公司财务人员外派管理办法
一、前言
为了规范公司的财务人员外派管理，明确财务一体化管理后外派财务人员的产生、外派、轮岗、职责及权利，规范外派财务人员的流动机制，制定本办法。
二、定义
1.外派：指按照财务一体化管理的要求，经公司领导同意，由集团公司财务管理部向
各下属子公司及其它需要实施财务统一管理的经营单位派出财务负责人、财务总
监、财务经理或其他相应职务的行为；
2.财务外派人员：指按照公司规定，由财务管理部统一管理，经公司审批同意，在一
定时间内到下属子公司担任该单位财务负责人、财务总监、财务经理或其他相应职
务的公司员工。
三、职责
1.财务管理部职责
1.1 负责财务外派人员管理，监督管理财务外派人员日常工作；
1.2 制定和落实财务外派人员各项管理政策和规范；
1.3 协调人力资源部等各方面力量组织安排财务外派人员竞聘工作，审核财务外
派人员任职资格、安排外派人员轮岗调动、协助办理外派、外派期间工作调
动、结束外派手续；
1.4 协助子公司相关职能部门实施财务外派人员职能管理；
1.5 记录子公司相关财务工作质量和工作效率作为对外派人员的考核依据；
1.6 培训子公司财务人员，指导子公司财务工作的开展。
2.人力资源部职责
2.1按照公司规定和财务管理部的要求组织财务外派人员竞聘、资格审核、外
派信息发布、轮岗等工作；
2.2协助财务管理部组织实施日常的外派财务人员管理；
2.3协助财务管理部建立外派财务人员的管理体系与业绩记录档案；
2.4协助财务管理部制定外派财务人员的薪资管理和职称管理有关实施细则。
四、外派人员的管理
1.外派资格
1.1 遵循公司核心价值观要求，富有工作热情，坚守诚信准则，将公司利益放在
第一位，勇于承担责任。
1.2 具有三年以上财务相关工作经验，在集团公司至少一年以上工作经验。
1.3 近两次半年考核记录良好（考核等级“A”及其以上）。
1.4 职称和技能认证等级达到外派财务人员的最低要求，即具备集团公司业务中
级职称，并达到财务专业技能认证3级以上的水平。
1.4 具有较丰富的企业管理、财务管理、财务会计、金融、法律等方面的专业知
识，至少在其中一方面有比较全面的职业技能与较深厚的专业功底。
1.5 具备较强的统筹策划能力、组织协调能力、应变能力，决策能力和沟通能力。
1.6 因违规违纪行为被查处人员，不得担任财务外派人员。
2.工作职责
2.1 工作定位：
2.1.1 外派财务人员在各子公司负责管理其财务体系工作，属子公司经营管
理核心层成员，全面参与子公司经营管理，直接向子公司总经理负责；
2.1.2 具体管理职能包括对子公司财务体系人员的管理管理、业务规划与开
展、组织架构管理等；
2.1.3 外派人员在子公司工作一年后，由财务管理部按照外派财务人员的职
称、资历、能力、业绩等综合因素，进行综合评估，决定是否向子公
司董事会推荐其担任子公司副总经理职位。
2.2 主要职责：领导和组织子公司财务工作，参与和支持子公司经营决策，构建
和规范子公司内控流程，贯彻和执行集团公司总部财务管理部的管理要求；
2.3 负责对象：子公司总经理、子公司董事会、子公司监事会、集团公司财务管
理部部长；
2.4 报告对象与内容：
2.4.1 定期向子公司总经理做业务决策支持汇报；
2.4.2 定期向子公司董事会提供财务数据和财务分析报告；
2.4.3 定期接受子公司监事会工作检查；
2.4.4 定期向公司财务管理部提交财务报表和工作汇报。
2.5 参与子公司经营管理活动，提供有效的建议和决策支持。根据子公司短、中、
长期经营计划，组织编制相应的财务计划和控制标准并监督执行；
2.6 维护集团公司利益，贯彻集团公司管理要求，确保子公司资产安全，保持负
债和资本结构的相对合理，保证企业现金流，有效控制财务风险；
2.7 配合集团公司各职能部门对子公司的管理，协调和处理好各项工作事务；
2.8 其他企业需要的管理或业务工作。
3.编制管理
3.1所有外派财务人员的编制隶属集团公司财务管理部。
3.2对外派财务人员采用矩阵化管理，即同时接受财务管理部和所在子公司总经
理的双重管理。
4.薪酬管理
4.1财务管理部按照公司对于外派财务人员的职位评定确定职位薪资。
4.2财务管理部依据具体外派人员的能力与经验，为其确定相应的职称薪资。
4.3上述内容相加作为财务外派人员的薪资标准。由财务管理部在外派生效后将
此薪资标准通知到拟任职的子公司，由子公司依照此标准按月进行核发。
4.4外派财务人员的薪资调整，由财务管理部负责发起，并征求所在子公司总经
理的意见后进行确定，子公司总经理拥有建议权。
5.考核管理
5.1外派财务人员的半年度考核，采用矩阵化考核的方式，由所在子公司的总经
理以及总部财务管理部按照一定的权重（各50%的权重），从不同角度对其
进行考核评估；
5.2最终的考核结果由财务管理部负责汇总，此考核结果直接作用于外派财务人
员的职称评定、薪资调整；
5.3财务管理部有权按照外【派财务人员的考核情况、结合各子公司同等人员的
奖金均值，给出外派财务人员奖金额度的建议。
6.外派财务经理在一个子公司任职原则上以3年为一个任期，任期届满后必须轮岗，
即回流到总部财务管理部任职或者以重新竟聘的方式或其他子公司任职。
五、外派操作流程
1.人员选拔
1.1 财务外派人员的选拔采用公开竞聘方式；
根据子公司岗位需求情况，由总部财务管理部在集团公司的财务体系内部公
开组织竞聘活动。
1.3 竞聘评委
公司总经理，公司财务总监，子公司总经理，公司总部人力资源部、
财务管理部部长
1.4 竞聘人员范围：集团公司正式员工以及各个子公司正式员工。
1.5 竞聘人员基本要求为外派财务人员的任职资格要求（参见第五条，第1款）：
1.6 竞聘组织
1.6.1 按照财务管理部的要求，由公司人力资源部统一组织财务外派人员
的竞聘；
1.6.2 人力资源部在集团公司体系内部（含各个子公司）公开发布竞聘公
告，通知内部招聘信息，规定报名截止日；
1.6.3 人力资源部收集竞聘报名简历（规定模板），汇总人员信息；
1.6.4 财务管理部对报名信息进行初步筛选，并向符合硬性条件规定的人
员发出竞聘通知；
1.6.5 人力资源部确定竞聘时间，邀请竞聘评委；并提前准备好相应的材
料，做好竞聘活动的组织；
1.6.6 在竞聘结束后，由人力资源部收回各个评委的打分表，进行分数统
计，并将初步的得分情况通知财务管理部及公司有关领导。
1.7 结果确认
1.7.1 财务管理部按照竞聘结果，提出初步的外派人选方案征求子公司意
见后，报公司领导审批同意，最终确定财务外派人选。
1.7.2 人力资源部与财务管理部共同通知竞聘胜出人员、子公司领导，公
布竞聘结果。
2.人员外派
2.1人员外派启动
2.1.1财务管理部按照竞聘结果，填报《外派财务经理审批表》，经公司领
导审核同意后，在人力资源部备案，并启动外派流程；
