Uniform Rules for Bank to Bank Reimbursements Under Documentary Credits
跟单信用证项下银行间偿付统一规则（URR525）
TABLE OF CONTENTS
A. General Provisions and Definitions总则和定义
Article 1 Application of URR第一条统一规则的适用范围Article 2 Definitions第二条定义
Article 3 Reimbursement Authorisations Versus Credits 第三条偿付授权与信用证偿付授权
B. Liabilities and Responsibilities B．责任和义务
Article 4 Honour of a Reimbursement Claim第四条对索偿要求的偿付
Article 5 Responsibilities of the Issuing Bank第五条开证行的义务
Article 6 Issuance and Receipt of a Reimbursement Authorisation or Reimbursement Amendment
第六条偿付授权和其修改的出具及接收
Article 7 Expiry of a Reimbursement Authorisation第七条偿付授权的有效日期
Article 8 Amendment or Cancellation of Reimbursement Authorisations
第八条偿付授权的修改或撤销
Article 9 Reimbursement Undertakings第九条偿付承诺Article 10 Standards for Reimbursement Claims第十条索偿要求的标准
Article 11 Processing Reimbursement Claims 第十一条索偿要求的处理
Article 12 Duplications of Reimbursement Authorisations 第十二条偿付授权的重复
D. Miscellaneous Provisions D．其它条款
Article 13 Foreign Laws and Usages第十三条国外法律和惯例
Article 14 Disclaimer on the Transmission of Messages第十四条电文传递差错的免责
Article 15 Force Majeure第十五条不可抗力
Article 16 Charges第十六条费用
Article 17 Interest Claims/Loss of Value第十七条利息索赔和价值损失利息损失
A. General Provisions and Definitions总则和定义
Article 1 Application of URR第一条统一规则的适用范围
The Uniform Rules for Bank-to-Bank Reimbursements
under Documentary Credits ("Rules"), ICC Publication No 525, shall apply to all Bank-to-Bank Reimbursements where they are incorporated into the text of the Reimbursement Authorisation. They are binding on all parties thereto, unless otherwise expressly stipulated in the Reimbursement Authorisation. The Issuing Bank is responsible for indicating in the Documentary Credit ("Credit") that Reimbursement Claims are subject to these Rules. In a Bank-to-Bank Reimbursement subject to these Rules, the Reimbursing Bank acts on the instructions and/or under the authority of the Issuing Bank. These Rules are not intended to override or change the provisions of the ICC Uniform Customs and Practice for Documentarv Credits..
跟单信用证项下银行间偿付统一规则，即国际商会第 525 号出版物，适用于在偿付授权中注明适用于本统一规则的所有银行间的偿付。除非偿付授权另有规定，本规则对有关各方均具有约束力。开证行有义务在跟单信用证（信用证）中注明索偿要求遵循本规则。根据本规则进行的银行间偿付，偿付行应在开证行的指示和／或授权下行事。本统一规则并不是要代替或改变国际商会跟单信用证统一惯例的有关条文。
