审计调查报告反馈意见书审计调查报告名称
送达日期被审计调查单位反馈意见日期
被审计调查单位单位负责人（签字）：（公章）年月日
注：可加附页。
财务收支审计调查报告 财务收支审计(audit of financial revenues) 什么是财务收支审计调查报告 财务收支审计是对金融机构、企事业单位的财务收支及有关的经济活动的真实性、合法性所进行的审计监督。以企业财务收支审计为例，审计内容主要有：企业制定的财务会计核算办法是否符合《企业财务通则》、《企业会计准则》以及国家财务会计法规、制度的规定；对企业一定时期内的财务状况和经营成果进行综合性的审查并做出客观评价。 财务收支审计的内容 根据《审计法》第8条至第25条的规定,国家审计机关以财务收支为审计对象的主要内容包括以下几个方面: 1.金融机构的财务收支审计 根据《审计法》第18条的规定:" 审计署对中央银行的财务收支,进行审计监督。审计机关对国有金融机构的资产、负债、损益,进行审计监督。"中央银行是指中国人民银行,它是国务院的一个部门,是政府的银行。国有金融机构,包括国家政策性银行、国有商业银行,国有保险、信托投资、证券经营、租赁机构,其他国有金融机构等。 (1)中央银行财务收支审计。中国人民银行及其分支机构都属于我国最高审计机关即审计署的审计对象,不可授权下级审计机关审计。对中央银行审计的内容孟要包括两方面:一是审查在金融业务活动中发生的各项财务收支及其结果的真实、合法和效益;二是审查人民银行每个会计年度是否将其收入减除该年度支出,并按照国家核定的比例提取总储备金后的净利润,全部上缴中央财政。 (2)国家金融机构资产、负债、损益的审计。根据《审诗法》第18条第2款的规定,审计机关对国有金融机构、国有资产占控股地位或者主导地位的金融机构比照国有企业对其资产、负债平损益进行审计监督。在资产方面,主要对其内部控制制度行审计。在负债方面,主要对流动负债和长期负债的真实性、合法性进行审计。在损益方面,主要对各种收入、投资收益、租赁收益、各种费用支出、收益分配等方面的真实性、正确性及合法性进行审计。 2.事业组织财务收支审计
专项审计调查报告模 板
****（审计机关全称） 专项审计调查报告 *审**调报〔20**〕**号 被调查单位：**** 审计调查项目：****
根据《中华人民共和国审计法》第二十七条的规定，****（审计机关全称或者规范简称）派出审计组，自****年**月**日至****年**月**日，对****（被调查单位全称或者规范简称。写全称时还应注明“以下简称****”）****（审计通知书列明的审计调查范围）进行了专项审计调查，****（根据需要可简要列明审计调查重点），对重要事项进行了必要的延伸和追溯。****（被调查单位简称）及有关单位对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责。***（审计机关全称或者规范简称）的责任是依法独立实施专项审计调查并出具专项审计调查报告。 [说明： 1.审计依据和审计范围应当与审计通知书保持一致。 2.被审计单位作出书面承诺的，应注明。] 一、被调查事项的基本情况 ********************************************************************** ************************************************。 [说明： 1.本部分简要表述被调查事项的背景信息，如被调查事项的管理体制、相关业务活动及其目标、相关业务数据和财务数据、适用的绩效评价标准等。 2.本部分反映的内容应当与专项审计调查目标密切相关。 3.如果引用的数据未经审计调查核实，应当注明来源。] 二、审计调查评价意见 审计调查结果表明，***************************** ***************************************************************************。
****（审计机关全称） 专项审计调查报告 *审**调报…20**?**号 被调查单位：**** 审计调查项目：****
根据《中华人民共和国审计法》第二十七条的规定，****（审计机关全称或者规范简称）派出审计组，自****年**月**日至****年**月**日，对****（被调查单位全称或者规范简称。写全称时还应注明“以下简称****”）****（审计通知书列明的审计调查范围）进行了专项审计调查，****（根据需要可简要列明审计调查重点），对重要事项进行了必要的延伸和追溯。****（被调查单位简称）及有关单位对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责。***（审计机关全称或者规范简称）的责任是依法独立实施专项审计调查并出具专项审计调查报告。 [说明： 1.审计依据和审计范围应当与审计通知书保持一致。 2.被审计单位作出书面承诺的，应注明。] 一、被调查事项的基本情况 ******************************************************* *********************************************************** ****。 [说明： 1.本部分简要表述被调查事项的背景信息，如被调查事项的管理体制、相关业务活动及其目标、相关业务数据和财务数据、适用的绩效评价标准等。 2.本部分反映的内容应当与专项审计调查目标密切相关。 3.如果引用的数据未经审计调查核实，应当注明来源。] 二、审计调查评价意见 审计调查结果表明，*****************************
