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1.在股票票面和股份公司的股东名册上记载股东姓名的股票，称为：
A 债券
B 优先股
C 记名股票
D 无记名股票
正确答案:C
2.发行人进行证券募集以筹集资金的市场称为：
A 股票市场
B 黄金市场
C 债券市场
D 证券发行市场
正确答案:D
3.私人理财是指个人通过一系列有目的、有意识的财务规划获得：
A 价值
B 资金最大
C 满意最大
D 自身资产的最大化
正确答案:D
4.面向少数特定的投资者发行债券，一般以少数关系密切的单位和个人为发行对象，称为：
A 公开发行
B 半公开
C 私募发行
D 公募发行
正确答案:C
5.在某一时点上某一投资基金每一单位实际代表的资产价值就是：
A 基金单位净资产价值
B 基金净资产
C 权益资产
D 基金债权
正确答案:A
6.零增长模型是股息贴现模型的一种特殊形式，它假定股息是：
A 零
B 负数
C 没有
D 固定不变
正确答案:D
7.（）是指股价走势所形成的波浪的形状和构造，是波浪理论赖以生存的基础。
A 波动
B 成交量
C 成交价
D 形态
正确答案:D
8.如果证券的管理完全交由证券交易所协会及证券交易商会等民间组织自行管理,称为
A 自由监管
B 统一监管
C 自律型监管
D 集中型监管
正确答案:C
9.证券是指各类记载并代表了一定权力的：
A 票据
B 权益
C 法律凭证
D 证明
正确答案:C
10.证券公司代理证券发行人发行证券的行为是：
A 发行
B 承销
C 交易
D 买卖
正确答案:B
11.经纪业务的证券经营机构又被称为：
A 证券经纪商
B 上市公司
C 交易所
D 基金公司
正确答案:A
12.现期若干种代表性股票价格的平均数与基期相比变化的百分数之比就是：
A 股票波动
B 股票收益
C 股票价格指数
D 股票变化
正确答案:C
13.系统性风险也称：
A 不可分散风险
B 可分散风险
C 人为风险
D 自然风险
正确答案:A
14.证券市场具有：
A 促进企业转换经营机制的功能
B 统计功能
C 投机功能
D 决策功能
正确答案:A
15.股指期货的价格是以股票指数的“（）”来表示：
A 时间
B 大小
C 价值
D 点
正确答案:D
16.投资者一般无法通过投资组合来消除或降低：
A 人为风险
B 非系统风险
C 管理风险
D 系统风险
正确答案:D
17.（）注重资本长期增值，投资对象主要集中于具有高成长性、市场表现良好的绩优股。
A 成长型基金
B 收入型基金
C 股票型基金
D 货币型基金
正确答案:A
18.管理基金资产的主要收入来源是收取管理费和：
A 佣金
B 业绩报酬
C 奖金
D 工资
正确答案:B
19.以同种或同类股票的流通价格为基准来确定股票的发行价格，称为：
A 折价发行
B 市价发行
C 平价发行
D 溢价发行
正确答案:B
20.资产组合的收益率就是构成资产组合的所有金融资产收益率的:
A 和
B 加权平均数
C 差
D 比率
正确答案:B
21.（）是指主要以政府公债、公司债券等债券品种为投资对象的基金。
A 股票基金
B 货币积极
C 债券基金
D 商品基金
正确答案:C
22.证券组合的标准差一般都低于组合中单一证券的：
A 均值
B 变化
C 收益
D 标准差
正确答案:D
23.证券信息的初次披露是指公司在（）进行的信息披露。
A 上市后
B 场外
C 场内
D 上市前
正确答案:D
24.如果股东有权出席股东大会，选举公司董事会，参与公司重大决策，则称为股票的：
A 流动性
B 收益性
C 风险性
D 参与性
正确答案:D
25.宏观经济周期一般经历四个阶段，即萧条、复苏、繁荣和（）。
A 后退
B 下降
C 衰退
D 爆发
正确答案:C
26.以股价指数为标的物的标准化金融期货合约，称为：
A 商品期货
B 外汇期货
C 股票期货
D 股票价格指数期货
正确答案:D
27.光头光脚阴线表示开盘价称为当天的最高价，收盘价是当天的（）。
A 成交价
B 平均价
C 最低价
D 最高价
正确答案:C
28.人们依赖于一定数量的直观推断的原则，来处理概率和预测价值而导致的一些系统性的严重的问题，称为：
A 锚定直觉
B 经验法则
C 后悔厌恶
D 直观推断偏差
正确答案:D
29.依据国家有关法律，经政府主管机关批准设立的证券集中竞价交易的有形场所，称为：
A 证券交易所
B 金融中心
C 期货交易所
D 商品交易所
正确答案:A
30.（）只是揭示了有效组合的收益和风险的均衡关系。
A 证券市场线
B 证券预测线
C 资本市场线
D 方差
正确答案:C
31.市盈率就是每股市价与（）的比值。
A 每股收益
B 每股利息
C 投资收益
D 净资产
正确答案:A
32.银行和非银行金融机构作为筹资主体为筹措资金而面向个人发行的一种有价证券称为：
A 金融债券
B 企业债券
C 政府债券
D 个人债券
正确答案:A
33.利用自己在资金、信息和股权上的优势，制造证券市场假象，这种行为称为：
A 内幕交易
B 操纵市场
C 欺诈行为
D 扰乱市场
正确答案:B
34.中央银行三大货币政策工具是法定存款准备金率、（）和公开市场业务。
A 再贴现政策
B 贷款控制
C 利率政策
D 窗口指导
正确答案:A
35.根据发行主体不同，可将证券分为：
A 金融证券
B 政府证券
C 货币证券
D 公司证券
正确答案:ABD
36.影响行业发展的主要因素主要有：
A 战争
B 社会习惯改变
C 产业政策
D 技术进步
正确答案:BCD
37.证券公司的股票承销业务具有如下特点：
A 对人力资本的依赖性
B 项目周期长，涉及面广
C 高收益与高风险并存
D 业务的创新性
正确答案:ABCD
38.证券承销商是：
A 证券发行者和投资者的中介人
B 银行
C 发行市场的枢纽
D 上市公司
正确答案:AC
39.债券的要素主要包括：
A 债券面值
B 债券价格
C 债券利率
D 债券还本期限与方式
正确答案:ABCD
40.公司证券主要包括：
A 股票
B 债券
C 认股证书
D 期货
正确答案:ABC
41.根据不同的特点和功能，场外交易市场可以分为：
A 柜台交易市场
B 国外市场
C 第四市场
D 第三市场
正确答案:ACD
42.发行人主要包括：
A 政府
B 个人
C 股份公司
D 金融机构
正确答案:ACD
43.波浪理论考虑的因素主要有：
A 形态
B 比例
C 时间
D 价格
正确答案:ABC
44.基本分析的内容主要包括：
A 宏观经济分析
B 行业分析
C 公司分析
D 投资分析
正确答案:ABC
45.实质性原则要求信息披露必须：
A 真实
B 全面
C 准确
D 快速
正确答案:ABC
46.股票收益主要包括：
A 利息
B 送股
C 股利收入
D 资本损益