TO: BANK OF CHINA TANGSHAN BRANCH,CHINA IRREVOCABLE DOCUMENTARY CREDIT NO.13-385 FOR THE ACCOUNT OF HONGYAN TRADING CO, LTD., HONGKONG. 311 SOUTH BRIDGE STREET, HONGKONG. DEAR SIRS:WE OPEN AN IRREVOCABLE DOCUMENTARY CREDIT IN FAVOUR OF TANGSHAN FOREIGN TRADE IMP.AND EXP. CO. 188 WEIGUO ROAD TANGSHAN, CHINA.FOR A SUM OF USD1000000.00 AVAILABLE BY THE BENEFICIARY’S DRAFT(S) AT SIGHT DRAWN ON APPLICANT BEARING THE CLAUSE: “DRAWN UNDER NANYANG COMMERCIAL BANK LTD., HONGKONG. DOCUMENTARY CREDIT NO.13-385 DTAED IST MARCH,2013.”ACCOMPANIED BY THE FOLLOWING DOCUMETNS: (1) 3/3 ORIGNAL + 3NN COPIES CLEAN ON BOARD BILL OF LADINGMADE OUT TO ORDER OF APPLICANT AND MARKEDFREIGHT PREPAID . (2) INSURANCE POLICY/ CERTIFICATE IN DUPLICATE IN FAVOUR OF NANYANG COMMERCIAL BANK LTD., HONGKONG FOR 100% OF THE INVOICE VALUE BLANK ENDORSED.COVERING P.I.C.C OCEAN MARINE CARGO CLAUSES(W.A) AND WAR RISKS DATED 1st JANUARY,1981.INCLUDING WAREHOUSE TO WAREHOUSE CLAUSE UP TO FINAL DESTINATON AT DUBA (3) CERTIFICATE FO ORIGIN ISSUED BY TANGSHAN IMPORT AND EXPORT COMMODITY INSPECTION BUREAU OF THE PEOPLE’S REPUBLIC OF CHINA IN TRIPLICATE. EVIDENCING SHIPMENT OF THE FOLLOWING MERCHANDISE: AIR CONDITIONER(HUALING BRAND),10000PCS KW-23GW AND 10000 PCS KW-25GW, PACKING:IN CARTON BOX,50 KILOS NET EACH CARTON,3PC/CARTON,@HKD50.00,CIF DUBAI VIA HONGKONG,PARTIAL SHIPMENT AND TRANSSHIPMENT PROHIBITED. LATEST DATE FOR SHIPMENT: 30TH APRIL,2014. EXPIRY DATE:15TH MAY,2014.IN PLACE OF OPENER FOR NEGOTIATION. WITH 5 % MORE OR LESS BOTH IN AMOUNT AN QUANTILY ALLOWED AT THE SELLER’S OPTION. OTHER TERMS AND CONDITIONS: SHIPPER MUST SEND ONE COPIES OF SHIPPING DOCUMENTS DIRECT TO BUYER AND CERTIFICATE TO THIS EFFECT IS REQUIRED. 审核结果： （1）HONGYAN 错误，应为HONGYANG。 （2）WEIGUO ROAD改为JIANSHE ROAD。 （3）总金额币别错误，应为HKD而不是USD。 （4）议付地在国外不妥，应改为国内。 （5）转运规定与合同不符，应为ALLOWED，而不是NOT ALLOWED。 （6）CIFDUBAI改为CFRDUBAI 。 （7）3PC/CARTON应改为2PC PER CARTON。 （8）溢短装幅度5%错误，应为10%。 （9）DRAWN ON APPLICANT不对，应改为DRAWN ON US （10））3天的交单时间太短，建议改为15天 （11）CFR术语中应由买方办理保险，因此应删除要求卖方提供保险单的要求
信用证简介 信用证概念 信用证是银行（即开证行）依照进口商（即开证申请人）要求和指示，对出口商（即受益人）发出、授权出口商签发以银行或进口商为付款人汇票，保证在交来符合信用证条款规定汇票和单据时，必定承兑和付款保证文件。 信用证以其是否跟随单据，分为光票信用证和跟单信用证两大类。在国际贸易中主要使用是跟单信用证，我们一般分析跟单信用证。 信用证当事人与关系人
一.信用证当事人 1.信用证申请人（Applicant） 开证申请人是向银行提交申请书申请开立信用证人，它一般为进出口贸易业务中进口商。 2.信用证受益人（Beneficiary） 受益人是开证行在信用证中授权使用和执行信用证并享受信用证所赋予权益人，受益人一般为出口商。 二.信用证关系人 1.信用证开证行（Issuing Bank） 开证行是应申请人（进口商）要求向受益人（出口商）开立信用证银行。该银行一般是申请人开户银行。 2.信用证通知行（Advising Bank） 通知行是受开证行委托，将信用证通知给受益人银行，它一般为开证行在出口地代理行或分行。 3.信用证偿付行（Reimbursing Bank） 偿付行是受开证行指示或由开证行授权，对信用证付款行，承兑行、保兑行或议付行进行付款银行。
4.信用证议付行（Negotiating Bank） 议付行是根据开证行在议付信用证中授权，买进受益人提交汇票和单据银行。 5.信用证承兑行（Accepting Bank） 承兑行是开证行在承兑信用证中指定并授权承兑信用证项下汇票银行。在远期信用证项下，承兑行可以是开证行本身，也要以是开证行指定另外一家银行。 6.信用证付款行（Paying Bank/Drawee Bank） 承兑行是开证行在承兑信用证中指定并授权向受益人承担（无追索权）付款责任银行。 7.信用证保兑行(Confirming Bank) 保兑行是应开证行或信用证受益人请求,在开证行付款保证之外对信用证进行保证付款银行。 8.信用证转让行（Transferring Bank） 转让行是应第一受益人要求，将可转让信用证转让给第二益人银行。转让行一般为信用证通知行。
外贸跟单员考试真题附答 案 Prepared on 21 November 2021
