深圳市天地（集团）股份有限公司
关于深圳证监局现场检查的整改报告
中国证券监督管理委员会深圳监管局（以下简称“深圳证监局”）于2010年3月26日起对我公司自2007年以来在公司治理、信息披露、财务管理与会计核算、财务会计基础工作等方面的情况进行了现场检查，针对此次检查中发现的问题，深圳证监局于2010年8月16日对我公司出具了《关于深圳市天地（集团）股份有限公司现场检查的监管意见》（深证局公司字【2010】49号，以下简称“《意见》”）。接到《意见》后，公司领导高度重视，及时向公司全体董事、监事及高级管理人员作了通报，并同时召开专题会议，认真分析通知中的各项内容，研究部署落实部门分工和整改时间安排。会后，我们针对通知中发现的问题和整改要求，对照《公司法》、《公司章程》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发【2005】120号）及《内幕信息知情人登记制度》等有关法律法规及规定进行了全面认真的核查，制定了相应的整改措施和方案，并经公司第六届董事会第十九次临时会议审议通过。现将整改措施报告如下：
一、公司治理和规范运作方面存在的主要问题及整改方案
（一）部分重要事项未履行决策程序
1、西丽红花岭地块合作开发事项
《意见》中指出：我公司于2007年9月与深圳市亿武投资发展有限公司（以下简称“亿武投资”）签订合作意向书，合作开发西丽红花岭地块，约定亿武投资出资3,000万元享有项目15%的权益，该事项未经董事会审议，也未作临时公告。
情况说明：2007年，我公司与亿武投资签订了《天地集团西丽红花岭地块项目合作意向协议书》及《合作意向协议书补充协议》。在补充协议中，双方约定，亿武投资在签订协议之日起十天内向我公司支付人民币1,500万元作为合作诚意金；在该项目签订土地使用合同后五天内再支付另外1,500万元。当时我公司认为该事项是否经董事会审议和公告应该以补充协议中所约定的1,500万元诚
意金作为标准，而我公司2006年年度报告显示，合并报表中经审计的净资产为2.51亿，1,500万元没有达到净资产10%的披露标准；而且当时我们认为此合作意向书仅仅是一种合作意向，能否合作成功存在很大的不确定性，因此该合作事项未提交董事会审议，也未公告。在协议生效后，我公司仅收到一笔亿武投资支付的合作诚意金人民币500万元，由于在协议规定的有效期内，亿武投资未履行完协议规定的相关义务，所以该协议已自动终止。
整改措施：上述事项我公司虽然在2007年、2008年及2009年年度报告的审计报告财务报表附注中做了披露，但是经对照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》及《上市公司信息披露管理办法》的规定，本次合作事宜未经董事会审议和未作临时公告确实违反了上述规章制度的规定，完全是信息披露人员对规章制度理解不到位所致，今后公司董事会秘书及董事会办公室成员将加强对上市公司有关法律法规、规则的学习，杜绝此类问题再次发生。
整改责任人：侯剑、张茹
2、为子公司提供担保事项
《意见》中指出：2008年3月28日、2009年3月18日，公司分别为子公司深圳市东建混凝土有限公司（以下简称“东建公司”）提供700万和1,000万的担保，但未履行董事会或股东大会的决策审议程序。
情况说明：上述两笔担保由公司控股股东——深圳市东部开发（集团）股份有限公司和本公司共同担保，东建公司该两笔贷款目前已全部还清。由于我们在“对内”和“对外”提供担保的理解和认识上与《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（“120号文”）存在偏差，因此上述两笔担保事项未履行必要的审批程序，而仅仅在2008年和2009年年度报告的审计报告中的财务报表附注中作了披露。
整改措施：通过此次整改，公司相关部门和人员认真学习了“120号文”的规定，明确了关于“上市公司对外担保必须经董事会或股东大会审议”及“上市公司为他人提供的担保，包括上市公司对控股子公司的担保”的规定。同时，公司将制定《对外担保管理制度》，细化公司关于对外担保的管理规定，切实提高规范运作水平。