正确答案:CD
47.债券按计息方式可以分为：
A 单利债券
B 零息债券
C 复利债券
D 累进利率债券
正确答案:ACD
48.根据是否上市发行，可以将证券分为：
A 金融证券
B 企业债券
C 上市证券
D 非上市证券
正确答案:CD
49.技术分析基本假设：
A 市场行为涵盖一切信息
B 价格沿趋势移动
C 股票不可以预测
D 历史会重演
正确答案:ABD
50.系统性风险包括：
A 利率风险
B 经营风险
C 市场风险
D 购买力风险
正确答案:ACD
51.根据债券收益的来源．影响债券收益的因素，主要有:
A 面值
B 债券利率
C 债券的价格
D 还本期限
正确答案:BCD
52.股票的要素包括：
A 市值
B 面值
C 股息和分红
D 股权
正确答案:ABCD
53.股票持有者按其所持有股份比例享有以下基本权利:
A 公司决策参与权
B 利润分配权
C 优先认股权
D 剩余资产分配权
正确答案:ABCD
54.可转换债券的特点是:
A 流动性
B 可转换性
C 股权性
D 债权性
正确答案:BCD
55.公众股也可以分为：
A 外资股
B 公司职工股
C 社会公众股
D 国家股
正确答案:BC
56.按照设立基金的法律基础及组织形态的不同，可以把投资基金分为：
A 开放型基金
B 契约型基金
C 公司型基金
D 封闭型基金
正确答案:BC
57.信息披露在法律的框架下，表现出
A 单向性
B 双向性
C 义务性
D 强制性
正确答案:AD
58.基金管理公司凭借专门的（），对各种允许的投资对象进行投资。
A 知识
B 经验
C 技术
D 灵感
正确答案:AB
59.债券的发行价格可以分为：
A 零息发行
B 溢价发行
C 折价发行
D 平价发行
正确答案:BCD
60.信息披露制度的标准包括：
A 及时披露
B 有效披露
C 充分坡露
D 自愿披露
正确答案:ABC
61.证券市场的派生功能包括：
A 统计功能
B 推动现代企业制度的建立
C 预示功能
D 分散风险
正确答案:BCD
62.证券交易市场也称为：
A 一级市场
B 二级市场
C 次级市场
D 初级市场
正确答案:BC
63.行业的市场结构包括：
A 完全竞争
B 完全垄断
C 垄断竞争
D 寡头垄断
正确答案:ABCD
64.直观推断偏差主要包括：
A 典型启示
B 过度自信
C 后悔厌恶
D 锚定直觉
正确答案:ABCD
65.地方政府债券是为了筹措一定数量的资金用于满足市政建设、文化进步、公共安全、自然资源保护等方面的资金需要。
正确错误
正确答案: 对
66.个人投资者是指从事证券投资的社会自然人，他们是证券市场最广泛的投资者。
正确错误
正确答案: 对
67.平衡型基金具有双重投资目标，既要获得当期收入，又追求基金资产长期增值。
正确错误
正确答案: 对
68.可转换债券是一种可以在特定时间、按特定条件转换为普通股票的企业债券。
正确错误
69.QFII制度是一种有限度地引进外资、开放资本市场的过渡性的制度。
正确错误
正确答案: 对
70.债券面值包括两个基本内容：一是公司名称，二是票面金额。
正确错误
正确答案: 错
71.股票价格指数一般是由金融服务机构利用自己的业务知识和市场数据，编制出来并公开发布的。
正确错误
正确答案: 对
72.我国的证券监管制度经历了一个从地方监管到中央监管、从分散监管到集中监管的过程。
正确错误
正确答案: 对
73.市值即为股票的市场价值，亦可以说是股票的市场价格。
正确错误
正确答案: 对
74.债券发行主体一般有政府、金融机构和公司。
正确错误
正确答案: 对
75.对欺诈行为的监管强调的是禁止在证券发行、交易及相关活动中从事欺诈客户、虚假陈述等行为。
正确错误
76.IPO询价制，是指首次公开发行股票的公司（简称发行人）及其保荐机构，应通过向询价对象询价的方式确定股票发行价格。
正确错误
正确答案: 对
77.证券交易市场是对已经发行的证券进行买卖、转让和流通的市场。
正确错误
正确答案: 错
78.股利收益率，也叫获利率。指股份公司以现金形式派发股息与股票市场价格的差。
正确错误
正确答案: 错
79.持有期收益率是指投资者在投资期间由于拥有某一债券所获得收益与初始投资的比率。
正确错误
正确答案: 对
80.证券投资基金是向特定的投资者发行的。
正确错误
正确答案: 错
81.提高法定存款准备金率，提高中央银行的再贴现率或在公开市场上卖出国债可以增加货币供应量。
正确错误
正确答案: 错
82.内幕交易是指证券交易内幕信息的知情人员利用信息进行证券交易的行为。
正确错误
1.编制完成的审计计划，应当经会计师事务所的（）。 A 部门经理审核和批准 B 所长审核和批准 C 审计项目负责人审核和批准 D 主管合伙人审核和批准 2.被审计单位财务报表上的“存货”是10亿元，而会计账簿上的“存货”只有9亿元，那么“存货”有关的会计账簿是财务报表的（）。 A 书面证据 B 矛盾证据 C 自然证据 D 基本证据 3.在销售与收款循环中，无论批准赊销与否，都要求被授权的信用管理部门人员在（）上签署意见。 A 顾客订单 B 销售单 C 发运凭证
D 销售发票 4.用作审计证据的事实凭据和资料必须与审计目标和应证事项之间存在一定的逻辑关系，这称为审计证据的（）。 A 客观性 B 相关性 C 合法性 D 经济性 5.下列情况下，注册会计师应适当增加函量的是（）。 A 应收账款在全部资产中所占的比重较小 B 被审计单位内部控制系统较为薄弱 C 以前期间函证中未发现过重大差异 D 采用否定式函证而非肯定式函证 6.注册会计师为审查被审计单位未入账负债而实施的下列审计程序中，最有效的是（）。 A 审查资产负债表日后货币资金支出情况 B 审查资产负债表日前后几天的发票
C 审查应付账款、应付票据的函证回函 D 审查购货发票与债权人名单 7.收入截止测试的关键所在是检查发票开具日期或收款日期、记账日期、发货日期是否（）。 A 在同一天 B 相差不超过15天 C 相差不超过30天 D 在同一适当会计期间 8.对被审计单位的内部控制系统进行控制测试，一般采用的是（）。 A 统计抽样法 B 概率抽样法 C 经验抽样法 D 判断抽样法 9.对于未函证的应收账款，注册会计师应（）。 A 审查资产负债表日后的收款情况 B 按被审计单位提供的地址直接向债务人询问