一、单项选择题： 1．跟单员在处理样品时应注意的事项是（ d ） A 跟单员只要做好本公司新样品的知识关权的保密工作。 B 跟单员只要做好客户提供的样品的知识产权的保密工作。 C 样品的知识产权事宜不应由跟单员负责。 D 跟单员不仅要做好本公司样品的知识产权保密工作，还要保护好客户样品的产权。 2．跟单员在协调工厂管理时，其中工厂管理的5S是指（ a ） A 整理整顿清扫清洁素养 B 整洁整齐清扫清洁素养 C 整理清扫清洁高效保质 3．生产型企业的跟单员流程：（a） A 订单之接单跟踪生产出货跟踪售后服务统计资料 B 客户订单国内订单生产跟踪出货跟踪售后服务统计资料 C 订单之接单跟踪生产协助报关售后服务统计资料、、 D 订单之接单跟踪生产出货跟踪 4．出口订单的一般和程序是（ b ） A 接到客户订单审单并开出形式发票工厂备料生产客户开信用证客户确认形式发票工厂出货报送、交单。 B 接到客户订单审单并开出形式发票客户确认形式发票工厂备料生产客户开信用证 工厂出货报送交单 C 审单并开出形式发票客户确认形式发票工厂备料生产客户开出信用证出货跟单工厂出货报关、交单。 D 客户下达订单开出国内订单工厂备料生产跟单员跟单 5．在把握交货期先后的原则时，什么样的订单应优先排（ d ） A 客户的订单数量越大越要优先安排 B 客户订单下得越早越要优先安排 C 客户订单越小越要优先安排 D 交期越短，交货期越急的订单要优先安排 6. 外贸公司的跟单员在收到客户订单后，应如何把订单发到工厂生产（ b ） A 把客户订单直接发到工厂，让工厂安排相关生产 B 跟单员把客户订单转化成境内订单发给工厂安排相关生产 C 跟单员直接拿着订单到工厂安排生产 D 跟单员把客户不需要对订单作任何处理，这是其他相关业务员的事。 7．在工厂管理中，其中生管部门的工作特点（c） A 一切服从跟单员的管理，遵守跟单员的指示工作。 B 一切服从主管的安排，并参照跟单员指示工作。 C 要注意提前计划性、准确及时性和统一性。 D 要注意高效性、全面性。 8．跟单员工作是一种综合性的工作，但是在工作过程中最重要的是（d） A 接待客户并向客户供公司最新的产品。 B 对物料的采购并及时把物料跟踪入库。
SALE CONTRACT SELLER：TIFERT TRADING CO.，LTD NO：SHDS03027 NO.86，ZHUJIANG ROAD，TIANJIN，CHINA DA TE：APR.03，2008 BUYER：NEO GENERAL TRADING CO. #362 JALAN STREET，TORONTO，CANADA SIGNED IN：TIANJIN THIS CONTRACT IS MADE BY AND AGREED BETWEEN THE BUYER AND THE SELLER，IN ACCORDANCE WITH THE TERMS AND CONDITIONS STIPULATED BELOW COMMODITY&SPECIFICATION QUANTITY UNIT PRICE&TRADE TERMS AMOUNT CIF C5 TORONTO CHINESE CERAMIC DINNERW ARE DS1511 30-PIECE DINNERWARE AND TEA SET DS2201 20-DINNERWARE SET DS4504 45-DINNERWARE SET DS5120 95-DINNERWARE SET 542SETS 800SETS 443SETS 254SETS USD 23.50 USD 20.40 USD 23.20 USD 30.10 USD127 37.00 USD16320.00 USD10277.60 USD7645.40 TOTAL 2039SETS USD46980.00 WITH 10% MORE OR LESS OF SHIPMENT ALLOWED AT THE SELLER'S OPTION TOTAL V ALUE：SAY US DOLLARS FORTY SIX THOUSAND NINE HUNDRED AND EIGHTY ONL Y PACKING：DS2201 IN CARTONS OF 2 SETS EACH AND DS1511，DS4504，DS5120 TO BE PACKED IN CARTONS OF 1 SET EACH ONL Y TOTAL：1639 CARTONS AT BUYER'S OPTION SHIPPING MARKS： TIME OF SHIPMENT&MEANS OF TRANSPORTA TION：TO BE EFFECTED BEFORE THE END OF APRIL 2008 WITH PARTIAL SHIPMENT ALLOWED AND TRANSHIPMENT ALLOWED PORT OF LOADING&DESTINATION：FROM TIANJIN TO TORONTO INSURANCE：THE SELLER SHALL COVER INSURANCE AGAINST WPA AND CLASH&BREKAGE&WAR RISK FOR 110% OF THE TOTAL INVOICE V ALUE AS PER THE RELEV ANT OCEAN MARINE CARGO OF PICC DA TED 1/1/1981 TERMS OF PAYMENT：THE BUYER SHALL OPEN AN IRREVOCABLE LETTER OF CREDIT THROUGH A BANK ACCEPTABLE TO THE SELLER TO REACH THE SELLER BEFORE APRIL 10，2008 V ALID FOR NEGOTIATION IN CHINA UNTIL THE 15TH DAY AFTER THE DATE OF SHIPMENT THE BUYER THE SELLER NEO GENERAL TRADING CO. TIFERT TRADING CO.，LTD