2.1.2若拟外派财务人员属于集团公司财务管理部编制人员，则直接与财
务管理部签订新的《劳动合同》，由财务管理部确认其外派职位、薪
资、职称，启动外派；
2.1.3若拟外派人员属于集团公司下属子公司人员，则按照集团公司体系
内部人员流动的有关规定，在原单位办理离职手续并在集团公司按
照社招方式办理正式入职手续后，由财务管理部确认其外派职位、
职称、薪资，启动外派。
2.2待遇确认
2.2.1外派人员的薪资待遇，由财务管理部确定，并填写《外派确认通知
单》，通知到相应子公司；
2.2.2外派财务人员的福利待遇，按照所在子公司的福利待遇进行核发，
原享有的权益暂时中止并保留，待外派结束且返回总部财务管理部
任职以后恢复。
图一：财务人员外派流程图
表一：财务人员外派流程说明
3.正常结束外派
3.1外派任期期满轮岗到财务管理部安排工作的，属于正常结束外派；
3.2属于正常结束外派需要轮岗的人员应提前填写《外派财务人员结束外派审
批表》，财务管理部组织相应材料后报上级领导审批同意，安排轮岗；
3.3在外派财务人员即将任期期满前2个月，财务管理部即应考虑安排新的竞
聘工作，以便选拔胜任的外派财务人员接任；
3.4轮岗人员应认真按照《外派财务人员离任交接清单》的规定内容与继任人
员进行工作交接。完成交接后访客到新的岗位任职；
3.5离任后的3个月内为共同责任期，即轮岗人员应与继任人员一起对子公司
财务管理工作承担共同责任，配合继任人员处理重大财务管理事项；
3.6共同责任期后的3～6个月为连带责任期，即轮岗人员对子公司财务管理
承担连带责任，在子公司财务遇到问题时协助继任人员妥善解决。
3.7对于在紧密责任期和连带责任期履行责任不到位的人员，由财务管理部按
照内部财经纪律给予一定的处分，包括降薪、降职等。
3.8轮岗回流人员的薪资，由财务管理部按照拟聘任职位，重新进行核定，并
报人力资源部核准后执行，同时该员工原暂时中止的各项权益恢复。
图二：正常外派结束轮岗流程
表二：正常外派结束轮岗流程说明
4.非正常情况的结束外派
4.1 外派人员在外派期间发生如下情况，会导致非正常结束外派——
4.1.1 按照工作需要由财务管理部安排到其他岗位工作；
4.1.2 外派人员在外派期间提出工作调动或离职；
4.1.3 外派人员在工作中出现不胜任工作状况、违规违纪问题被免职；
4.1.6 其他导致外派无法正常持续的情况。
4.2 因工作需要，由财务管理部在正常外派未结束的情况下提前终止外派的，
由财务管理部提出，并征得子公司总经理意见后，按照正常结束外派的有
关流程操作；
4.3 员工个人原因导致外派非正常中止的
4.3.1 员工本人应提前2个月通知财务管理部和子公司总经理，并由财
务管理部启动新的竞聘程序选拔继任人选；
4.3.2 在继任人员到位之前，员工本人应严格履行本人的工作职责；
4.3.3 员工应按照规定，与继任人员进行工作交接并认真填写完成《外
派财务人员离任交接清单》，并由继任人员确认交接的内容；
4.3.4 交接工作完成后，总部财务管理部发出《结束外派轮岗确认通知
单》，通知子公司总经理、公司人力资源部，员工返回总部财务管
理部履行调离、离职手续；
4.3.5 总部财务管理部可依情况对离任人员展开离任审计。
4.4 员工在任期内因不胜任工作或违规违纪受到处分而免职的
4.4.1 上述情况出现后，财务管理部应立即终止该员工的工作，发出《结
束外派轮岗确认通知单》，并临时指派相应人员进行工作接替，同
时启动竞聘程序选拔合格人选；
4.4.2 财务管理部将该员工调回部门后，安排履行《外派财务人员离任
交接清单》的内容，并进行人员处理。
4.4.2 总部财务管理部可依情况对离任人员展开离任审计。
六、本办法由集团公司制定，由公司人力资源部、财务管理部共同维护与修订。
附录一：外派财务经理职位说明书
职位说明书—外派财务经理
编号：部门：财务管理部
附录二：外派财务人员审批表
外派财务人员审批表
填表日期：年月日
附录三：外派财务人员结束外派审批表
财务外派人员结束外派审批表
填表日期：年月日
财务外派人员结束外派离任工作交接表
***集团外派财务人员 管理制度 一、目的 为维护南京市***集团（以下简称集团）整体利益，加强集团对委派财务人员的管理，明确其责权与工作关系，根据集团实际，特制订本制度。 二、原则 （一）独立性原则。委派财务人员在人事关系、经济关系方面独立。 1、人事关系独立。 （1）公司对财务实行垂直统一管理，委派财务人员由集团任命 或委派，其中全资子公司由集团直接任命，控股子公司由集团 委派，按企业的相关制度聘任。 （2）未经集团批准，下属企业不得聘任或解聘委派财务人员。 （3）下属企业总经理或副总经理的亲属不得担任所属企业财务 人员。 2、经济关系独立。 （1）委派财务人员的薪酬及补贴、社保等福利由集团决定，并 由集团财务部及行政人力资源部负责考核，被派驻企业负责发
放。 （2）委派财务人员只能在其服务企业报销履行工作职责有关的 管理性费用，报销时需写明执行的具体业务时间、地点并有证 明人、原始单据齐全，以便作为集团内部审查的依据。 （3）委派人员不得以任何形式从派驻企业获取或接受其他经济 利益，包括直接利益和间接利益，也不得兼任财务管理以外的 其他职务。 （二）双重管理原则。委派财务人员在业务上接受集团财务部的垂直管理与领导，行政上接受派驻公司总经理或副总经理的管理与领 导，同时要积极支持与配合总经理或副总经理的经营管理工作。 （三）授权管理原则。委派财务人员实行授权管理，管理权限由集团董事长授予。 （四）目标管理原则。委派财务人员实行目标管理，建立激励与约束相结合的机制。 三、适用范围 本制度适用于集团子公司南京***管理有限公司和南京**投资有限公司。 （一）职责 1、集团董事长。 （1）任命、决定委派财务人员；
公司外派人员管理办法三篇 篇一：公司外派人员管理办法 第一章总则 第一条为进一步完善XXX有限公司（以下简称“公司”）法人治理结构，加强公司治理，规范公司对外投资行为，切实保障公司的各项合法权益，依据《公司法》、《证券法》及《公司章程》的有关规定，特制订《XXX有限公司外派人员管理办法》（以下简称“办法”）。 第二条本办法所指的“外派人员”，是指由公司按本办法规定的程序，向公司控股、参股公司委派的董事、监事和高管（包括总经理、副总经理、财务总监、院长、副院长）。第二章外派人员的任职资格 第三条外派人员必须具备下列任职条件： 1．自觉遵守国家法律、法规、《公司章程》及各项规章制度，诚实守信、勤勉尽责，切实维护公司利益，具有高度责任感和敬业精神； 2．熟悉本公司和派驻单位所经营业务，具有经济管理、法律、技术、财务等专业知识；3．公司认为担任外派人员须具备的其它条件。 第四条有下列情形之一的人员，不得担任外派人员： 1．有《公司法》第一百四十七条规定的不得担任董事、监事、高管人员的情形；2．有中国证监会、XXX证券交易所规定不得担任董事、监事、高管人员的情形；3．与派驻单位存在关联关系，或有妨碍其独立履行职责的其它情形。 第三章外派人员的任免程序