XXX（集团）有限责任公司（XX总合并） 20XX年度XXX审计报告书 （范本） X XXX： 我们接受委托，对XXX（集团）有限责任公司20XX年度XXX情况进行了审计。………。 在审计过程中，………。现将XX集团XXX情况报告如下： 一、审计简介 审计目标、审计范围、审计依据及标准、专项审计的组织情况（包括人员安排、审计时间、被审单位配合情况等）。 二、企业概况 （一）企业基本情况 （二）企业产权网络关系图（标注股权比例） 三、XXX工作范围 根据XXX提出的工作需求，XX集团XXX范围包括X户一级企业、X户二级子公司、X户三级子公司。其中：……(增减变动情况)。 实际XXX范围包X户一级企业、X户二级子公司、X户三级子公司……，合计X户企业。其中X户考核限亏企业、X户考核限费企业、X户正常考核企业。按合并层次明细列示如下： ……… 四、具体业务审计情况 （一）合并财务状况 （二）合并经营成果
（三）专项审计调整事项说明 （四）企业财务报表事项说明 1.已入账但不属于当年度经营业绩的收入、成本及费用情况 2.非经常性损益情况 （1）非经常性损益情况表 金额单位：元 （2）非经常性损益情况说明 3.影响当年业绩的政策性客观因素情况 4.年度国有资本及权益变动情况 （1）年度国有资本及权益变动情况表
（2）年度国有资本及权益变动情况说明 5.影响企业当年国有（集体）资本权益增减变化的客观因素情况 （1）国有（集体）资本权益增减变动表 （2）国有（集体）资本权益增减变动说明 6.考核限亏企业实际亏损情况、考核限费企业实际费用支出情况，做详细说明。
专项审计调查报告范本 专项审计调查报告要怎么写下面小编整理了专项审计调查报告范本，欢迎阅读! 专项审计调查报告范本 xxxx有限公司XXX: 我们接受委托,对贵公司《》项目从年月日至年月日的资金投入和使用情况进行专项审计。我们审阅了贵公司该项目执行期间的资产负债表、损益表以及相关会计账薄、凭证等资料，查阅了该项目的立项申报材料及项目竣工总结、项目投资决算等文件，并通过询问、调查、检查会计记录等我们认为必要的审计程序。 一、管理层的责任 严格按照四川省商务厅、省财政厅批准的项目内容及总投资实施完成该项目并合理使用项目资金、严格按照企业会计准则和《企业会计制度》(或XXXX制度)的规定真实完整地核算项目资金的筹集和支付情况是贵公司管理层的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。我们按照注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,严格按照审计准则的有关规定制定审计计划、实施审计工作并发表审计意见。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 现将审计意见发表如下： 1、公司基本情况 贵公司系经××批准，由××发起设立，于××年×月×日在××工商行政管理局登记注册，取得注册号为××的《企业法人营业执照》，现有注册资本××元。 本公司属××行业。经营范围：××。主要产品或提供的劳务：××。 [本公司下设××、××等分支机构。] 项目基本情况:[此处简要叙述项目情况] 2、贵公司《》项目总投资的申报和实际执行情况贵公司《》项目于200 年月日申报、实际执行期为200 年月日至200 年月日。项目已经于200 年月竣工。项目总投资的申报及实际执行情况如下： (下表数据单位至少应精确到元) 图片已关闭显示，点此查看 差异情况说明: …… 3、《》项目实施前后经济效益及社会效益 《》项目于200 年月正式生产销售。根据贵公司提供的财务会计报表和统计报表反映的数据显示，截止200年月，《》项目实施前后的有关经济指标如下：销售收入、利润、
公司内部审计报告 一年结束了，每个公司都需要做好公司内部审计报告的。下面是小编为大家整理了公司内部审计报告范文，希望能帮到大家！ 篇一：企业内部审计报告审计时间：20xx 年 4 月 14 日-20xx 年 4 月16 日 审计重点：账务处理的规范性、经济业务的真实性审计结果：通过这几天对集团公司下属单位的账务审计，首先对公司的整体框架和业务性质有了一定的认识，同时也发现了各单位的一些问题，主要包括账务处理和经济业务的规范性。 审计意见：1、规范往来科目的具体使用，本次审计过程发现，集团公司各下属单位往来科目使用混乱，不易明晰反映出实际经济业务走向和债权债务关系，容易导致实际操作过程中的经济风险； 2.集团公司各下属单位资金调动频繁，资金管理缺乏计划性和统筹性，部分经济业务缺乏相应负责人审批，容易导致资金管控风险； 3.财务在进行具体账务处理过程中，会计科目的具体使用非常不规范，在一定程度上影响了费用的真实反映； 4.部分经济业务原始单据欠缺、不规范，不能作为原始入账依 据，但财务在具体业务操作过程中依此入账，缺失会 计核算的严谨性； 5.集团公司各下属单位均存在私自调账的事项并缺乏有效的账务调整审批意见，针对此类情况应该严厉禁止；