第七章信用证业务流程 信用证按照付款方式分类有即期和远期，本章就国际贸易中最常见的即期信用证的一般业务流程作简单介绍。 第一节即期信用证结算的一般流程 图1即期信用证结算的一般流程 1．交易双方签订进出口合同，约定采用即期信用证方式结算货款。 2．开证人填具开证申请书，交纳押金（开证保证金）或提供担保，要开证行开立信用证。 3．开证行根据开证申请书开出以出口商为受益人的信用证，并寄送通知行。 4．通知行核对密押或印鉴无误后，通知受益人信用证已开到。 5．受益人审证确认无异议后，根据信用证规定对进口商发运货物（若对信用证的内容持有异议，可提出修改要求）。 6．受益人开立汇票，连同货运单据等在信用证规定的期限内送议付行办理议付。 7．议付行根据信用证条款审核单据无误后，向受益人议付货款。
8．议付行将汇票与货运单据等寄交开证行或其指定的付款行，索偿垫付款项。 9．开证行或付款行核对单据等无误后，向议付行付款。 10．开证行通知开证人验单付款。 11．开证人验单无误后，向开证行付款取得货运单据，用以接收货物。 第二节即期信用证在进口贸易中的应用 进口贸易中采用信用证方式对外支付货款，也就是说的进口开证业务。进口开证业务主要有开立信用证、修改信用证与对外付款三个基本环节。 一、开立信用证 作为开证申请人，进口商必须根据合同规定向银行要求开立信用证。由于开证行是信用证的第付款人，所以开证行必须严格依据进口商递交的开证申请书，完整、准确、及时地开出信用证。 （一）开证申请人申请开证 在这个业务程序中，开证申请人有两个主要的业务内容：按合同规定填写进口开证申请书与按银行规定交纳押金或提供必要的担保。 1．进口开证申请书 开证申请书是进口商根据进口合同要求进口地银行（开证行）开立信用证的申请书，它是银行开立信用证的原始依据。进口商要向银行递交进口合同的副本以及所需附件，如进口许可证等，并根据银行规定的统开证申请格式，填写申请书式三份。开证申请书主要包括正面和背面两部分内容，正面是开证人对信用证的要求，即开证申请人按照买卖合同要求在信用证上列明的条款，背面是开证人对开证行的声明，用以明确双方的责任。
跟单信用证题目及答案 一、单项选择题（单项选择题的答案只能选择一个，多选不得分） 1.根据《UCP600》的规定，开证行的合理审单时间是收到单据次日起的（A）个工作日之内。 A．5 B．6 C．7 D．8 2.“单单一致”的纵审时，以（B）为中心。 A 保险单 B 商业发票C．海运提单D．装箱单 3.下列哪项不属于“正确”制单要求的“三相符”？（B） A．单据与信用证相符B．单据与货物相符 C．单据与单据相符D．单据与贸易合同相符 4.当L／C 规定INVOICE TO BE MADE IN THE NAME OF ABC…，应理解为（D）。A．一般写成××（中间商）FOR ACCOUNT OF ABC（实际购货方，真正的付款人）B．将受益人ABC 作为发票的抬头人 C．议付行ABC 作发票的抬头 D．将ABC 作为发票的抬头人
5.根据联合国设计推荐使用的用英文字母表示的货币代码，如下表示不正确的是（C) A．CNY89.00 B．GBP89.00 C．RMB89.00 D．USD89.00 6.在托收项下，单据的缮制通常以（C）为依据。A．信用证B．发票 C．合同D．提单 7.一份信用证规定有效期为2008 年11 月15 日，装运期为2008 年10 月，未规定装运日后交单的特定期限，实际装运货物的日期是2008 年10 月10 日。根据《UCP600》规定，受益人应在（B)前向银行交单。 A．2008 年11 月15 日B．2008 年10 月31 日 C．2008 年10 月15 日D．2008 年10 月25 日 8.信用证支付方式下，银行处理单据时不负责审核（C）。 A．单据与有关国际惯例是否相符 B．单据与信用证是否相符 C．单据与国际贸易合同是否相符 D．单据与单据是否相符 9. 在信用证业务中，有关当事方处理的是（C）。 A．服务 B．货物 C．单据 D．其他行为 10.在信用证支付方式下，象征性交货意指卖方的交货义务是（C）。
投资银行业务手册
第一部分：证券发行承销和保荐业务基本流程介绍 一、证券发行项目类别及基本发行条件介绍 投行业务中证券发行项目，主要包括拟上市公司首次公开发行股票(简称“首发”、“IPO”)项目和上市公司(包括在上海证券交易所上市公司和在深圳证券交易所上市公司)发行证券项目两大类别。 上市公司发行证券项目又分为公开发行证券项目和非公开发行证券项目两个类别。上市公司公开发行证券项目包括向不特定对象公开发行股票(简称“公开增发”)、向原股东配售股份(简称“配股”)和公开发行可转换公司债券(简称“可转债”)；上市公司非公开发行证券项目则主要是向特定对象非公开发行股票。 上述四种证券发行方式，将发行主体按照未上市公司及上市公司进行了区分，且发行证券主要是股票。其中非股票可转换公司债券，虽然是债券，但附有按照特定转股价格转换为股票权利。 2007年，证监会依据《证券法》关于“公开发行公司债券”原则性规定，制定并颁布了《公司债券发行试点办法》。依据该试点办法规定具体操作程序，上市公司和未上市公司都可向证监会申请公开发行公司债券。