第五条外派董事、监事由公司董事局主席提名，外派高管人员由公司总裁办公会提名。上述提名须经董事局主席办公会批准。 第六条董事局主席办公会批准外派人员人选后，董事局办公室负责起草委派文件，由董事局主席签发，作为推荐委派凭证发往派驻单位。派驻单位依据《公司法》、派驻单位章程的有关规定履行相关程序。 第七条外派人员的任期根据派驻单位章程执行。依据《公司法》、《公司章程》的规定，公司外派人员任期未满，派驻单位不得无故罢免其职务。 第八条外派人员出现下列情形的，公司应当变更外派人员，并向派驻单位出具变更外派人员的公函： 1.外派人员本人提出辞呈； 2.外派人员工作调动或调整； 3.公司对外派人员进行考核后认为其不能胜任的； 4.外派人员违反有关规定并对派驻单位或公司利益造成损害的。 第九条变更外派人员时，须按本办法规定的外派人员任免程序，重新推荐外派人员，完成剩余任期。 第四章外派人员的责任、权利和义务 第十条外派人员的责任： 1．忠实执行公司的各项决议和要求，坚决维护公司的利益； 2．审慎、认真、勤勉地行使《公司法》和派驻单位《公司章程》所赋予的各项职权，遵守并督促派驻单位遵守中国证监会、XXX证券交易所对上市公司的各项规定。在行使职权过程中，以公司利益最大化为行为准则，履行忠实义务和勤勉义务； 3．按公司的有关要求及派驻单位章程相关规定，出席派驻单位股东会、董事会及监事
财务总监管理办法2 武汉东湖高新集团股份有限公司财务总监管理办法草案 第一部分总则 1.管理办法中有关概念说明：集团本部特指武汉东湖高新集团股份有限公司的非经营部分； 控股公司包括分公司.全资子公司.控股公司在内的东湖高新下属企业。 2. 为了规范集团本部对各控股公司的管理，保障所有者权益，规范企业财务行为，并使人力资本的使用效率和效益最大化，根据《中华人民共和国公司法》.《会计法》.《总会计师条例》等国家有关法律.法规，特制定本管理办法。 3. 本办法适用于集团的所有控股公司。 第二部分管理办法4. 控股公司同意财务总监职位人选由集团本部推荐，并同意委托集团本部对所推荐的财务总监实施管理。 4. 1.原则上资产规模在5000万元以上的控股公司设全职财务总监，资产规模在5000万元以下的公司设兼职财务总监；4. 2. 各控股公司同意在年度经营预算中，预算出财务总监委托管理费。费用核算标准：设置全职财务总监的控股公司，按照所在控股公司副总级人员薪酬标准的115%提取；设置兼职财务总监的控股公
司，提取的费用额度=（相应控股公司副总级人员薪酬标准的115%÷兼职的控股公司数量）。预算出的费用于每年年初支付给集团本部；4.3. 集团本部对各控股公司财务总监实施统一的人力资源管理，包括日常管理.人事档案管理.考核和薪酬管理；4.4. 各控股公司财务总监由集团本部推荐，各控股公司董事会任命：4.4. 1.控股公司董事会对所推荐的财务总监人选拥有建议更换权；4.4. 2. 集团本部对所推荐的财务总监人选拥有调整权及免职权；4.4. 3. 财务总监不能在控股公司担任除本职位以外的任何行政职务； 4.4.4. 各控股公司财务总监在同一公司内连续任职期限不超过3年。 第三部分实施细则5. 集团本部财务总监管理组织结构如下：集团本部总裁集团本部财务总监控股公司财务总监财务总监室注：财务总监室为集团本部行使财务总监管理职权的专门机构，具体名称根据集团本部的业务需要进行调整。 6. 任职条件6. 1.具有财会专业或相关专业大专以上文化程度和中级以上技术职称，从事财务工作5年以上，具有公司全面财务管理或公司内一个重要领域的财务会计工作经验不少于两年；6. 2. 具有较高的理论政策水平，熟悉国家财经法律.法规.方针.政策和制度，掌握现代化管理的有关知识，有较强的组织领导能力；6. 3. 身体健康，年龄在50岁以下。
集团公司外派财务人员管理制度 外派财务人员管理制度 1总则 1.1 目的 为了加强公司(以下简称“集团”)内部的财务监督，规范子公司的财务活动，加强集团公司对全资、控股公司事前、事中、事后、经常性、普遍性的监控，确保财务信息真实、准确，降低财务风险，维护集团公司整体利益，特制定本制度。 1.2 财务人员外派的范围 集团公司外派财务人员的范围为子公司(全资、控股公司)。外派的财务人员主要指主管财务副总经理、财务总监、财务部长或财务负责人等重要财务岗位。 1.3 财务外派的原则 (1)回避原则 外派人员与派往公司管理层和经营层有亲属关系(亲属关系指三代以内血亲和两代以内姻亲)的，不得派至该公司任职。 (2)岗位轮换 基于更有效地进行财务监督的目的，在集团范围内进行财务人员的定期轮换。外派的财务人员任期一般为三年，任期届满，经考核合格的，实行岗位轮换。离开任职公司后两年内不得再担任该公司的财务人员。 1.4 适用范围 本办法适用于集团下属所有分、子公司。 2任职资格及职责权利 2.1 财务人员的任职资格要求
(1)具备良好的职业道德，具有正直、公正、实事求是的品格，具有迎难而上、勇于奉献的精神; (2)熟悉国家财经法律、法规、规章制度，具有扎实的财会知识、较强的业务处理能力，5年及以上财会工作经验; (3)具有专科及以上学历; (4)会计师中级以上专业技术职称或财务专业相关注册资格(CPA、CTA、CIA)，根据派往公司经营情况和所任职级不同分别限定最低资格，按集团财务部相关流程审批为准; (5)具备较强的组织协调能力、学习能力和执行力; (6)身体健康，服从安排，能够胜任本职工作。 (7)遵守集团公司的相关保密职责。 2.2 财务人员的职责 包括财务监督及财务管理两个方面: 督职责 (1)完善会计监督机制，依法组织开展会计核算和会计监督，提高基础管理水平，支持所在公司其他会计人员依法行使职权; (2)监督所在公司执行国家财经法律、法规、财务会计制度，监督所在公司遵守集团制定的财务制度情况，对所在公司对外报送财务报告的真实性、完整性负责; (3)按照权限对投资、融资、资金、资产、收益分配、重大担保等重大事项向集团公司报批; (4)定期向集团公司报告所在公司管理及重大经营管理情况;及时发现和报告所在公司经营负责人违反国家财经法律、法规、财经纪律事项;