东财《证券投资学》在线作业三 试卷总分:100 得分:0 一、单选题 (共 15 道试题,共 60 分) 1. （）是由美国道一琼斯公司的创始人查尔斯·享利·道在19世纪末期创立的。 A. K线理论 B. 切线理论 C. 波浪理论 D. 以上都不对 满分：4 分 2. （）是衡量一个基金经营好坏的主要指标，也是基金份额交易价格的内在价值和计算依据。 A. 基金管理费 B. 基金托管费 C. 基金交易费 D. 基金资产净值 满分：4 分 3. 利用移动平均线与股价的变化可以决定买卖时机，西方的证券投资专家（）曾就移动平均线所反映的证券市场变化趋势提出了八项原则。 A. 夏普 B. 格兰维尔 C. 格林特 D. 艾略特 满分：4 分 4. 开放式基金的交易价格取决于（）。 A. 每一基金份额总资产值的大小 B. 市场供求 C. 每一基金份额净资产值的大小 D. 基金面值的大小 满分：4 分 5. 记名股票的流动性要（）无记名股票。 A. 高于 B. 低于 C. 一样 D. 以上都不对 满分：4 分 1
6. 金融期货交易的主要目的是（）。 A. 筹措资金 B. 在未来交割基础工具 C. 获取稳定的收入 D. 套期保值和投机套利 满分：4 分 7. 中期趋势的证券价格波动幅度约为长期趋势的升降幅度的（）左右。 A. 1/5 B. 1/2 C. 1/4 D. 1/3 满分：4 分 8. 可转换债券在转换前后体现的分别是（）。 A. 债权债务关系，所有权关系 B. 债权债务关系，债权债务关系 C. 所有权关系，所有权关系 D. 所有权关系，债权债务关系 满分：4 分 9. 成长型基金会将基金资产主要投资于（）。 A. 蓝筹股或者是具有长期升值潜力的普通股 B. 具有高成长潜力的小公司股票或者是具备良好前景的公司股票 C. 会把一半的资金投资于债券，另一半的资金投资于股票 D. 股息和红利水平较高的绩优股、资信度高的政府公债和公司债等。 满分：4 分 10. 波浪理论考虑的因素主要有形态、比例和时间等，其中以（）最为重要。 A. 比例 B. 时间 C. 形态 D. 位置 满分：4 分 11. 下列不属于证券中介机构的有（）。 A. 证券业协会 B. 会计审计机构
您的本次作业分数为：100分多选题 1.【第00章】法理学与政治学的关系表现为（） ? A 历史上，法理学与政治学的研究内容是相互独立的 ? B 政治学思考的问题有可能是法理学思考的问题，但法理学思考的问题却与政治学无关 ? C 法理学与政治学的价值取向是一致的 ? D 理学与政治学具有内在统一性 ? 多选题 2.【第00章】根据法律的认识论来划分，可以把法学分为：（） ? A 应用法学 ? B 理论法学 ? C 民法学 ? D 经济分析法学 ? 多选题 3.【第00章】法学是怎样的一门学科？（） ? A 法学是社会科学中相对独立的学科 ? B 法学是关于法律、权利、正义的知识、技能的学问
? C 法学作为系统的学问是法律职业技能得以养成和统一的基础? D 法学是统治管理之术 ? 多选题 4.【第00章】下列属于法理学研究中采用社会调查方法的有（）? A 问卷调查 ? B 参与制订《合同法》的研讨会 ? C 对某一居民小区的犯罪发生率进行调查 ? D 对1997-1998年全国法院审理的海商案件的收集和整理 ? 多选题 5.【第00章】以下哪些是法律发展的规律？（） ? A 法学产生需要一定的条件 ? B 法学活动和法律思想取决并服务于时代背景和社会需要 ? C 法学世界观经历了从唯心史观到唯物史观的变革 ? D 法学总是以本国实践为依托并吸收古今中外法律智慧而发展的
? 多选题 6.【第00章】某学者通过对该市主要物业小区的居民走访后认为，该市政府颁 布的关于物业管理方面的条例对加强物业管理，协调业主与物业管理公司之间的关系发挥了积极的影响。该学者运用的研究方法是（） ? A 社会效益的分析方法 ? B 比较分析的方法 ? C 逻辑分析的方法 ? D 社会调查的方法 ? 多选题 7.【第00章】以下哪些观点属于近代资产阶级法学中的自然法学派学说？（） ? A 社会契约论 ? B 自由、平等、人权 ? C 天赋人权学说 ? D 社会连带关系理论 ? 多选题 8.【第00章】下列对价值分析的方法中，叙述正确的是（）
一、简答题（每题10分，共100分） 1．证券市场和借贷市场在资金融通方面的区别有哪些？ 答:第一，资金交易方式不同。 第二，资金供给与投资风险的承担有区别。 第三，投资收益来源不同。第四，资金供求双方关系不同。 2．简述债券信用评级的目的、原则及信用级别的划分。 答:评级的目的为:进行债券信用评级最主要原因是方便投资者进行债券投资决策和是减少信誉高的发行人的筹资成本。 原则是:客观性和对事不对人,所有的评定活动都应以第一手资料为基础.运用科学的分析方法对债券信用等级进行客观评价。评估结果不应受政府的意图，发行人的表白，证券业的意见或投资者的舆论所左右。且债券信用评级的评估对象是债券而不是俊券发行者。 等级划分为：AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级、CCC级、CC级C级和D 级，前四个级别债券信誉高，风险小，是“投资级债券”；第五级开始的债券信誉低，是“投机级债券”。 3．经济周期与股市周期的联系体现在哪些方面? 答：(1)经济过热,股市下跌(反向) (2)经济收缩,股市继续下跌(同向) (3)经济触底,股市上涨(反向) (4)经济回升,股市继续上涨(同向)。 4．简述期货的经济功能。 答：期货市场的两大基本经济功能 （1）回避市场风险，转移价格风险的功能 （2）发现合理价格 5．简述证券投资风险的概念、种类和防范方法。 答：证券投资风险是指投资者在证券投资过程中遭受损失或达不到预期收益率的可能性。 证券投资风险从定义上可分为两类，一种是投资者的收益和本金的可能性损失，另一种是投资者的收益和本金的购买力的可能性损失。从风险产生的根源上可分为企业风险、货币市场风险、市场价格风险和购买力风险。从风险与收益的关系上看可分为市场风险和非市场风险。 防范的方法主要有，分散系统风险、回避市场风险、防范经营风险、避开购买力风险、避免利率风险。 6．证券市场的主要功能有哪些? 答：1.分散风险功能：从证券发行者看，通过发行证券把企业的经营风险转移给了投资者，从投资者看，一方面通过证券的转让，可以分散风险；另一方面通过组合投资，可以分散风险。 2.资产定价功能：任何一种证券、金融资产在证券市场交易，证券市场都要给它一个合 理、公平的价格。优质优价、劣质劣价，从而为产权交易提供了定价机制。 3.资源配置功能：“用脚投票”的机制可把有限的资源用到效益好的地方。 4.筹资功能：其融资期限较长，利于企业经营决策的长期化和稳定性。 5.宏观调控功能：中央银行在证券市场上买卖政府债券，通过公开市场业务调控基础货 币，进而调节货币供给量。 7．投资基金的性质是什么? 8．答：（1）投资基金是一种集合投资制度。投资基金是一种积少成多的整体组合投资方式，它从广大的投资者那里聚集巨额资金，组建投资管理公司进行专业化管理和经营。在这种制度下，资金的运作受到多重监督。 （2）投资基金是一种信托投资方式。它与一般金融信托关系一样，主要有委托人、受托人、受益人三个关系人，其中受托人与委托人之间订有信托契约。但证券基金作为金融信托业务的一种形式，又有自己的特点。如从事有价证券投资主要当事人中还有一个不可缺少的托管机构，它不能与受托人（基金管理公司）由同一机构担任，而且基金托管人一般是法人；基金管理人并不对每个投资者的资金都分别加以运用，而是将其集合起来，形成一笔巨额资金再加以运作。 （3）证券投资基金是一种金融中介机构。它存在于投资者与投资对象之间，起着把投资者的资金转换成金融资产，通过专门机构在金融市场上再投资，从而使货币资产得到