责任人：何素环、侯剑、谢兴云、张茹
（二）内部控制薄弱
1、对内幕信息管理不到位
《意见》中指出：公司未对内幕信息进行必要的管理，未建立内幕信息知情人档案，对内幕信息的形成和流转环节缺乏有效的内部控制。
情况说明：实际工作中，公司在涉及到内幕信息的环节（如重大会议、文件审批、流转等）能够及时提示董事、监事、高级管理人员及相关内幕信息知情人对其知悉的内幕信息保密，但是，公司在内幕信息知情人登记备案方面确实做得非常不够，有待于进一步完善和加强对内幕信息知情人档案的管理。
整改措施：公司将继续严格按照《内幕信息知情人登记制度》的规定来规范公司的内幕信息管理行为，加强内幕信息的保密工作，并按照内幕信息一事一报的原则，对不同内幕信息涉及的知情人名单采取分别备案的方式，建立健全内幕信息知情人档案和内幕信息的形成和流转环节的内部控制。
整改责任人：侯剑、张茹
2、内部审计作用未能有效发挥
《意见》中指出：公司内审部门人员配备不足，不能有效开展内审工作和发挥内审部门的监督作用；未建立与董事会审计委员会的日常汇报机制，不符合《公司章程》和《董事会审计委员会实施细则》关于公司内审部门对董事会负责并报告工作的规定；公司没有建立内审发现问题的落实和问责机制，导致同样问题多年存在。
情况说明及整改措施：公司已经根据机构岗位定编机制的要求，增设了管理审计岗位，公司将尽快按照岗位任职条件选聘审计人员，以充实审计力量，同时，公司将对现有内审人员通过各种有效途径和方式进行知识和技能培训，全面提高审计人员的综合素质，以便于内审工作的有效开展和发挥内审部门的监督作用。
即日起，公司审计部落实《公司章程》和《董事会审计委员会实施细则》有关内审部门对董事会负责，并向董事会及审计委员会报告工作的规定，建立与董事会审计委员会的日常汇报机制。
公司已完善内审制度，审计部也将在以后的工作中认真履行内审制度，对公司各核算机构进行定期审计，并将建立内审发现问题的落实和问责机制，针对重点检查问题的整改进行后续审计，以杜绝相同问题再次发生，对于审计报告提出的要求整改的问题，在次年审计中若发现情况仍然没有得到改善的，公司将追究相关人员的责任。
整改责任人：李苏民、杨国萍
3、法律事务管理薄弱
《意见》中指出：公司法律事务管理薄弱，重要业务合同的条款规定前后不一致，存在法律风险。2007年8月，公司与渭南市富秦工贸有限责任公司等3家企业签订了西安千禧国际置业有限公司（以下简称“西安千禧”）股权转让合同及补充协议等重大合同，其中补充协议的第二部分“资产及债权债务”中约定由公司控股后的西安千禧负责偿还西安千禧股权变更前合计1.41亿元的债务，公司提供担保，但第三部分“股权转让价款支付”中约定由公司支付1.41亿元给西安千禧债权人。协议前后规定不一致，合同条款存在漏洞。
情况说明及整改措施：出现西安千禧股权转让补充协议中，条款规定前后不一致的问题，是因为收购后的西安千禧为我公司的全资子公司，误将两公司概念混同，合同条款不严谨，今后我们将引以为戒，杜绝此类问题再次发生。现该1.41亿元债务已全部由西安千禧支付完毕，双方没有争议。
针对本次现场检查提出的公司法律事务管理薄弱的问题，公司领导高度重视，早在今年7月份，就责成有关部门对所属企业2008年以来的合同管理工作及2007年以来的应收账款诉讼案件进行了全面的检查，找出了存在的问题并进行了整改，要求所属企业对合同管理中遇到的问题及时与公司法律事务室沟通、及时解决。
整改责任人：侯剑、盛秋平、鲍剑平
4、合同管理存在缺陷
《意见》中指出：公司对于除混凝土购销合同外的其他合同均未编制合同编号，无法保证合同的完整性，合同管理存在缺陷。
情况说明及整改措施：针对合同未统一编号的问题，我们已经对《公司合同管理办法》进行了修改，细化了合同管理规定，要求合同要进行统一编号。同时完善了合同管理机构及人员的配备，明确合同审查员和合同承办人员的工作职责，并对其职责范围内工作进行定期检查。
整改责任人：侯剑、盛秋平、鲍剑平
（三）制度不完善、不健全
1、《公司章程》部分条款不符合相关法规
