纪要、规定或联合发文的形式，排除、限制竞争，阻碍商品在全国自由流通或阻碍企业的自由设立。
4.生产者的产品质量责任和义务有哪些？
答：（1）生产者应当对其生产的产品质量负责
（2）产品或者其包装上的标识必须真实
（3）不得违反《产品质量法》的禁止性规定
5.销售者的产品质量责任和义务有哪些?
答：（1）销售者必须实施的行为
①销售者应当建立并执行进货检查验收制度，验明产品合格证明和其他标识。
②销售者应当采取措施，保持销售产品的质量。
③销售者销售的产品的标识应当符合《产品质量法》第27条的规定。
（2）销售者不得实施的行为
①销售者不得销售国家明令淘汰并停止销售的产品和失效、变质的产品。
②销售者不得伪造产地，不得伪造或者冒用他人的厂名、厂址。
③销售者不得伪造或者冒用认证标志等质量标志。
④销售者销售产品，不得掺杂、掺假，不得以假充真、以次充好，不得以不合格产品冒充合格产品。
6.消费者有哪些具体权利？
答：（1）安全保障权
（2）知悉真情权
（3）自主选择权
（4）公平交易权
（5）依法求偿权
（6）依法结社权
（7）知识获取权
（8）维护尊严权
（9）监督批评权
7.经营者有哪些具体义务?
答：（1）依法或依约履行的义务
（2）听取意见和接受监督的义务
（3）保障人身和财产安全的义务
（4）不作虚假宣传和标示的义务
（5）出具购货凭证或服务单据的义务
（6）质量担保义务
（7）不得从事不公平、不合理交易的义务
（8）不得侵犯消费者人身权的义务
【综合实务训练】
1. 答：（1）该商场应承担责任。向消费者无偿提供商品或服务往往是经营者的一种促销手段。无偿提供的商品主要是指奖品、赠品、试用品等。消费者基于经营者的提供而拥有这些商品所有权或使用权，不需要为拥有或使用支付费用。虽然经营者提供商品或服务时，既可能是有偿提供，也可能是无偿提供，但是即使是对于免费提供的商品经营者可应承担责任。（2）生产商应承担责任。
（3）本案中消费者李某可以向商场或生产商要求赔偿。
2、（1）不合法，属于伪造包装，假冒行为
（2）不合理，属于行政垄断
（3）民事赔偿和行政处罚
3.答：（1）本案中销售者没有认真执行进货检查制度，红酒无厂址，违反了《产品质量法》的规定。（2）红酒的产品质量责任应由本案中的销售者承担。
第六单元税法
【知识巩固训练】
一、名词解释
1、增值税——增值税是对在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务或者提供交通运输业和部分现代服务业服务以及进口货物的企业单位和个人，就其货物销售或提供劳务的增值额和货物进口金额为计税依据而课征的一种流转税。所谓增值额，是指纳税人在其生产经营和劳务活动中创造的新增价值或者商品的附加值，也可以说是纳税人在一定时期内销售产品或提供应税劳务所得收入超过其购进商品或取得劳务时所支出金额的差额部分。
2、所得税——所得税，又称收益税，是以法人、自然人和其他经济组织在一定期间内的纯所得（净收入）为征税对象的税。
二、判断题
1.×
2.×
3.×
4.×
5.×
6.√
7.×
8.×
9.×10.×11.√12.×
三、单项选择题
1.D
2.D
3.C
4.C
5.B
6.A
7.B
8.D
9.C 10.C
四、多项选择题
1.ACD
2.ABCD
3.AC
4.ABCD
5.ABC
6.ABCD
7.BD
8.ABC 9.ABD 10.ACD
五、填空题
1.流转税、所得税、财产税
2.比例税率、定额税率
3.代扣税款、缴纳税款
4.纳税人、课税对象
5.一般纳税人、小规模纳税人
六、简答题
1.答：税收与其他财政收入分配形式相比，具有强制性、无偿性和固定性三个基本特征。税收的强制性，是指税收是由国家凭借政治权力并以国家法令形式强制课征的，纳税人必须履行缴纳义务，应纳而不纳的要受到国家有关法律的制裁。税收的无偿性，是指国家在征税时单方面获得的收入是无条件地取得的，无须对纳税人付出任何代价。税收的固定性，是指国家在征税之前，就以法律的形式预先规定了征税对象和征收的标准、数额或比例。税收的强制性决定着税收的无偿性，而税收的强制性和无偿性又
决定和要求税收的固定性。税收三个特征是有机统一的整体。
税法构成要素，又称课税要素，是指各种单行税法具有的共同的基本要素的总称。具体而言，税法要素主要包括税法主体、征税对象、税目与计税依据、税率、纳税环节、纳税期限、纳税地点、税收优惠和违章处理。税法主体，是指在税收法律关系中享有权利和承担义务的当事人，主要包括征税主体和纳税主体。征税对象，又称征税客体或课税对象，是指税法规定对什么征税。征税对象按其性质的不同，通常划分为流转额、所得额、财产、资源及行为五大类。所谓税目，就是税法规定的征税的具体项目。所谓计税依据，也称计税标准、计税基数，简称税基，是指根据税法规定所取得的用以计算应纳税额的依据，亦即用以计算应纳税额的基数。税率是税法规定的应纳税额与课税对象之间的数量关系或比例，是计算税额的尺度。税率主要有比例税率、累进税率和定额税率三种基本形式。纳税环节是指商品在整个流转过程中按照税法规定应当缴纳税款的环节或阶段。纳税期限是税法规定的纳税主体向税务机关缴纳税款的具体时间期限。纳税地点是指税法规定缴纳税款的地点或场所。纳税地点一般为纳税人的住所地，也有规定在营业地、财产所在地或特定行为发生地的。税收优惠是指税法对某些特定的纳税人或征税对象给予的一种免除规定，它包括减免税、税收抵免、亏损结转等多种形式。违章处理是指对纳税人不依法纳税、不遵守税收征管制度等违反税法的违章行为而采取的处罚性措施。主要有三种：经济处罚、行政处罚、刑事处罚。