6.日常经济业务中的大额采购应该采取有效的询价手段，在实际审计过程中发现部分业务金额高于市场价格，针对此类情况应该做到合理有效管控，保持公司权益的同时避免资产无效流失； 本次内部审计是在未完全熟悉公司业务基础上进行的，审计标准是依据企业会计准则和个人以往工作经验，具体操作过程中的审计遗漏在所难免，但本次审计操作是在较全面、认真、仔细的情况下进行的，审计问题真实反映了集团公司的各项经济业务得失，同时也为以后内部控制提供操作基础。 篇二：某企业内部审计报告日期：20xx 年10 月26日 接受者：公司总经理*** 引言： 经公司20xx 年度内部审计的计划安排，我们对公司计划物控部业务 管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统 等事项进行就地审计，涉及的期间是从20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年月9 月30 日。 审计范围和目标： 本次审计的期间范围涉及计划物控部从20xx 年 1 月 1 日至20xx 年月9月30日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性，存货成本管理的效益性，内部控制
审计实习调研报告 Document serial number【UU89WT-UU98YT-UU8CB-UUUT-UUT108】
实习调研报告 一、调研目的 本次调研是针对自己个人在实习生活中对实习单位的了解，揭露在实习单位发现的问题，继而提出相应的解决措施。 二、调研单位情况简介 我实习的单位是瑞华会计师事务所，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）是由原中瑞岳华和原国富浩华在平等协商基础上于2013年4月联合成立的一家专业化、规模化、国际化的大型会计师事务所，是我国第一批被授予A+ H股企业审计资格、第一批完成特殊普通合伙转制的民族品牌专业服务机构，系美国PCAOB（公众公司会计监督委员会）登记机构，业务涉及股票发行与上市、公司改制、企业重组、资本运作、财务咨询、管理咨询、税务咨询等领域。瑞华所总部设在中国北京，执业网络遍及全国，具有雄厚的专业技术力量，凝聚了一大批具备深厚专业素养、丰富实践经验、良好沟通能力及团队精神的行业精英。事务所现有从业人员9000多名、注册会计师2600名、合伙人320名、全国会计领军人才23名，多人担任财政部、证监会、国资委、中国注册会计师协会等机构的专家委员。 瑞华所拥有丰富的战略伙伴资源，包括国家电网、航天科工、中远集团、东风汽车、国旅集团、国家核电等40多家国务院国资委直属中央企业，中船重工、华谊兄弟、海信电器等340余家上市公司，鞍钢股份、大唐国际、中新药业、哈动力、东北电气等多家A+H股、A+S股企业，客户遍布制造、采掘、电力、水利、交通、航运、房地产、建筑、农林、教育、医药、信息、新闻出版、文化娱乐、银行保险等行业，具有丰富的执业经验。
×××××××会计师事务所有限公司 ×××××××××××××× CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO，LTD. 地址: ×××××××××××××××××××××××××邮编:××××× 电话:×××××××××××××××××××传真:××××××××× 专项审计报告 ×××××会审字【200×】第××××号 ××××公司: 我们接受委托,对贵公司《××精深加工改扩建》项目从200×年×月×日至200×年×月×日的资金投入和使用情况进行专项审计。我们审阅了贵公司该项目执行期间的资产负债表、损益表以及相关会计账薄、凭证等资料，查阅了该项目的立项申报材料及项目投资情况等文件，并通过询问、调查、检查会计记录等我们认为必要的审计程序。 一、管理层的责任 严格按照××省农业综合开发领导小组及××市发展改革局批准的项目内容及总投资实施完成该项目并合理使用项目资金、严格按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定真实完整地核算项目资金的筹集和支付情况是贵公司管理层的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,严格按照审计准则的有关规定制定审计计划、实施审计工作并发表审计意见。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
现将审计意见发表如下： 1、公司基本情况 贵公司系经××省××市工商行政管理局批准，于200×年×月×日在××省××市工商行政管理局登记注册，取得注册号为××××××××××××的《企业法人营业执照》，现有注册资本××××××××万元。 本公司属××行业。经营范围：××××× 项目基本情况: 贵公司《××精深加工改扩建项目》于200×年×月×经过简阳市发展和改革局立项备案，于200×年×月正式开工建设，目前土建工程已完全竣工，购置的设备已到位。正在安装调试过程中，辅助生产设施正在加紧建设中，项目计划于200×年×月正式投产，需用流动资金已基本筹措到位，该项目建设按计划正常有序的进行。 2、贵公司《××屠宰及肉品精深加工改扩建》项目总投资的申报和实际执行情况 贵公司《××精深加工改扩建》项目于200×年×月×日申报、实际执行期为200×年×月×日至200×年×月×日。项目将于200×年×月竣工。项目总投资的申报及实际执行情况如下：