外派人员管理规定 1 目的 为更大程度发挥外派人员桥梁纽带作用，使外派人员更好地服务于外派公司，实现集团资源的有效利用，不断提升集团化管理水平，制定本规定。 2 范围 本管理规定适用于由集团派遣、并常驻于参、控股公司（简称“外派公司”）的经营管理、财务管理及技术管理人员（以下简称“外派人员”）。 3 职责 由外派公司所属业务群人力资源管理部门负责对外派人员的调配、档案、职务等实施管理，负责组织对外派人员试用期的考核。 4 定义 无 5 内容 5.1外派人员能力要求 5.1.1基本资格 （1）具备外派岗位从业经历与相应的专业素质，熟悉集团的企业文化、管理制度、工作流程、基本发展规划和专业技术特点。 （2）具有较强的责任心和事业心，较强的组织能力和协调能力，身体健康，具备独立履行拟任岗位职责的能力。 （3）担任外派公司部门经理及高级管理人员职务者，需具有五年以上专业工作经验、具有相关专业岗位任职资格；其余管理人员需具备三年以上专业工作经验、具有相关专业岗位任职资格。 （4）如遇有特殊情况而与上述条件不相符时，须经人资与行政中心总监审批后方可派出。 5.1.2任职要求 （1）全面完成集团交办的外派任务和工作指标。 （2）维护集团整体的利益和形象。 （3）遵守职业道德，保守公司商业和技术机密。 （4）遵守外派公司各项管理规定。
5.2外派程序 5.2.1根据外派企业的需求、或集团认为需要向上述企业派遣人员时，由总裁办公会研究确定人选，或由所属人力资源管理部门在集团内部甄选或向社会招聘。 5.2.2根据拟定外派人员的不同情况，由所属人力资源管理部门组织相应的培训，并与外派公司共同确定工作职责，并制定拟任岗位的《岗位说明书》。《岗位说明书》一式两份，分别由集团和外派公司的人力资源管理部门保管。 5.2.3确认符合外派要求的人员，由所属人力资源管理部门拟定派遣函（加盖公章），外派人员持派遣函和《岗位说明书》前往外派公司报到。 5.3员工关系 5.3.1外派人员与原公司解除劳动合同，并与外派单位重新签订劳动合同。 5.3.2外派人员在外派公司一般安排一至三个月的试用期限，对于不适应外派公司工作的，由集团与外派公司双方研究决定调回、交流或解聘。 5.3.3外派人员的工资由原单位根据其岗位级别确定，由外派公司发放。因地域工资水平差异而导致的差额，外派公司高于原单位标准的，按外派公司标准发放；低于原单位标准的，按原单位标准发放。外派人员的其他一切福利待遇及奖金，由外派公司按本企业标准执行。 5.3.4外派人员应将社会保险移至外派公司所在地缴纳，由所在人力资源管理部门按规定为其办理。 5.4外派人员工作职责 5.4.1外派人员除自觉履行外派公司的岗位职责外，应根据自身岗位特性和集团对外派人员的要求，履行其相应的职责。 5.4.2经营管理类人员工作职责 （1）企业战略规划管理 （2）经营计划管理 （3）流程制度管理 （4）借贷、抵押、担保及股权投资、资本性投资项目的管理 下列重要事项，必须经董事会讨论通过，取得书面授权后才能办理，如有异常，需及时向集团报告： a.外派公司经营过程中发生企业间的资金拆借以及向金融单位的借贷事项。
昆政发[2005]17号 关于印发《市属国有独资公司财务总监 管理办法（试行）》的通知 开发区管委会、各镇人民政府、市各委办局、各直属单位：《市属国有独资公司财务总监管理办法（试行）》业经2005年3月8日市政府第17次常务会议审议通过，现予印发，请认真贯彻执行。 二OO五年三月十八日 主题词：国有公司财务制度通知 抄送：市委、市人大常委会、市政协、市委各部门、市法院、市检察院、市各民主党派、各群众团体 昆山市人民政府办公室2005年3月18日印发 共印160份 昆山市市属国有独资公司财务总监管理办法 （试行） 一、总则 第一条为适应社会主义市场经济的要求，加强对市属国有独资公司的财务监督，确保国有资产保值增值，依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》和《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规，特制定本办法。 第二条本办法所称市属国有独资公司（以下简称公司），是指经市国有资产监督管理部门授权经营的国有资产经营公司、集
团公司和有限责任公司。 第三条本办法所称财务总监，是指按规定程序产生，由市国有资产监督管理部门向国有公司委派，对公司财务活动和会计活动进行管理和监督的人员。 二、任职资格 第四条担任公司的财务总监必须具备以下条件： （一）坚持党的基本路线，坚决贯彻执行党和国家的方针、政策和国家法律法规。思想品德端正，遵纪守法，廉洁自律。符合党政领导干部选拔任用条例规定的要求； （二）熟悉经济、财会法规，严守财务规章制度，能够自觉维护出资者权益，有维护国有资产安全和增值的事业心和责任感； （三）有较全面的财会专业知识和实践经验，有较强的理论水平和政策水平，熟悉经济、财税等方面的法律、法规； （四）应具有财会专业大专以上文化程度，在财会岗位上担任八年以上财务主管，并具有会计中级专业职称或注册会计师资格； （五）身体健康，年龄在男50周岁、女45周岁以下。特别优秀或工作特别需要者，可适当放宽年龄限制。 第五条凡有下列情形之一者，不得担任财务总监： （一）曾因犯贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪被判处刑罚，或者因触犯法律被剥夺政治权利的； （二）曾担任因经营不善破产清算企业的财务主管，并对该
财务人员规章制度 LEKIBM standardization office【IBM5AB- LEKIBMK08- LEKIBM2C】
第一章总则 第一条为规范南校区后勤财务管理办公室（以下简称后勤办）的财务管理，明确财务操作的相关流程，按照学校的有关规定，结合后勤办的具体情况，特制定本规章制度。 第二章财务人员的岗位职责 第二条在后勤办负责人的领导下，具体负责南校区后勤办财务的日常管理工作。 第三条及时处理并解决日常工作中发生的问题，保证后勤财务工作的正常进行。 第四条负责后勤财务信息资料的收集和分析整理工作。 第三章财务人员的工作内容 第五条严格按照学校财务制度的规定，结合南校区发展规划，负责后勤办财务预算执行的跟踪，协助主管领导完成预算的审批、报销、核帐等相关工作。第六条严格执行经费开支标准，分清资金渠道，监督检查经费执行情况，提高资金使用效益，促进增收节支。 第七条配合学校财务处做好购销合同款的申报程序等相关工作，负责开启南校区借款凭证和拨付款凭证，协助学校财务处管理好相关财务支出的资料。 第八条根据相关合同要求，认真按时完成对物业管理、商业网点的房租、水电等费用的支付或收缴工作。
第九条按照领导需求，出具相关财务数据，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。 第十条负责我办全体人员的个人所得税管理工作。 第十一条完成领导交办的其他临时性任务，与相关部门主动沟通并配合完成相关工作。 第四章财务报帐流程 第十二条南校区后勤管理办的财务审核严格执行“一只笔”的程序，以保障财务工作的有序、完善。 第十三条各预算项目严格按照所列用途使用，分清资金渠道，不得造成资金使用上的混乱无序。 第十四条各部门在使用预算经费时，先需征得主管领导的同意，然后方可使用，预算经费的使用必须做到：先申请、后使用。 第十五条预算经费使用后，必须取得对方开具的正规发票，在发票被面需由经手人、证明人签字，以证实该经济业务的属实、有效。 第十六条在相关单据粘贴好后，由财务人员按照该项经济业务的归属开具华南理工大学校内付款凭证，交由主管领导审核、签字后，加盖南校区后勤财务办的公章，最后交由财务处办理相关手续。 第十七条预算经费使用后，如果不能及时取得对方开具的正规发票，应按规定办理暂借款手续，在借款单上，应写明借款理由并签上借款人姓名，交由主管领导审核、签字后，参照相关程序办理有关手续。 第五章财务人员信息保密规定