2.答：增值税的课税范围包括4个方面，即销售货物、提供加工、修理修配的应税劳务、提供交通运输业和部分现代服务业的应税服务和进口货物。
销售货物包括：一般销售、视同销售和混合销售。一般销售，是指在通常情况下在中国境内有偿转让除土地、房屋和其他建筑物等不动产之外的有形动产，包括电力、热气、气体等货物所有权的行为。视同销售，是指单位或者个体工商户虽然没有取得收入，但是实质上可以获得相当于销售货物的利益，包括税法列举的各个项目，如销售代销货物，将自产的货物用于非应税项目，或者用于集体福利、个人消费、无偿赠送他人等。混合销售是一项既涉及货物又涉及非增值税应税劳务的销售行为。从事货物的生产、批发或者零售的企业、企业性单位和个体工商户的混合销售行为，应当缴纳增值税；其他单位和个人的混合销售行为，不缴纳增值税。
提供加工、修理修配劳务，应当征收增值税。所谓加工，是指受托加工货物，即委托方提供原料及主要材料，受托方按照委托方的要求，制造货物并收取加工费的业务。所谓修理修配，是指受托对损伤和丧失功能的货物进行修复，使其恢复原状和功能的业务。单位或者个体工商户聘用的员工为本单位或者雇主提供加工、修理修配劳务，不包括在内。
应税服务，是指陆路运输服务、水路运输服务、航空运输服务、管道运输服务、研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务、广播影视服务。此外，单位和个体工商户的下列情形，视同提供应税服务：①向其他单位或者个人无偿提供交通运输业和部分现代服务业服务，但以公益活动为目的或者以社会公众为对象的除外。②财政部和国家税务总局规定的其他情形。但不包括非营业活动中提供的应税服务。
在货物报关进口时，同样要征收进口环节增值税。下面特殊项目属于征收
增值税的范围：①货物期货（包括商品期货和贵金属期货）；②银行销售金银的业务；③典当行的死当物品销售业务和寄售业代委托人销售寄售物品的业务；④集邮商品（如邮票、首日封、邮折等）的生产，以及邮政部门以外的其他单位和个人销售的集邮商品。
3.答：下列各项个人所得，免纳个人所得税：①省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；②国债和国家发行的金融债券利息；③按照国家统一规定发给的补贴、津贴；④福利费、抚恤金、救济金；⑤保险赔款；⑥军人的转业费、复员费；⑦按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费；⑧依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；⑨中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；⑩经国务院财政部门批准免税的所得。
【知识实务训练】
1.答案：
(1)增值税
销项税＝1000×17%+25.74÷（1+17%）×17%+35.1÷（1+17%）×17%＝178.84（万元）
进项税＝500×17%+（28-6）×17%＝88.74（万元）
应纳增值税＝178.84－88.74 ＝90.1（万元）
【提示】外购的电力用于集体福利的部分不得抵扣进项税。
(2)消费税
应纳消费税＝[1000+25.74÷（1+17%）]×30%＝306.6（万元）
(3)应税收入＝1000+25.74÷（1+17%）+35.1÷（1+17%）=1052（万元）准予税前扣除项目金额=400（成本）+385+15（销售费用）+10（管理费用）+8（财务费用）+3（合同违约金）=821（万元）
【提示】增值税属于价外税，不得扣除。支付滞纳金和行政性罚款5万元不得扣除。
应纳税所得额＝1052-821=231（万元）
应纳企业所得税＝231×25%=57.75（万元）
2.答案：
(1)对王珍未办税务登记的行为，税务所应责令限期改正，可以处以2000元以下的罚款。逾期不改正的，税务机关可提请工商机关吊销其营业执照。
(2)①对于扣押后仍不缴纳税款的，应当经县以上税务局（分局）局长批准，才能拍卖或变卖货物抵税；②应依法变卖所扣押的商品、货物。变卖应依法定程序，由依法成立的商业机构销售，而不能自行降价销售给职工。③纳税人对税务机关做出的决定享有陈述权和申辩权，税务所未听取王珍的申辩。
第七单元劳动法
1【知识巩固训练】
一、名词解释
略
二、判断题
对 2.对 3.对 4.对 5.对 6.对 7.对 8.对 9.对 10.对
三、单项选择题.
1.D
2.C
3.D
4.C
5.D
6.D
7.C
8.D
9.C 10.C
四、多项选择题
1. BCD
2.ABD
3.ABC
4.B
5.AC
6.BC
7.ABC
8.ABD
.【综合实务训练】
1.2.不合法。劳动合同期限3个月以上不满1年的，试用期不得超过1个月；劳动合同期限1年以上不满3年的，试用期不得超过2个月；3年以上固定期限和无固定期限的劳动合同，试用期不得超过6个月。以完成一定工作任务为期限的劳动合同或者劳动合同期限不满3个月的，不得约定试用期。
3.（1）不可以在派遣