最新企业内部审计报告范文 审计报告是注册会计师对财务报表合法性和公允性发表审计意见的书面文书，在此，小编分享企业内部审计报告范文给大家，欢迎大家参考阅读! 企业内部审计报告范文【1】一、导言日期：2003年10月26日接受者：公司总经理*** 引言：经公司2003年度内部审计的计划安排，我们对公司计划物控部业务管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统等事项进行就地审计，涉及的期间是从2002年1月1日至2003年月9 月30日。审计范围和目标：本次审计的期间范围涉及计划物控部从2002年1月1日至2003年月9 月30日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性，存货成本管理的效益性，内部控制的健全有效等情况进行审计。审计的依据是计划物控部提供的资料。审计过程中我们结合其实际情况，实施了我们认为合适的、必要的审计程序。简要的审计结论和审计发现的性质：(主要的审计发现和内部控制的薄弱环节及建议)在对计划物控部审计过程中，我们认为最重要审计发现如下计划物控部存在问题：1、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善; 2、采购计划制作被动，指导性不强，缺乏与实际的对比考核，采购工作效率不高; 3、成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供应商管理需进一步规范化; 4、仓储条件较差，未按价值大小分别管理，存货管理有少量缺陷需改进。综上几点反映了内部控制制度存在的缺陷。对回复的期盼：该报告的其他部分提供了有关部门审计发现和建议的详细资料，我们希望
在收到报告之后的15天内作出书面回复。公司审计部审计组长：*** 审计小组成员：*** (以上部分是便于总经理简要阅读) 二、审计过程说明：审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查、典型调查及组合调查。三、审计发现的细节说明(一)、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善; 主要问题1：目前采购行为来源依据主要是营销中心、客户服务部提交的产品需求计划，做为指导采购行为的依据针对性不强，有些特殊要求表达不够明确。建议：需求计划归口由生产部门(或工艺部门)提供。生产部门是产品的制造者，生产计划制定者，有能力和责任根据要求判定能否生产、按期交货; 主要问题2：需求计划多样化，格式、内容、要求、通知编号等不统一有待完善，BOM清单不准确。依据不清会导致模糊采购，责任划分不明确，易产生事后扯皮影响工作效率。建议：(1)重新统一设计表格明确计划表内容，按信息传递部门先后顺序设计。如营销部门提出产品需求计划并经审批后，产品无变化有BOM清单的，可直送生产部门审核签署“请按BOM单采购”意见后转计划物控部;有变化有BOM清单的，还应先送研发部门审核，就变化部份附送明细清单，如涉及BOM清单变化的应加注变化并附减除物料明细，由研发部门专门人员传送生产部门，生产部门签署意见后转计划物控部执行，制定时限要求; (2)规范计划编号，便于查核; (3)BOM清单要相对稳定，如有更改应及时通知营销部门、工艺、生产部门和计划物控部等相关部门协调一致; 主要问题3：时间缺乏弹性，不易调整采购策略。建议：由于公司产品的特点对采
审计报告及心得体会 ----- ****级财务管理(3)班 因为很想以后能够到四大工作，所以本人对这次的审计实训抱着很大的热情去学习，在这个过程确实收获了许多。很高兴自己没有摘抄答案，而是通过思考和老师的讲解去学习，也因此才能够对审计有了更加深入的了解，下面是我一些心得体会。 作为一名财管生，我们都知道审计是审计机关依法独立检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他与财政收支、财务收支有关的资料和资产，监督财政收支、财务收支真实、合法和效益的行为。它是基于经济监督的需要而产生的。 但是，正所谓“百闻不如一见”。经过这次自身的切身实践，我才深切地理会到了实训的必要性。平时，我们思维的认识基本上只是局限于课本的范围之内，这就导致我们对审计知识认识的片面性，使得我们只知所以然，而不知其之所以然!这些都是十分有害的，其极大地限制了我们审计知识水平的提高。通过本次学校安排的实训，对我的了解和认知有了较大的提升。 本次实训内容，主要是以黑龙江华光股份有限公司企业为实训资料，采用风险导向审计模式进行系统操作实验，包括接受被审计单位的委托，签订业务约定书，编制审计总体策略和具体审计计划，运用检查记录或文件、检查有形资产、观察、询问，函证、重新计算、重新执行、分析程序等主要审计程序，收集充分适当的审计证据，编制审计工作底稿。最后对审计证据进行整理、分析、鉴别、汇总，形成
恰当的审计意见，并出具审计报告。不过其中部分内容已经填列，最主要的工作是填制审计底稿。 我一开始拿到课本，瞬间不知道如何开始，虽然老师先进行了授课，但是由于自身知识的匮乏和对审计实践的陌生，所以有时云里雾里，似懂非懂，一开始问题出现的有很多，不知道填写顺序，资料查阅和填写格式，常常一头雾水，时不时问一下老师，对照一下答案，但是经过不断摸索，对审计的流程和操作有了更为熟练的掌握，也总结了一些自己的方法和技巧： 1.每个实质性程序工作底稿，可以先查阅相关所有材料，然后用便利贴罗列出对应的页码，在查阅过程中节省翻页时间，避免找不到对应资料的情况 2.对于不懂的知识，先思考若实在不明白则会询问老师，将答案和原因备注下来，加深印象，方便日后回顾总结 3.根据实质性程序表真正了解每一个实质性程序需要的步骤，不单单局限于填表抄数据，而是全面了解，丰富自己的认识 在这些努力下，个人虽然花费时间较长，进度较慢，常常为了弄明白一个问题花费许多时间，但是自己也对知识有了更多的了解。具体出现的问题有： ①对索引号的不理解 通过查询工作底稿，明白部分索引号为已完成，不包含其中，不同索引号对应不同的项目，编号之间不是顺序排列，而是根据归属，一开始会以为E11是指第11张。