《意见》中指出：《公司章程》第八十二条规定“董事、监事候选人由单独或合并持有公司有表决权总数5%以上（含5%）的股东提名”，提高了提名董事、监事候选人的股东持股比率限制，与《公司法》及《上市公司章程指引》的有关规定存在冲突。
情况说明：我公司《公司章程》中关于本条款的规定是根据《上市公司章程指引》（2006年修订）（以下简称“章程指引”）制定的，在章程指引中第八十二条有一段注释，即：“公司应当在章程中规定董事、监事提名的方式和程序……”。当时我们认为，章程指引所设置“比率”应理解为最低限额（即低于此持股比率，不能提名董事、监事），公司应该可以设定高于此规定的持股比率，因此，将比率设定为5%。
整改措施：公司高度重视证监局所提出的监管意见，公司将根据《公司法》及《上市公司章程指引》（2006年修订）的规定，将本公司《公司章程》第八十二条修改为：“董事、监事候选人由单独持有或者合并持有公司有表决权总数3%以上（含3%）的股东提名”，并将此章程修正案提交董事会和股东大会审议。
整改责任人：侯剑、盛秋平、张茹
2、对下属子公司的控制制度不健全
《意见》中指出：公司的管理制度没有对子公司重大经营事项是否需经上市公司经营班子或董事会审议做出规定，不利于公司对子公司的管理和控制。
情况说明：关于子公司重大经营事项是否需经上市公司经营班子或董事会审议以及履行披露义务的规定，公司仅在《信息披露事务管理制度》中的第三十四
条“涉及子公司的信息披露事务管理和报告制度”中做了规定，但是由于公司没有制定内容更加全面详尽的《重大信息内部报告制度》或者和子公司的沟通不够及时，因此就很容易导致子公司存在重大信息不能及时上报履行审议程序和披露义务的情况发生。
整改措施：公司将以本次整改为契机，制定《重大信息内部报告制度》，并发文要求各控股子公司负责人认真领会和学习《重大信息内部报告制度》和《信息披露事务管理制度》。公司将依照《公司法》等法律法规和监管机构的要求不断完善对下属子公司的管控体系。
责任人：侯剑、盛秋平、张茹
3、公司部分基本制度未经董事会审议通过
《意见》中指出：公司的部分基本制度，如《投资管理暂行规定》、《财务管理制度》、《内部审计制度》、《合同管理办法》等未经过董事会审议。
情况说明：《公司法》第一百零九条规定，公司基本管理制度应由公司董事会制定。我公司于2004年12月30日召开的第四届董事会第二十四次会议，审议通过了公司内部控制系列制度，但是部分重要制度在以后的修订过程中没有再提交董事会审议，确实不符合《公司法》的规定。
整改措施：在本次现场检查期间，证监局监管人员就指出了我公司内控制度方面存在的问题，对此情况，公司领导非常重视，在尚未接到整改通知前，就专门召开总经理办公会，要求各部门分工协作，全面修订公司内控制度，并适时将部分重要制度提交董事会进行审议。
责任人：侯剑、盛秋平、张茹
（四）公司治理的其他问题
问题1、公司董事出具的授权委托书不完善，未载明有效期限、对提案表决事项投赞成、反对或弃权票的指示，也未注明如果不作具体指示，代理人是否可以按自己的意思表示。
情况说明：公司董事出具授权委托书时已通过口头的方式对委托书中所列提案表决事项作出了赞成、反对或弃权的指示，但是没有以书面的形式体现在授权
委托书中。
整改措施：公司董事会办公室将严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》的有关规定完善授权委托书的内容，在授权委托书中载明有效期限；对提案表决事项投赞成、反对或弃权票以书面的形式作出明确的指示；如果委托董事不作具体指示，要明确代理人是否可以按自己的意思表示。
责任人：侯剑、张茹
问题2、投资者关系管理工作不到位，公司对投资者来电来访均未做记录，没有建立专门的档案，不符合公司《投资者关系管理制度》的相关规定。
情况说明：日常工作中，公司认真解答投资者关于公司经营管理、证券事务等方面的来电咨询，股东大会期间热情接待来访投资者，与投资者之间建立起了畅顺的沟通渠道和良好的互动关系，但尚未形成规范的书面记录。