XX 集团外派财务人员管理制度 1、目的 为维护控股公司整体利益，加强控股公司对委派财务人员的管理，明确其责权与工作关系，根据 XX 公司（以下简称控股公司）实际，制订本制度。 2、原则 2.1独立性原则。委派财务人员在人事关系、经济关系、监控职责上独立。 2.1.1人事关系独立。 2.1.1.1公司对财务实行垂直统一管理，委派财务人员由控股公司任命或委派， 其中全资子公司由控股公司直接任命，控股子公司由控股公司委派，按 企业的相关制度聘任。 2.1.1.2未经控股公司批准，下属企业不得聘任或解聘委派财务人员。 2.1.1.3下属企业总裁或总经理的亲属不得担任所属企业财务总监或经理。 2.1.2经济关系独立。 2.1.2.1委派财务人员的薪酬由控股公司决定，由控股公司财务管理部及行政人
力资源部负责考核，被派驻企业负责发放。 2.1.2.2委派人员履行工作职责有关的管理性费用、补贴、社保等执行派驻企业 标准，按制度在派驻企业报销或发放。 2.1.2.3委派人员不得以任何形式从派驻企业获取或接受其他经济利益，包括直 接利益和间接利益，也不得兼任其他财务管理以外的职务。 2.2双重管理原则。委派财务人员在业务上接受控股财务管理部的垂直管理与领导，行政 上接受派驻公司总裁或总经理的管理与领导，同时要积极支持与配合总裁或总经理的经营管理工作。 2.3授权管理原则。委派财务人员实行授权管理，管理权限由控股公司总裁授予，具体 管理办法见控股公司授权管理规定。 2.4目标管理原则。委派财务人员实行目标管理，建立激励与约束相结合的机制。 3、适用范围 本制度适用于控股公司及各下属企业。 4、职责 4.1控股公司总裁。 4.1.1任命、决定委派财务人员； 4.1.2决定委派财务人员薪酬； 4.1.3解聘、撤换委派财务人员。 4.2控股公司财务管理部 4.2.1拟定委派财务人员人选；
中肯实业集团 驻外人员管理办法(试行) 第一章总则 第一条为适应公司业务发展需要，有效激发员工干事创业的激情，切实保障公司利益，积极维护员工的合法权益，增强员工的归属感，增强公司的凝聚力，根据《劳动法》《劳动合同法》等有关法律、法规的规定，特制订本办法。 第二章适用范围 第二条本办法适用于非洲中肯实业集团有限公司（以下简称“公司”）及下属各区域、各项目（简称“区域（项目）”）。 第三条公司原则上实行人力资源属地化管理制度，当地人力资源不能够支撑业务发展需要时，可选择派驻员工方式进行。 第四条派驻人员是指根据工作需要由公司派驻到各区域（项目）工作，或由区域派驻到项目工作、且已经办理完结正式入职手续的人员。 第五条适宜于派驻的人员是指： （一）上述公司总部派驻到各区域（项目）工作的人员； （二）上述公司根据工作需要由总部临时派驻到各区域（项目）工作的人员。 第三章驻外时限及岗位调整 第六条由业务归口管理部门根据派驻区域（项目）工作进展情况，确定派驻人员工作时限，原则上不超过四年，公司在综合考虑工作需要和个人意愿的基础上予以安排。 第七条因工作需要驻外人员更换驻外地点的，其驻外时间累计计算。 第四章驻外人员委派工作程序 第八条驻外员工的外派，统一由集团公司行政人事中心负责组织实施，各业务部门、区域（项目）配合。 第九条外派严格执行以下流程执行： （一）由各业务部门、区域（项目）根据业务发展与项目进度需要向公司提出驻外人员需求；
（二）集团公司行政人事中心在三个工作日内审定其项目人员编制； （三）相关业务主管部门进行派驻人员的推荐； （四）分管领导审核、公司经理办公会审批； （五）公司行政人事中心对外派决定进行公告、并开具《外派人员报到通知书》，标明姓名、 职务等信息； （六）相关业务主管部门督促员工在发布公告日起五个工作日内完成工作交接； （七）由公司行政人事中心组织协调各业务部门对派驻人员实行派驻前岗位培训。 第五章派驻人员的管理方式 第十条公司业务管理部门对派驻人员的管理 （一）派驻人员应接受公司业务管理部门重大事件安排，需由公司经理办公会审批通过； （二）派驻人员定期参加公司业务管理部门例会和业务交流，需由公司经理办公会审批通过； （三）派驻人员及时向公司业务管理部门汇报工作进展（例行工作汇报不得低于每月一次）， 反映工作中出现的重大事项和紧急情况； （四）派驻人员的入职、离职手续、人事调动、劳动合同关系由公司行政人事中心统一审核、 办理； （五）公司行政人事中心对派驻人员的薪酬管理、职位晋降实行统一管理； （六）派驻人员出差必须报经派驻区域(项目)审批后执行，审批权限参照《差旅管理办法》。第十一条派驻公司（项目）对派驻人员的管理 （一）派驻人员接受派驻区域（项目）直接领导的日常工作安排并对其负责； （二）派驻区域（项目）对派驻人员的薪酬调整、职位晋降有建议权； （三）派驻区域（项目）负责派驻人员绩效考核，每季一次上报公司行政人事中心（具体见《绩效考核体系》）； （四）派驻人员的工资、社保、福利等各项费用由派驻区域（项目）承担。 （五）派驻人员在项目服务期间，项目奖金结算方案另行约定。 第六章纪律约束 第十二条派驻人员应严格遵守公司及派驻区域（项目）的各项规章制度，包括且不限于： （一）派驻人员必须严格遵守公司的规章制度； （二）派驻人员必须同时遵守派驻区域（项目）的工作流程、办公管理制度及考勤制度；
中交三公局第二工程有限公司 项目财务总监管理暂行办法 第一章总则 第一条为提高项目财务管理水平，提高公司财务管理工作的执行力，充分发挥财务人员在项目管理中的作用，根据《中国交通建设股份有限公司项目总会计师（财务总监）管理暂行办法》，结合中交三公局第二工程有限公司（以下简称公司）实际，制定本暂行办法。 第二条本暂行办法适用于公司所属各项目（以下简称各项目）。 第二章职位设臵 第三条对合同额在1亿元及以上或对公司有重大影响的项目，公司设臵项目财务总监岗位。未设臵财务总监岗位的，对项目财会部门负责人的管理比照项目财务总监管理（但不进项目领导班子）。 第四条公司实行项目财务总监委派制。项目财务总监人选由公司财务会计部商人力资源部推荐，报公司总会计师同意，按公司人事任免程序考核、任免。被委派的项目财务总监对公司负责。 第五条项目财务总监是项目领导班子成员，享受项目领导班子成员副职待遇，对项目财务工作负主管责任。对于