您的本次作业分数为：99分单选题 1.【第01章】（）是资产阶级革命成功后，为世界各国所普遍采用的 诉讼形式或模式。 ? A 弹劾式诉讼 ? B 纠问式的诉讼 ? C 混合式诉讼 ? D 职权主义诉讼 单选题 2.【第01章】人类最早出现的一种诉讼形式是（）。 ? A 纠问式的诉讼 ? B 弹劾式诉讼 ? C 混合式诉讼 ? D 当事人主义诉讼 单选题 3.【第01章】实行“起诉状一本主义”是（）主要特点之一。 ? A 弹劾式刑事诉讼
? B 纠问式刑事诉讼 ? C 当事人主义刑事诉讼 ? D 职权主义刑事诉讼 多选题 4.【第01章】弹劾式诉讼的特点有（）。 ? A 当事人双方在法庭上地位平等 ? B 审判一般是秘密进行的 ? C 与刑讯逼供紧密联系 ? D 不告不理 ? E 检察机关行使控诉权 多选题 5.【第01章】弹劾式诉讼的主要特点是（）。 ? A 诉讼不以言辞辩论形式进行 ? B 诉讼以言辞辩论形式进行 ? C 不告也理，司法官吏依职权主动追究犯罪 ? D 不告不理 单选题
6.【第02章】负责对刑事案件的侦查、拘留、执行逮捕、预审的机关， 应当是（）。 ? A 公安机关 ? B 人民检察院 ? C 人民法院 ? D 司法行政机关 单选题 7.【第02章】（）是国家行政机关，同时又具有国家司法机关的性质。 ? A 监察机关 ? B 审判机关 ? C 公安机关 ? D 检察机关 多选题 8.【第02章】在刑事诉讼中，公安机关有权（）。 ? A 决定和执行拘留 ? B 决定和执行逮捕 ? C 通缉在逃的犯罪嫌疑人 ? D 决定提起公诉
单选题1.现代审计的一个重要特征就是在评审被审计单位内部控制系统的基础上实行（）。 A 抽样审计 B 逆查法 C 详查法 D 审阅法正确答案:A 单选题2.编制完成的审计计划，应当经会计师事务所的（）。A 部门经理审核和批准 B 所长审核和批准 C 审计项目负责人审核和批准 D 主管合伙人审核和批准正确答案:D 单选题3.审计人员在其审计过程中随时可以获得的、不需要加工的资料和事实是（）。A 实物证据 B 自然证据 C 直接证据 D 基本证据正确答案:B 单选题4.会计师事务所与委托单位之间的业务委托关系，应实行（）。A 公平原则 B 客观原则 C 双向自愿选择原则 D 有关单位规定原则正确答案:C 单选题5.假设样本结果预计差错发生率为3%，精确度为±1%，则精确度的上限为（）。A 3% B 2% C 1% D 4% 正确答案:D 单选题 6.利用审查样本所获得样本平均差错额，去推断总体差错额或正确额的一种统计抽样方法是（）。A 平均值估计 B 差异估计 C 比率估计 D 定率估计正确答案:B 单选题7.按照预先规定的时间进行的审计，称为（）。 A 事前审计 B 事中审计 C 事后审计 D 定期审计正确答案:D 单选题8.审计计划通常由审计项目负责人在（）。A 签订业务约定书之前起草 B 外勤审计工作之前起草 C 了解被审计单位之前起草 D 接受客户委托之前起草正确答案:B 单选题9.对被审计单位的内部控制系统进行控制测试，一般采用的是（）。A 统计抽样法 B 概率抽样法 C 经验抽样法 D 判断抽样法正确答案:A 单选题10.为了充分发挥函证的作用，发函的最佳时间是（）。A 被审计年度期初 B 被审计年度期中 C 与资产负债表日接近的时间 D 审计工作结束日正确答案:C
东财《证券投资学》在线作业三-0023 试卷总分:100 得分:0 一、单选题(共15 道试题,共60 分) 1.投资人购买公司股票后，在出现资金紧张时，可以通过出售股票而换取现金，也可将股票作为抵押品向银行贷款。这说明股票具备（）特性。 A.不可返还性 B.决策性 C.风险性 D.流通性 正确答案:D 2.（）是指基金资金来自于国内，但投资于境外金融市场的投资基金 A.国内投资基金 B.国际投资基金 C.离岸基金 D.海外基金 正确答案:B 3.不动产抵押公司债用作抵押的财产价值（）发生的债务额。 A.必须大于 B.必须小于 C.必须等于 D.不一定等于 正确答案:D 4.贴现债券的发行属于（）。 A.平价方式 B.溢价方式 C.折价方式 D.都不是 正确答案:C 5.股价上升缓慢，并且在高价位上下徘徊时，短期线的上升会明显趋缓；随着股价下跌，短期线也开始下跌，接着对中期线、长期线产生影响，直至中期线跌至长期线之下。称其为（）。 A.绝对交叉 B.黄金交叉 C.死亡交叉 D.相对交叉 正确答案:C
6.中期趋势的证券价格波动幅度约为长期趋势的升降幅度的（）左右。 A.1/5 B.1/2 C.1/4 D.1/3 正确答案:D 7.我国沪深证券交易所目前所采用的报价方式是（）。 A.口头报价 B.书面报价 C.电脑报价 D.人工报价 正确答案:C 8.道琼斯分类法将大多数股票分为（）三类。 A.工业、农业、商业 B.工业、运输业、金融业 C.工业、运输业、公用事业 D.工业、公用事业、高科技 正确答案:C 9.收入型基金的投资目标是（） A.追求最高的资本增值 B.获取最大的当期收益为投资目标 C.追求“稳定的资产净值”、“可观的当期收益”和“适度的资本增长” D.以上都不对 正确答案:B 10.每股股票所代表的实际资产的价值是股票的（）。 A.账面价值 B.票面价值 C.清算价值 D.内在价值 正确答案:A 11.开放式基金公布基金份额资产净值的时间是（）。 A.每个季度公布一次 B.每个月公布一次