整改措施：公司将严格按照《投资者关系管理制度》的相关规定认真做好投资者来电来访记录，建立专门的投资者关系管理档案。
责任人：侯剑、张茹
二、信息披露方面存在的主要问题及整改措施
（一）年报中关于控股股东的有关情况披露不充分
《意见》中指出：公司在2003年至2007年的年报中，没有充分披露公司控股股东深圳市东部开发（集团）有限公司（以下简称“东部集团”）的控股股东深圳市东部投资发展股份有限公司（以下简称“东部投资”）注册股东为10人，实际由东部集团的经营者和员工共计1,800余名自然人持股等情况,也没有披露东部集团的时任第二大股东深圳市力行投资股份有限公司（以下简称“力行投资”）的股东为东部集团百余名中高层管理人员、力行投资和东部投资存在关联关系的情况。2008年4月，东部集团股权结构由东部投资持股94.2%、力行投资持股5.8%，变更为东部投资持股51%、深圳市民丰投资有限公司（以下简称“民丰投资”）持股49%，公司在2008年至2009年年报中没有对民丰投资的股东为东部集团近1,700名员工、民丰投资和东部投资存在关联关系的情况作出说明。
情况说明：公司在制作2003年至2007年年报时，严格按照中国证监会发布
的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号<年度报告的内容与格式>》（以下简称“年报准则”）的要求披露公司控股股东的情况，包括法定代表人、成立时间、注册资本、经营范围、主要产品、注册地址及其股东情况。由于年报准则没有要求详细披露公司控股股东的控股股东情况，因此在公司已披露的年报中没有对我公司控股股东——东部集团的控股股东——东部投资的详细情况进行披露。
整改措施：公司将根据监管意见的要求，在以后的年报中详细披露控股股东的有关情况，包括但不限于控股股东的法定代表人、成立时间、注册资本、经营范围、主要产品、注册地址及其控股股东及关联关系等情况。
责任人：侯剑、张茹
（二）对于控股股东的有关变化情况未进行临时公告
《意见》中指出：2008年4月东部集团股权结构发生重大调整，公司没有进行临时公告，东部集团也没有及时告知上市公司董事会其股东发生变化的情况，违反了《上市公司信息披露管理办法》的相关规定。
情况说明：2007年7月15日至2007年7月23日，东部投资的实际出资人分别与100名自然人签订了《协议书》，将其所有的权益资产转让给上述100名自然人，该事项我公司于2007年8月15日在《证券时报》和巨潮资讯网（https://www.doczj.com/doc/283380652.html,）进行了披露。
2008年4月，东部集团股权结构发生变化，当时我们认为，东部集团股权结构的变动并未导致我公司实际控制人的变化，所以不属于《上市公司信息披露管理办法》第三十条关于上市公司应当立即披露“持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化”的情形，而且2007年公司已经对实际控制人——东部投资的股权变化的情况作了披露，因此公司没有进行临时公告。
整改措施：公司高度认同监管机构所提出的监管意见，公司将不断加强信息披露相关人员对有关法律法规和制度的学习，加强与控股股东之间的信息交流，提高信息的敏感性，保证信息沟通的畅顺，并严格按照相关法律法规和监管机构的要求，及时准确地进行信息披露，避免此类问题的再次发生。
责任人：侯剑、张茹
（三）年报中对董事及高级管理人员的薪酬披露不准确
《意见》中指出：2007年至2009年期间，公司董事长、总经理、财务总监分别在子公司西安千禧担任职务并领取薪酬。但该部分薪酬未履行必要的审议程序，也未纳入年报中董事及高级管理人员薪酬部分披露，导致2007年至2009年年报关于薪酬的披露金额不准确。
情况说明：公司部分领导在西安千禧担任职务，根据天地集团对千禧公司年度考核结果，给予年度项目奖。但导致公司董事及高级管理人员的薪酬披露不准确，源于公司相关工作人员对年报准则中关于年报披露的董事、监事和高级管理人员的报酬应包含的范围理解不到位，导致公司未将上述高管从下属子公司所领取薪酬的情况纳入披露的范围。