不设项目财务总监的项目，项目经理对项目财务工作负主管责任，项目财会部门负责人对项目财务工作负直接责任。 第三章任职条件 第六条项目财务总监应具备以下条件： （一）执行党和国家的路线、方针、政策，具有良好的思想品德和工作作风，具有良好的职业道德，遵纪守法，坚持原则，廉洁自律。 （二）具有较高的业务水平，熟悉国家财经法律、法规，熟悉中交股份、局及公司的各项财务管理制度；掌握项目管理的相关知识，通晓财务管理、会计核算、税务管理等专业知识。 （三）从事财务、审计工作3年以上；财经专业大学专科以上学历；具有助理会计师以上职称；具备较强的组织协调与沟通能力，并能指导项目相关业务部门的工作。工作成绩突出者，本条款可适当放宽。 （四）具有会计从业资格证书。 第七条存在以下情形之一的，不得担任项目财务总监：（一）曾严重违反国家法律法规和国家有关财经纪律，有弄虚作假、贪污受贿、挪用公款等重大违法违纪行为，被判处刑罚或者受过党纪政纪处分的。 （二）曾因渎职或决策失误造成企业重大经济损失的。 （三）对财务管理混乱、经营成果严重不实负主管或直
财务会计人员管理规定第一章总则 第一条为建设一支具有良好职业道德和较高专业技术水平的高素质会计队伍，为企业发展和提高经济效益做出应有的贡献，特制定本规定。 第二条公司财务会计人员的管理体制。 1．财务会计人员由公司财务部统一管理，企业内部需要进行独立或相对独立核算的部门，由企业财务部委派会计人员负责该部门的财务会计工作。 2财务部负责人的任免。 （1）财务部负责人的任免按照公司章程规定执行。 （2）财务会计人员的任免、调动、聘用、解聘由财务部提出意见，并报企业领导批准后方可办理相关手续。 第二章财务部与财务会计人员任职资格 第三条财务部设置。 1．财务部应配备负责人。 2. 结合本单位实际情况，会计工作岗位可采用一人一岗、一人多岗、一岗多人，但必须符合会计内部牵制制度的要求。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账簿的登记工作。单位的空白支票和有关财务印章不得由同一人保管。 第四条会计人员任职条件。 1．财务会计人员应持有《会计证》及其他相关资格证书。
2．应具备必要的专业知识和专业技能，能正确处理各种财务会计事项。 3．熟悉国家有关法律、法规、规章及国家统一会计制度。 4．具备良好的职业道德，主要包括以下五个方面。 （1）敬业爱岗，会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作岗位的要求。 （2）熟悉法规，会计人员应当熟悉财经法律、法规，国家会计制度和本单位财务会计管理制度。 （3）依法办事,会计人员应当按照会计法律、法规、规章、制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。 （4）客观公正，会计人员办理会计事务应当实事求是，客观公正。 （5）保守秘密，会计人员应当保守本公司的商业秘密，除法律规定和公司领导同意外，不能私自向外界提供或者泄露单位的财务信息。 第三章会计人员日常工作管理 第五条会计核算制度。 1．各单位应当按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定建立会计账册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。 2．根据国家统一会计制度的要求，在不影响会计核算要求、会
xxx集团股份有限公司 财务总监管理办法 第一部分总则 1.为了规范xxx集团股份有限公司（下称”集团总部”）的管理，保 障所有者权益，规范企业财务行为，并使人力资本的使用效率和效益最大化，根据《中华人民共和国公司法》、《会计法》、《总会计师条例》等国家有关法律、法规、特制定本管理办法。 2. 管理办法中有关概念说明： 集团总部——特指xxx集团股份有限公司的非经营部分； 控股公司——包括分公司、全资子公司、控股公司在内的xxx下属企业。 3.本办法适用于集团的所有控股公司。 第二部分委派财务总监管理关系 4.各控股公司财务总监（下称”委派财务总监’）职位人选由集团总部 推荐，并由集团总部对所推荐的财务总监实施管理。 5.集团总部根据控股公司资产规模和主营业务收入规模，推荐专职 或兼职财务总监。 6.各控股公司同意在年度经营预算中，预算出委派财务总监的委托 管理费。委托管理费按各控股公司副总经理全年工资、奖金和福利的平均标准核算。各控股公司每季末向集团总部支付本季度委
托管理费。 7.委派财务总监在控股公司工作中发生的其它费用，直接由所在控 股公司承担。 8.集团总部指定集团公司财务总监对委派财务总监实施统一管理， 委派财务总监接受集团财务总监和总审计师的业务管理。 9.委派财务总监由集团总部推荐，各控股公司董事会任命。 10.各控股公司董事会对所推荐的财务总监人选拥有建议更换权。 11.集团总部对所推荐的财务总监人选拥有调整权及免职权； 12.财务总监不能在控股公司担任除财务管理以外的任何行政职务； 13.委派财务总监每届任期为三年，在同一控股公司任职不超过两届。 14.集团总部委派的控股公司董事长为本办法的执行责任人。 第三部分委派财务总监职务管理 15.委派财务总监任职条件 a)具有财会专业或相关专业大专以上文化程度和中级以上技术 职称，从事财务工作5年以上，全面管理控股公司财务工作 或控股公司内一个重要领域的财务工作两年以上； b)具有较高的理论政策水平，熟悉国家财经法律、法规、方针、 政策和制度，掌握现代化管理的有关知识，有较强的组织领 导能力； c)身体健康，年龄在50岁以下。 16.委派财务总监的职责与权限界定 16.1. 职责
财务管理制度及岗位职责 一、财务管理职责 1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 2、建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，检查监督财务纪律。 3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。同时厉行节约，合理使用资 金。 4、总经理作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。领导会计机构、会 计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。 5、完成公司交给的其他工作。 二、财务工作岗位及职责 1、财务经理： 1.1负责制定公司财务部的组织架构、制定财务人员的岗位职责。 1.2建立健全企业内部财务管理制度。 1.3负责审核记账凭证、管理总账，按时编制报表。 1.4负责财务档案的管理工作。 1.5督促、指导和支援本部门人员工作。 1.6组织公司固定资产、库存材料、库存现金等的盘点工作。