浙江大学远程教育学院考查课 《法律基础》课程作业 姓名：学号： 年级：学习中心：————————————————————————————— 一、简答题（共5小题，每小题6分，共30分） 1.法律制定的概念及程序？ 答： 法律制定的概念： 法律制定，又称立法，广义的法律制定泛指有关国家机关在其法定的职权范围内，依照法定程序，制定、修改、补充、废止规范性文件的活动。狭义的法律制定专指国家最高权力机关制定、修改、补充、废止基本法律和法律的活动。 法律制定的流程： 法律制定程序即立法程序，是指有法律制定权的国家机关在创制、认可、修改或者废止规范性法律文件的活动中所必须遵守的步骤和方法。狭义的立法程序仅指国家最高权力机关创制、认可、修改或废止法律的程序。广义的立法程序包括一切具有立法权的国家机关创制、认可、修改或废止规范性法律文件的程序。根据《中华人民共和国人民代表大会议事规则》和《全国各国人民代表大会常务委员会议事规则》的有关规定及我国的立法实践，我国最高权力机关及其常设机关立法的基本程序包括：法律案的提出、法律草案的审议、法律草案的表决与通过、法律的公布等。 2.简述宪法的概念及特征。 答： 宪法的概念： 宪法是一个国家的根本大法，是特定社会政治经济和思想文化条件综合作用的产物，集中反映各种政治力量的实际对比关系，确认政治成果和现实的民主政治，规定国家的根本任务和根本制度，即社会制度、国家制度的原则和国家政权的组织以及公民的基本权利义务等内容。国家内部政治力量的对比关系的变化对宪法的发展变化起着直接作用，国际关系也对宪法发展趋势有所影响。 宪法的特征： 1、现代概念中宪法是公民与国家的契约，它在国家的法律体系中拥有最高的地位，因此它是国家的根本法，拥有最高的法律效力。 2、宪法规定的事项主要有国家政治架构，政府组成与职能，权力制衡模式和公民的权利等。 3、宪法最为重要的意义在于它是一部权利宣言书。
您的本次作业分数为：99分 单选题 1.审计人员在进行审计时，首先要审查和评价被审计单位的（）。 A 内部管理系统 B 内部会计系统 C 内部控制系统 D 内部审计系统正确答案:C 单选题 2.一般民间审计接受委托人的委托，按照委托人的要求对其进行的财务审计或经济效益审计，属于（）。 A 任意审计 B 强制审计 C 专项审计 D 突击审计正确答案:A 单选题 3.利用审查样本所获得样本平均差错额，去推断总体差错额或正确额的一种统计抽样方法是（）。 A 平均值估计 B 差异估计 C 比率估计 D 定率估计正确答案:B
单选题 4.在实际工作中，与审阅法结合起来运用的方法是（）。 A 观察法 B 鉴定法 C 比较法 D 核对法正确答案:D 单选题 5.对某一特定项目所进行的审计，称为（）。 A 局部审计 B 财经法纪审计 C 专项审计 D 民间审计正确答案:C 单选题 6.会计师事务所与委托单位之间的业务委托关系，应实行（）。 A 公平原则 B 客观原则 C 双向自愿选择原则 D 有关单位规定原则正确答案:C 单选题 7.可以深入实际调查研究，易于全面了解和掌握被审计单位的实际情况的审计方式是（）。 A 内部审计
B 就地审计 C 财务审计 D 事后审计正确答案:B 单选题 8.从8000张现金支出凭证中抽取400张进行审计，采用系统抽样法，则抽样间隔为（）。 A 10 B 20 C 30 D 40 正确答案:B 单选题 9.审计业务少的单位和小型事业组织，可不设独立的内部审计机构，但应设置专职的（）。 A 监察人员 B 内部审计人员 C 会计检查人员 D 纪律检查委员正确答案:B 单选题 10.会计师事务所不具有法人资格的组织形式是（）。 A 独立核算 B 注册登记 C 自收自支
一、名词解释(每题3分，共24分) 1. 投资——是特定经济主体为了在未来可预见的时期内获得收益或是资金增值，在一定时期内向一定领域投放足够数额的资金或实物的货币等价物的经济行为。可分为实物投资、资本投资和证券投资。 2. 债券——是一种金融契约，是政府、金融机构、工商企业等直接向社会借债筹措资金时，向投资者发行，同时承诺按一定利率支付利息并按约定条件偿还本金的债权债务凭证。 3. 股票——是股份公司发行的所有权凭证，是股份公司为筹集资金而发行给各个股东作为持股凭证并借以取得股息和红利的一种有价证券。 4. 证券投资基金——是指通过公开发售基金份额募集资金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和运作资金，为基金份额持有人的利益，以资产组合方式进行证券投资的一种利益共享、风险共担的集合投资方式。 5. 股票的市场价格——股票价格又叫股票行市，是指股票在证券市场上买卖的价格。股票价格分为理论价格与市场价格。股票的理论价格不等于股票的市场价格，两者甚至有相当大的差距。但是，股票的理论价格为预测股票市场价格的变动趋势提供了重要的依据，也是股票市场价格形成的一个基础性因素。 6. 股票的发行价格——股票发行价格是指股份有限公司出售新股票的价格。在确定股票发行价格时，可以按票面金额确定，也可以超过票面金额确定，但不得以低于票面金额的价格发行。 7. 股票的内在价格——内在价值又称为：非使用价值,定义为股票在其余下的寿命之中可以产生的现金的折现值 8. 证券市场——证券是多种经济权益凭证的统称，因此，广义上的证券市场指的是所有证券发行和交易的场所，狭义上，也是最活跃的证券市场指的是资本证券市场、货币证券市场和商品证券市场。是股票、债券，商品期货、股票期货、期权、利率期货等证券产品发行和交易的场所。 二、简答题(每题4分，共60分) 1.投资者进行投资的目的有哪些？ 答： 1、本金保障。最常见之投资目的，是要保存金钱的购买力。读者在本书开始部分，已了解通货膨胀对财富的侵蚀力。只要持有现金数量大于生活所需，在高通胀的情况下，若不通过有效益的投资，现金的购买力就会受到侵蚀。所以，没有投资需要的市民，亦很容易兴起投资的念头，以保障本金不受侵蚀。 2、资本增值。对某些投资者来说，他们要求不单是保值，更要增值。通过种种投资，以期本金能迅速增长，使财富得以累积。对一些高收入但固定入息的人士，例如公务员、教师、高级行政人员等，他们如果只依赖正常薪金收入，则财富的增长始终有限，故会通过投资达到财富增长的目标。 3、经常性收益。一般已拥有若干资产及回避风险的人士，只期待本金获得保障，且能定期地获得一些经常性收益作为生活费用，例如已退休人士、没有稳定收入的寡妇等，他们不敢亦不愿意以本金从事投机性投资。他们将资金投入市场，作为较银行存款略佳的投资选择。虽然投资目的只有三种，但在实际生活上却是不胜可数的。例如一些企业将多余现金投入投资活动，以代替银行存款；一些资金受托人士，将资本进行投资，是为了完成受托人的责任。不过无论如何，投资目的基本是由上述三种原因诱发。
2013春浙大法理学在线作业1
您的本次作业分数为：94分单选题 1.根据马克思主义法学的基本观点，下列表述哪些是不正确的？（） ? A 法既执行政治职能，也执行社会公共职能 ? B 法在本质上是社会成员公共意志的体现 ? C 法最终决定于历史传统、风俗习惯、国家结构、国际环境等条件 ? D 法不受客观规律的影响 2.提出著名的法的八大内在道德性理论的是( ) ? A 英国法学家L.L.富勒 ? B 美国法学家L.L.富勒 ? C 德国法学家拉德布鲁赫 ? D 美国法学家拉德布鲁赫 单选题 3.下列关于法与道德的表述哪一项是正确的？（） ? A 分析实证主义法学派认为，法与道德在本质上没有必然的联系 ? B 自然法学派认为，实在法不是法律 ? C 中国古代的儒家认为，治理国家职能靠道德，不能用法律 ? D 近现代的法学家大多倾向于否定“法律是最低限度的道德”的说法