整改措施：公司今后将严格依照相关法律法规的规定和监管机构所要求统计范围，在公司年度报告中及时、准确的披露董事及高级管理人员的薪酬数额。公司董事、监事及高管的薪酬按照《公司章程》的规定履行必要的审议程序。
责任人：侯剑、贾建军、张茹
三、财务管理和会计核算方面存在的主要问题
（一）西安千禧存在较大的税务风险
《意见》中指出：西安千禧存在较大的税务风险。西安千禧2007年存货期初成本中有相当部分的存货成本确认缺乏依据，主要表现在缺乏原始凭证资料，以及将应予以费用化的日常管理费和债务利息计入存货成本等。2007年西安千禧被公司收购后，其收购前存在的存货成本确认问题一直没有予以解决。自2009年起西安千禧开始确认房地产业务收入，存货金额开始结转房地产业务成本，由此影响西安千禧及公司合并报表中关于所得税、土地增值税等税金的测算，存在较大的税务风险。
情况说明及整改措施：自深圳证监局现场检查并提出问题以来，西安千禧公司已经要求原股东完善了部分收购前财务账中缺失的原始凭证，使得2007年存货期初成本中存货成本的依据得到了一定程度的夯实。对于尚存在的问题，公司
已要求西安千禧公司加大力度敦促原股东尽快完善其他欠缺的原始凭证或提供相关证明，以解决原账面存货成本缺乏依据的问题；同时要求西安千禧公司对涉及的所得税和土地增值税进行认真测算，将西安千禧公司的税务风险降至最低。公司今后在收购股权或资产的过程中，认真总结经验教训，杜绝此类情况的再次发生。
整改责任人：李世壮、李文峰
（二）西安千禧借款利息资本化处理不当
《意见》中指出：2007年，公司受让西部投资集团有限公司（以下简称“西部集团”）实际持有的西安千禧100%的股权时，双方约定延期支付的股权转让款视为西部集团向西安千禧提供的借款，西安千禧应按银行同期贷款利率向西部集团支付因此产生的借款利息415.88万元，西安千禧将此借款利息全部予以资本化，计入存货成本。该笔借款利息不符合《企业会计准则第17号——借款费用》关于利息资本化的条件，公司会计处理不当。
情况说明及整改措施：针对上述利息资本化问题，公司进行了认真总结和分析，考虑到西安千禧公司在资本化之后很快实现了销售并确认了收入，该部分资本化的存货成本大部分都得到了结转，因此对西安千禧公司目前的资产负债状况影响很小。公司及所属企业今后将严格按现行会计准则进行利息资本化的业务处理，保证相关业务处理的准确性和合理性。
整改责任人：李世壮、李文峰
（三）收入和成本确认不规范
问题1、确认房地产开发业务收入不规范
《意见》中指出：公司2007年至2008年销售了天地峰景101号、112号商铺，在预收对方分期支付的售楼款时，直接按照收款进度确认销售收入。公司分笔确认销售收入的做法违反公司房地产销售收入确认政策中关于“相关收入已经收取入账，并开具了收款收据或发票”即以收清全款作为收入确认必要条件之一的规定。
情况说明及整改措施：天地峰景101号、112号商铺均是以对方首付50%，
另50%余款银行按揭贷款方式出售的。其中101号商铺是由于2007年底时银行方面的贷款额度指标已用完，所以虽然按揭手续已办好但银行贷款迟迟未能下放。考虑到相关手续已经完备，我们便与业主签订了收楼意见书，移交了101号商铺。次年1月18日，按揭贷款如期下放到账。财务入账时考虑到相关风险与报酬已经转移，房产移交手续也已办妥，但考虑到另50%是次年才收到款的，而公司关于房产收入确认的会计政策中要求“相关收入已经收取入账”，为谨慎起见，便只对已经收款部分确认了收入。112号商铺发生在2008年中期，情况基本相似。针对上述房地产收入确认不规范的情况，公司今后将严格按会计准则和公司会计政策进行相关房产收入的确认，杜绝类似情况的再次发生。
整改责任人：谢兴云、阳小年
问题2：混凝土业务成本核算不规范
《意见》中指出：“你公司子公司深圳市天地混凝土有限公司每月对混凝土业务的存货进行盘点，但未对存货盘存的盈亏情况进行分析，直接将盈亏数计入当月成本，不能真实反映主营业务成本，成本核算不规范。”