(一)拟上市公司首次公开发行股票基本条件 申请首次公开发行股票发行人，应当是依据《公司法》设立股份有限公司，并满足《证券法》和《首次公开发行股票管理办法》规定发行条件。首发基本条件包括： 1、持续经营三年以上 首发发行人，持续经营时间应当在3年以上(持续经营时间不足3年，经国务院特别批准，也可申请首次公开发行)。 (1)持续经营时间计算 股份有限公司设立方式包括发起人直接发起设立(股东以货币或非货币财产出资，组建一个新生产经营实体)和有限责任公司整体变更(股东以其持有有限责任公司股权出资，原有限责任公司资产不发生变化)两个类别。 由发起人直接发起设立股份有限公司，持续经营时间从股份公司成立之日(以营业执照签发日为公司成立日)起计算。由有限责任公司整体变更设立股份有限公司，如变更时未对账务按照评估值进行调整，其持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算；如按照评估值对账务进行了调整，则持续经营时间应从股份有限公司成立之日起计算。 (2)影响“3年持续经营记录”情况 如最近3年内，发行人主营业务和董事、高级管理人员(包括公司经理、副经理、财务负责人、董事会秘书和章程规定其他人员)发生了重大变化(重大变化并无具体标准，需进行实质性判断)，或实际控制人发生了变更，则视为不满足持续经营3年发行条件；自上述事件发生之日起3年后，发行人方可申请首次公开发行。 2、主要资产及股权不存在重大纠纷 申请首发发行人，其拥有主要资产不能存在重大权属纠纷。如存在股东用于出资资产产权归属有争议或尚未正式过户到发行人名下等情形，在权属纠纷解决之前不能申请首次公开发行。 发行人股东及其持有公司股权(包括实际控制人间接持有股权)份额，不能存在重大或有纠纷。如发行人在工商部门登记股东构成情况与其实际股东构成情况不符，则存在
国际商务单证员考试重点考题及答案 考生在备考时，必须熟悉考试的试题特点，明确备考方向和重点。下面是为考生的国际商务单证员考试重点考题及答案，供大家参考学习，预祝考生备考成功。 判断题(答案为“是”的，请在答题卡上涂A，答案为“否”的，请在答题卡上涂B) 1.一份报关单可以填报多个许可证号。 ( ) 2.所有出口货物都需要经过法定检验后，才能报关出运。( ) 3.在FOB条件下，卖方可以接受买方委托，代办租船订舱手续。( ) 4.不清洁提单的不良批注是从大副收据上转注过来的( )。 5.对开信用证多用于易货贸易、补偿贸易和来料加工、来件装 配等业务。 ( ) 6.班轮运输的特点之一是由船方负责装卸。( ) 7.进口企业申请开立信用证时，须填写开证申请书，并向银行 递交进口合同副本、有关附件，向银行交纳一定的押金和手续费。 ( ) 8.在审核信用证时，对信用证中的附加条款一般可以不审核。( ) 9.《》规定，标明“正本”(original)字样的单据为正本单据，须经出单人签署方为有效。标明“副本”(Copy)或不标明“正本”字样的单据为副本单据，无须签署。 ( )
10.票据法规定，背书人对票据所负的责任与出票人相同，但对其后手没有担保责任。( ) 11.票据是一种流通证券，所有票据都可经过背书转让。( ) 12.在托收业务中，如果委托人没有指定代收行，托收行可自行选择代收行。 ( ) 13.根据《UCP600》规定，保兑行保兑信用证后，对随后接到的修改书可自行决定是否将保兑责任扩展至修改书。 ( ) 14.货物装船后，托运人凭船公司的装货单换取已装船提单。( ) 15.票据的转让必须通知债务人方为有效。( ) 16.提单上载明“货于4月8日全部装完”表示的是“已装船提单”的日期。 ( ) 17."PLS OFFER 600MT GROUND NUTS xxCROP CIFC5 TOKYO DIRECT STEAMER INDICATING PYMT TERMS EARLIEST SHIPMENT".上述内容是 贸易磋商中的发盘环节。 ( ) 18.一项发盘如表明是不可撤销的，则意味着发盘人无权撤销该发盘。 ( ) 19.按《UCP600》规定，银行接受7种运输单据，除非另有约定，一般银行不接受卖方提交的快递收据。 ( ) 20.如果信用证只规定最迟装运期，未列有效期，受益人应按双到期来操作。 ( ) 参考答案：
信用证项下付款是以单据相符为条件，单据的准确程度决定了出口货款的顺利收回与否，而在实务中，能以正点单据索回货款在整个信用证交易中仅能占到几成。前一段时间，国外作过一次调查，结果表示，70％-80％的单据在第一次交单时存在不符点。笔者在业务中碰到的情况大致与此相同，鲜有信用证项下一交单就可正点出单的。 既然在信用证交易中单据具有无可比拟的作用，从事国际贸易的每一个人也都知道信用证单据的重要性，为什么还有这么多信用证单据存在不符点呢？对于这个问的分析有助于我们在整个信用证业务流程中及时防范，以尽量减少单据中不符点的产生。 信用证案例分析：依据信用证条款、信用证样本分析、信用证交易案例得出在信用证交易中单据的重要性，提出以下四点合理性的建议，可供从事国际贸易人员作为参考。 首先，不符点产生的最直接也是最常见的原因是公司制单员的业务知识局限和操作疏忽。 这一是因为业务范围的限制，一家公司可能与欧洲业务较多，与中东及其他国家的业务量不大，或者情况正好相反，而每个地区的信用证名；有不同特点，如欧洲的信用证较为规范，中东来证大多条款较为复杂，要求的单据多，有些单据要求还较为独特――这就决定了业务员不可能对所有类型的信用证均熟悉。另外一般公司的客户较稳定，信用证条款相同或相似，单据制作基本也一成不变，这就导致制单员业务知识的局限，一旦有异于先前的信用证出现，业务人员在制作单据时往往就会出现这样那样的问题。另外制单员的制单疏忽也是产生不符点的一个因素，小则打字错误引起MINORDISCREPANCY，大至一时疏忽造成实质性不符点。如曾有一案例，信开信用证规定了唛头，由于唛头在信用证的下方，同一页打不开，开证行在最后一行打上了P.T.O.三个字，公司制单员对此也未深究，把P.T.O.三个字也包括在单据的唛头中，导致开证行拒付。我们知道，P.T.O.是please turnover的缩写，也即是我们汉语的“请见反面”。该不符点的造成纯粹是因为制单员的大意和不求甚解。 其次，船公司、保险公司、商检机构等部门国际惯例的不熟悉或误解和疏忽也会产生不符点。 这些部门出具的单据往往是信用证要求的重要单据，如不符往往影响很大。记得UCP500 刚开始实施时，银行就曾费了很大精力就提单签发表明身份问题与船公司进行了交涉，但时到如今仍有船公司在签发提单时做得不规范，如有的船公司在表明身份时使用“as agent for car rier Of B/L title”或“asagentforthe carrier showed in B/Ltitle”，大意为“作为提单抬头所表明的承运人的代理”，按此意可推断提单、抬头中表明了承运人的名称，但往往抬头中除了船公司名称外并未明确表明该公司即为承运人，如果从信用证技术上考虑，提单上这样表达使提单表面未表明承运人名称，从而也使签发人的单据均获付款，并未引起人们注意，但其作为一种隐患，实际上是授柄于开证行。 第三，分析产生不符点的各种情况，信用证本身的缺陷往往会引起致命的不符点。这包括几种情形。 1.信用证含有软条款。软条款使出口商无法执行信用证，或不能获得信用证项下要求的单据，如信用证规定由开证申请人或其他代表签字的检验证，而申请人既不验货又不出具相关证书，则出口商无法提交此单据，不符点因而产生，即使出口商根据银行对单据真实性免责的国际惯例，