2017年关于审计调研报告 2017年关于审计调研报告 伴随着当前国际市场化竞争程度的日益激烈，作为世界市场经济当中的重要组成部分，我国各类企业在积极投入全球市场化的竞争当中，同样也面临着巨大的风险压力。在不断增强的世界市场竞争浪潮中，企业的运营成本的增加、经济效益的减少，都会使现代企业面临着巨大的市场存活压力。而在现代企业当中若能够采用科学、合理的内部审计制度，便能够为现代企业解决许多现实的风险及危机问题，从而为现代企业创造出新的市场竞争力。内部审计质量是审计工作画龙点睛的地方，它的工作质量对审计部门的发展与壮大起着决定性作用，在传统企业内部审计质量控制方面存在着一系列问题，导致内部审计工作无法完善，尤其在当前大环境下根本无法有效的解决问题，已经难以适应当前社会现代企业发展的实际需求，因而就需要对企业的内部审计制度依据现代企业的发展需求做适当的更新和改进。本文将就从现代企业内部审计发展的几点主要趋势展开相应的论述，其具体内容如下。 一、趋向于信息化审计 随着我国当前科技水平能力的持续提升，相应的会计行业其电算化信息处理能力也有了长足的进步。会计电算化在我国当前现代企业的数据及工资核算方面得到了大面积的普及。同时计算机也已在我国企业的管理及生产方面得到了大范围的应用，这都极大的促进了企业
的信息化能力。传统的人工审计方式，难以确保审计过程的准确程度及保障其相应的效率问题，因审计人员个人自身原因所导致的审计错误时有发生，这都极大地造成了企业资源的浪费。而采取电子技术运算的信息化会计审计方式同传统的会计审计方式相比，其处理数据信息的能力更强、效率更高，能够显著提高现代企业的会计审计能力。因而在我国当前社会现代企业的内部审计方式的选择上，信息化的计算处理方式必然是其未来的发展趋势之一，其具体的发展措施包含以下几个方面：第一在现代企业的内部审计当中，对于相关的档案及审计数据，都要沿着电子化的发展趋势，实现对于审计工作内容的网络化操作;第二现代化的内部审计方式在发展过程中，将单纯的人工审计方式逐步转化为信息化计算审计，并最终全面取代手工审计，这将极大的减少企业的人力资源成本投入，从而促使企业能够拥有更多的现金用于对企业的硬件配套设施的升级改造，以及相应企业员工的综合素质能力的培训方面，实现促进企业整体规模的精简，从而达到提升质量的目标;第三在现代企业当中审计制度的审计时间也将发生质的改变，将由传统审计模式当中的固定时间审计转化为即刻在线网络审计模式，从而能够有效提高现代企业的审计质量，促进审计强度的提升，能够使企业即时了解其自身的实际经营情况，在企业经营出现问题的第一时间或是其变化的趋势所呈现出来的状态表现为持续的下滑，从而能够使企业及时发现其经营状况的问题所在，为企业采取相应的应对策略，改变企业的经营战略避免或降低企业的资产亏损争取宝贵的整改时间;第四点即是在现代企业的内部审计发展当中，其
会计与审计专业毕业实习调查报告范文 随着社会的快速发展，用人单位对大学生的要求越来越高，下面小编收集了关于会计与审计专业毕业实习调查报告范文，欢迎阅读! 会计与审计专业毕业实习调查报告范文一一、会计、财务管理专业实习的基本情况： 1、手工做账会计实习： 手工做账会计实习，是我们模拟一个真实的企业(××股份有限公司)，按照公司的经营过程、根据不同业务的发生、依据原始凭证逐笔完成该公司一个月的会计业务工作以及后续的结账、对账和财务报表工作。 2、手工财务管理实习： 手工财务管理实习，是我们根据一个企业(××股份有限公司)的历史报表数据以及一些以往的经验数据，对该公司的报表进行分析比较以及财务分析、销售预测、筹资还款分析、投资可行性分析和最佳订货批量的预定等工作。 3、用友u8会计电算化实习： 用友u8会计电算化实习，是按照手工做账会计实习的整个业务过程，从新建帐套开始，经过初始化、期初操作、填写业务凭证、科目汇总、签字、记账到最后的对账结账、出报表。与手工相对进行比较。 4、财务管理计算机实习：
财务管理计算机实习，是运用计算机操作，以excel 软件为处理平台，实验内容与手工财务管理实习相同。以初始数据为基础，对表格进行编辑公式、表间取数、直接拖动获取公式定义等操作，从而最终完成最后的分析过程。 二、会计、财务管理专业实习的过程及内容： 1、手工做账会计实习： 手工做账会计实习是建立在我们对会计专业知识充分学习和认识后的实践工作。该实习历时三周时间，分为以下几个步骤： ①订立账簿：按照公司实际业务的需要，选择合适的 帐页，把需要涉及 到的会计科目加盖会计科目印章(一级科目)，填写会计科目的明细(二级及二级以下科目)。最后把需要的帐页装订好额归类到现金流量表的大类中，最后把他们加总求和，按合计数填列现金流量表。 2、手工财务管理实习： 手工财务管理实习是建立在我们对会计、财务管理专业知识充分学习和认识后的实践工作。该实习历时一周时间，分为以下几个部分： ①财务分析报告：在财务分析报告中，包括三方面内容：水平分析、垂直分析和财务效率指标分析。水平分析