情况说明及整改措施：由于混凝土生产流程具有一定特殊性，公司所属混凝土企业的存货盘存核算比较简单，未对存货盘存的盈亏情况作详细分析，成本核算不够规范。公司在深圳证监局开展全面、深入加强财务会计基础化工作的自查中，也发现了此问题，并已经针对此缺陷对财务管理制度进行完善，制定了符合公司实际的混凝土业存货盘亏处理流程。公司要求各所属混凝土今后严格按会计准则和财务管理制度的规定进行存货盘盈盈亏的会计处理，以规范混凝土成本核算，杜绝类似情况的再次发生。
整改责任人：袁勇、胡文雪
（四）递延所得税资产确认不当
问题1、在没有履行相关确认程序的情况下予以确认递延所得税资产
《意见》中指出：“你公司及部分子公司自2007年起确认递延所得税资产，但在确认时均没有对有关可抵扣暂时性差异是否应当确认为递延所得税资产作出详细分析，没有相关确认依据，也没有在后期对前期的确认金额进行复核，违
反了《企业会计准则——所得税》的有关规定。在我局现场检查期间，你公司才补充了有关资料。”
情况说明及整改措施：我司及部分子公司2007年在新旧会计准则转换时，按新准则的要求对递延所得税资产进行了追溯调整，并调增了递延所得税资产。在调整过程中，财务人员对递延所得税的调整金额作了详细的计算，并有相关的计算表；对递延所得税资产的确认也进行了判断和分析，但未形成书面的详细分析和确认判断过程。在后续年度复核递延所得税资产时，也存在类似情况。
在深圳证巡局现场检查期间，公司认识到了相关问题，并按该局的要求补充了有关书面资料。公司今后将严格按准则要求来确认相关资产，杜绝类似情况的再次发生。
整改责任人：公司及相关所属企业的会计机构负责人及主管会计
问题2、部分递延所得税资产确认错误
《意见》中指出：“你公司将对公司的长期股权投资减值准备形成的可抵扣暂时性差异确认为递延所得税资产，不符合《企业会计准则——所得税》规定的递延所得税资产确认条件。公司对子公司计提长期投资减值准备产生的暂时性差异的转回期间应为处置该项子公司股权的会计期间，由于你公司没有明确的处置子公司股权的计划，应调减母公司2007年期初未分配利润648万元、2008年净利润216万元、2009年净利润86万元。”
情况说明及整改措施：公司计提长期投资减值准备的子公司均是多年停业或主营业务停业的子公司，公司确认相关递延所得税资产时，考虑到合并报表将对形成的递延所得税资产予以抵销，不影响合并报表的盈利水平和财务指标，因此考虑有所欠缺，忽视了公司尚未形成对子公司股权处置的正式书面计划。公司将在本年第三季度季报中调减母公司2010年的年初未分配利润950万元（由于原确认递延所得税资产时合并报表已予以抵销，故此调整对合并报表没有影响）。
整改责任人：谢兴云、王莉
（五）财务信息系统管理存在风险
《意见》中指出：“2010年以前，你公司财务系统操作权限的设置和变更没
有规范的审批流程和审批记录，未对删改凭证、反结账、反审核等异常操作进行登记和审批，存在一定内控风险；系统管理员不设置登录密码，对信息系统的安全管理意识不强；西安千禧的财务经理担任系统管理员，容易引发舞弊风险。”
情况说明及整改措施：由于我公司使用的财务帐套大部分都是按核算单位和核算年度设置的单一帐套，财务帐套较多且每帐套涉及的操作员和管理员都很少，所以在2010年之前对信息系统的管理存在安全意识不够的情况。自从深圳证监局开展全面、深入加强财务会计基础化工作以来，公司积极对相关问题进行了自查，并对2010年的财务信息系统加强了管理，防范了上述缺陷。西安千禧公司目前也已经专设了系统管理员，杜绝了由于财务经理担任系统管理员而可能引发的舞弊风险。公司及所属企业也将在以后的工作中，严格按电算化管理制度和内控制度进行财务信息系统的管理，杜绝2010年之前类似情况的再次发生。
整改责任人：公司及西安千禧公司的会计机构负责人及主管会计
上述各项整改工作将于2010年11月30日以前完成。本次深圳证监局对公司所进行的现场检查，是对公司进一步完善公司治理，加强规范运作的全面指导，对公司提高各项管理水平起到了积极的指导和推动作用，公司将以此次现场检查为契机，进一步加强学习，认真落实各项整改措施，切实完善和提升公司治理水平和公司质量。
深圳市天地（集团）股份有限公司
董事会
二〇一〇年九月二十日