信用证与单据部分 一、单项选择题 1.信用证属于( ① )。 ①逆汇②商业信用③顺汇④汇付 2.信用证方式下的主债务人为( ① )。 ①开证行②进口商③议付行④通知行 3.货物已装船后签发的提单为( ③ )。 ①备运提单②指示提单 ③已装船提单④记名提单 4．不可撤销信用证的显著特点是（②）。 ①给予受益人双重的付款承诺②有开证行确定的付款承诺 ③给予买方最大的灵活性④给予卖方以最大的安全性 5．以下关于承兑信用证的说法，正确的是（②）。 ①在该项下，受益人可自由选择议付行 ②承兑信用证的汇票的期限是远期 ③其起算日是交单日 ④对受益人有追索权 6．以下关于海运提单的说法，不正确的是（③）。 ①是货物收据②是运输合约证明 ③是无条件支付命令④是物权凭证 7．提单收货人一栏写明：“Pay to th e order of A Co.,”这是一张（①）。 ①指示性提单②备运提单③记名提单④来人提单 8．海运提单和航空运单（③）。 ①均为物权凭证 ②均为“可以转让”的物权凭证 ③前者作为物权凭证；后者不可转让，不作物权凭证 ④前者不作为物权凭证；后者作物权凭证 9．在信用证方式下，银行保证向信用证受益人履行付款责任的条件是（③）。 ①受益人按期履行合同 ②受益人按信用证规定交货 ③受益人提交严格符合信用证要求的单据 ④开证申请人付款赎单 10．信用证支付方式实际上把进口商履行的付款责任，转移给（②）。 ①出口商②银行③供货商④最终用户 11. 出口商要保证信用证下安全收汇，必须做到（②）。 ①单据与合同相符且单单相符 ②提交单据与信用证相符且单单相符 ③当 L/C与合同不符时，提交单据以合同为准 ④提交单据与合同、信用证均相符 12．根据《跟单信用证统一惯例》规定，在金额、数量和单价前有“大约”的术语，应释为多少的增减幅度（④）。 ①5% ②7% ③8% ④10% 13．在来料加工和补偿贸易中常使用（①）。 ①循环信用证②议付信用证 ③延期付款信用证④预支信用证 14．当受益人审证时发现信用证与合同不符时，应要求（②）。 ①开证行改证②开证人改证 ③通知行改证④付款行改证 15．在L/C、D/P和D/A三种支付方式下，就卖方风险而言，按由大到小顺序排列，哪个正确（③）。 ①L/C> D/A> D/P ②L/C> D/P> D/A ③D/A> D/P> L/C ④D/P> D/A> L/C
一、单选 1.不可撤销保兑信用证的鲜明特点是（A）。第7章 A. 给予受益人双重的付款承诺 B. 有开证行确定的付款承诺 C. 给予买方最大的灵活性 D. 给予卖方以最大的安全性 2.国际贸易结算是指由（C）带来的结算。第1章 A.一切国际交易 B. 服务贸易 C. 有形贸易 D. 票据交易 3.信用证被广泛使用到，其中有一个重要原因在于信用证对于出口商和进口商来说有资金融通的作用，以下选项不一定是信用证对于出口商的融资方式的是（C）。第6章 A. 打包放款 B. 汇票贴现 C. 押汇 D. 红条款信用证 4.信用证能否转让给二个以上的第二受益人取决于（C）。第8章 A. 信用证上面是否标明“transferable”字样 B. 受益人与转让行之间的协议是否规定 C. 信用证是否规定了分批转运 D. 第一受益人与第二受益人商议决定 5 . 一份信用证如果未注明是否可以撤销，则是（B）的。第6章 A. 可以撤销的 B. 不可撤销的 C. 由开证行说了算 D. 由申请人说了算 6.信用证业务中，三角契约安排规定了开证行与受益人之间权责义务受（A）约束。第6章 A. 销售合同 B. 开证申请书 C. 担保文件 D. 跟单信用证 7 . 以下属于顺汇方法的支付方式是（A）。第3章
A. 汇付 B. 托收 C. 信用证 D. 银行保函 8 . 以下关于海运提单的说法不正确的是（C）。第9章 A. 是货物收据 B. 是运输合约证据 C. 是无条件支付命令 D. 是物权凭证 9 . 背书人在汇票背面只有签字，不写被背书人名称，这是（D）。第2章 A. 限定性背书 B. 特别背书 C. 记名背书 D. 空白背书 10 . 信用证业务特点之一是：银行付款依据（A）。第6章 A. 信用证 B. 单据 C. 货物 D. 合同 11 . 对于出口商而言，承担风险最大的交单条件是（C）。第4章 A. D/P at sight B. D/P after at sight C. D/A after at sight D. T/R 12 . 远期信用证中开证行会指定一家银行作为受票行，由它对远期汇票做出承兑，这家银行应该是（C）。第6章 A. 议付行 B. 付款行 C. 承兑行 D. 偿付行 13 . 下列关于信用证的说法正确的是（B）。第6章 A. 单证相符时，开证行或保兑行应独立的履行其付款承诺。除了受买方申请人制约，不应受其他当事人干扰 B. 信用证是独立文件，与销售合同分离 C. 信用证作为一种结算工具，其是否有效执行，取决于该笔交易是否得到银行认可 D. 采用信用证方式，银行不仅处理单据，还要监管货物 14 . 银行审核单据的合理时间是不超过收到单据次日起的（C个工作日。第11章 A. 1 B. 3 C. 7 D. 5 15 . 信用证的议付行与付款行的本质区别在于：（C）。第6章 A. 付款行是开证行的付款代理人，而议付行不是