编者按：审计局出具审计报告后，一般都要求被审计单位在90日内上报书面整改情况报告给审计局。本人根据亲身工作经历，整理了具体实用、可操作性强的整改报告模板，以期通过“填空式”撰写，供大家学习参考，减轻大家的工作负担。格式都按照公文标准排版好了，直接使用即可。 关于落实《XX市审计局专项审计调查报告》的 整改报告模板 20XX年XX月XX日，XX市审计局下发《XX市审计局专项审计调查报告》，通报20XX-20XX年全市公共文体设施运营管理审计情况。对此，我单位高度重视、迅速响应，严格落实整改要求，认真对照梳理并研究涉及我单位反馈意见，并精心组织整改。现将整改工作情况报告如下： 一、整改工作开展情况 （一）强化领导，高位推进。收到审计报告后，我单位立即召开会议对审计报告进行专题研究，就整改工作进行全面安排部署，统筹推进全单位整改工作，加强工作督导，切实抓好整改工作。 （二）真抓真改，务求实效。为确保各项整改任务顺利推进，按照“谁主管、谁负责”的原则，我单位对审计报告反馈问题实行分类施治、明确专人、限时改进、定期督查，逐一落实了责任领导、责任部门、整改措施和整改时限，实行台账管理、动态更
新、办结销号。 （三）长效管理，促进发展。在抓好整改、解决问题的同时，及时总结整改经验，研究制定科学、管用、长效的工作机制，持之以恒地长期抓下去，巩固好、坚持好整改成果。 二、审计报告反馈问题整改完成情况 （一）反馈的“各单位未建立健全公共文体设施资产统计报告制度和年报制度”问题整改情况（根据实际情况替换内容）经认真对照审计报告，涉及我单位的具体问题是“XX”。 对此，我单位将认真按照《中华人民共和国公共文化服务保障法》第二十一条“公共文化设施管理单位应对建立健全管理制度和服务规范，建立公共文化设施资产统计报告制度和公共文化服务开展情况的年报制度”规定，建立健全运营方案，定期开展公共设施统计报告及运营管理年度报告工作。相关工作正在推进中。（根据实际情况替换内容） （二）反馈的“个别配套停车场管理不完善，收入未及时上缴财政”问题整改情况（根据实际情况替换内容） 经认真对照审计报告，涉及我单位的具体问题是“XX”。 经自查，根据20XX年《XX物业管理服务合同》第XX页关于停车场管理条款“XX”。我单位地面停车场XX个车位，架空层原有XX个车位，共XX个车位由物业公司进行了收费管理，负一楼停车场XX个车位是作为内部员工停车不收费。目前我单位于XX月XX日开具缴费通知，要求物业公司上缴20XX年XX月至20XX年XX月停车费XX元，目前该物业公司正在办理缴款手续。
《xx审计报告范文》 审计是指由专设机关依照法律对国家各级政府及金融机构、企业事业组织的重大项目和财务收支进行事前和事后的审查的独立性经济监督活动。下面给大家带来xx审计报告范文，。 xx审计报告范文一有限公司全体股东：全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了南京新港高科技股份有限公司（以下简称南京高科）xx年12月31日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是南京高科董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见
xx审计报告范文二为了进一步完善公司采购供应流程，促进建立和健全内部控制制度，提高工作效率和有效控制成本，根据xx年第四季度的工作安排，审计部于xx年10月20日—12月3日对采购部及相关部门的采购情况和采购管理进行了审计调查。此次审计调查重点内容：是否制定采购及采购管理的相关流程、制度并有效执行，采购数量、质量、时间、价格（询价、议价、定价）过程的有效控制，有关效率指标的分析（充分履行岗位职责、自购与年实际采购量的百分比、年采购金额占年销售额的实际百分比、计划采购完成率、新供应商开发个数、错误采购次数）等。在审计调查前，我们与采购部进行了会议沟通、了解基本情况、制作并送发有关问卷和收集相关制度。在审计调查过程中，我们查阅合同及制度规范、抽查会计凭证、对有关部门提供的数据整理，采用了调查表、询问、实地观察、检查、分析性复核等方法。现将审计调查情况汇报如下。 一、基本情况 采购部现有员工6名，其中总监、副经理、文员和信息员各一名，采购员两名。主要负责全公司原材料、物料、设备等合同签订和采购及供应商管理工作。采 购部提供合格供应商名录49位（含项目10位），按发货频率上进行abcd分类，其中a类17位，b类15位，c类17位。采购部共制定内部管理文件17项，供应商管理文件6项，制定了采购部询价与定价管理规范、询价小组工作流程。制定了相应的供应商管理程序和采购控制程序。每月填制《供应商oec考评表》进行考评。根据采
专业景气度调查报告 审计学
调查报告说明 本调查报告系安博教育集团与清华大学媒介调查实验室联合制作，以为莘莘学子在选择志愿时提供有效参考。报告中所有文字、图片、表格均受到中国知识产权相关法律条例的版权保护。任何组织和个人没有经过安博教育集团的书面许可，不得将本报告中的信息用于其他商业目的。如引用本调查报告的数据，需注明数据源于安博教育集团2008年专业景气度调查报告。 本报告中关于专业景气度的调查为安博教育集团与清华大学媒介调查实验室研究员采用行业访谈、毕业生抽样调查以及焦点组讨论等方法获得。为了确保数据的客观真实，调查共发放了4983份问卷，回收有效问卷4745份，问卷有效率达95.2%。但是，因为本报告中发布的调研数据系通过抽样方法采集，数据结果受到样本量和样本主观判断的影响。由于调研方法及样本抽取的限制，数据结果无法达到完全的精准真实，本报告只提供给用户作为选择志愿的参考资料，安博教育集团和清华大学媒介调查实验室不对报告数据与个人情况的对应承担法律责任。