1.7完成总经理交付的其他工作。 2、会计 2.1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复账、报账，做到手续齐备，数字准确，账目清楚。 2.2 协助财务经理编制财务报表，分析公司成本、费用和利润情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。 2.3核算企业成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业利润。 2.4负责固定资产及公司其他资产的账务管理，并定期协同有关部门清点资产。 2.5妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 2.6完成总经理或财务经理交付的其他工作。 3、出纳 3.1管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围使用现金，依照银行规定的结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。 3.2及时查核银行存款余额，杜绝签发空头支票。 3.3建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。 3.4负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作。 3.5负责核对银行未达账项。
子公司财务管理制度 （讨论稿）
目录 第一章总则 .............................................................. 错误!未定义书签。第二章财务管理体制...................... 错误!未定义书签。第三章预算管理.......................... 错误!未定义书签。第四章会计核算方法...................... 错误!未定义书签。第五章投资管理.......................... 错误!未定义书签。第六章资金筹措管理...................... 错误!未定义书签。第七章资产管理.......................... 错误!未定义书签。第八章成本费用管理...................... 错误!未定义书签。第九章工资管理.......................... 错误!未定义书签。第十章收入、利润及其分配................ 错误!未定义书签。第十一章财务会计报告及财务分析.......... 错误!未定义书签。第十二章内部审计监督.................... 错误!未定义书签。第十三章附则............................ 错误!未定义书签。
XXXX集团子公司财务管理制度 第一章总则 第一条为进一步规范XXXX集团管理制度，规范集团内部运作机制，强化财务核算和财务管理，防范经营风险，维护集团和投资者 利益，根据《中华人民共和国会计法》、《公司会计准则》、《公司财务通则》、《公司会计制度》，特制定本制度。 第二条本制度适用于XXXX集团所有全资、控股子公司（以下简称“子公司”）。 第三条子公司是指由XXXX集团投资的，并具有下列情形之一的具有独立法人资格的公司： 1、XXXX集团单独持有或与所控制的子公司合并持有该公司注册 资本（或股份）总额大于50%的； 2、XXXX集团单独持有或与所控制的子公司合并持有该公司注册 资本（或股份）比例虽未达到50%，但XXXX集团的出资额已为该公司的第一大股东，该公司的法人代表由XXXX集团派出的董事担任的； 3、XXXX集团派出的董事占该公司董事会多数，并实际控制该公 司董事会经营决策权的。 第四条 XXXX集团对子公司的财务管理坚持以下原则： 1、XXXX集团对子公司实行财务战略型管理模式，主导控股权， 弱化控制权。各子公司采取何种具体管控手段，由集团公司董事会决
外派人员管理办法三篇 篇一：外派人员管理办法 1.XXX集团外派人员管理办法（MHKG-RL-ZD-007） 2.目的 为了加强外派人员与集团的信息沟通，保证集团外派人员管理工作的顺利进行，促进外派人员在各子公司正确、积极的开展工作，调动外派人员的工作积极性，特制定本制度。 3.适用范围 集团外派京外常驻人员，系指集团聘用且常期（半年以上）派驻北京之外所属公司工作的员工，主要包括：各子公司高层管理人员、部分部门经理或副经理、部分一般人员。 4.术语和定义 无 5.职责 5.1.用人单位（各子公司） 5.1.1.提出外派人员需求 5.1.2.推荐外派人员 5.1.3.参与外派人员的绩效考核 5.2.集团人力资源部 5.2.1.形成外派人员需求计划
5.2.2.组织填写《外派人员考察意见表》 5.2.3.安排外派人员派出前谈话 5.2.4.对外派人员进行动态考核 5.2.5.负责外派人员的岗位工资的发放 5.3.用人单位董事会/总经理 5.3.1.对提名的外派人员进行聘任 5.4.集团人事行政副总裁 5.4.1.推荐外派人员 5.4.2.组织外派人员的绩效考核 5.4.3.审核入围外派人员 5.4.4.参加外派人员派出前谈话 5.5.集团总裁 5.5.1.审批外派入围人员 5.5.2.对外派人员提名 5.5.3.审批外派人员需求计划 6.程序和内容 6.1.外派人员的选拔与任命管理 6.1.1.外派人员的选拔标准 6.1.1.1.具有强烈的事业心和责任感，忠诚于XXX事业； 6.1.1.2.服从XXX集团管理，贯彻执行集团下达的指令； 6.1.1.3.廉洁自律，坚持原则，不谋私利，处事公正；6.1.1.4.工作尽职尽责，具有团队精神；
苏州工业园区国有企业财务总监管理考核暂行办法 （送审稿） 第一章总则 第一条为了建立现代企业制度，加强对苏州工业园区国有企业的资产监管和财务监督，保障投资者的合法权益，规范财务总监的行为，根据《企业国有资产监督管理暂行条例》等有关法律、法规的规定，结合苏州工业园区国有企业实际情况，制定本办法。 第二条本暂行办法适用于设财务总监的苏州工业园区国有资产控股发展有限公司（以下称“园区国控公司”）所属企业（指园区国控公司所属全资、控股和受苏州工业园区管理委员会委托管理的企业）。 第二章财务总监任职资格 第三条财务总监的任职资格由园区国控公司行政人事部会同财务管理部进行资格审定。财务总监任职资格的必要条件包括政治思想素质、业务素质和工作经历、学历要求、专业技术职称、健康状况及心理素质。具体为： （一）政治思想素质：遵守国家法律、规章和制度，具有较强的事业心和责任感，敢于坚持原则，自觉维护国家和企业的合法权益，品行端正,忠于职守,廉洁自律。 （二）业务素质：熟悉经济、财会法规，严守财务规章制度,具有较全面的财会专业理论知识和管理经验、在相应企业担任过总会计师或财务主管人员，具有五年以上财务会计、审计或相关工作经验，并取得良好工作业绩。 （三）学历要求：具有财务会计或相近专业本科（含）以上学