单选题 4.下列关于道德与法律的几种表述中，那种说法是错误的？ ? A 法律具有既中权利又重义务的“两面性”，道德具有只重义务的“一面性” ? B 道德的强制是一种精神的强制 ? C 马克思主义法学认为，片面强调法的安定性优先是错误的 ? D 法律所放映的道德是抽象的 单选题 5.甲说：（1）在中国，法治理论最早是梁启超先生提出来的；（2）法 治强调法律在社会生活中至高无上的权威；（3）法治意味着法律调整社会生活的正当性。乙认为：（1）法家提出过“任法而治”、“以法治国” 的思想；（2）法治与法制没有区别；（3）“法治国家”概念最初是在德语中使用的。下列哪一选项正确？ ? A 甲的论点2和乙的论点1 ? B 甲的论点1和乙的论点3 ? C 甲的论点2和乙的论点2 ? D 甲的论点3和乙的论点2 单选题
《审计学》第06章在线测试剩余时间：55:09 答题须知：1、本卷满分20分。 2、答完题后，请一定要单击下面的“交卷”按钮交卷，否则无法记录本试卷的成绩。 3、在交卷之前，不要刷新本网页，否则你的答题结果将会被清空。 第一题、单项选择题（每题1分，5道题共5分） 1、注册会计师在审计过程中运用最多的审计证据应当是 A、实物证据 B、书面证据 C、口头证据 D、环境证据 2、仅从书面证据的角度看，下列证据中具有较强的说服力的是 d A、会计凭证 B、会计账簿 C、会计报表 D、函证回函 3、注册会计师运用监盘程序所取得的审计证据一般是 A、实物证据 B、书面证据 C、口头证据 D、环境证据 4、最为基层的审计工作底稿复核是指 B A、注册会计师的复核 B、项目负责人的复核 C、部门负责人的复核 D、主任会计师的复核 5、审计工作底稿的最终复核是指 A、注册会计师的复核 B、项目负责人的复核 C、部门负责人的复核 D、主任会计师的复核 第二题、多项选择题（每题2分，5道题共10分） 1、按照外形特征，可将审计证据分为 A、实物证据 B、推断证据 C、书面证据
D、口头证据 E、环境证据 2、下列证据中，证明能力较强的有 A、实物证据 B、外部证据 C、内部证据 D、口头证据 E、环境证据 3、审计证据应当具备下列特征 A、公允性 B、充分性 C、经济性 D、适当性 E、及时性 4、抽样审计过程中，经常运用下列方法选取样本 A、随机选样 B、随意选样 C、集中选样 D、系统选样 E、金额加权选样 5、运用审计抽样方法时，推断误差常用的方法包括 A、定性推断法 B、加权平均法 C、比率估计法
证券投资学 第一次作业 07 沈卉沁 of the Chinese stock market, we have 错误!未the cumulative rate of return of the Shanghai .................................... 错误!未定义书签。............................ 错误!未定义书签。funds in China and describe their asset
A.Since the beginning of the Chinese stock market, we have experienced difference processes of IPO. Briefly describe them. IPO泛指首次公开募股：是指一家企业或公司第一次将它的股份向社会公众发售。以1986年首次向社会公众公开发行股票为起点，截止2016年年末，我国的IPO制度可分为两个大阶段。 一、非市场化定价时期 1.起步试点阶段（1968~1993） 国内企业股份制改革发端于上世纪80年代初，1984年11月14日，上海飞乐音响股份有限公司成为改革开放后新中国发行的第一只股票。 在中国证监会于1992年成立以前，国内证券市场IPO处于较为混乱的“多头管理”状态；央行、中央及地方体制改革部门、国家计委甚至国务院证券委等部门均具有证券发行审批权。 上市的公司主要在上海和深圳，主要的发行方式为内部职工股和定向募集。发行规模极小；募资规模波动大；发行价五花八门；上市首日平均涨跌幅异常大。 表 1 1990 至 1992 年上市公司发行数据统计 2.计划审批制阶段（1993-1999） 1992年国务院发布《国务院关于进一步加强证券市场宏观管理的通知》，规定了新股发行上市的程序：“新股发行审核制度采用政府相关部门审批的方式”。计划审批阶段的股票发行推荐工作仍由地方政府和中央各部委负责，证监会负责
1.【第1章】经济管理主体主要为（）。 A 国家权力机关 B 政府 C 特殊企业 D 经授权的其他组织 正确答案:B 单选题 2.【第1章】经济法的主体是指在国家协调经济运和地过程中依法（）的当事人。 A 享有经济权利 B 承担经济义务 C 享有经济权利和承担经济义务 D 享有经济权利或承担经济义务 正确答案:C 单选题 3.【第1章】下列事项中，一般不作为经济法律关系主体的社会组织是（）。 A 企业内部组织 B 私营企业 C 个体工商户 D 党团组织 正确答案:D 单选题 4.【第1章】公民个人依法缴纳个人所得税，此行为使公民成为（）主体。 A 民法 B 民法和经济法 C 经济法 D 民法或经济法 正确答案:C 多选题 5.【第1章】下列属于经济法的主体制度内容的是（）。 A 经济性行业组织法 B 中央银行法 C 特殊经济组织法 D 合作制及集体所有制组织法 正确答案:ABCD 多选题 6.【第1章】以下可以成为经济法主体的是（）。 A 企业 B 供销合作社 C 国家机关 D 个体工商户 正确答案:ABCD 单选题 7.【第2、3章】下列关于有限合伙的说法，错误的是（）。 A 有限合伙人不能以劳务出资 B 其合伙人一般不能是法人 C 有限责任合伙人不参与合伙的实际经营，只是单纯的出资者 D 两合公司就相当于英美法上的有限合伙 正确答案:B
单选题 8.【第2、3章】下列企业形态中，不属于传统典型企业的是（）。 A 个人独资企业 B 合伙企业 C 公司企业 D 合作制企业 正确答案:D 单选题 9.【第2、3章】下列企业中，不一定要有承担无限责任的投资者的是（）。 A 中外合作经营企业 B 普通合伙 C 有限合伙 D 个人独资企业 正确答案:A 单选题 10.【第2、3章】下列所作的关于公司的分类，哪一种是以公司的信用基础为标准的分类？（） A 总公司与子公司 B 母公司与子公司 C 人合公司与资合公司 D 封闭式公司与开放式公司 正确答案:C 单选题 11.【第2、3章】下列关于企业法的说法，正确的是（）。 A 企业法是一种企业行为法 B 企业法调整的企业活动是企业组织范畴内的活动 C 一般的企业法仅指普通企业法 D 企业法一般不调整投资者与企业的关系 正确答案:B 单选题 12.【第2、3章】有限责任公司是股东以（）为限对公司承担责任，公司以（）对公司债务承担责任的公司。 A 个人全部财产；其特定财产 B 其出资额；其全部财产 C 其出资额；其经营财产 D 其个全部财产；其全部资产 正确答案:B 多选题 13.【第2、3章】根据法律规定，下列关于个人独资企业设立条件的判断，哪些是正确的？ A 投资人只能是自然人 B 投资人需具有完全民事行为能力 C 须有章程 D 有符合规定的法定最低注册资本 正确答案:AB 多选题 14.【第2、3章】下列关于企业经营性的说法，正确的是（）。 A 企业的经营性是指它基于一定的经济目的进行筹划运作，考虑投入产出，重视经济核算，借以参与社会的经济、文化等活动 B 经营一般是为了营利，即在企业营运中，设法获取超出所投入的资金和财物的利润或经济利益