目录 调查报告说明 (2) 目录1 专业大总结 (3) 1 专业大总结 (4) 2 就业方向调查分析 (4) 2.1毕业最适合岗位调查 (5) 2.2毕业生去向分布表 (5) 2.3从事职业与所学专业匹配度 (6) 3 专业具体景气指数分析 (7) 3.1毕业薪酬指数 (7) 3.1.1毕业1年薪酬指数 (7) 3.1.2毕业2年薪酬指数 (8) 3.1.3毕业3年薪酬指数 (9) 3.2职位级别指数 (9) 3.3应届就业率指数 (10) 3.4毕业深造指数 (11) 3.5发展前景指数 (11) 3.6创业指数. (11) 3.7工作舒适度指数 (13) 3.8全球化指数 (13) 3.9学习压力指数 (13)
附件4 关于深圳市××××有限公司 ××项目投资的 专项审计报告 目录页数 一、××项目投资专项审计报告 二、深圳市××××有限公司 关于××项目投资情况报告 三、审计机构营业执照及执业许可证复印件
关于深圳市××××有限公司 ××项目投资专项审计报告 ××字[2013]×××深圳市××××有限公司： 根据《深圳市建筑节能资金管理办法》（深建字[2012]64号）、《深圳市散装水泥专项资金使用管理规程》（深建字[2013]239号）的要求，我们接受委托，对深圳市××××有限公司（以下简称××公司）××项目投资情况进行审计。 ××公司管理层的责任按照《深圳市建筑节能资金管理办法》（深建字[2012]64号）、《深圳市散装水泥专项资金使用管理规程》（深建字[2013]239号）的要求，提供真实、合法、完整的相关资料，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对XXXXXXX管理层编制的上述报告发表意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了专项审计业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在专项审计过程中，我们进行了审慎调查，实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序，并根据所取得的材料做出职业判断。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 现将××项目投资情况报告如下： 一、项目概况 说明项目承担单位的基本情况：包括项目单位名称、所有制性质、主营业务、地址、法定代表人、项目联系人及联系方式。 说明项目情况：包括项目名称、建设地点、项目性质、建设规模及内容、项目建设完
关于废旧物资处理情况审计调查报告 鸿特内审【2014】018号 广东鸿特精密技术股份有限公司审计委员会： 2014年10月8日，审计部收到仓库交来对截止到2014年7月31日前仓库积压的已使用过的废旧物资的处理申请报告，根据公司领导的指示，对仓库库存的已使用过的废旧物资管理情况展开了审计调查，现将调查情况汇报如下： 一、基本情况 1、废旧物资退库及建账管理情况 截止2014年7月31日，仓库积压的已使用过的废旧物资主要有以下几种大类：产品配套件、刀具、五金杂件、设备维修备件、检具、量具等，共计652175件，见下表。根据相关规定，生产车间（部门）对现场拆卸或更换出来已无使用价值的废旧物资退回仓库存放，由仓库集中处理。对于已使用过的废旧物资，由生产车间（部门）申请人填写退仓单，或负数领料单；再经部门负责人签字，交由仓库确认签名后，录入金蝶ERP系统的虚仓报废仓进行建账管理。仓库收到退仓单或负数领料单时在ERP系统填制虚仓报废仓入库单，并根据出入库情况建立进销存明细账。 截止2014年7月31日虚仓废旧物资结存情况表 2、2014年7月份前废旧物资处理情况 根据ERP数据统计，仓库在2011年－2014年7月期间共有605404件已使用过的废旧物资，主要在2011年、2014年期间对库存的已使用过的废旧物资集中报废处理。 主要的废旧物资如产品配套件、刀具及五金杂件类等在2011年－2014年7月报废情况如下表：
二、调查结果 1、废旧物资从批准到处理完成时间过长，造成废旧物资大量积压，占用了仓库空间及周转铁笼，增加了管理成本 审计发现，2013年7月仓库对积压在报废仓的产品配件、刀具及五金杂件等废旧物资约50万件申请报废处理，经批准后交采购部联系购买商变卖废旧物资。 在这一过程中，由于废旧物资种类多，各种废旧物资的报价不同等因素，延长了废旧物资处理的周期。从2013年7月份批准处理废旧物资，采购部分别于2014年2月及6月变卖完该批废旧物资，而根据ERP数据显示，生产车间（部门）几乎每月都有大量的产品配套件、刀具及五金杂件等废旧物资退回仓库管理，占用一定的仓储空间及管理成本。因此，废旧物资的处理周期过长，造成了废旧物资大量积压，占用了仓储空间及周转铁笼，增加了仓储成本。 2、废旧物资退仓单据有待完善 根据ERP仓库设置情况，虚仓报废仓用来建账管理生产车间（部门）退回仓库的已使用过的废旧物资，而未使用过的外购物资因质量或其他问题退回仓库时，仓库在配件外购待处理仓（892）、外购待处理仓（620）或待处理仓（610）进行建账管理，并将通过该仓库将物资退回供应商。 审计发现，生产车间（部门）红字领用单或退仓单未清淅注明所退仓物资的状态，如已使用或未使用等，由于生产车间（部门）把废旧物资打包好批量退回仓库，仓库是抽检核对的，然后根据退仓单所记录信息录入相应仓库的，如果生产车间（部门）在退仓单上未清楚注明退仓物资的状态，容易存在仓管员录错仓库，公司造成损失的风险。 3、由于受场地限制，仓库接收的废旧物资只能见缝插针地摆放，处理废旧物资时易存在一定的管理风险 经现场核查，现仓库内堆放物资范围比较零散，没对废旧物资统一放在一个区域，容易出现因混乱可能引发待处理废旧物资时跟正常物资混淆，造成一定的风险。