历。 （四）专业技术职称：具有中级（含）以上会计专业技术职称。 （五）健康状况及心理素质：身体健康，具有良好的心理素质、环境适应能力和团队协作精神。 第三章财务总监岗位权责 第四条财务总监履行下列职责： （一）按照财务会计管理有关法律和规章制度,以及园区国控公司财务管理基本要求，负责建立健全所在企业财务管理和会计核算等相关制度。 （1）负责建立健全财务管理体系、预算管理制度、资金管理和结算制度、实物资产管理制度、收入管理制度和成本费用管理制度等。 （2）负责建立健全所在企业内部会计管理体系、会计人员岗位责任制度、财务处理程序制度、内部会计控制制度、财产清查制度、财务收支审批制度、成本核算制度、财务会计分析制度和财务档案管理制度等。 （二）组织所在企业的预算管理，组织年度总预算的制定和分解落实，实施预算全过程控制，并对其执行情况进行分析与考核。 （三）合理组织财务活动，正确计算和反映所在企业经营成果,对所在企业的财务决算报告的真实性和完整性负责。 （四）依法合理筹措、运用资金，保证经营需要，不断降低融资成本，提高资金使用效果。及时、足额上缴企业国有资产收益。
青岛利和萃取科技有限公司 财务外部管理制度 总则 为规范本公司的财务行为，有利于公司加强财务管理和经济核算，根据《企业财务通则》、《企业会计准则》、《企业会计制度》相关规定并结合本公司的实际制定本办法。 本办法适用于本公司内部职工，必须自觉遵守本制度。 基本任务 认真贯彻执行国家有关财经法律、法规，正确处理各方面的经济关系，保证企业的各项生产经营活动正常进行。 合理筹措和有效使用资金，为生产经营服务，为企业生产发展服务，加速资金周转，提高资金使用效果。 做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析及考核工作，降低成本，努力提高企业经济效益。 充分发挥财务的综合监督职能，监督企业各项经济活动，提高企业经营管理水平。 基础管理 原始记录管理 原始记录是公司生产经营活动的见证，也是经济核算的基础。公司生产经营活动的物资收发、成本费用发生、资金进出等各环节都要及时、准确地填制报销单。报销单的内容要与所附单据相符例如金额等。
青岛利和萃取科技有限公司 所附单据必须符合以下要求：必须持正规发票报销，发票应具备付款单位（本公司）、日期、收款单位章、付款内容以上并保证清晰可见，报销人要对发票的真伪负责。不得用收据(行政事业收据除外)、白条报销。 3.2.1报销制度管理 本着权责发生制原则本月的费用需要在当月报销。要报销的员工需在本月25日前将付款前的程序走完(程序:1、将原始发票在粘贴单上粘贴整齐。2、交财务部审核签字。3、经副总经理签字审批。4、财务确认、复核和领款人签字后付款。) 各项经济业务发生后，各有关经办人都要按规定及时、准确地填制费用报销单，并按规定审批、传递、反馈。 3.2.2周付款计划 各部门周六将周付款计划报财务部，无周计划，财务部有权拒不付款。 3.2.3财务付款申请表、借款单在2000元以内报副总经理签批，2000元以上报董事长签批。 3.2.4借款需一个月内结清，否则，在工资中扣除。 3.2.5外部采购等发生的费用，代为提供货物或服务方领取款项的，需提供供货或服务方书面委托书，如果没有财务部拒不付款。 3.2.6差旅费报销 青岛利和萃取科技有限公司 为控制费用，提高效率，规范出差人员的审批及报销程序，结合本公司的实际情况，特制定本制度。 一、报销范围：
山西广电网络（集团）有限公司外派人员管理制度北京新华信管理顾问有限公司 2003年03月
目录
山西广电外派人员管理制度 第一章总则 第 1 条为加强山西广电网络（集团）公司(以下简称“山西广电集团”)对派驻下属公司人员（以下统称“外派人员”）的管理，提高外派人员的工作积极性，规范外派人员的工作行为，特制订本制度。 第 2 条本制度所指外派人员主要包括公司派往各级地市分公司和子公司的高级经营管理人员、高级财务管理人员、普通财务人员及其他各类业务人员。 第 3 条企业管理部为外派人员管理的主控部门，相关协助部门为集团财务部、投资部和人力资源部。 第二章外派人员的聘用管理 第 4 条投资部根据地市公司整合进度计划，并向企业管理部提交整合进度安排报告。 第 5 条企业管理部根据地市公司组建情况，做好外派人员储备规划，向人力资源部提交《外派人员需求表》，人力资源部落实招聘工作。 第 6 条初步面试通过者，人力资源部组织复试工作，并成立复试小组。小组成员主要包括企管副总经理、人力资源部经理、企业管理部经理、投资部经理、集团财务总监及其他成员。其中，企管副总经理为复试小组组长。 第 7 条由复试小组组长向山西广电集团经营决策委员会提交侯选外派人员名单，有必要者，由集团总经理进行面试。 第 8 条经山西广电集团经营决策委员会批准的侯选外派人员，由人力资源统一签订试用劳动合同，并办理聘用人员到企业管理部报到的手续。 第 9 条企业管理部派出侯选外派管理人员，参加投资部前期组建地市公司及合作方资产评估的工作，作为在职培训。
第 10 条地市公司整合期间，由投资部对外派侯选人员进行考核管理工作，并在新公司管理交接给企业管理部时，投资部提供外派人员在地市公司组建过程中的考核结果。 第 11 条企业管理部向山西广电集团经营决策委员会提交外派人员名单，报经营决策委员会审议。 第 12 条子公司外派人员由经营决策委员会提名，经地市公司董事会任命后，作为山西广电集团驻地市子公司外派人员。分公司外派人员由集团经营决策委员会直接审批。地市公司外派人员统一归口于企业管理部管理。 第 13 条人力资源部组织外派人员签订正式聘用合同。外派人员的人事管理权归山西广电集团人力资源部。 第三章外派人员的任职资格 第 14 条外派人员的任职资格，作为人力资源部初步面试的主要依据，以保证外派人员有合格的综合素质和业务能力。 第 15 条外派高级经营管理人员任职资格： （1）学历：大学本科或大学本科以上 （2）专业：企业管理、通讯、电子、计算机或相关专业 （3）工作经验：广电行业管理或广电网络建设、管理、运营三年以上实际工作经验；IT行业五年以上管理和运作实践经验。 （4）其他要求：具有较高的政治素质、领导才能和前瞻性的经营思想，思维敏捷、策略灵活、知识面广，公关能力强，较强的组织策划能力，较 高的管理技能和管理艺术。 第 16 条外派高级财务管理人员任职资格： （1）学历：大学本科或大学本科以上 （2）专业：会计、审计、财务管理、金融或相关财经类专业 （3）职称：相关类中级或中级以上职称 （4）工作经验：大型企业财务管理或金融行业五年以上实际工作经验