信用证相关业务介绍 服务对象 有进出口经营权的外贸、工贸公司、企业、三资企业和在境内注册的独资企业。 服务功能和内容 1、对外开立信用证； 2、对该信用证的修改； 3、接收和审核国外寄来的信用证项下单据； 4、对外做出付款、承兑或提出拒付； 5、对进口客户进行资金结算； 6、协助客户对外进行查询。 办理信用证进口业务的步骤 进口商应向我行提交 （1）申请人填写开证申请书，并加签章； （2）贸易合同副本、进口批文； （3）外经贸部（委）核准批件； （4）企业营业执照； （5）预留印签； （6）按我行要求交纳开证保证金或抵押、质押担保或办理购汇手续； （7）经银行对开证申请书内容的合规性与表现一致性审核无误后，对外开出信用证； （8）开证行审核出口商委托其银行寄来的信用证项下规定的全套单据，开证行根据单据中有无不符点，在七个工作日内向寄单行作出拒付或同意承兑/付款的决定； （9）审核来单无误，由进口商赎单并到银行办理该信用证项下对外付款手续。 进口信用证项下融资 （1）进口押汇、提货担保等。办理相关信用证项下融资，可解决客户短期资金周转困难的问题；（具体见国际结算融资章节） （2）相关咨询业务。 客户办理进口信用证业务有关规定 1、信用证的修改。申请人可以对已开立的信用证内容进行修改，但不可撤销信用证，需经开证行、保付行（如有）以及受益人同意，修改才能成立。若修改内容超出原有效凭证规定的范围，须提交符合修改条件的有效凭证。 2、对外付款（承兑）日期。银行对外付款或承兑的工作时间为自收到单据次日起算的7个工作日之内，若远期信用证项下已承兑的，则于到期日付款。 3、拒绝承兑。凡收到信用证项下来单，经寄单行表提不符点或经开证行审核单据发现不符点，申请人在规定时限内提出拒付或未作表示的，均视为申请人拒受单据，银行将于收到单据后的7个工作日内向寄单行发出拒绝承兑的通知。 4、信用证的注销。信用证无论是否发生过支付，逾有效期3个月后银行将予以注销。 5、信用证的撤销。在信用证未逾有效期的情况下，经有关各方同意，且通知行已确认收回正本信用证时，该信用证可以撤销。 信用证方式的当事人 信用证结算方式最基本的当事人有三个：开证申请人，又称开证人，指向银行申请开立信用证的人，即国际贸易中的进口方；开证行，指接受开证人的委托开立信用证的银行，一般为进口地银行；受益人，指信用证上所指定的有权使用该证的人，也就是出口方。 此外，信用证结算方式还可能有其他当事人，如通知行、议付行和付款行、保兑行等。通知行指受开证行委托将信用证转交或通知受益人的银行。通知行一般是出口地银行，而且
国际货款的收付习题与 答案 内部编号：（YUUT-TBBY-MMUT-URRUY-UOOY-DBUYI-0128）
国际货款的收付 一、单项选择题 1、属于顺汇方法的支付方式是。（） A、汇付 B、托收 C、信用证 D、银行保函 2、使用D/P、D/A和L/C三种结算方式，对于卖方而言，风险由大到小依次为（）。 A、D/A、D/P和L/C B、L/ C、D/P和D/A C、D/P、D/A和L/C D、D/A、L/C和D/P 3、属于银行信用的国际贸易支付方式是。（） A、汇付 B、托收 C、信用证 D、票汇 4、在国贸中，用以统一解释调和信用证各有关当事人矛盾的国际惯例是（） A、《托收统一规则》 B、《国际商会600号出版物》 C、《合约保证书统一规则》 D、《国际商会434号出版物》 5、一张有效的信用证，必须规定一个。（） A、装运期 B、有效期 C、交单期 D、议付期 6、按照《跟单信用证统一惯例》的规定，受益人最后向银行交单议付的期限是不迟于提单签发日的。（） A、11 B、15 C、21 D、25 7、保兑行对保兑信用证承担的付款责任是。（） A、第一性的 B、第二性的 C、第三性的 D、第四性的 8、信用证的第一付款人是。（） A、进口商 B、开证行 C、出口商 D、通知行 9、出票人是银行，受票人也是银行的汇票是。（） A、商业汇票 B、银行汇票 C、光票 D、跟单汇票 10、银行汇票大多是。（） A、跟单汇票 B、光票 C、即期汇票 D、远期汇票 11、持票人将汇票提交付款人要求承兑的行为是。（） A、转让 B、出票 C、见票 D、提示 12、支票是以银行为付款人的。（） A、即期汇票 B、远期汇票 C、即期本票 D、远期本票 13、T/T指的是。（） A、信汇 B、电汇 C、票汇 D、信用证 14、D/P sight指的是。（） A、远期付款交单 B、即期付款交单 C、跟单托收 D、承兑交单 15、下列几种结算方式中，对卖方而言风险最大的是。（） A、票汇 B、承兑交单 C、即期付款交单 D、远期付款交单 16、在国际贸易中，能充当信贷工具的票据主要是。（） A、本票 B、支票 C、汇票 D、信用证 17、在补偿贸易或易货贸易中经常使用的信用证是。（） A、循环信用证 B、对开信用证 C、对背信用证 D、红条款信用证 18、根据UCP600的规定，可转让信用证只能转让。（） A、1次 B、2次 C、3次 D、4次 19、采用信用证方式预付货款时，通常使用信用证。（）
《国际结算》复习试题及答案 一、名词解释 1.国际结算 2.票汇 3.不可撤销信用证 4. 国际保理 5.SWIFT 6银行保函 7.票据 8.承兑 9.汇款 10.贸易术语 11.承兑交单 12.清洁提单 二、填空题 1.以贸易作为划分标准，国际结算可分为＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿两种。 2．世界上两大票据法体系，一是＿＿＿＿＿法系，二是＿＿＿＿＿法系 3. 提单的基本作用是＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿。4．汇票是支付的命令，而本票是支付的＿＿＿＿＿。 5．汇款属于＿＿＿＿＿信用，属于＿＿＿＿＿法。 6．在跟单托收条件下，托收可分为＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿两种。7．信用证是银行根据＿＿＿＿＿请求开立的保证向＿＿＿＿＿付款的书面文件。 8．根据是否向出口商提供融资，保理可分为＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿。 9．根据承运人对货物外包装有无不良批注，可将提单分为＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿。 