审计局暑期实践报告 一,实习目的专业实习是我们完成专业基础课和专业课程的学习之后,综合运用知识的重要的实践性教学环节,是本专业必修的实践课程,在实践教学体系中占有重要地位.通过专业实习使自己在实践中验证,巩固和深化已学的专业理论知识,通过知识的运用加深对相关课程理论与方法的理解与掌握.加强对企业及其管理业务的 了解,认识的基础上,将学到的知识与 实际相结合,使学生运用已学的专业理论知识,对实习单位的各项业务进行初步分析,善于观察和分析对比,找到其合理和不足之处,灵活运用所学专业知识,在实践中发现并提炼问题,提出解决问题的思路和方法,提高分析问题及解决问 题的能力. 二,实习任务 本次实习我到的实习单位是河南省xxx县审计局,实习的主要任务如下: 1.调查xxx县审计局目前的审计事务的操作流程. 2.研究现行信息化系统对业务进程所起的作用. 3.分析xxx审计局信息化的经验及出现的问题. 三,实习内容 1.实习背我国现存的审计软件概括起来,主要有以下几类: ①审计法规管理系统. ②审计抽样软件. ③表格法审计软件,该类软件能完成审计表格及有关参数的增,删,改维护,能输入审计表格中要抄录的数据,能计算并填入审计表格中由计算得到的数据, 能按预定的格式打印输出审计表格. ④基建工程预决算审计软件. ⑤工具箱式通用审计软件,如由北京通审软件公司开发的2000通审软件. ⑥工具箱式通用审计软件,该类程序是为了完成某些特定的审计任务.例如, 公路费审计程序,工会经费审计程序,材料成本差异审计程序等. 从以上种类的覆盖度可以看出,我国的审计软件已经有了一定的基础,审计署也已经高度重视计算机审计和审计信息化,制定出了相应的计划.并正在积极的推行现有审计软件的应用推广.但是我国现有的审计软件大都处于满足穿过计算机审计的阶段.还没有适用于网络审计的审计软件.即使是这样,象xxx审计局这样的基层单位仍没有实力购买使用单机版的,这样只是单机的电子化应用不可能将信息化的好处完全带到审计中.现状急待改进. 3.审计人员 审计署提出信息化建设总体目标和构想中指出全国审计系统已有3万多人具备计算机初级水平,占审计人员的25;在审计业务,公文管理,办公自动化方面运用计算机的水平都有较大提高.计划加强计算机审计队伍建设.全国培训800名审计信息化骨干,提高他们在审计工作中解决实际问题的能力,推动计算机审计的广泛运用;重点培养200名审计信息化专家,进行IT审计师专家水平培训. 但是在注册会计师的行业,由于我国CPA的市场化建设及推行较晚,现行的CPA的素质较低.同时在CPA的考试中也没有计算机方面的要求,因此绝大多数的CPA运用计算机的水平很低.CPA的审计工作仍然是传统的手工审计.计算机仅仅
××××××××××公司 ××年××月××日至××年××月××日 承担“××”项目 得财务执行情况明细表及审计报告 目录页码 一、审计报告 二、已审项目执行情况明细表及附注 1.项目经费投入情况明细表 2.项目经费支出情况明细表 3.项目经费实际支出与预算支出差异明细表 4.购置、试制、改造设备费用及设备租赁费明细表 5.材料费用明细表 6.测试化验加工费用明细表 7．国际合作与交流费用明细表 ８.其她经费支出明细表 ９、项目经济指标完成情况明细表 １0、财务执行情况明细表附注 三、执业机构营业执照及执业许可证复印件 审计报告 审计编号 ＡBC公司: 我们审计了后附得××单位(以下简称ＡBＣ公司)××年××月××日至××年××月××日承担“××”项目(以下简称项目)得财务执行情况明细表及附注，
项目财务执行情况包括本项目得经费收支情况以及合同规定得经济目标得执行情况。项目财务执行情况明细表(以下简称明细表)已由管理层按照监管机构得规定编制以满足监管要求。 一、管理层对明细表得责任 按照企业会计准则、深圳市科技工贸与信息化委员会对财政专项资金管理得相关规定，提供本项目真实、合法、完整得明细表以满足监管要求就是管理层得责任。这种责任包括:(１)设计、执行与维护必要得内部控制,以使明细表不存在由于舞弊或错误导致得重大错报。(2)选择与运用恰当得会计政策；(3）作出合理得会计估计。 二、注册会计师得责任 我们得责任就是在执行审计工作得基础上对明细表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则以及深圳市科技工贸与信息化委员会对财政专项资金管理得相关规定(包括《深圳市科技计划项目管理暂行办法》、《深圳市科技研发资金管理暂行办法》、申报项目指南、科技项目合同书等)执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划与执行审计工作以对明细表就是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关明细表金额与披露得审计证据。选择得审计程序取决于注册会计师得判断，包括对由于舞弊或错误导致得明细表重大错报风险得评估。在进行风险评估时，我们考虑与明细表编制相关得内部控制，以设计恰当得审计程序,但目得并非对内部控制得有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用相关会计政策得恰当性与作出相关会计估计得合理性,以及评价明细表得总体列报。