第十章法律程序 一、名词解释 1.法律程序 答：法律规定的人们从事法律行为时必须遵守的过程、方式和手续，它是对法律行为的形式要求，是实现实体权利义务的合法方式和必要条件。 2.正当程序 答：正当程序是一种为了限制恣意，通过角色分派与交涉而进行的、具有高度职业自治的理性选择的活动过程。 二、简答题 1.正当程序对于法治的普遍意义有哪些？ （1）正当的法律程序是权利平等的前提。 （2）正当的法律程序是权力制衡的机制。 （3）正当的法律程序是解纷效率的保证。 （4）正当的法律程序是权利实现的手段。 （5）正当的法律程序是法律权威的保障。 2.为什么说法律程序具有相对独立的？ （1）法律程序的合理性有其自身的评判标准。 （2）程序具有独立的可信度。 （3）程序法发展的稳定性和延续性。 （4）程序传统可自成一派。 （5）可能相对落后或超前。 3.简述一般法律程序的特点。 （1）法律程序是针对特定的行为而做出要求的。 （2）法律程序是由时间要求和空间要求构成的。 （3）程序具有形式性。 三、论述题 1.试述正当程序特征与要素？ 答：（一）正当程序的特征 1、角色分化 2、有意识的阻隔 3、直观的公正 4、意见交涉 概而言之，正当程序是一种为了限制恣意，通过角色分派而进行的、具有高度职业自治的理性选择的活动过程。 （二）正当程序的要素 1、对立面 2、决定者 3、信息 4、对话 5、结果
第十一章法律渊源 一、名词解释 1.法律渊源 答：法律渊源，是指具有不同来源、具有不同法律效力的法的外在表现形式。2.规性法律文件的规化 答：规性法律文件的规化是指立法主体应以统一的规格和标准制定和修改各种形式的规性法律文件，使一国属于法律渊源的各种规性法律文件成为效力等级分明、结构严谨、协调统一的整体。 3.法的溯及力 答：法的溯及力是指新法对它生效前所发生的事件和行为可否加以适用的效力。 二、简答题 1.简述规性法律文件的系统化？ 答：规性法律文件的系统化，是指采用一定方式，对已经制度的规性法律文件进行整理、归纳和加工，使其系统化的活动。 规性法律文件系统化的方法： （1）法规清理，又称法规整理，是指有关国家机关按照一定程序，对一定时期和围的规性法律文件加以审查，并重新确定其法律效力的活动； （2）法规汇编，又称法律汇编，是指在不改变法规容的前提下，将规性法律文件按涉及问题的性质或按发布时间的先后顺序予以排列，汇编成册；（3）法典编纂，是指对属于某一部门法的全部法律规进行审查、修改、补充，并编制新的系统化的法典的活动。 三、论述题 1.根据你的理解，谈谈原始习惯与法有何不同？ （1）二者产生的方式不同 （2）二者体现的意志不同 （3）二者调整的容不同 （4）二者的根本目的不同 （5）二者适用的围不同 （6）二者实施的方式不同 第十二章法律解释 一、名词解释 1.法律解释 答：法律解释，指对实定法规性含义的阐明。 2.司法解释 答：在国外，司法解释是指作为裁判机关的司法机关在法律适用过程中就个案所
您的本次作业分数为：100分 1.在股票票面和股份公司的股东名册上记载股东姓名的股票，称为： A 债券 B 优先股 C 记名股票 D 无记名股票 正确答案:C 2.发行人进行证券募集以筹集资金的市场称为： A 股票市场 B 黄金市场 C 债券市场 D 证券发行市场 正确答案:D 3.私人理财是指个人通过一系列有目的、有意识的财务规划获得： A 价值 B 资金最大 C 满意最大 D 自身资产的最大化 正确答案:D 4.面向少数特定的投资者发行债券，一般以少数关系密切的单位和个人为发行对象，称为： A 公开发行
B 半公开 C 私募发行 D 公募发行 正确答案:C 5.在某一时点上某一投资基金每一单位实际代表的资产价值就是： A 基金单位净资产价值 B 基金净资产 C 权益资产 D 基金债权 正确答案:A 6.零增长模型是股息贴现模型的一种特殊形式，它假定股息是： A 零 B 负数 C 没有 D 固定不变 正确答案:D 7.（）是指股价走势所形成的波浪的形状和构造，是波浪理论赖以生存的基础。 A 波动 B 成交量 C 成交价 D 形态 正确答案:D
8.如果证券的管理完全交由证券交易所协会及证券交易商会等民间组织自行管理,称为 A 自由监管 B 统一监管 C 自律型监管 D 集中型监管 正确答案:C 9.证券是指各类记载并代表了一定权力的： A 票据 B 权益 C 法律凭证 D 证明 正确答案:C 10.证券公司代理证券发行人发行证券的行为是： A 发行 B 承销 C 交易 D 买卖 正确答案:B 11.经纪业务的证券经营机构又被称为： A 证券经纪商 B 上市公司 C 交易所 D 基金公司
东财《法理学》在线作业一 as 一、判断题（共 25 道试题，共 100 分。） 1. 法由法律规则、法律原则和法律概念三个要素构成。 A. 错误 B. 正确 -----------------选择：B 2. 民事责任主要是一种救济责任。 A. 错误 B. 正确 -----------------选择：B 3. 按照行为模式的不同，将法律规则分为授权性、命令性和禁止性三种法律规则。 A. 错误 B. 正确 -----------------选择：B 4. 权利能力是权利主体享有权利和承担义务的资格。具备权利能力，是能够参与一定的法律关系，依法享有法律权利和承担法律义务的前提性条件。 A. 错误 B. 正确 -----------------选择：B 5. 法律意识是社会意识的一种特殊形式，是人们关于法律现象的思想、观点、知识和心理的总称。有时也称“法制观念”、“法治观念”或“法制心理状态”。可以分为个人法律意识、群体法律意识和社会法律意识三种。 A. 错误 B. 正确 -----------------选择：B 6. 当代中国法律监督的实质是:以人民民主为基础，以社会主以法治为原则，以权力的合理划分与相互制约为核心，依法对各种行使国家权力的行为和其他法律活动进行监视和督促的法律机制。 A. 错误 B. 正确 -----------------选择：B 7. 由于利益存在于不同领域，可以将利益分为物质利益、政治利益、精神利益三种。 A. 错误 B. 正确 -----------------选择：B 8. 法律一般只能适用于生效后发生的事件和行为，不适用于生效前的事件和行为。即法律通常有溯及力。 A. 错误 B. 正确 -----------------选择：A 9. 事件是以权利主体的意志为转移、能够引起法律后果的法律事实。