10．跟单托收的交单条件有＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿。 11.欧洲支付同盟实行了典型的＿＿＿＿＿结算制度。 12.《2000通则》条件下，C组的术语有CIF＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿。 13．托收的种类有＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿。 14．根据发卡机构的不同信用卡可分为＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿。15．根据海运提单收货人一栏填写内容可将提单分为＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿，其中＿＿＿＿＿不能转让。
16. 银行证结算方式属于＿＿＿＿＿信用，＿＿＿＿＿是第一付款人。17．指示性提单的抬头又分为＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿。 18．保险公司承保海运基本险别有＿＿＿＿＿、＿＿＿＿＿和＿＿＿＿＿。 19．UCP500规定银行审核单据的时间为＿＿＿＿＿。 三、选择题 1．《2000通则》规定的十三种术语中，由卖方办理进口手续的是（）A．CIF B．EXW C．DES D．DDP 2．签发联运提单的承运人的责任是（） A．只对第一程运输负责 B．必须对全程运输负责 3．A公司向B公司出口一批货物，B公司通过C银行给A公司一张不可撤销的即期信用证，当A公司于货物装船后持全套货物单据向银行办理议付时，B公司倒闭，C银行（） A．可以B公司倒闭为由拒绝付款 B．仍应承担付款责任 C．有权推迟付款，推迟时间可由双方协商 4．UCP500规定，信用证项下汇票的付款人应是（） A．开证申请人 B．开证行 C．议付行 5．指示性抬头的汇票（） A．须经背书方可转让 B．不能通过背书转让 C．无须背书，凭交付即可转让 6．备用信用证是（） A．跟单信用证 B．光票信用证 C．即可是跟单信用证，又可是光票信用证 7．在海运保险业务中，共同海损属于（） A．部分损失 B．全部损失 C．有时是部分损失有时是全损 8．信用证体现了（）
信用证不符点的处理方式 摘要:本文从国际贸易结算方式入手，重点介绍了信用证不符点，首先说明了信用证不符点可能造成的结果，接着又说明了信用证不符点的类型，未接下来的处理方式埋下伏笔， 之后又从多个角度详细的介绍了该如何处理信用证不符点，我们要做出合适的判断、 关键词：信用证不符点；开证行；客户；利益 在进行国际贸易结算时，由于信用证这种结算方式是以银行信用担保作为付款条件的，风险相对降低，很受出口贸易商的青睐。但是凡事都有利有弊，虽然由于银行保证付款，同时银行也要求受益人提交符合信用证要求的相关单据。并做到“单单一致，单证一致”，否则银行便拒绝付款。由于主观及客观等多方面的原因，受益人所提交的单据在一些情况下不满足付款条件，从而遭到开证行的拒付，使出口商蒙受损失。 当信用证不符点出现时，通常情况下，客户是不会轻易拒付，拒付的通常情况有三种，第一种：因为单证的确存在问题，导致客户清关有问题，像这种情况的解决，建议与客户积极沟通，承诺客户尽快修改错误的单证，让客户顺利清关，并且积极承担客户的损失。第二种客户自身的问题，因为各种不可抗力因素，导致客户部想要这批货。第三种情况是，客户故意刁难，有很多国家信用风险比较高的国家的客户特容易出现这种情况，喜欢以不符点理由拒付。 信用证不符点有几种常见的类型:首先是信用证本身不符合：如信用证中含有“软条款”；信用证有效期过期；信用证装运日期过期；信用证本身的内容含糊、难以理解或者自相矛盾等原因。 还有信用证项下相关单据不符合：（1）资金单据：此单据包括汇票、支票和本票。其不符合有汇票上面付款人的名称、地址等不符；汇票上面的出票日期不清楚等情况。（2）商业单据：如发票上面的货物描述与信用证不符；发票的抬头人的名称、地址等与信用证不符等。（3）货运单据：如运输单据不洁净；运输单据类别不可接受；没有“货物已装船”批注或注明“货装舱面”字样；运费由受益人承担，但运输单据上没有“运费付讫”字样；启运港、目的港或转运港与信
国内信用证操作指南 上海开发中心 二零零九年七月 第一章总体概述 二、国内信用证的定义 国内信用证（以下简称“信用证”）是指开证行依照申请人申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的书面付款承诺。 前款规定的信用证为不可撤消、不可转让的跟单信用证。 三、国内信用证的种类 我国国内信用证分为三种： （一）不可撤消、不可转让的即期付款的跟单信用证 即期付款信用证是开证行收到信用证项下的合格单据后，即期履行付款责任的信用证。 （二）不可撤消、不可转让的延期付款的跟单信用证 延期付款信用证是开证行收到合格单据后，依据信用证规定的延付期限从运输单据显示的装运日后起算（不含装运日），确定在未来某一日承担付款责任的信用证。 （三）不可撤消、不可转让、延期付款的可议付跟单信用证 议付信用证是开证行指定受益人开户行向受益人议付货款的一种延期付款信用证。
四、国内信用证术语的定义 （一）开证申请人是根据购销合同所规定的付款方式，向其开户银行申请开立信用证的购货方 （二）开证行是应申请人要求开立信用证，并对满足信用证条件履行付款责任的建设银行分支机构 （三）通知行是受开证行委托向受益人通知信用证的建设银行分支机构 （四）委托收款行是受理受益人提出信用证委托收款申请的建设银行分支机构 （五）议付行是受开证行委托，应受益人申请办理信用证议付的建设银行分支机构 （六）议付是指在单证相符的情况下，议付行扣除议付利息后向受益人给付对价的行为。只审核单据而未付出对价的，不构成议付（七）受益人是有权收取信用证款项的人，为购销合同的销货方第二章国内信用证的业务流程 一、即期国内信用证业务流程 （一）流程图：