单选题 1.按照预先规定的时间进行的审计，称为（）。 A 事前审计 B 事中审计 C 事后审计 D 定期审计 单选题 2.注册会计师未能遵循审计准则的要求执行审计业务属于（）。 A 错误 B 责任 C 欺诈 D 过失 单选题 3.注册会计师在执行业务中，委托人示意作不实或者不当的证明，应当（）。 A 向主管部门报告 B 拒绝 C 向法院起诉 D 向董事会报告 单选题 4.注册会计师不发生过失的前提是严格遵守各项审计准则和（）。 A 审计约定 B 审计计划 C 职业道德 D 审计程序 单选题 5.注册会计师在执行业务中，发现有弄虚作假等不法行为的，应当在（）。 A 出具的报告书中指明
B 审计协定书中指明 C 审计工作底稿中指明 D 管理建议书中指明 单选题 6.利用审查样本所获得样本平均差错额，去推断总体差错额或正确额的一种统计抽样方法是（）。 A 平均值估计 B 差异估计 C 比率估计 D 定率估计 单选题 7.实施审计准则，可以赢得对审计工作信任的利益相关者有（）。 A 审计人员 B 委托审计者 C 被审计单位 D 社会公众 单选题 8.注册会计师在第三者面前呈现出一种独立于委托单位的身份，在他人看来注册会计师是独立的，这种独立称为（）。 A 经济独立 B 思想独立 C 实质上独立 D 形式上独立 单选题 9.假设样本结果预计差错发生率为3%，精确度为±1%，则精确度的上限为（）。 A 3% B 2%
C 1% D 4% 单选题 10.审计依据不是任何时期都能适用的，这种特性称为（）。 A 局限性 B 地域性 C 层次性 D 时效性 单选题 11.会计师事务所与委托单位之间的业务委托关系，应实行（）。 A 公平原则 B 客观原则 C 双向自愿选择原则 D 有关单位规定原则 单选题 12.审计行为产生和发展的根本动力，在于评价（）。 A 剥削 B 统治 C 受托经济责任 D 经济利益 单选题 13.对会计师事务所和注册会计师进行自我教育和自我管理的单位是（）。 A 财政部会计司 B 审计署指导司 C 中国注册会计师协会 D 中国会计学会
“法”与“法律”的区别 ①规范性与功能性 规范性理路是从应然的价值角度把握法的概念，分析法与自由、公平、秩序、道德诸价值的互动关系，探求“法应该是怎样的”；如自然法。 功能性理路是从实然的事实角度考察法的概念，分析法的具体存在形态、运行规律以及在社会中的实际作用与地位，观察“法实际上是怎样的”；如实定法。 法通常指法（广义）的规范层面内容；法律通常指法的功能层面内容。 ②构成性与工具性 法是构成性的，是从社会对法律的内在认可的角度分析法的概念； 法律是工具性的，是从国家的强制角度分析法的概念。 ③法是抽象的正义、道德等；法律是国家的制定法。 法现象的特征： 1）法的现象受社会经济关系制约 ①经济关系是第一性的，基础性的；法的现象是第二性的，派生性的； ②社会经济关系性质与内容决定法的现象的性质。 2）法的现象相对独立于社会经济关系 ①人的理性的存在； ②哲学、宗教、政治、文化艺术的影响； ③法律职业共同体的存在； ④法律与经济关系的间接性。 3）法的现象具有形式性与独立性 ①法律的形式性：一是指法律是一个依据规则或者原则统治的体系。二是指法律是独立的或者自治的。 ②法律的实质性：指的是将法律与法律外的因素，如宗教、道德、政治等不加分离，混淆法律内的合理标准与法律外的合理标准。 ③法的形式性的特征：法律的普遍性、公开性、预期性、明确性、稳定性、自洽性、可循性原则。 ④形式性与实质性的关系：形式性是同样情况同样对待（法律的黄金规则）；实质性是特殊情况特殊对待。Treat like case likely. Treat different case differently. 特殊情况包括①符合国家紧迫利益，②必要且危害最小原则，③限缩最小原则。 ⑤实质性存在的原因：为特殊性留有出口；相对不变的法律适应不断变迁的社会；语言文字写成的法律易造成争议，使形式性大打折扣；被人使用时，运用方式、理解角度不同，含个人因素；立法者认知的有限性。 4）法的现象反映人们认识事物本质、体察人性、认识社会的过程，表述意志到创制规则。法律的特征 1、调整行为关系的规范 1）行为关系是法律的调整对象 2）法律的规范性：①概括性与一般性（所有人和反复用）②规则主导③规则的逻辑结构。 2、由国家专门机关制定、认可和解释 3、以权利义务双向规定为调整机制：①权利表征利益，义务表征负担；②一个是主动的，另一个是被动的；③权利与义务是一种零和关系。 4、通过程序而强制予以实施。 法的现象的本质 一、规律性与意志性：1、自然法与实定法；2、法的形式性与实质性；3、科学理性主义到
1.“法治优于一人之治”的说法出自于下列哪一本书？ A《管子》 B 柏拉图的《理想国》 C 亚里士多德的《政治学》 D 孟德斯鸠《论法的精神》 正确答案:C 单选题 2.按照摩尔根与恩格斯的额研究，下列有关法的产生的表述哪一项是不正确的？ A法的产生意味着在社会的成员之间财产关系上出现了“我的”、“你的”之类 B 最早出现的法是以文字记录的习惯法 C 法的产生经历了从个别调整到规范性调整的过程 D 法的产生标志着公力救济代替了私力救济 正确答案:B 单选题 3.下列哪一项不属于大陆法系的渊源？ A法国民法典和德国民法典 B 英国自由大宪章 C 教会法 D 罗马法 正确答案:B
单选题 4.侧重对法律规定和案件事实的实际内容进行价值评价或在相互冲突的利益间进行选择的推理是那种推理？ A演绎推理 B 归纳推理 C 辩证推理 D 形式推理 正确答案:C 单选题 5.在成文法国家,司法活动中运用较多的推理是 A演绎推理 B 归纳推理 C 类比推理 D 实质推理 正确答案:A 单选题 6.有的公园规定：“禁止攀枝折花。”此规定从法律解释的角度看，也可以解释为：不允许无故毁损整株花木。这一解释属于下列哪一项？ A扩大解释 B 文法解释 C 目的解释
D 历史解释 正确答案:C 单选题 7.我国宪法第3条规定：“中华人民共和国公民在法律面前一律平等”，这里的“法律”应作那种解释？ A扩充解释 B 限制解释 C 字面解释 D 逻辑解释 正确答案:A 单选题 8.最高人民法院作出的审判解释的效力是 A具有普遍约束力 B 在法的适用中具有说服力 C 对于下级审判机关具有普遍约束力 D 对于执法和司法都有法律效力 正确答案:C 单选题 9.在规范性法律文件系统化的方法中，不具有立法性质的方法有： A属地主义和保护主义 B 属人主义和保护主义 C 以属地主义为原则，与属人主义和保护主义相结合